Khóa luận phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín trước và sau khi sáp nhập ngân hàng TMCP phương nam

Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Sacombank, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác.. Hoạt động tín dụng k

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP

NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

PHƯƠNG NAM

Ngành: Kế toán Chuyên Ngành: Kế toán tài chính

Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên

MSSV: 1311180110 Lớp: 13DKTC08

TP Hồ Chí Minh, năm 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP

NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

PHƯƠNG NAM

Ngành: Kế toán Chuyên Ngành: Kế toán tài chính

Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên

MSSV: 1311180110 Lớp: 13DKTC08

TP Hồ Chí Minh, năm 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này

TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm 2017

Tác giả (Ký tên)

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Phùng Hữu Hạnh – Giảng viên hướng dẫn của em trong suốt quá trình thực tập và thực hiện bài khóa luận Thầy đã tận tình hướng dẫn và trả lời những thắc mắc của em, hỗ trợ em có thể hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp một cách hiệu quả và tốt đẹp nhất

Em chân thành cảm ơn quý thầy cô trong khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng của trường Đại học Công Nghệ TP.HCM đã tận tình truyền đạt kiến thức trong những năm em học tập tại đây Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình thực tập mà còn là hành trang quí báu để em bước vào đời một cách vững chắc và tự tin

Tiếp theo em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chị Nguyễn Thị Thùy Ngân – người trực tiếp hướng dẫn em trong công việc tại Ngân hàng Sacombank PGD Chợ Gạo Chị đã nhiệt tình hướng dẫn em từng bước cơ bản nhất trong công việc và giúp đỡ em vượt qua những khó khăn trong kỳ thực tập

Bên cạnh đó em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) đã tiếp nhận và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành tốt quá trình thực tập và chuyên đề tốt nghiệp của mình

Trong quá trình thực tập, vì chưa có nhiều kinh nghiệm cọ xát với thực tiễn nên em không thể tránh khỏi những sai sót, kính mong nhận được những ý kiến đóng góp từ thầy cũng như quý Ngân hàng

Cuối cùng em kính chúc quý thầy cô dồi dào sức khỏe, niềm tin để tiếp tục thực hiện sứ mệnh cao đẹp của mình là truyền đạt kiến thức cho thế hệ mai sau Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng Sacombank luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công tốt đẹp trong công việc

Em xin chân thành cảm ơn!

TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng…….năm 2017

(SV ký và ghi rõ họ tên)

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA ………

LỜI CAM ĐOAN ……… I LỜI CẢM ƠN ………II MỤC LỤC ………III DANH MỤC CÁC BẢNG ……… VI DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH ……… VII DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ……… VIII CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ……….1

1.1 Lý do chọn đề tài ……….1

1.2 Mục đích nghiên cứu ……… 1

1.3 Phương pháp nghiên cứu ……….2

1.4 Phạm vi nghiên cứu ……….2

1.5 Giới thiệu kết cấu báo cáo ……… 2

CHƯƠNG 2: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ………3

2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng ………3

2.2 Bản chất và chức năng của tín dụng Ngân hàng …… 3

2.2.1 Bản chất của tín dụng Ngân hàng ………3

2.2.2 Chức năng của tín dụng Ngân hàng ……….3

2.2.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả ……… 3

2.2.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt ……… 4

2.2.2.3 Chức năng kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế …… 4

2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế hiện nay …………4

2.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế ……… 4

2.3.2 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và điều hòa vốn trong nền kinh tế .5

2.3.3 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát ……….…5

2.3.4 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan hệ kinh

tế đối ngoại ……… 6

2.4 Nguyên tắc của tín dụng Ngân hàng ……… … 7

2.4.1 Sử dụng vốn vay đúng mục đích như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng ……… 7

2.4.2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng ……… 7

2.5 Các hình thức tín dụng Ngân hàng ……… 7

2.5.1 Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn vay ……… … 8

2.5.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay ……… …8

2.5.3 Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay ….… … 8

2.5.4 Căn cứ vào phương thức cho vay ……… 8

2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng ……….….10

2.6.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) ……… … 10

2.6.2 Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) ……… 10

2.6.3 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (%) ……….….10

2.6.4 Tỷ lệ nợ quá hạn ……… …11

2.6.5 Tỷ lệ nợ xấu ……… 11

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) ……….… 13

Thông tin chung ……… 13

3.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển ………14

3.1.1 Lịch sử hình thành ………14

3.1.2 Quá trình phát triển ……… …17

3.2 Chức năng, nhiệm vụ ……… 20

3.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức ……… … 22

3.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 … 23

3.5 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng phát triển ……… 25

3.5.1 Thuận lợi ………25

3.5.2 Khó khăn ………25

3.5.3 Phương hướng phát triển ……… …26

3.6 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Phương Nam ……… 27

CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM ……… 30

4.1 Khái quát tình hình tín dụng……… ….30

4.2 Phân tích dư nợ về tín dụng của Sacombank ……… 32

4.2.1 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn ……… 32

4.2.2 Dư nợ tín dụng theo đối tượng ……… 34

4.3 Phân tích tình hình nợ quá hạn của Sacombank……….…… 37

4.4 Phân tích tình hình nợ xấu của Sacombank……… ….39

4.5 Phân tích tổng tài sản của Sacombank……… 41

4.6 Phân tích nguồn vốn huy động của Sacombank……….… 42

4.7 Phân tích thu nhập và lợi nhuận sau thuế của Sacombank…………44

4.8 Đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín trước và sau khi sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam ……….46

4.8.1 Những thành tựu đạt được trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Sacombank trước và sau khi sáp nhập Ngân hàng Southern Bank ………… 46

4.8.2 Tồn tại và nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng giai đoạn trước và sau khi sáp nhập Southern Bank ……….50

