KHÓA LUẬN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG tín DỤNG NGẮN hạn tại CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP HUYỆN THOẠI sơn

La một trong những đơn vị trực thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNgp An Giang, chỉ nhánh NHNg huyện Thoại Sơn trong những năm qua đã hoại độ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH

LUONG THI THANH TUYEN

PHAN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DUNG NGAN HAN TẠI

CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIÊN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN

Chuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp

KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP ĐẠI HỌC

> Long Xuyén, 06/2008 a

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH

KHOA LUAN TOT NGHIEP

PHAN TiCH HOAT DONG TiN DUNG NGAN HAN

TAI CHI NHANH NGAN HANG NONG NGHIEP

VA PHAT TRIEN NONG THON HUYEN THOAI

SON

CHUYEN NGANH: KE TOAN DOANH NGHIEP

Sinh viên thực hiện: Lương Thị Thanh Tuyền

Lớp DHSKT - MSSYV: DKT041730

Người hướng dẫn: TS Nguyễn Trí Tâm

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TE - QUAN TRI KINH DOANH

ĐẠI HỌC AN GIANG

Người chấm, nhận xét 2 : -:

Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm thi

Khoa Kinh Tế - Quán Trị Kinh Doanh

ngày 27/06/2008

LỜI CẢM ƠN

sa Lice

Em xin chân thành cám on su dìu dắt tận tình của tất cả quý thầy cô Trường

ĐHAG, nhất là các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã trang bị cho

chúng em những kiễn thức cơ bản làm hành trang bước vào đời, không chỉ có thể các

thấy cô đã đem lại cho em một môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi đề

em phát huy hết khả năng của mình và hoàn thành tốt các chương trình học

Qua thời gian thực tập tại chỉ nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông

thén ( NHNo )huyện Thoại Sơn, đây là dịp giúp em tiếp xúc với thực tế để so sảnh với những lý thuyết mà mình đã được học ở trường và cũng là nơi để em hoàn thiện hơn nữa kiến thức của mình Trong thời gian đó em đã thu được nhiều kiến thức rất bổ ích Có được điều đó là nhờ vào sự giúp đỡ bướng dẫn tận tình của Ban giám đốc và các anh chị đang công tác tại ngân hàng

Đặc biệt em xin cảm ơn giảo viên hướng dẫn luận văn là thầy Nguyễn Trí Tâm

đã tận tỉnh hướng dẫn em, kết hợp giữa lý luận với thực tiễn để em hoàn thành tốt

luận văn này

Mặc dù bản thân đã cố gắng trong quá trình thực hiện đề tài nhưng đây là lần

đầu viết bài và do trình độ nhận thức của bản thân còn hạn chế chắc rằng sẽ có những

sai sót về nội dụng và hình thức; rất mong được sự đóng góp, giúp đỡ của giáo viên

hướng dẫn và các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh Doanh trường ĐHAG, các

anh chị trong ngân hàng

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô cùng các anh

chi tai NHNo huyện Thoại Sơn đồi dào sức khoẻ và luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao

“Trân trọng kính chào!