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) ………57

5.1 Định hướng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín ………57

5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng về tín dụng ………58

5.2.1 Tăng vốn điều lệ ……… 58

5.2.2 Xây dựng chính sách cho vay hợp lý với từng khách hàng, tăng cường làm tốt chính sách chăm sóc khách hàng ……… 59

5.2.3 Xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ hợp lý, đa dạng hóa các hình thức cho vay ……….60

5.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay, tài sản đảm bảo … 60

5.2.5 Giải pháp xử lý nợ xấu ở Sacombank……… 62

5.2.6 Những giải pháp hỗ trợ khác ……… 64

5.3 Kiến nghị ……… 66

5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước ……….… 66

5.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ……… 68

KẾT LUẬN ……… 69

TÀI LIỆU THAM KHẢO ………

PHỤ LỤC ………

Bảng 3.6: Tình hình cho vay của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Bảng 4.2: Tình hình cho vay theo kỳ hạn của Sacombank giai đoạn 2013–2016 Bảng 4.3: Tình hình cho vay của Sacombank theo đối tượng khách hàng giai đoạn

2013 – 2016

Bảng 4.4: Tình hình nợ quá hạn của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Bảng 4.6: Tình hình tổng tài sản của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Bảng 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của Sacombank giai đoạn 2013 –

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH

Hình 3.1: Logo Sacombank

Hình 3.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

Biểu đồ 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Southern Bank giai đoạn 2010 -

2013

Biểu đồ 4.1: Tình hình cho vay của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Biểu đồ 4.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo kỳ hạn của Sacombank giai đoạn

Biểu đồ 4.6: Tình hình tổng tài sản của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

Biểu đồ 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của Sacombank giai đoạn 2013 –

2016

Biểu đồ 4.8: Thu nhập và lợi nhuận sau thuế của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU

1.1 Lý do chọn đề tài:

Cùng với xu hướng đổi mới của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng đang trong quá trình đổi mới và đã đạt được những thành công nhất định Tuy nhiên xu thế hội nhập, cạnh tranh ngày một diễn ra gay gắt và đã đặt hệ thống ngân hàng Việt Nam trước những cơ hội mới nhưng cũng không ít những khó khăn cần phải đối mặt Hoạt động tài chính ngân hàng được xem như là huyết mạch máu của nền kinh tế, nếu nó đạt kết quả tốt sẽ tạo điều kiện rất lớn cho nền kinh tế phát triển và ngược lại nếu hoạt động kém sẽ làm cho nền kinh tế trở nên trì trệ, tụt hậu so với các nước trên thế giới Trong các nghiệp vụ kinh doanh của ngân hàng Việt Nam thì tín dụng luôn được xem là ngành quan trọng nhất, quyết định đến sự sống còn của một Ngân hàng Hoạt động tín dụng không những đem lại lợi ích hiệu quả đa dạng hóa hoạt động kinh doanh cho ngân hàng, đáp ứng những nhu cầu cần thiết hiện đại cho khách hàng mà còn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng

Từ những lý do trên em chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân

hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) trước và sau khi sáp nhập Ngân hàng Phương Nam” để viết chuyên đề khóa luận tốt nghiệp của

mình

1.2 Mục đích nghiên cứu:

Một là, hệ thống cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng

Hai là, tìm hiểu tình hình chung của đơn vị cũng như đi sâu tìm hiểu và phân tích quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), qua

đó đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Sacombank trước và sau khi sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam

Ba là, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Sacombank

1.3 Phương pháp nghiên cứu:

Phương pháp thống kê: thống kê tất cả các số liệu tài chính liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Sacombank giai đoạn 2013-2016 thông qua các báo cáo tài chính năm và báo cáo tín dụng

Phương pháp tổng hợp: tổng hợp lại các số liệu tài chính liên quan đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng Sacombank giai đoạn 2013-2016 sau đó tiến hành phân loại sắp xếp số liệu

Trao đổi kinh nghiệm với cán bộ tín dụng đang công tác tại Ngân hàng để có được những số liệu chính xác nhất

1.4 Phạm vi nghiên cứu:

 Thông tin và số liệu được thu thập tại Hội sở Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)

 Thông tin và số liệu được nghiên cứu trong những năm 2013, 2014, 2015, 2016

1.5 Giới thiệu kết cấu đề tài:

 Chương 1: Giới thiệu

 Chương 2: Cơ sở lý luận về tín dụng Ngân hàng

 Chương 3: Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

 Chương 4: Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín trước và sau khi sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam

 Chương 5: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế Với công nghệ Ngân hàng hiện nay, tín dụng Ngân hàng càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước và quốc tế

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng còn bên kia

là các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân khác trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp trong xã hội Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả

cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả 2 bên cùng có lợi

2.2 Bản chất và chức năng của tín dụng Ngân hàng:

2.2.1 Bản chất của tín dụng Ngân hàng:

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, là hình thái đặc thù trong quá trình vận động của tiền tệ Nhờ tín dụng mà trong quá trình vận hành nền kinh tế dòng tài sản thể hiện dưới hình thái tiền tệ sẽ dịch chuyển từ chỗ tạm thời nhàn rỗi sang chỗ tạm thời thiếu hụt để cân bằng cung cầu vốn của thị trường

2.2.2 Chức năng của tín dụng Ngân hàng:

2.2.2.1 Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc

có hoàn trả:

Tín dụng thu hút đại bộ phận tiền tệ nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối lại vốn đó dưới hình thức cho vay nhờ đó điều hòa vốn tín dụng từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Tín dụng Ngân hàng trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn từ cá nhân, các đơn vị kinh tế đến bổ sung kịp thời cho những doanh nghiệp nhà nước hay cá nhân đang gặp thiếu hụt về vốn hay nói cách khác tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn

tạm thời nhàn rỗi trong xã hội và còn là nơi đáp ứng nhu cầu vốn cho các cá nhân, doanh nghiệp và cho cả Ngân sách Dù phân phối cho các đối tượng nào thì việc phân phối vốn qua hệ thống Tín dụng Ngân hàng cũng phải trên cơ sở có hoàn trả

2.2.2.2 Chức năng tiết kiệm tiền mặt:

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển đa dạng, từ đó đã thúc đẩy việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán bù trừ giữa các đơn vị kinh tế Điều này sẽ làm giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thông, làm giảm được chi phí lưu thông tiền mặt ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nước điều tiết một cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển

2.2.2.3 Chức năng kiểm soát các hoạt động của nền kinh tế:

Trong việc thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ nhằm phục vụ yêu cầu tái sản xuất, tín dụng có khả năng phản ánh một cách tổng hợp và nhạy bén tình hình hoạt động của nền kinh tế, do đó, tín dụng còn được coi là một trong những công cụ quan trọng của nhà nước để kiểm soát, thúc đẩy quá trình thực hiện các chiến lược phát triển kinh tế

Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua các quan hệ tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân, được thực hiện dưới hình thái giá trị tiền tệ, dựa trên cơ sở vận động của các luồng tiền giá trị tiền tệ để kiểm tra, kiểm soát Sự cần thiết của tín dụng dụng đối với nền kinh tế đã chỉ rõ rằng nhờ tín dụng mà quá trình lưu chuyển, tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và trong nền kinh tế nói chung được thực hiện một cách bình thường và liên tục Chức năng kiểm soát các hoạt động kinh tế thể hiện khi chủ thể đi vay và chủ thể cho vay thực hiện thẩm định dự án, kế hoạch kinh doanh cũng như việc kiểm tra giám sát quá trình sử dụng vốn vay nhằm đạt hiệu quả cao nhất

2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế hiện nay:

2.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế:

Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng

nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp

Vì vậy, tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến

bộ khoa học kỹ thuật đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

2.3.2 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và điều hòa vốn trong nền kinh tế:

Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên

cở sở đó cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả Bên cạnh đó, bằng hình thức huy động vốn ngày càng đa dạng và phong phú cùng với việc thỏa mãn thích đáng nhu cầu lợi ích, nhu cầu tiền đột xuất của người gửi tiền mà các Ngân hàng thương mại đã thu hút được hầu hết các nguồn tiền nhàn rỗi dù

là rất nhỏ từ dân chúng tập trung về tay mình và từ đó đáp ứng được nhu cầu về vốn ngày càng tăng của nền kinh tế Nhờ đó, góp phần cung ứng và điều hòa vốn trong từng doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế tạo cho quá trình sản xuất được tiến hành một cách trôi chảy đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cố định, vốn lưu động, bổ sung tăng cường củng cố tài sản cố định làm cho quá trình sản xuất được tuần hoàn, thúc đẩy sản xuất lưu thông, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triển bền vững

2.3.3 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa, luân chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát:

Thông qua hoạt động tín dụng, khối lượng tiền trong lưu thông sẽ tăng lên khi thực hiện hoạt động cho vay và ngược lại sẽ giảm xuống khi thực hiện hoạt động thu

nợ, do đó sẽ góp phần điều tiết khối lượng tiền trong toan bộ nền kinh tế Ngân hàng

sử dụng công cụ lãi suất, hạn mức tín dụng để làm thay đổi khối lượng tiền vay, từ đó điều tiết được khối lượng tiền trong nền kinh tế và kiểm soát được lạm phát, bởi vì tín dụng ngân hàng khi điều tiết được khối lượng tiền tức là khống chế được khối lượng tiền cần thiết cho nhu cầu trao đổi và lưu thông hàng hóa, nhờ kiểm soát được giá cả Hay nói cách khác, việc đưa tiền vào lưu thông qua tín dụng Ngân hàng là con đường

hữu hiệu nhất bởi vì khối lượng tiền này đã được đảm bảo bằng một lượng giá trị vật

tư hàng hóa và tránh được lạm phát tiền tệ

Mặt khác, chúng ta cũng biết rằng NHNN là cơ quan quản lý vĩ mô đối với các NHTM và các tổ chức tín dụng khác, có nhiệm vụ kiểm tra, khảo sát mọi hoạt động của các tổ chức này nhằm đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động an toàn và hiệu quả Thông qua hoạt động tín dụng các NHTM, NHNN có thể biết được phạm vi, phương hướng đầu tư, hiệu quả đầu tư vào các ngành kinh tế từ đó có chính sách tiền tệ thích hợp Nếu nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng, hiệu quả đầu tư vào các ngành trong nền kinh tế cao thì NHNN sẽ thực hiện chính sách tiền tệ mở rộng tức là bơm thêm tiền vào lưu thông Ngược lại, nếu nền kinh tế có dấu hiệu suy thoái thì NHNN sẽ thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt tức là rút bớt tiền từ lưu thông về Như vậy, bằng các công cụ như hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng NHNN có thể kiểm soát, điều tiết lưu thông tiền tệ đảm bảo khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông nhằm ổn định giá trị đồng tiền, tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển

2.3.4 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại:

Ngày nay sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn luôn gắn quan hệ kinh tế với thi trường thế giới, nền kinh tế “đóng” tự cung tự cấp trước đây nay đã nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với các nước trên thế giới

Một quốc gia được gọi là phát triển thì trước hết phải có một nền kinh tế chính trị ổn định, có vị thế trên thị trường quốc tế, có một lượng vốn lớn trong đó vốn dự trữ ngoại tệ là rất quan trọng Tín dụng Ngân hàng trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau bằng các hoạt động tín dụng quốc tế như các hình thức tín dụng giữa các chính phủ, giữa các tổ chức cá nhân với chính phủ, giữa các cá nhân với cá nhân…Sự phát triển ngày càng tăng trong hoạt động ngoại thương và số thành viên tham dự hoạt động ngày càng lớn làm cho nhu cầu về hoạt động tài chính càng trở nên thân thiết Vì vậy, việc tạo điều kiện thuận lợi về tài chính là một công cụ cạnh tranh có hiệu quả bên cạnh các yếu tố cạnh tranh khác như giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, thương mại…đã vượt ra khỏi phạm vi của một nước ra phạm vi của thế giới có tác dụng thúc đẩy nền sản xuất mang tính quốc tế hóa, hình thành thị trường khu vực và thị trường thế giới, tạo ra bước phát triển mới trong quan hệ hợp tác và

cạnh tranh giữa các nước với nhau Như vậy, các hình thức thanh toán cũng sẽ đa dạng hơn như thanh toán qua mạng SWIFT, thanh toán LC…mỗi hình thức thanh toán đòi hỏi hình thức tín dụng phù hợp và đảm bảo cho nó an toàn và hiệu quả Chất lượng của hoạt động tín dụng ngoại thương là cơ sở để tạo lòng tin cho bạn hàng trong thương mại, tạo điều kiện cho quá trình lưu thông hàng hóa, thắng trong cạnh tranh về thanh toán sẽ dẫn tới thắng lợi của mọi cạnh tranh khác trong hoạt động ngoại thương

2.4.2 Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng:

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của Ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu thập của Ngân hàng Do đó, khách hàng khi vay vốn phải cam kết trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định, cam kết này được ghi trong hợp đồng vay nợ

2.5 Các hình thức tín dụng Ngân hàng:

2.5.1 Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn:

 Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân

 Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ trên một năm đến 5 năm , được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng

và

 Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

2.5.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay:

 Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành sản xuất và kinh doanh

 Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng này thường được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe

cộ, các thiết bị gia đình,…Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên

2.5.3 Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay:

 Tín dụng có đảm bảo: là loại tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức (cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh)

 Tín dụng không có đảm bảo: là loại tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ…

2.5.4 Căn cứ vào phương thức cho vay:

 Cho vay từng lần: phương thức cho vay mà ngân hàng căn cứ vào từng kế hoạch, phương án kinh doanh từng khâu hoặc từng loại vật tư cụ thể để cho vay Đặc điểm của loại cho vay này là mỗi lần vay mỗi lần ký hợp đồng tín dụng Các điều kiện cho vay được xác định độc lập cho từng lần vay Giải ngân và thu nợ được thực hiện một lần Vốn tín dụng chỉ tham gia vào một giai đoạn hay một chu kỳ sản xuất kinh doanh

 Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương thức cho vay mà việc cho vay và thu

nợ căn cứ vào quá trình nhập, xuất vật tư hàng hóa, ngân hàng cho vay khi doanh nghiệp có nhu cầu vốn phát sinh để nhập vật tư hàng hóa và ngân hàng thu nợ khi doanh nghiệp có thu nhập từ việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa Theo phương thức cho vay này, khách hàng được ngân hàng xác định cho một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định để làm căn cứ cho việc phát triển vay

 Cho vay theo dự án đầu tư: phương thức áp dụng đối với khách hàng vay vốn

để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu

tư phục vụ đời sống Ngân hàng và khách hàng cùng ký hợp đồng tín dụng và thỏa thuận mức vốn đầu tư duy trì cho cả thời gian đầu tư của dự án, phân định các kỳ trả

nợ Ngân hàng thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án Trong phương thức này, kế toán cho vay có nhiệm vụ theo dõi, giám sát khách hàng vay vốn không quá hạn mức mỗi một lần rút vốn vay khách hàng phải lập giấy nhận nợ tiền vay, trong phạm vi mức vốn đầu tư đã thỏa thuận kèm theo các chứng từ xin vay phù hợp

 Cho vay trả góp: phương thức này khi cho vay, ngân hàng nơi cho vay và khách hàng cùng thỏa thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ trong thời hạn cho vay

 Cho vay hợp vốn: thực hiện theo quy chế đồng tài trợ của tổ chức tín dụng do Thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành văn bản hướng dẫn và các thỏa thuận giữa các tổ chức tham gia đồng tài trợ

 Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ngân hàng cho vay và khách hàng thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng về hạn mức tín dụng dự phòng thời hạn hiệu lực của tín dụng dự phòng ngân hàng cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng Việt Nam đồng hoặc ngoại tệ Trong thời gian hiệu lực của hợp đồng nếu khách hàng không sử dụng hoặc sử dụng không hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng vẫn phải trả phí cam kết tính cho hạn mức tín dụng dự phòng đó mức phí này phải được thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng nơi cho vay

 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: đối với những khách hàng thỏa mãn điều kiện của ngân hàng phát hành thẻ tín dụng, sau khi ký hợp đồng tín dụng thẻ với ngân hàng, ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một thẻ tín dụng

với một số tiền được cài sẵn trong bộ nhớ theo hạn mức tín dụng đã đươc hai bên thỏa thuận Khách hàng sử dụng thẻ tín dụng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ trong phạm vi hạn mức tín dụng đã được chấp nhận

 Các phương thức cho vay khác thực hiện cụ thể của Tổng giám đốc ngân hàng nhà nước Việt Nam khi được chủ tịch Hội đồng quản trị chấp nhận

2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng:

2.6.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%):

Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ = (Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước) x 100%

Dư nợ năm trước

 Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của Ngân hàng

 Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại Ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng

và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả

 Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì Ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa tốt, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động, gây lãng phí

2.6.4 Tỷ lệ nợ quá hạn (%):

 Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn và không đủ điều kiện để gia hạn nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn được phân loại theo các nhóm như sau:

+ Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày: Nợ cần chú ý (Nhóm 2)

+ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày: Nợ dưới tiêu chuẩn (Nhóm 3)

+ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày: Nợ nghi ngờ (Nhóm 4)

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày: Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5)

Tỷ lệ nợ quá hạn (%) = Nợ quá hạn x 100%

Tổng dư nợ

 Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của Ngân hàng đối với các khoản vay

 Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

 Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém và ngược lại

+ Nợ nhóm 3: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi

nợ gốc và lãi khi đến hạn, có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi (các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày) Gồm nợ gia hạn lần đầu được miễn hoặc giảm lãi

do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng, nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra

+ Nợ nhóm 4: Các khoản nợ được các TCTD đánh giá là khả năng tổn thất cao (các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày) Gồm nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2, nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

+ Nợ nhóm 5: Các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn (các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày) Gồm nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần 2 quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2, nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được, nợ của khách hàng

là TCTD được NHNN công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt hay chi nhánh Ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản

 Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Tổng nợ xấu của Ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính

vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu

 Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém và ngược lại

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)

Thông tin chung:

 Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

 Tên giao dịch quốc tế: Sai Gon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank

 Tên viết tắt: SACOMBANK

 Loại hình công ty: Ngân hàng thương mại

 Giấy phép thành lập: 06/NH-GP (5/12/1991)

 Giấy phép kinh doanh: 0301103908 / 13-01-1992

 Mã số thuế: 0301103908

 Vốn điều lệ: 18.852.650.660.000 đồng (Mười tám ngàn tám trăm năm mươi hai

tỷ sáu trăm năm mươi triệu sáu trăm sáu mươi ngàn đồng)

 Trụ sở chính: 266-268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa – Phường 8 – Quận 3 – TP Hồ Chí Minh

3.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển:

3.1.1 Lịch sử hình thành:

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) được thành lập vào năm

1991 trên cơ sở hợp nhất 4 tổ chức tín dụng là Ngân hàng Phát triển kinh tế Gò Vấp, Hợp tác xã tín dụng Lữ Gia, Tân Bình Và Thành Công với các nhiệm vụ chính là huy động vốn, cấp tín dụng và thực hiện các tín dụng Ngân hàng

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín được thành lập theo:

Giấy phép hoạt động số 06/NH-GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 03/12/1991

Giấy phép số: 05/GP-UP do Ủy ban nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 03/01/1992

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín từ 1991 – 2010:

Trụ sở chính ban đầu của Sacombank nằm trên đường Nguyễn Oanh, nay là chi nhánh Gò Vấp Từ tháng 4 năm 1999, trụ sở chính của Sacombank được điều chuyển

về tòa

Khởi đầu với số vốn điều lệ là 3 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động chủ yếu ở các vùng ven, phạm vi kinh doanh đơn điệu, Sacombank đã thực hiện những chính sách đúng đắn, tạo điều kiện phát triển cho những giai đoạn sau Trong giai đoạn từ năm 1990-2001, vốn điều lệ của Sacombank tăng từ 71 tỷ đồng lên 190 tỷ đồng, trụ sở được xây dựng khang trang cùng với việc nâng cấp các chi nhánh, mở rộng mạng lưới đến hơn 20 tỉnh thành và các vùng kinh tế trọng điểm, xác lập quan hệ với hơn 80 chi nhánh ngân hàng nước ngoài trên khắp thế giới Đồng thời trong năm 2001, Sacombank đã xây dựng chiến lược phát triển dài hạn 2001-2010

Năm 2002 vốn điều lệ Sacombank tăng cao khi được Công ty Tài chính Quốc tế (IFC) trực thuộc Ngân hàng Thế Giới (World Bank) đầu tư vốn Đây là sự kiện quan trọng của Sacombank nói riêng và ngành Ngân hàng nói chung vì lần đầu tiên một Ngân hàng TMCP Việt Nam nhận được sự đầu tư vốn từ một công ty Tài chính Quốc

tế với tỷ lệ 10% vốn điều lệ và trở thành cổ đông nước ngoài lớn thứ hai của Sacombank sau Quỹ đầu tư Dragon Financial Holding (Anh Quốc) Ngày 8/8/2005, Ngân hàng ANZ chính thức ký hợp đồng góp vốn cổ phần với tỷ lệ 10% vốn điều lệ vào Sacombank và trở thành cổ đông nước ngoài thứ ba của Sacombank Ngoài ba cổ

đông nước ngoài trên và các cổ đông là các nhà kinh doanh trong nước, Sacombank là Ngân hàng TMCP có số lượng cổ đông đại chúng lớn nhất Việt Nam với hơn 9000 cổ đông

Sau 15 năm hình thành và phát triển (1991-2006) Sacombank đã đạt được những thành tựu khả quan và nổi bật mà không phải bất cứ Ngân hàng nào cũng có thể đạt được, mức vốn điều lệ tăng lên 2.089 tỷ đồng và trở thành Ngân hàng có vốn điều

lệ lớn nhất Việt Nam hiện nay

Mạng lưới hoạt động của Sacombank có mặt từ Bắc tới Nam với 163 chi nhánh

và phòng giao dịch với hơn 4000 nhân viên trên toàn quốc Hệ thống đại lý quốc tế rộng khắp với hơn 8900 đại lý tại 222 Ngân hàng của 88 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới Sacombank là một trong những Ngân hàng rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời luôn chú trọng đến dòng sản phẩm, dịch vụ phục vụ khách hàng là các cá nhân Sacombank luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho khách hàng các dịch vụ Ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhất với mong muốn trở thành một trong những Ngân hàng TMCP hàng đầu và là Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng nhất tại Việt Nam Sacombank cam kết sẽ phục vụ khách hàng một cách tận tâm, tất cả vì khách hàng, các cổ đông và các đối tác của mình với uy tín và chất lượng cao

Hầu như tất cả các chỉ tiêu kinh tế và các mục tiêu phát triển đề ra trong giai đoạn 2001-2005 đều đã hoàn thành vượt mức Đặc biệt, Sacombank đã triển khai thành công chiến lược đi tắt đón đầu để hội nhập thông qua việc thu hút ba cổ đông nước ngoài là các định chế tài chính – ngân hàng mạnh trên Thế giới và trong khu vực

Để qua đó tiếp cận, học tập, nghiên cứu ứng dụng công nghệ mới và chia sẻ kinh nghiệm về quản trị điều hành Ngân hàng Mặt khác, bước đầu Sacombank cũng đã phát triển được các mô hình hợp tác liên kết thông qua việc thành lập Công ty Liên doanh quản lý cũ, Công ty chứng khoán, Công ty bảo hiểm và liên kết với một số Ngân hàng và các Công ty bảo hiểm trên địa bàn để bán chéo sản phẩm Đồng thời, qua đó phát huy sức mạnh hợp tác, liên kết nhằm hỗ trợ nhau cùng phát triển

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín từ 2010 đến nay:

Hiện nay, Sacombank là một trong những Ngân hàng thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời luôn chú trọng đến dòng sản phẩm, dịch vụ phục vụ khách hàng là cá nhân Sacombank luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho quý khách hàng các dịch vụ ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhất

Năm 2012, tổng tài sản của đơn vị đã đạt khoảng 165.000 tỷ đồng, tăng 18% so với năm 2011 Sacombank đặt mục tiêu trở thành một trong những Ngân hàng TMCP hàng đầu và là Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng nhất tại Việt Nam

Trong những năm qua, về lĩnh vực Ngân hàng điện tử, Sacombank còn vinh dự đạt giải thưởng Ngân hàng điện tử được yêu thích nhất Việt Nam – My Ebank 2014 do báo VnExpress tổ chức bình chọn với sự bảo trợ của Ngân hàng Nhà nước Ngoài ra, Sacombank còn nhận được giải thưởng “Nhóm doanh nghiệp cung cấp dịch vụ giá trị gia tăng tiêu biểu” thuộc giải thưởng Công nghệ thông tin – Truyền thông TP.HCM

2015 do UBNN TP.HCM tổ chức

Với mục tiêu duy trì vị trí Ngân hàng điện tử được yêu thích tại Việt Nam đã được giới chuyên môn đánh giá cao và được khách hàng tin dùng, Sacombank đã không ngừng cải tiến và bổ sung các tiện ích giúp khách hàng có thể giao dịch với Ngân hàng an toàn, nhanh chóng và mọi lúc mọi nơi Ngoài những chức năng cơ bản như: chuyển tiền trong – ngoài hệ thống, thanh toán hóa đơn, thanh toán thẻ tín dụng, nạp tiền điện thoại, mua vé máy bay, bán ngoại tệ,…dịch vụ Ngân hàng điện tử Sacombank còn cung cấp nhiều tính năng, tiện ích ưu việt hướng đến tính cá nhân hóa, dựa trên nhu cầu và trải nghiệm thực tế của người dùng như: thay đổi giao diện theo chủ đề, chuyển tiền đến thẻ Visa, chuyển tiền – nhận bằng di động (rút tiền tại ATM, không cần thẻ), nạp tiền điện thoại/thẻ trả trước, thanh toán hóa đơn tự động bằng thẻ tín dụng, mua thẻ trả trước, mở tiền gửi tương lai trực tuyến, nộp tiền chứng khoán và nhiều dịch vụ khác…

Bên cạnh đó, Sacombank còn hướng đến các nhóm khách hàng đặc trưng thông qua việc nhân rộng mô hình Ngân hàng dành riêng cho phụ nữ, Ngân hàng dành riêng cho cộng đồng Hoa ngữ, tạo cầu nối cho hoạt động giao thương tại khu vực thông qua

mạng lưới tại Trung Quốc và bán đảo Đông Dương Chính nền tảng này giúp Sacombank tập trung phát huy cao nhất các lợi thế về mạng lưới – về các loại hình tổ chức đặc thù – về các sản phẩm, dịch vụ khác biệt và đặc trưng, đặc biệt là việc đẩy mạnh các dịch vụ đang có, phát triển dịch vụ mới, nhất là các dịch vụ Ngân hàng điện

tử, dịch vụ thẻ, dịch vụ tư vấn, dịch vụ thanh toán dưới nhiều phương thức khác nhau, trong đó có phương thức bán chéo sản phẩm nhằm cung cấp dịch vụ tài chính trọn gói bởi Sacombank và các Công ty thành viên Tập đoàn Sacombank tại nhiều điểm giao dịch trải dài khu vực Đông Dương Việc tiên phong có mặt tại các nước cận biên Campuchia – Lào – Trung Quốc là điều kiện để Sacombank thực thi tốt nhất chức năng trung gian tài chính, góp phần thực hiện hiệu quả các Hiệp ước hữu nghị và hợp tác giữa Việt Nam và các nước trong khu vực

3.1.2 Quá trình phát triển:

1991: Được thành lập với tên gọi Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn

Thương Tín

1993: Là Ngân hàng Thương mại Cổ phần đầu tiên của TP.HCM khai trương

chi nhánh tại Hà Nội

1996: Là Ngân hàng đầu tiên phát hành cổ phiếu đại chúng với mệnh giá

200.000 đồng/cổ phiếu

1997: Tiên phong thành lập tổ tín dụng ngoài địa bàn

2002: Thành lập Công ty trực thuộc đầu tiên – Công ty Quản lý nợ và Khai thác

tài sản Sacombank – SBA

2003: Là doanh nghiệp đầu tiên được phép thành lập Công ty Liên doanh quản

lý Quỹ đầu tư Chứng khoán Việt Nam (VietFund Management – VFM)

2004: Ký kết hợp đồng triển khai hệ thống Corebanking T-24 với Công ty

 Thành lập các công ty trực thuộc bao gồm: Công ty Kiều Hối Sacombank – SBR, Công ty Cho thuê tài chính Sacombank – SBL, Công ty Chứng khoán Sacombank – SBS

2007:

 Thành lập Chi nhánh Hoa Việt

 Phủ kín mạng lưới hoạt động tại các tỉnh, thành phố miền Tây Nam Bộ, Đông Nam Bộ, Nam Trung Bộ và Tây Nguyên

2008:

 Tháng 03, xây dựng và đưa vào vận hành Trung tâm dữ liệu (Data Center)

 Tháng 11, thành lập Công ty vàng bạc đá quý Sacombank – SBJ

 Tháng 12, là Ngân hàng TMCP đầu tiên của Việt Nam khai trương chi nhánh tại Lào

2009:

 Tháng 05, cổ phiếu STB của Sacombank được vinh danh là một trong 19 cổ phiếu vàng của Việt Nam

 Tháng 06, khai trương chi nhánh tại Phnôm Pênh

 Tháng 09, chính thức hoàn tất quá trình chuyển đổi và nâng cấp hệ thống Ngân hàng lõi (Core banking) từ Smartbank lên T-24

 Tháng 12/2013, Sacombank đưa vào sử dụng hệ thống Internet Banking phiên bản mới với nhiều tính năng hiện đại và vượt trội

2014:

 Tháng 01/2014, ông Chea Chanto – Thống đốc Ngân hàng Quốc gia Campuchia cùng Đoàn lãnh đạo cấp cao Ngân hàng Quốc gia Campuchia và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã đến thăm và làm việc với Sacombank

 Tháng 03/2014, Sacombank hợp tác với tổ chức thẻ quốc tế MasterCard triển khai dịch vụ chấp nhận thẻ qua điện thoại thông minh smartphone (Sacombank mPOS)

 Tháng 08/2014, đạt danh hiệu “Đảng bộ trong sạch vững mạnh năm 2013”

 Tháng 10/2014, Sacombank chính thức ra mắt thẻ thanh toán nội địa Sacombank Lào, thẻ thanh toán quốc tế Visa Sacombank Lào và thẻ tín dụng quốc tế Visa Sacombank Lào

2015:

 Ngày 11/07/2015, Sacombank tổ chức Đại hội đồng cổ đông bất thường 2015

để thông qua Đề án sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) vào Sacombank

 Ngày 31/07/2015, Sacombank và Tổ chức thẻ quốc tế Visa phối hợp cho ra mắt lần đầu tiên tại Việt Nam

 Ngày 03/08/2015, Sacombank chính thức chuyển đổi Chi nhánh tại Lào thành Ngân hàng 100% vốn nước ngoài (Sacombank Lào)

 Ngày 01/10/2015, Sacombank thuộc Top 5 Ngân hàng lớn nhất Việt Nam về tổng tài sản, vốn điều lệ và mạng lưới hoạt động

2016:

 Ngày 04/05/2016, Sacombank hợp tác cùng Resona Bank Ltd., Saitama Resona Bank Ltd và The Kinki Osaka Bank Ltd., (trực thuộc Resona Holdings - Tập đoàn tài chính lớn thứ 4 tại Nhật Bản)

❖ Hiện nay Sacombank có mạng lưới kinh doanh rộng lớn có tới 567 chi

nhánh và phòng giao dịch trải dài trên cả nước và 03 chi nhánh tại Lào và Campuchia Tổng số nhân viên trên 15.510 cán bộ phục vụ khoảng 3,5 triệu khách hàng

3.2 Chức năng, nhiệm vụ:

 Huy động vốn bằng nội tệ và ngoại tệ từ dân cư và các tổ chức kinh tế với nhiều hình thức: tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi của các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế…

 Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn (trong đó cho vay theo hình thức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư,…)

 Chiết khấu các loại giấy tờ có giá (bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ)

 Cho vay theo chương trình dự án và kế hoạch của chính phủ

 Cho vay vốn tài trợ, ủy thác

 Thực hiện công tác ngân quỹ: thu chi tiền mặt tại Ngân hàng, thực hiện nghiệp

vụ thanh toán quốc tế

 Thực hiện đầu tư dưới hình thức: hùn vốn liên doanh, mua cổ phiếu và các hình thức đầu tư khác với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác…

 Kinh doanh ngoại tệ, chứng khoán, tư vấn về kinh doanh tiền tệ thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, thực hiện dịch vụ két sắt, cất giữ bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ có giá và các tài sản quý cho khách hàng

 Thanh toán trong hệ thống Ngân hàng Sacombank với các tổ chức tín dụng khác

Hình 3.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

3.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 – 2016:

Trong giai đoạn 2013 – 2016, tình hình kinh tế nói chung tăng trưởng khá yếu Một số ngân hàng trung ương trên thế giới đã quyết định áp dụng lãi suất âm như một cách kích thích tăng trưởng, nhưng vẫn chưa có nhiều cải thiện, thậm chí có hướng tiêu cực hơn Với độ mở kinh tế ngày càng sâu rộng, thông qua các chỉ số kinh tế Việt Nam cũng cho thấy tốc độ phục hồi chậm rõ nét Mặc dù, nền kinh tế nói chung vẫn còn nhiều khó khăn nhưng hoạt động của Sacombank được đánh giá là phát triển tích cực, tình hình hoạt động kinh doanh đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ góp phần quan trọng trong công cuộc phát triển Sacombank

ROE (%) 14.49% 12.56% 5.64% 0.24%

Bảng 3.1 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn

2013 – 2016 Nguồn: Báo cáo tài chính Sacombank 2013 – 2016

(Đơn vị: triệu đồng)

Biểu đồ 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2013 – 2016

 Tỷ lệ lợi nhuận trên Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) năm 2015 giảm 6.92% so với năm 2014, sau đó đến năm 2016 vẫn giảm nhưng giảm ít hơn 5.40%, đạt 0.24%

 Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản bình quân (ROA) năm 2014 là cao nhất ROA năm 2014 đạt 1.26%, đến năm 2015 thì chỉ số này giảm 0.78% so với năm 2014, sau đó đến năm 2016 chỉ số này tiếp tục giảm, đạt 0.12%

 Trong năm 2016, hoạt động kinh doanh của Sacombank đã có những kết quả đáng ghi nhận trong bối cảnh tình hình kinh tế nói chung và hoạt động ngành Tài chính – Ngân hàng nói riêng vẫn còn nhiều khó khăn, thử thách Ngân hàng đã hoàn thành hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh theo kế hoạch đã đề ra Có thể nói rằng, kết quả này phản ánh vai trò định hướng, chỉ đạo tập trung và hỗ trợ xuyên suốt của Hội đồng quản trị đối với Ban điều hành và toàn hệ thống Sacombank Tuy gặp nhiều khó khăn

và áp lực cạnh tranh nhưng Sacombank đã bám sát chủ trưởng của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước để linh hoạt ứng phó với diễn biến thị trường, chủ động, sáng tạo nỗ lực phấn đấu và toàn hệ thống hoàn thành cơ bản các mục tiêu kinh doanh đã đề ra trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế Đó chính là những nỗ lực tiết kiệm chi phí để đạt được những kết quả trên các mặt hoạt động Nhưng nhìn chung ta thấy tình

hình hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2014 – 2016 có nhiều biến động, tình hình kinh doanh bị suy giảm

3.5 Thuận lợi, khó khăn, phương hướng phát triển:

3.5.1 Thuận lợi:

Tiềm năng tăng trưởng trong trung và dài hạn của nền kinh tế Việt Nam còn rất lớn nếu tái cấu trúc thành công trong thời gian tới Trước mắt, việc tái cấu trúc nền kinh tế có thể là một trong những nguyên nhân làm nhịp tăng trưởng kinh tế chậm lại

Dân số trẻ và nằm trong độ tuổi lao động ở Việt Nam cũng tạo điều kiện cho ngân hàng xây dựng danh mục sản phẩm đa dạng và phong phú, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng

Công nghệ ngày càng phát triển, được ứng dụng nhanh chóng làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng, thu thập thông tin nhanh, chính xác, giảm rủi ro thông tin Đồng thời, các ngân hàng mở tài khoản thanh toán tại các ngân hàng khác hệ thống

để thuận tiện phục vụ khách hàng

Ngành ngân hàng đang ngày càng phát triển với thị trường bán lẻ phù hợp với mục tiêu của ngân hàng

3.5.2 Khó khăn:

Kinh tế vĩ mô vẫn chưa hoàn toàn hồi phục sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền

tệ 2008, thế giới phải đối mặt với cuộc khủng hoảng nợ công tại các nước khu vực đồng tiền chung Châu Âu và Châu Mỹ Động đất, sóng thần và sự cố hạt nhân tại Nhật Bản, lũ lụt tại Thái Lan và nhiều nơi khác làm chậm lại sự phục hồi của nền kinh tế Thế giới

Bên cạnh đó, hội nhập làm tăng giao dịch sẽ làm tăng rủi ro khi cơ chế quản lý

và hệ thống thông tin giám sát của ngân hàng chưa hiệu quả Những cam kết về thuế quan và xóa bỏ rào cản bảo hộ sẽ khiến ngân hàng gặp khó khăn về tài chính và gia tăng nợ dài hạn Thị trường bất động sản bất ổn, cung lớn hơn cầu, việc xử lý nợ xấu liên quan đến bất động sản sẽ còn rất nhiều khó khăn

Đặc biệt quan trọng là hậu sau sáp nhập Ngân hàng Southern Bank vào Sacombank thì Sacombank phải gánh chịu một khoản nợ xấu hàng nghìn tỷ, đây là nguyên nhân chính dẫn đến tình hình hoạt động kinh doanh của Sacombank gặp phải

nhiều khó khăn trong thời gian qua Việc sáp nhập khiến lợi nhuận của Sacombank giảm mạnh

Trong những năm tới tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp được dự báo sẽ gặp khó khăn hơn và khả năng trả nợ của khách hàng suy giảm Vì thế, tín dụng khó có điều kiện để tăng cường Đặc biệt là tăng trưởng tín dụng phải kèm hiệu quả (chênh lệch lãi suất) cao do trần tăng trưởng cho vay đã được áp dụng

Việc mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch của NHTM sẽ bị hạn chế, dẫn tới tăng trưởng quy mô sẽ rất khó khăn

3.5.3 Phương hướng phát triển:

 Nhận thức và lường hóa được những thử thách của nền kinh tế và hệ thống Ngân hàng, cùng với những kinh nghiệm ứng phó với khó khăn trong giai đoạn khủng hoảng kinh tế, Sacombank đã xây dựng kế hoạch phù hợp với khả năng phục hồi của nền kinh tế

 Tiếp tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chuẩn mực hóa các quy trình thao tác nghiệp vụ, nâng cao tính chuyên nghiệp của các đội ngũ nhân viên Đẩy mạnh tiến trình mở rộng mạng lưới, dự kiến trong những năm tới sẽ có thêm nhiều phòng giao dịch

 Tập trung tài trợ vốn ngắn – trung – dài hạn cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, đẩy mạnh cho vay đối với tư nhân cá thể, tăng cường tài trợ xuất – nhập khẩu và tài trợ thương mại dịch vụ, với các chính sách khách hàng hợp lý, các loại hình và phương thức cho vay phù hợp để từng bước hình thành một hệ thống Ngân hàng thương mại

 Về công tác huy động vốn:

+ Tiếp tục quan tâm huy động vốn tại chỗ nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế địa phương và đảm bảo khả năng thanh toán, đa dạng hóa các hình thức huy động để tạo nguồn, tăng cường công tác tuyên truyền, tiếp thị, chăm sóc khách hàng, nâng cao chất lượng và thái độ phục vụ trong thanh toán, dịch vụ

+ Phải tập trung tư duy để đẩy mạnh huy động vốn tại chỗ, ngoài việc chú ý nâng cao chất lượng phục vụ như: khâu thanh toán, tinh thần chất lượng phục vụ, phát triển sản phẩm mới tiện ích, chăm sóc khách hàng, tiếp thị khuyến mãi, đòi hỏi phải nghiên cứu tình hình thực tế tại địa phương như tìm kiếm khách hàng tiềm năng,

nghiên cứu giá cả, chính sách chăm sóc khách hàng, tiếp thị khuyến mãi của các Ngân hàng thương mại trên địa bàn để đề ra chủ trương huy động vốn thích hợp, lãi suất linh hoạt, sát với lãi suất thị trường Đồng thời có tính cạnh tranh cao, thu hút mọi nguồn tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng

 Về sử dụng vốn:

+ Thực hiện tốt chủ trương cơ cấu lại khách hàng, cơ cấu lại dư nợ theo hướng nâng tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo, khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, phương án, dự án có tính khả thi cao, sản phẩm dịch vụ có tính cạnh tranh cao, khách hàng có uy tín

+ Đẩy mạnh các biện pháp tích cực để xử lý thu hồi các khoản nợ có vấn đề bao gồm nợ trong hạn có dấu hiệu khó khả năng thu hồi, nợ quá hạn, nợ đã xử lý rủi ro…

+ Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ

+ Công tác thông tin tuyên truyền và công tác tiếp thị cần có sự đổi mới thông tin công khai các điều kiện, thủ tục, lãi suất và các dịch vụ của ngân hàng để khách hàng tiện giao dịch

3.6 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Phương Nam:

3.6.1 Giới thiệu tổng quan về Southern Bank:

 Được thành lập vào ngày 19/5/1993 với vốn điều lệ ban đầu là 10 tỷ đồng Đến ngày 30/9/2015, vốn điều lệ Ngân hàng Phương Nam là 4.000 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động 139 chi nhánh, phòng giao dịch và các đơn vị trực thuộc trên toàn quốc; tổng tài sản đạt hơn 72.000 tỷ đồng

nằm trong tầm tay của bạn, giúp bạn hoàn toàn làm chủ nguồn thông tin tài chính quý giá của mình

+ Mua bán vàng và kinh doanh ngoại tệ

+ Các dịch vụ khác (Thẻ ATM, Cho thuê ngăn tủ sắt, Dịch vụ trả lương, Dịch vụ Western Union)

❖ Ngày 01/10/2015, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) và

Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) ký kết biên bản bàn giao chính thức sáp nhập toàn hệ thống Southern Bank vào Sacombank dưới sự chứng kiến của Lãnh đạo NHNN và Sở giao dịch Chứng khoán TP.HCM (HOSE)

Việc sáp nhập được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận theo Quyết định số 1844/QĐ-NHNN ngày 14/9/2015 Theo đó, Sacombank sẽ tiếp nhận toàn bộ tài sản, nhân sự, mạng lưới, số liệu cũng như quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp của Southern Bank và cam kết duy trì quyền, nghĩa vụ của khách hàng, đối tác, cổ đông của cả hai Ngân hàng.Quá trình bàn giao được thực hiện trên nguyên tắc không làm gián đoạn hoạt động của hai Ngân hàng, kế thừa, phát huy những thành tựu của Southern Bank, góp phần tạo nền tảng cho Ngân hàng sau sáp nhập thực hiện đúng đề án đã được Đại hội đồng cổ đông hai Ngân hàng thông qua

3.6.2 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Southern Bank giai đoạn

(Đơn vị: triệu đồng)

Biểu đồ 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Southern Bank giai đoạn

2010 – 2013