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1

Ngày thá Giáo viên phần biện

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2

MỤC LỤC

Trang

Chuong 1: PHAN MG DAU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐÈ TÀI

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Chương 2: CƠ SỐ LÝ LUẬN

2.1 KHÁI NIỆN YẺ TÍN DỤNG

2.1.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng w

2.1.3.5 Căn cứ vào chủ thể

2.2 NGUYEN TAC CHUNG CUA TIN DUNG NGAN HAN

2.2.1 Nguyên tắc cho vay

2.2.1.1 Nguyên tắc thứ nhất

2.2.1.2 Nguyên tắc thứ hai

2.2.2 Điều kiện cho vay

2.2.2.1 Đối với cá nhân và pháp nhân Việ

Nam

2.2.2.2 Đối với cả nhân và pháp nhân nước ngoài

2.2.3 Hồ sơ cho vay

2.2.3.2 Đối với hệ gia đình, cá nhân, tô hợp tác

2.2.3.3 Khách hàng vay nhụ cầu đời sốn

2.2.4 Đôi tượng cho vay

2.2.5 Thời hạn cho vay

2.2.6 Đảm bảo tiền vay

2.2.6.3 Điều kiện đối với tài sản bảo đâm

2.3 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY

2.4 MOT SO CHi TIEU DANH GIA HOAT

2.4.1 Dư nợ tín dụng trên vốn huy động

3.1.1 Giai đoạn từ 8/1988 đên 1992

3.1.2 Giai đoạn từ năm 1993 đến nay

3.2 CƠ CÁU TÔ CHỨC

3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh

3.5 BINH HƯỚNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2008

Chương 4:PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN

HUYỆN THOẠI SƠN

4.1 PHAN TICH HOAT BONG TIN DỤ

NHN HUYỆN THOẠI SƠN

NGAN HAN TAI CHI

4.4.2 Nguyên nhân của những tồn tại

45 MOT SO GIAI PHAP CHU YEU DE NANG CAO BI

DONG TIN DUNG

CHUONG 5:KET LUAN VA KIEN NGHI

5.1 KET LUA

52 KIÊN NGH

5.2.1 Đối với Nhà nước

5.2.2 Đối với NHNọ huyện Thoại Sơn

5.5.3, Đối với khách hàng

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng số Tên Trang

3.1 | Tình hình huy động vốn qua 3 năm (2005 — 2007) 16

3.2 | Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2005 — 2007) 18 4.1 | Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 21

4,2 | Doanh số thu nợ qua 3 năm ( 2005 - 2007) 24 4.3 | Tỉnh hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 — 2007) 25

4.4 | Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 — 2007 ) 28

Dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn từ

4.5 | năm 2005 — 2007 30 4.6 | Hệ số thu nợ từ năm 2005 — 2007 30

4.7 | Tỷ lệ nợ xấu từ năm 2005 - 2007 31 4.8 | Vòng quay vốn từ năm 2005 — 2007 31

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình số Tên Trang

2.1 | Quy trình xét duyệt cho vay 10

3.1 | Co cfu td chtte cla NHNo huyện Thoại Sơn 14

DANH MỤC CÁC BIÊU ĐỎ

Biểu đồ số Tên Trang 3,1 | Tình hình huy động vốn qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 17 3.2 | Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm ( 2005 — 2007 ) 18

4.1 | Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 22

4.2 | Doanh số thụ nợ qua 3 năm ( 2005 — 2007 ) 24 4.3 | Tỉnh hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 — 2007 ) 25 4.4 | Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 — 2007 ) 28

DANH MỤC CÁC CHỮ VIỆT TẮT

Chữ viết tắt Nguyên văn

1) CBCNV Cán bộ công nhân viên

2) CBTD Cán bộ tín dụng

3)CNH Công nghiệp hoá

4) ĐBSCL Đồng bằng sông Cửu Long

5) DVT Đơn vị tính

6) HDH Hiện đại hoa

7) NHNo Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 8) NHTM Ngân hàng thương mại

9) TCTD Tổ chức tín dụng

10) TGTK Tiền gửi tiết kiệm

11) XHCN Xã hội chủ nghĩa

CHƯƠNG I:

PHAN MO ĐẦU

1.1 LY DO CHON DE TAL

Trong quá trình chuyển đổi từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh

tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN) Dat ước ta đã chuyển mình

và đạt được những thành tựu đáng kế trong lĩnh vực kinh tế, tài chính, khoa học kỹ thuật, văn hoá xã hội

Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hưởng công nghiệp hoá (CNH) hiện đại hoá (HĐH) có vai trò cực kỳ quan trọng cả trước mắt và lâu đài Đó

là cơ sở đề ôn định và phát triển kình tế xã hội

Án Giang là một trong những tinh của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) có thế mạnh vẻ nông nghiệp Với một diện tích trồng trọt khá lớn và màu

mỡ, nguồn nước ngọt đồi đào hợp cùng với kinh nghiệm sản xuất lâu năm của người

đân đã tạo nên thế mạnh riêng của tỉnh, Sản lượng lương thục lớn nhất nưỚC, khối

lượng thực phẩm khá lớn với thị trường ngày cảng mở rong, gop phần đáng kế vào ngân sách nhà nước, đồng thời cũng làm tăng kim ngạch xuất khẩu cho tỉnh nhà Tuy nhiên, đây lại là tính phải thường xuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn

về người và của, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất, kinh đoanh của người đân làm cho đời sống nhân dân trong tỉnh gặp không ít khó khăn nên thu nhập ở nông

thôn thấp do vậy nhà ở còn tạm bợ, lắp ghép Để khơi diy tiểm năng to lớn đó, thời gian qua Đảng bộ và nhân dân An Giang đã thực hiện nhiều chính sách phù hợp, kích thích nên nông nghiệp phát triển Trước tình hình đó vẫn để đặt ra là đồng vốn đầu

tư, đây là yêu tô không, thể thiếu để hỗ trợ cho sản xuất nông nghiệp và giúp người dân vay vốn xây dựng, sửa chữa nhà ở

La một trong những đơn vị trực thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Ngân hàng nông

nghiệp và phát triển nông thôn (NHNgp) An Giang, chỉ nhánh NHNg huyện Thoại Sơn trong những năm qua đã hoại động tích cực để thực hiện tốt việc giải quyết vốn cho các cơ sở sản xuất kinh doanh và người nông dân trên địa bàn huyện giúp cho nhân đân cải thiện một bước về đời sống vật chất góp phần cải tạo dần bộ mặt nông thôn,

đưa nông thôn ngày cảng giàu đẹp Trong các mặt hoạt động kinh doanh của ngân

hang thi tin dung ngắn hạn đóng vai trò chủ đạo, luôn chiếm tỉ trọng cao, đây cũng là một trong những công cụ có hiệu quả trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Xuất phát từ đó em quyết định chọn đề tài “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại

chi nhanh NHNo huyện Thoại Sơn”

1.2 MỤC TIỂU NGHIÊN CỨU

Như trên đã trình bày cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số

cho vay của NHNg Thoại Sơn và đây cũng là hoạt động gặp nhiều rủi ro, do đó cần phải nghiên cứu, đánh giá xác thực Cụ thể là phân tích doanh số cho vay, thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xâu qua đó nêu ra những thuận lợi, khó khăn trong quá trình cho vay ngắn hạn Trên cơ sớ đó đưa ra một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động nảy trong thời gian sắp tới

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 1

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

Để hoàn thành tốt nội dung luận văn, từ những kiến thức được tiếp thu ở trường

tác giã còn sử dụng một sô phương pháp sau:

+ Phương pháp thụ thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh của ngân hàng

+ Phương pháp phân tích số liệu

+ Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khoá trước

+ Phương pháp so sánh sự biến động của các đấy số qua các năm

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu hoạt động tin dụng ngắn han tại chỉ nhánh

NHNg huyện Thọai Sơn trong 3 năm 2005-2006-2007

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 2

Khái niệm trên thể hiện ở 3 đặc điểm cơ bản, néu thiếu một trong 3 đặc điểm

đó thì sẽ không là phạm trù tín dụng:

- C6 sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá (rị từ người này sang

người khác

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lợi tức

2.1.2 Chức năng và vai trỏ của tín đụng:

2.1.2.1 Chúc năng của tín dụng: Tín đạng có 3 chức năng

- Phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả đây là chức năng

quan trọng nhất của tín dụng Hoạt động của tín dung trong nên kinh tế cho phép nó huy động và tập trung các nguồn vốn tiên tệ tạm thời nhàn rỗi biến nó thành nguồn von và phân phối lại dưới hình thức cho vay để đáp ứng các nhu cầu khác nhau của

- Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: vì vận động của vốn tín đụng luôn gắn liền với vận động của vật tư, hàng hoá Do đó, một mặt có khả năng

phan ảnh các hoạt động kinh tế, mặt khác thông qua đó kiểm soát các hoạt động này

dé phat hiện và ngăn chặn các hiện tượng tiên cực trong hoạt động kinh tê

2.1.2.2 Vai trò của tín dụng

I | Khi nói đến vai trò của tín dụng tức nói đến sự tác động của nó đổi với nên kinh tê - xã hội Vai trò của tín dụng bao gôm hai mặt: tích cực và tiêu cực

Mặt tích cực của tin dung:

+ Cung ứng vên để phát triển kinh tế

Quá trình sản xuất, kinh doanh để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp ng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông, nên việc thừa thiều vốn xảy ra thường xuyên Dé sản xuất được liên tục thì

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 3

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

nhu cầu vốn tín dụng với tư cách là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động

va von cố định cho doanh nghiệp, góp phần luân chuyên vật tư, hàng hoá, thúc đây tiễn bộ khoa học, kỹ thuật, đây nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều mặt mắt cân đối, thu 1 nhập bình

quân đầu người thập, thất nghiệp thông qua hoạt động tin dụng gốp phần sắp xếp,

tô chức lại sản xuất, sử dụng tốt nguồn lao động và nguyên liệu, thúc đây quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vẫn đề xã hội

- + Tạo điều kiện chuyên dịch cơ cấu kinh tế nhằm tạo sự phát triển đồng

đến giữa các ngành, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp

Hoạt động tín dụng ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời chưa

sử dụng ở các doanh nghiệp và cá nhân, trên cơ sở đỏ cho vay các thành phần kinh

tế, nhưng trong cho vay không phải phân bô đều cho các chủ thể có nhù cầu, nó được

bố trí một cách tập trung cho các chủ thể sản xuất, kinh doanh có hiệu quả phù hợp

với quy hoạch, kê hoạch, định hướng của Nhà nước, nhất là đối với các Ngân hàng thương mại ( NHTM) dé tăng cường quân lý rủi ro, thúc đây quá trình tăng trưởng

kinh tê

+ Tin dụng góp phần làm lành mạnh và én định tình hình tiền tệ, giá cả Với chức năng (ập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi, tín dụng ngân hàng đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông

Lượng tiền thừa này nêu không được huy động và sử dụng kịp thời, có hiệu quả thì

có thể gây ảnh hưởng xấu đến cân đối hàng - tiên và khi đó hệ thống giá cả bị biến động là điều không thể tránh khôi Trong điền kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát

+ Gop phan ổn định đời sống, trật tự xã hội và tạo công ăn việc làm

Hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các

doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư đề phát triển kinh tê, mua sắm

tư liệu sinh hoạt, xây dựng và sửa chữa nhà Từ đó góp phan tích cực cải thiện từng

bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua đó góp phân ồn định trật tự, xã hội

+ Ngoài ra tín dụng còn có vai trò quan trong trong việc mo rong va phat

triển các mỗi quan hệ kinh tế đối ngoại, thúc day sự phát triển của mỗi nước và các

nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn,

| Bên cạnh những mặt tích cực, nếu tín dụng tăng trưởng quá mức, không

kiêm soát chặt chẽ sẽ gây hậu quả nghiêm trọng, làm cho hệ thông tín dụng yêu đi, điêu đó không những có thê đưa đến khả năng phá sản đôi với khách hàng vay vôn

mà còn cả ngân hàng và gây ra tình trạng phân hoá giàu nghèo

2.1.3 Các hình thức tín dụng

Tin dung có nhiều hình thức do dựa trên tiêu thức khác nhau, đó cũng là cơ

sở khoa học để thiết lập quy trình và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng

2.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn

Tín dụng có 3 loại:

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 4

~ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm, thường được sử dụng đề cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ sinh hoạt tiêu ding cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm

Loại này dùng để cho vay phục vụ yêu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đỗi

mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh,

- Tin dung dai han: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại này

được sử dụng để cung cấp vốn cho xây đựng cơ bản, cái tiễn và mở rộng sản xuất với qui mô lớn, chẳng hạn như đầu tư xây đựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc

cơ sở hạ tầng,

Tín dụng trung, đài hạn được đầu tư để hình thành vén cố định và một

phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

3.1.3.2 Căn cứ vào mức độ tin nhiệm đổi với khách hàng

Tín dụng có 2 loại:

- Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản thế chấp, chỉ cho vay đối với những khách hàng quen thuộc, được tín nhiệm, có nguồn vốn mạnh, hoạt động kinh doanh én định, có lãi hoặc những đối tượng do Chính phủ qui định

- Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản thế chấp, cầm có hoặc

được bảo lãnh bởi người thử ba,

2.1.3.3 Căn cứ vào đối hrợng,

Tín dụng có 2 loại:

- Tin dung vốn lưu động: là loại tín dụng được cung cấp để hình thành

vốn lưu động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt

tạm thời Loại này thường được thể hiện đưới các hình thức như: cho vay để dự trữ

hàng hóa, cho vay đề trang trải chỉ phí sản xuất và cho vay để thu mua đề thanh toán

các khoản nợ dưới hình thức chiết khẩu, các chứng từ có giá

- Tín đụng vốn cố định: là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành vến cố định của doanh nghiệp Loại này thường ding để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp,

các công trỉnh mới,

2.1.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Tín dụng: có 2 loại:

- Tín dụng sân xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng thường

được cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để họ tiến hành hoạt động sản xuất kinh

đoanh

- Tín đụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng

nhu cầu tiêu dùng Loại này thường được cung cập cho việc mua sắm xe cộ, các thiết

bị gia đình (tủ lạnh, máy Biặt, máy lạnh, .), vốn vay được cấp phát bằng tiền hoặc hàng hóa Việc cấp bằng tiễn thường do ngân hàng và các tổ chức tín dụng cung cấp 3.1.3.5 Căn cứ vào chủ thể,

Tín dụng có 3 loại:

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền $

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

- Tin dụng thương mại: là mỗi quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp,

được biển hiện đưới hình thức mua bán chịu hàng hỏa Nó đóng vai trò quan trọng

trong việc đáp ứng các nhu cầu về vốn cho những doanh nghiệp đang tạm thời thiếu hụt vốn; đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ | duge hang hóa của mình, Mặc

dù tín dụng thương mại đóng vai trò tích cực trong nền kinh tế, song nó vẫn có các

mặt hạn chế như: qui mô tín đụng, thời hạn cho vay và phương thức hoạt động,

- Tin dung ngân hảng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với đoanh nghiệp và cá nhân

- Tín dụng Nhà nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là

người đi vay để đâm bảo các khoản chỉ tiêu cho ngân sách nhà nước; đồng thời Nha

nước là người cho vay để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình trong quản lý kinh tế - xã hội và phát triển quan hệ đối ngoại Hình thức biểu hiện bên ngoài của tín dụng nhà nước là sự vay mượn tạm thời một số hiện vật hay tiền, nhưng bản chất bên trong chứa đựng nhiều mỗi quan hệ giữa Nhà nước với các chủ thể khác

2.2 NGUYEN TAC CHUNG CUA TIN DUNG NGAN HAN

2.2.1 Nguyén tắc cho vay

Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã

cam kệt trong hợp đông tín dụng

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động một cách bình thường Bởi vì nguôn vốn cho vay của ngân hàng chủ yên là nguồn

von huy động Đó là một bộ phận tai sản của những chủ sở hữu mà ngân hang tam

thời giữ, sử dụng và ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của

khách hàng khi họ yêu cần

Nếu những khoản vay không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hang đối với các khoản tiền gửi

2.2.2 Điều kiện cho vay

2.2.2.1 Đối với cá nhân và pháp nhân Việt Nam

` AGRIBANK xem xét và quyết định cho vay khi lhách hàng có đủ các

điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực bành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Cố khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 6

+ Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sân xuất, kinh doanh, địch vụ, đời sống theo quy định,

+ Kinh doanh có hiệu quả: có lãi, trường hợp lỗ thì phải có phương

án khá thì khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

+ Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại

AGRIBANK

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, địch vụ khả thi va

có hiệu quả; hoặc có dự án đân tư, phương án phục vụ đời sông khá thi

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính

phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của AGRIBANK

2.2.2.2 Đối với cá nhân và pháp nhân nước ngoài

Khách hàng là cá nhân và pháp nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp

nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân Nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ luật dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản khác của pháp luật Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng

hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định

2.2.3 Hồ sơ vay vốn

Tùy theo loại khách hàng, phương thức cho vay, bộ hồ sơ vay vốn bao gồm

các 3 loại chính: Hỗ sơ pháp lý, Hỗ sơ kinh tê, Hỗ sơ vay vốn Cụ thế:

- Quyết định thành lập đoanh nghiệ)

- Điều lệ doanh nghiệp (trù doanh nghiệp tư nhân);

tuyết định bỗ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị (nến có), Tổng

giám đốc (giám đốc), kế toán trưởng; quyết định công nhận ban quản trị, chú nhiệm

hợp tác xã;

- Đăng ký kính doanh;

~ Giấy phép hành nghề (nêu eó);

- Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài);

- Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cỗ phản,

công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh);

~ Các thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng

- Hồ sơ kinh tế

- Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ;

- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất,

- Hồ sơ vay vốn,

- Giấy đề nghị vay vến;

- Dự án, phương án sản xuất, kinh đoanh, địch vụ, đời sống;

- Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn);

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 7

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

- Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định

2.2.3.2 Đối với hộ gia đình, cá nhân, 6 hop tac

- Hồ sơ pháp lý

~ Đăng ký kinh doanh đối với cá nhân phải đăng ký kinh doanh

- Hợp đồng hợp tác (đối với tô hợp tác)

- Giấy ủy quyền cho người đại diện (nêu có)

- Hồ sơ vay vốn

- Hộ gia đình sân xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không

phải thực hiện bảo đảm băng tài sản:

+ Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn

2 - Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác (trừ hộ gia đình được quy định tại điểm trên):

+ Giấy đề nghị vay vốn;

+ Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ;

+ Hỗ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định

Ngoài các hồ sơ đã quy định như trên, đối với:

- Hộ gia đình, cá nhân vay qua tô vay vốn phải có thêm:

+ Danh sách hộ gia đình, cá nhân đề nghị ngân hàng cho vay,

3.2.3.3 Khách hàng vay như câu đời sông

- Giấy đẻ nghị vay vốn

Riêng khách hàng là người hưởng lương vay vốn nhu cầu đời sống phải có xác nhận của cơ quan quản lý lao động hoặc cơ quan quản lý chỉ trả thu nhập AGRIBANK có thê thỏa thuận với người vay von va các cơ quan quan lý nói

trên về việc người vay ủy quyên cho cơ quan, đơn vị trả nợ cho AGRIBANK từ các khoản thu nhập của mình

7 Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định (nếu phải thực hiện vay vẫn có

bao dam bang tai san),

2.2.4 Bối tượng cho vay

~ Giá trị vật tư hàng hoá máy móc, thiết bị (kế cả thuế GTGT) và các khoản

chỉ phí để thực hiện các dự ản sản xuất, kinh doanh, địch vụ, đời sống và đầu tư phát triển

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 8

- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời hạn thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cô định vào sử dụng đối với cho vay trang và dài hạn để đầu tr tài sản cổ định mà khỏan lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó

_ - Số tiền thuế xuất khẩu phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá trị lô hàng

xuât khâu đó NHN¿ có tham gia cho vay

2.2.5 Thời hạn cho vay

_ Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu

nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận

trong hợp đồng tin dụng giữa NHNo Việt Nam và khách hàng

NHNp noi cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay ngắn,

trung hay dài hạn căn cứ vào:

~ Chu kỳ sản xuất kinh doanh

+ Thời hạn thu hỗi vén của phương án kinh doanh, dự án đầu tư

- Khả năng trả nợ của khách hàng,

- Nguồn vốn cho vay của hệ thông NHNạ Việt Nam

Đắi với pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quả thời hạn hoạt động theo quyết định thành lập hoặc giây phép hoạt động còn lại tại 'Việt Nam

Đổi với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sông, hoạt động tại Việt Nam

2.2.6 Đảm bảo tiền vay

2.2.6.1 Mục đích của đàm bảo tiền vay

Nhằm nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của bên vay

Phòng ngừa rủi ro khi phương án trả nợ đự kiến của bên vay không thực hiện được, hoặc xảy ra các rủi ro không lường trước

Phòng ngửa gian lận

2.2.6.2 Nguyên tắc đâm bảo tiền vay,

- Ngân hàng có quyền lựa chọn và quyết định việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản hoặc cho vay không có đảm bảo bắng tài sản và chịu trách nhiệm về

quyết định của mình

- Trường hợp cho vay không có đảm bảo bằng tài sản theo chỉ định của

Chính phủ, thì tôn thât do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này sẽ

được Chính phủ xử lý

- Trường hợp cho vay không có đảm bảo bằng tài sản, song trong quá

trình sử dụng vôn vay, ngân hàng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong

hợp đồng tín dụng, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện

pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hỗi nợ trước hạn

- Trường hợp khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc

thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết, ngân hàng có quyền xử lý tài sản

bao đảm tiền vay đề thu hỗồi nợ

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 9

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bền

bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng hoặc thực hiện chưa đủ nghĩa vụ trả nợ, „ ngân hàng

có quyền yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết

2.2.6.3 Diéu kiện đối với tài sân bảo đâm

Tải sản dùng để bảo đảm tiền vay phải đáp ứng đủ 4 điều kiện nêu sau:

- Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay

hoặc bên bảo lãnh

~ Thuộc loại tài sản được phép giao dịch

- Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đầm

- Phải mua bảo hiểm nến pháp luật có quy định

2.3 QUY TRINH XET DUYET CHO VAY

Hinh 2.1: Quy trinh xét dayét cho vay

(1) Can bộ tín dụng (CBTD) hướng ‹ dẫn và nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng thuộc

địa bàn mình phụ trách Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ, nếu thấy

đây đủ thì hẹn ngày đến thấm định trực tiếp khách hàng, nêu thấy thiểu thì hướng dân khách hàng bồ sung hỗ sơ

(2) CBTD trực tiếp đi xuống khách hàng để thâm định phương án, đự án xin vay

(3) Sau khi thâm định xong, nếu thấy phương án khả thí thi CBTD đề nghị mức cho

vay và đưa lên Trưởng phòng kinh doanh xem xét cho ý kiên phê duyệt

(4) Trưởng phòng kinh doanh sau khi xem xét, cho ý kiến phê đuyệt xong, chuyển cho Ban giám đốc duyệt

(5), (6) Hồ sơ sau khi được Ban giám đốc duyệt, CBTD chuyển xuống phòng Kế

toán - ngân quỹ

(7) Bộ phận kế toán sẽ nhận hồ sơ và chuyển sang kho quỹ để giải ngân cho khách hàng

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 10

2.4 MỘT SÓ CHỈ TIỂU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

2.4.1 Dư nợ tín dụng trên vốn huy động

ít, điều đó cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng còn thấp,

2.4.2 Hệ số thu nợ

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ = ————————X 100%

Doanh số cho vay

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh sô cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ

thu về được bao nhiều đồng vốn Tỷ lệ này càng cao, càng tốt

2.4.3 Tỷ lệ nợ xấu

Nợ xấu 'Tỷ lệ nợ xâu =—————————— X 100%

thì được coi là tốt và việc đầu tư cảng được an toàn

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 1I

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chỉ nhánh NHN» huyén Thoại Sơn

Dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ

2

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền