LUẬN văn THẠC sĩ HAY giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín chi nhánh hưng đạo​

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN- CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn : ThS.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực : Huỳnh Thị Nhƣ Thảo MSSV: 1311181554 Lớp : 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN- CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Giảng viên hƣớng dẫn : ThS.Châu Văn Thƣởng Sinh viên thực : Huỳnh Thị Nhƣ Thảo MSSV: 1311181554 Lớp : 13DKKT06 TP Hồ Chí Minh, 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những số liệu kết trình bày khóa luận trung thực, không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trƣớc nhà trƣờng cam đoan Tp Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2017 ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI CÁM ƠN Trong q trình thực khóa luận tốt nghiệp em nhận đƣợc nhiều giúp đỡ ý kiến đóng góp nhiệt tình thầy Châu Văn Thƣởng anh chị Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank) - Chi nhánh Hƣng Đạo Em xin chân thành cám ơn thầy Châu Văn Thƣởng – ngƣời hƣớng dẫn, giúp đỡ để em hồn thành tốt luận tốt nghiệp Em xin cám ơn q thầy Khoa Kế tốn- Tài chính- Ngân hàng dạy dỗ truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm để góp phần giúp em có đƣợc tảng kiến thức hỗ trợ cho việc thực tập đơn vị nhƣ hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin cám ơn anh chị phận Xử lý giao dịch Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín-Chi nhánh Hƣng Đạo hƣớng dẫn giúp đỡ em thời gian thực tập Tuy nhiên, kiến thức hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp chắn chắn khơng tránh khỏi khiếm khuyết Vì vậy, em mong nhận đƣợc góp ý từ q thầy Em xin chân thành cám ơn! Tp Hồ Chí Minh ngày tháng năm 2017 iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài .1 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .2 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu luận tốt nghiệp CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM 1.1 Khái niệm, chức vai trò NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Chức NHTM 1.1.3 Vai trò NHTM 1.2 Cơ sở lý thuyết hoạt động huy động vốn 1.2.1 Vốn NHTM 1.2.2 Các hình thức huy động vốn NHTM 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến huy động vốn NHTM 1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan .7 1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO 10 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín- CHI NHÁNH Hƣng Đạo…………… 10 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín 10 2.1.2 Bối cảnh thành lập Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hƣng Đạo 11 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng tín- Chi nhánh Hƣng Đạo……………………………………………………………………………………….12 2.1.4 Các sản phẩm huy động vốn………………………………………………….14 iv LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1.4.1 Tiền gửi toán 14 2.1.4.2 Tiền gửi tiết kiệm 17 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh Hƣng Đạo từ 2013 đến 2015 26 2.2 Thực trạng hoạt động huy động vốn ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín – chi nhánh Hƣng Đạo 33 2.2.1 Tình hình huy động tiền gửi toán giai đoạn 2013 – 2015 33 2.2.2 Tình hình huy động tiền gửi tiết kiệm giai đoạn 2013 – 2015 35 2.3 Nhận xét hoạt động huy động vốn chi nhánh Hƣng Đạo 44 2.3.1 Điểm mạnh 44 2.3.2 Điểm yếu 45 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO 47 3.1 Định hƣớng phát triển huy động vốn ngân hàng 47 3.1.1 Định hƣớng chung 47 3.1.2 Định hƣớng công tác huy động vốn 48 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm chi nhánh Hƣng Đạo 48 3.2.1 Đầu tƣ phát triển công nghệ, cải tiến trang thiết bị .48 3.2.2 Đẩy mạnh chiến lƣợc marketing, giới thiệu sản phẩm 49 3.2.3 Tăng cƣờng huy động vốn trung dài hạn 50 3.2.4 Tăng cƣờng huy động vốn từ doanh nghiệp 50 3.2.5 Mở rộng thêm loại tiền gửi cho sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn .51 3.2.6 Giảm bớt số tiền gửi tối thiểu cho số sản phẩm tiết kiệm 51 3.2.7 Một số giải pháp khác 52 KẾT LUẬN 54 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO v LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ý nghĩa STT Từ viết tắt NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc CN PGD Phòng giao dịch GDV Giao dịch viên DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân CKH Có kỳ hạn 10 KKH Khơng kỳ hạn 11 TGTK Tiền gửi tiết kiệm Chi nhánh vi LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH SÁCH CÁC BẢNG STT Tên bảng Bảng 2.1 Hệ thống PGD trực thuộc chi nhánh Hƣng Đạo Trang 14 Bảng 2.2 So sánh sản phẩm “Tiết kiệm có kỳ hạn truyền thống” Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo với sản phẩm tƣơng 18 đồng Vietcombank, Vietinbank Bảng 2.3 So sánh sản phẩm “Tiết kiệm Phù Đổng” Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo với sản phẩm tƣơng đồng 22 Vietcombank, Vietinbank Bảng 2.4 So sánh sản phẩm “Tiết kiệm tích tài” Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo với sản phẩm tƣơng đồng 24 Vietcombank, Vietinbank 10 11 Bảng 2.5 Số liệu huy động vốn Sacombank CN Hƣng Đạo giai đoạn 2013-2015 Bảng 2.6 Doanh số cho vay 2013-2015 CN Hƣng Đạo Bảng 2.7 Kết hoạt động kinh doanh Sacombank- Chi nhánh Hƣng Đạo 2013-2015 Bảng 2.8 Tiền gửi toán phân theo đối tƣợng giai đoạn 2013 – 2015 Bảng 2.9 Tiền gửi tiết kiệm phân theo kỳ hạn giai đoạn 2013 – 2015 Bảng 2.10 Tiền gửi tiết kiệm phân theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2013 – 2015 Bảng 2.11 Tiền gửi tiết kiệm phân theo loại hình sản phẩm giai đoạn 2013 – 2015 27 29 31 33 35 38 40 vii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com DANH SÁCH CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý Sacombank- CN Hƣng Đạo Biểu đồ 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Sacombank- Chi nhánh Hƣng Đạo năm 2013-2015 Trang 12 32 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu TGTT giai đoạn 2013 – 2015 35 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu TGTK theo kỳ hạn giai đoạn 2013 – 2015 37 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu TGTK theo đối tƣợng khách hàng giai đoạn 2013 – 2015 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu TGTK theo sản phẩm giai đoạn 2013 – 2015 38 41 viii LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong xu đại hóa, khoa học kỹ thuật ngày phát triển góp phần thúc đẩy kinh tế nhƣ đời sống ngƣời đƣợc nâng cao Mọi thành phần kinh tế xã hội sức đầu tƣ phát huy nguồn lực góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội, hàng loạt công ty, nhà máy, khu cơng nghiệp… đƣợc thành lập Với vai trị trung gian tài hoạt động ngân hàng diễn sơi với canh tranh ngân hàng nội địa tham gia ngân hàng nƣớc ngoài( ANZ, HSBC, Standard Chartered…) Hòa xu phát triển, ngân hàng Sacombank ngân hàng TMCP đƣợc thành lập thành phố Hồ Chí Minh Sacombank ln trọng nâng cao nguồn lực Với mục tiêu mở rộng mạng lƣới hoạt động đại hóa chi nhánh xây dựng Sacombank trở thành Ngân hàng bán lẻ đại đa hàng đầu khu vực, toàn thể lãnh đạo cán nhân viên ngân hàng Sacombank nói chung ngân hàng Sacombank - CN Hƣng Đạo nói riêng ln cố gắng phấn đấu đổi để đem đến nhiều giá trị cho khách hàng, cổ đông nhà đầu tƣ Hiện hoạt động kinh doanh ngân hàng Sacombank đa dạng, quan trọng hàng đầu phải nói đến hoạt động huy động vốn Vốn yếu tố đầu vào quan trọng giúp doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh Đối với ngân hàng vốn giúp cho ngân hàng thực hoạt động kinh doanh mà nguồn kinh doanh mang lại lợi nhuận việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngành kinh tế Trong giai đoạn ngân hàng ln cạnh tranh để tồn phát triển Vấn đề đặt cho ngân hàng để huy động đƣợc nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Ngân hàng Sacombank cố gắng thực chiến lƣợc để thu hút vốn sử dụng nguồn vốn cách hiệu Nhận thức vai trò quan trọng công tác huy động vốn ngân hàng thời điểm tơi chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - CN Hƣng Đạo” làm đề tài nghiên cứu để vận dụng kiến thức học từ trƣờng nhƣ kiến thức có đƣợc từ thực tiễn sau buổi thực tập đơn vị LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tích Tài đạt 15,4 tỷ đồng, đến năm 2014 giảm 1,3 tỷ đồng tƣơng đƣơng 8,44% Năm 2015 đạt 14,6 tỷ đồng tăng 0,5 tỷ đồng so với năm 2014 tƣơng ứng với 3,55% TGTK khác Bao gồm sản phẩm: TGTK Trung Niên Phúc Lộc, Trung Hạn Đắc Lợi, tiền gửi có kỳ hạn ngày, TGTK tuần động,… Chiếm tỷ trọng thấp tổng nguồn vốn huy động sản phẩm chƣa đƣợc giới thiệu rộng rãi nên đƣợc khách hàng biết đến Cụ thể, năm 2013 tổng lƣợng tiền huy động từ sản phẩm TGTK khác 23,5 tỷ đồng, đến năm 2014 đạt 24,6 tỷ đồng tăng 1,1 tỷ đồng so với năm 2013 tƣơng ứng 4,68% Năm 2015, tổng lƣợng tiền huy động từ sản phẩm tiết kiệm khác tiếp tục tăng đạt 25,9 tỷ đồng, so với năm 2014 tăng thêm 1,3 tỷ đồng ứng với 5,28% Nhận xét hoạt động huy động vốn chi nhánh Hƣng Đạo 2.3 2.3.1 Điểm mạnh Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo sử dụng hệ thống T24 tiên tiến để quản lý toàn danh mục khách hàng nhƣ theo dõi giao dịch Quy trình gửi tiết kiệm đƣợc thực hồn tồn máy tính nên thuận tiện nhanh chóng đồng thời khách hàng thực việc rút lãi hay tất toán sổ liên chi nhánh Việc áp dụng mơ hình giao dịch cửa chi nhánh Hƣng Đạo giúp khách hàng tốn thời gian di chuyển để nộp tiền gửi tiết kiệm so với mơ hình giao dịch hai cửa số ngân hàng khác Đồng thời quy trình kiểm sốt đƣợc thực trƣớc sau giao dịch giúp hạn chế tối đa rủi ro xảy để kịp thời đƣa biện pháp xử lý Các sản phẩm tiết kiệm Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo đa dạng hình thức lẫn loại hình khai thác, có sản phẩm đặc thù mà nhiều ngân hàng khác chƣa triển khai nhƣ tiết kiệm dành cho trẻ em, tiết kiệm cho ngƣời lớn tuổi, đáp ứng đƣợc hầu hết nhu cầu khác khách hàng Lãi suất huy động ngân hàng mức lãi suất huy động cao toàn ngành, nhiên so với nhiều ngân hàng khác Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo đƣợc khách hàng đánh giá ngân hàng có mức lãi suất hấp dẫn 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Ngân hàng đƣa nhiều chƣơng trình khuyến lớn dành cho khách hàng tham gia gửi tiết kiệm nhƣ chƣơng trình “Hè rộn ràng – Ngàn niền vui” diễn thời gian 20/04/2015 – 18/07/2015 với tổng trị giá giải thƣởng gần 42 tỷ đồng, chƣơng trình “Sinh nhật vui – Xuân hạnh phúc” diễn thời gian 02/11/2015 – 30/01/2016 với tổng trị giá giải thƣởng gần 56 tỷ đồng,… Những chƣơng trình khuyến lớn giúp chi nhánh Hƣng Đạo thu hút đƣợc lƣợng vốn lớn đồng thời mở rộng thêm lƣợng khách hàng Trong năm gần đây, hệ thống ngân hàng điện tử iBanking đƣợc quan tâm, theo khách hàng gửi tiết kiệm nhà mà không cần đến ngân hàng, điều giúp cho việc huy động vốn chi nhánh Hƣng Đạo đƣợc mở rộng phát triển 2.3.2 Điểm yếu Với lƣợng tiền giả gia tăng nhƣ việc áp dụng mơ hình giao dịch cửa gây nên nhiều rủi ro lƣợng khách hàng đến giao dịch đông thời điểm, GDV đảm nhận nhiều khâu nên dễ nhận nhầm tiền giả kiểm tra không kỹ lƣỡng Tuy nhiên, kỹ thuật làm tiền giả ngày tinh vi nên khó để nhận biết khơng nắm thật rõ nghiệp vụ chuyên môn Tốc độ đƣờng truyền, xử lý máy tính cịn chậm, thƣờng xuyên xảy tình trạng bị treo hay đứng máy làm thời gian, gián đoạn việc thực giao dịch với khách hàng Những loại sản phẩm tiết kiệm đƣợc khách hàng lựa chọn nhiều gửi tiền nhƣ tiết kiệm truyền thống, tiết kiệm Đa kỳ hạn cao đến 36 tháng, sản phẩm tƣơng tự nhiều ngân hàng khác lên đến 60 tháng nên khách hàng đƣợc trả mức lãi suất cao Những năm vừa qua, việc ngân hàng nhà nƣớc áp trần lãi suất huy động tất ngân hàng hạ lãi suất tiền gửi USD 0% khiến việc huy động TGTK chi nhánh trở nên khó khăn Hoạt động tiếp thị, giới thiệu sản phẩm tiết kiệm chi nhánh chƣa đƣợc quan tâm thực nhiều Các thông tin sản phẩm chƣa đƣợc truyền tải rộng rãi đến khách hàng, bên cạnh chi nhánh chƣa khai thác triệt để kênh truyền thơng có 45 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Sản phẩm tiết kiệm Đa đem lại hiệu huy động tốt nhiên lại có giới hạn mức gửi tối thiểu cao Nhƣợc điểm làm hạn chế nguồn vốn huy động từ đối tƣợng khách hàng nhỏ lẻ có nhu cầu gửi tƣơng tự, đối tƣợng nhiều ngân hàng bỏ lỡ lƣợng lớn khách hàng tiềm Ngoại trừ sản phẩm tiết kiệm không kỳ hạn huy động đƣợc nhiều loại tiền gửi khác (VND, USD, EUR, AUD, CAD, GBP,…) sản phẩm lại bị giới hạn loại tiền huy động hầu hết nhận VND USD Với giới hạn chi nhánh đánh lƣợng khách khách hàng tiềm có khả cung ứng nguồn vốn cho ngân hàng Tuy nguồn vốn huy động có xu hƣớng tăng dần qua năm nhƣng lại khơng có cân đối kỳ hạn, loại tiền gửi, đối tƣợng khách hàng nhƣ loại hình sản phẩm cấu nguồn vốn Lãi suất Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo thấp nhiều so với ngân hàng nhỏ lẻ Do đó, cạnh tranh lại mặt lãi suất ngân hàng cần bù lại việc nâng cao chất lƣợng phục vụ nhƣ phát triển dịch vụ chăm sóc khách hàng thật tốt yếu tố giúp “níu chân” khách hàng khơng so với lãi suất 46 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO 3.1 Định hƣớng phát triển huy động vốn ngân hàng 3.1.1 Định hƣớng chung Những năm qua, gặp nhiều khó khăn nhƣng chi nhánh Hƣng Đạo ln kinh doanh có hiệu nhận đƣợc nhiều tín nhiệm khách hàng, sở để năm tới ngân hàng tiếp tục mở rộng thị trƣờng, tìm kiếm thêm khách hàng, thực đa dạng hóa kinh doanh ngày phát triển nhằm thực mục tiêu phát triển lâu dài bền vững Duy trì mở rộng hợp tác với quan hệ thống Sacombank, ngân hàng bạn khu vực Với chi nhánh hệ thống: hợp tác chặc chẽ, hỗ trợ lẫn nhau, phối hợp thực chủ trƣơng, sách nhƣ sách khách hàng, sách lãi suất… tạo nên thống toàn hệ thống Sacombank Với ngân hàng bạn: tạo mối quan hệ hợp tác nguyên tắc cạnh tranh lành mạnh, hợp tác kinh doanh có lợi, hợp tác thực hợp đồng vay vốn có quy mơ vƣợt q khả ngân hàng, góp phần phần thực Cơng nghiệp hóaHiện đại hóa đất nƣớc Khơng ngừng nâng cấp cơng nghệ tốn qua ngân hàng, chƣơng trình tốn điện tử liên ngân hàng, nâng cao loại hình cung ứng nhà khách hàng lớn Chú trọng xây dựng mối quan hệ ngồi hệ thống để nắm bắt kịp thời thông tin môi trƣờng kinh doanh từ xây dựng chƣơng trình phù hợp đem lại hiệu kinh doanh cho đơn vị Không ngừng phát huy mạnh sẵn có địa bàn hoạt động, tín nhiệm khách hàng, trình độ cán nhân viên,….cùng với giúp đỡ cấp quyền đẩy mạnh việc nghiên cứu, ứng dụng hệ thống công nghệ kỹ thuật tiên tiến vào hoạt động tốn, từ rút ngắn thời gian giao dịch giảm bớt chi phí cho khách hàng ngân hàng 47 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.1.2 Định hƣớng công tác huy động vốn Nguồn vốn huy động mối quan tâm hàng đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng chi nhánh thực việc đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm trì tăng trƣởng nguồn vốn có Tuy nhiên chiến lƣợc huy động vốn phải đôi với chiến lƣợc sử dụng vốn khơng làm tăng chi phí làm giảm hiệu công tác huy động vốn Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo ln trọng, đặt hài lịng khách hàng đến giao dịch chi nhánh lên hàng đầu, bên cạnh tiếp tục phát huy mạnh chất lƣợng sản phẩm dịch vụ để tạo cho khách hàng tin tƣởng tuyệt đối từ nâng cao uy tín, khẳng định đƣợc thƣơng hiệu Sacombank ngành Phấn đấu trở thành ngân hàng đứng hàng đầu địa bàn chất lƣợng sản phẩm dịch vụ, sức cạnh tranh tính động Bên cạnh đó, Saconabank – Chi nhánh Hƣng Đạo có kế hoạch đầu tƣ phát triển sở hạ tầng, nâng cao sức mạnh nguồn nhân lực, tăng cƣờng công tác nhận tiền gửi nhiều biện pháp, nâng cao chất lƣợng mở rộng dịch vụ toán nội địa toán quốc tế, mở rộng cung ứng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, xem xét việc đơn giản hóa quy trình, thủ tục giấy tờ để tạo nên chuyên nghiệp nhƣ thuận tiện cho khách hàng đến giao dịch 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm chi nhánh Hƣng Đạo 3.2.1 Đầu tƣ phát triển công nghệ, cải tiến trang thiết bị Việc đẩy mạnh đầu tƣ phát triển công nghệ phƣơng thức phát triển nhằm nâng cao suất lao động, hiệu cơng việc từ góp phần nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Để cải tiến tốc độ xử lý liệu, thực giao dịch với khách hàng cách nhanh chóng, chi nhánh cần quan tâm việc đầu tƣ, nâng cấp hệ thống máy tính, CPU để làm tăng hiệu sử dụng Thƣờng xun thực cơng tác kiểm tra, bảo trì máy tính văn phịng để nhằm phát lỗi phầm cứng, phầm mền nhƣ thay linh kiện hƣ hỏng kịp thời 48 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Tiền lãi tiết kiệm khách hàng số trƣờng hợp đƣợc tính tốn công cụ thủ công nên nhiều thời gian đồng thời có khả tính tốn sai sót, thời gian tới chi nhánh nên triển khai, thiết lập chƣơng trình phần mềm ứng dụng chuyên biệt dành cho việc tính lãi nhằm nâng cao độ xác, tạo thuận tiện giao dịch khơng cho nhân viên mà cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần trang bị thêm máy đếm tiền đại có khả đếm đƣợc tiền cũ lẫn tiền nhƣ phát tiền giả, siêu giả xác tuyệt đối nhằm giảm thiểu rủi ro rút ngắn thời gian khâu kiểm đếm tiền 3.2.2 Đẩy mạnh chiến lƣợc marketing, giới thiệu sản phẩm Để tạo đƣợc sản phẩm mới, ngân hàng phải nhiều thời gian việc nghiên cứu thị trƣờng nhƣ tiêu tốn khơng chi phí, nhiên thực tế số sản phẩm chi nhánh có từ lâu nhƣng lại đƣợc khách hàng biết đến phần công tác giới thiệu sản phẩm thị trƣờng chƣa thực hiệu Thị trƣờng TGTK Việt Nam đầy tiềm năng, có cạnh tranh mạnh mẽ nhiều ngân hàng sản phẩm tiết kiệm Sacombabk – Chi nhánh Hƣng Đạo tốt nhƣng khách hàng khơng biết đến họ chọn gửi ngân hàng đối thủ Chính lẽ đó, ngân hàng cần tăng cƣờng cơng tác tiếp thị, quảng cáo phù hợp với giai đoạn phát triển cụ thể nhƣ sau: - Đẩy mạnh hoạt động marketing việc đƣa chƣơng trình quảng cáo, hình thành đội ngũ marketing chuyên trách đảm nhiệm việc tiếp thị, giới thiệu sản phẩm tiết kiệm nhằm cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết đến công chúng - Tăng cƣờng quảng bá thƣơng hiệu, tạo ấn tƣợng cho khách hàng nhớ đến sản phẩm tiết kiệm Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo họ có nhu cầu gửi tiền câu slogan ngắn gọn nhƣng súc tích, đồng thời thiết kế nhiều băng rôn treo chi nhánh, điểm giao dịch, trụ ATM, trung tâm thƣơng mại, khu giải trí,… đặc biệt vào thời điểm diễn chƣơng trình khuyến - Phối hợp, thiết lập quan hệ với quan truyền thơng nhƣ báo chí, truyền hình, đài phát Đây kênh đem lại hiệu cao việc thu hút quân tâm ngƣời dân Bên cạnh đó, tổ chức buổi phát sóng định kỳ hàng tháng giới 49 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com thiệu ngân hàng nhƣ sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, sản phẩm, chƣơng trình - Quảng cáo mạng internet: ngày việc sử dụng internet trở nên thơng dụng, ngân hàng sử dụng cách gửi thƣ điện tử đến cho khách hàng thân thiết, thƣờng xuyên cập nhật thông tin sản phẩm mới, sản phẩm phát hành website ngân hàng 3.2.3 Tăng cƣờng huy động vốn trung dài hạn Hiện nay, hiệu huy động vốn trung dài hạn Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo chƣa cao, tổng tỷ trọng hai loại tiền gửi chiếm chƣa đến 40% tổng cấu qua năm, nguyên nhân tâm lý chung ngƣời dân thƣờng lo ngại gửi tiền kỳ hạn dài sợ đồng tiền giá, bất ổn thị trƣờng khiến lãi suất biến động việc đột ngột cần sử dụng tiền lúc rút khơng có lãi khiến việc huy động tiết kiệm dài hạn chi nhánh gặp nhiều hạn chế Chi nhánh Hƣng Đạo nên đƣa nhiều sách, biện pháp khuyến khích khách hàng gửi kỳ hạn dài nhƣ: mở thêm nhiều loại hình dự thƣởng có giá trị cao, chƣơng trình gửi tiền tặng tiền hay ƣu đãi quà tặng, dịch vụ nhằm thúc đẩy tăng trƣởng TGTK trung dài hạn số lƣợng lẫn tỷ trọng từ giúp ngân hàng chủ động nguồn vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tƣ lâu dài 3.2.4 Tăng cƣờng huy động vốn từ doanh nghiệp Cơ cấu vốn huy động TGTK chi nhánh chƣa cân đối chiếm phần lớn tiền gửi từ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp đối tƣợng có khả cung ứng số vốn lớn cho ngân hàng nhƣng lại chiếm tỷ lệ chƣa cao Do đó, để tăng cƣờng công tác huy động vốn doanh nghiệp, chi nhánh nên thiết lập mối quan hệ thân thiết đối tƣợng nhƣ có sách khuyến khích, hỗ trợ cụ thể nhƣ sau: - Khuyến khích doanh nghiệp gửi tiền tích lũy điểm thƣởng để đổi quà cuối năm, gửi với số lƣợng lớn đƣợc ƣu đãi lãi suất cộng thêm hấp dẫn - Khi doanh nghiệp có nhu cầu rút vốn mà thẻ tiết kiệm chƣa đến kỳ hạn, chi nhánh - Nên chủ động hỗ trợ cho doanh nghiệp vay cầm cố thẻ tiết kiệm với lãi suất thấp ƣu đãi, - Thời gian giải ngân nhanh chóng 50 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Nhận định xu hƣớng thị trƣờng giúp khách hàng doanh nghiệp có nhìn đắn thời điểm cụ thể Chủ động tận dụng mối quan hệ với khách hàng có giao dịch chi nhánh để tìm kiếm nguồn cung ứng nguyên liệu đầu vào hay nơi tiêu thụ đầu tốt cho khách hàng doanh nghiệp Từ đó, khơng tạo nên mối quan hệ hợp tác khách hàng với để phát triển tốt hoạt động kinh doanh mà bên cạnh cịn tạo đƣợc niềm tin, gắn kết thân thiết ngân hàng doanh nghiệp góp phần triển khai kế hoạch huy động vốn đối tƣợng dễ dàng 3.2.5 Mở rộng thêm loại tiền gửi cho sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn Việc mở rộng loại tiền gửi cho sản phẩm tiết kiệm có kỳ hạn cải tiến mà Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo cần xem xét thực nhằm khai thác triệt để đối tƣợng khách hàng nâng cao nguồn vốn huy động cách tối đa Các sản phẩm tiết kiệm chi nhánh Hƣng Đạo cung cấp đa dạng nhƣng chủ yếu tập trung huy động hai loại tiền VND USD, EUR áp dụng sản phẩm tiết kiệm khơng kỳ hạn có kỳ hạn truyền thống, loại tiền ngoại tệ khác nhƣ: AUD, CAD, CHF, GBP,… áp dụng sản phẩm tiết kiệm không kỳ hạn Đa phần khách hàng gửi tiết kiệm chi nhánh thƣờng sử dụng đồng VND việc gửi tiết kiệm đồng ngoại tệ khác khơng phải khơng có Do đó, hạn chế loại tiền gửi thu hẹp lại đối tƣợng khách hàng có nhu cầu gửi tiết kiệm đồng ngoại tệ Học hỏi từ việc đa dạng hóa loại tiền huy động ngân hàng TPBank, Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo nên mở rộng loại tiền gửi cho sản phẩm tiết kiệm, điều giúp thu hút khách hàng mà nâng cao hoạt động huy động vốn tạo lực cạnh tranh với đối thủ lĩnh vực tài ngân hàng 3.2.6 Giảm bớt số tiền gửi tối thiểu cho số sản phẩm tiết kiệm Một số sản phẩm tiết kiệm Sacombank – Chi nhánh Hƣng Đạo có mức gửi tối thiểu mở tài khoản cao tạo nên giới hạn phân khúc khách hàng, điển hình sản phẩm tiết kiệm Đa năng, tiết kiệm Tích Tài tiết kiệm Trung niên Phúc lộc - Đối với tiết kiệm Đa đòi hỏi mức gửi tối thiểu lên đến 100.000.000 VND/ 1.000 USD, quy định mức gửi tối thiểu sản phẩm tƣơng tự số ngân hàng khác thấp nhiều nhƣ: tiết kiệm rút gốc linh hoạt ngân hàng 51 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TPBank mức 10.000.000 VND/500 USD hay tiết kiệm linh hoạt ngân hàng Agribank 1.000.000 VND/100 USD - Đối với tiết kiệm Tích Tài quy định mức gửi tối thiểu ban đầu 10.000.000 VND/500 USD, quy định mức gửi tối thiểu sản phẩm tƣơng tự số ngân hàng khác nhƣ: tiết kiệm an sinh Agribank mức 100.000 VND/ 20 USD hay tích lũy linh hoạt ngân hàng TMCP Sài Gòn 500.000 VND - Đối với tiết kiệm Trung niên Phúc lộc quy định mức gửi tối thiểu ban đầu 100.000.000 VND/5.000 USD, quy định mức gửi tối thiểu sản phẩm tƣơng tự số ngân hàng khác nhƣ: Tiết kiệm 50+ Eximabnk mức 10.000 VND hay tiết kiệm dành cho ngƣời cao tuổi ngân hàng ABBank 10.000.000 VND/500 USD Tuy nhiên, ngồi đối tƣợng có nhiều tiền nhàn rỗi để sử dụng sản phẩm nêu lƣợng lớn khách hàng nhỏ lẻ có nhu cầu gửi tiết kiệm tƣơng tự nhƣng lại bị giới hạn, điều gây cản trở nhiều đến công tác huy động vốn ngân hàng Việc xem xét sản phẩm tƣơng tự ngân hàng cạnh tranh nhƣ Agribank, TPBank, SCB,… để cải tiến sản phẩm cho phù hợp với kinh tế thị trƣờng cụ thể hạ thấp mức gửi tiền tối thiểu vấn đề cần đƣợc quan tâm để Sacombank – chi nhánh Hƣng Đạo hoàn thiện sản phẩm tiết kiệm, từ thu hút nhiều khách hàng nhỏ lẻ đến với ngân hàng đồng thời nâng cao sức cạnh tranh với ngân hàng khác khách hàng có so sánh lựa chọn 3.2.7 Một số giải pháp khác  Đào tạo, bồi dƣỡng thêm nguồn nhân lực Con ngƣời yếu tố quan trọng định thành công hay thất bại hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm nói riêng Trong xu hội nhập tồn cầu nay, để tồn phát triển theo kịp nƣớc khu vực giới đòi hỏi ngân hàng phải đào tạo đƣợc đội ngũ cán nhân viên có trình độ lực thực Trong đó, việc phát triển đội ngũ nhân viên giao dịch am hiểu chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt biện pháp hữu hiệu giúp ngân hàng phát triển hoạt động huy động vốn tiền gửi Để đạt đƣợc điều đó, chi nhánh cần tiến hành giải pháp: - Tăng cƣờng công tác huấn luyện, đào tạo đội ngũ cán có trình độ chun môn giỏi, áp dụng thành thạo công nghệ đại, nắm vững quy trình nghiệp vụ, thủ tục 52 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com làm thẻ tiết kiệm, phòng ngừa rủi ro trƣờng hợp khách hàng sử dụng thông tin giả, sử dụng loại tiền khơng hợp pháp,… thơng qua khóa đào tạo nghiệp vụ định kỳ - Trang bị cho cán nhân viên kỹ bán hàng, nắm rõ sản phẩm tiết kiệm có để sẵn sàng tƣ vấn cho khách hàng cần thiết đặc biệt phận giao dịch - Cử cán nhân viên học tập thực tế ngân hàng hệ thống để phát triển thêm trình độ, học hỏi trau dồi thêm kinh nghiệm huy động vốn - Riêng với phận nhân viên giao dịch phải trọng đến phong cách giao tiếp, rèn luyện phẩm chất sạch, văn minh tạo nên tin tƣởng lòng khách hàng  Nâng cao chất lƣợng phục vụ, chăm sóc khách hàng Trong hoạt động kinh doanh, việc thu hút khách hàng phải song song với việc giữ chân khách hàng, khách hàng chọn lựa trung thành với ngân hàng có lợi chất lƣợng lẫn cung cách phục vụ, chăm sóc khách hàng trƣớc, sau bán hàng Do đó, để thực cơng tác phục vụ, chăm sóc khách hàng đạt hiệu cần có nổ lực lớn tồn thể cán nhân viên ngân hàng việc thực thao tác nghiệp vụ nhanh gọn, an toàn, xác Chi nhánh nên tạo cho khách hàng cảm nhận đƣợc đón tiếp chân thành, nhiệt tình, tránh tạo tâm lý căng thẳng từ đặt chân vào khu vực ngân hàng Từ việc thể cách quan tâm nhỏ nhƣ mở cửa chào đón, xếp vị trí ngồi chờ lúc đơng khách, đến giải đáp thắc mắc khách hàng cách tận tình Tất nhằm tạo nên khơng gian thoải mái, ấn tƣợng tốt cho khách hàng Nhân viên giao dịch tƣ vấn phải có khả truyền đạt, đàm phán, thuyết phục, biết lắng nghe tiếp thu ý kiến từ phía khách hàng, có thái độ cởi mở, ln đặt vào vị trí khách hàng để có cách ứng xử phù hợp Đặc biệt, phải tạo cho khách hàng nhận thấy đƣợc tôn trọng sau lần giao dịch, hài lòng tuyệt đối tƣ vấn đáp ứng yêu cầu tìm hiểu việc gửi tiền mà khách hàng cần biết Bên cạnh đó, trọng quan tâm chăm sóc khách hàng việc hỏi thăm, tặng quà sinh nhật, lễ tết… Dù cho quà nhỏ nhƣng lại mang đến ý nghĩa tinh thần cao Thực tốt điều góp phần thành cơng lớn việc giữ chân khách hàng từ nâng cao hoạt động huy động TGTK chi nhánh 53 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com KẾT LUẬN Vốn vấn đề quan trọng hoạt động NHTM chế thị trƣờng, đặc biệt xu hội nhập giới nƣớc ta So với ngân hàng khác, ngân hàng Sacombank chi nhánh Hƣng Đạo thành lập đƣợc 25 năm, với kinh nghiệm hoạt động ngân hàng áp dụng cơng nghệ đại với đa dạng hóa hình thức huy động vốn vào hoạt động kinh doanh, đầu tƣ cho thành phần kinh tế phục vụ cho phát triển kinh tế địa phƣơng Do đó, chi nhánh đạt đƣợc thành tựu đáng kể năm hoạt động Kết phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng cho thấy đơn vị chủ động việc quản lý hoạt động cách có hiệu quả, tình hình lợi nhuận qua năm không ngừng tăng lên, tăng trƣởng hoạt động thông qua kết việc tăng doanh số cho vay năm cho thấy chi nhánh có bƣớc tiến khả quan tín dụng Thị trƣờng tài chính, tiền tệ Việt Nam không ngừng phát triển chiều rộng chiều sâu, đặc biệt có tham gia mạnh mẽ tổ chức tài ngân hàng nƣớc vào thị trƣờng Việt Nam, đặt doanh nghiệp Việt Nam có ngành ngân hàng đứng trƣớc hội thách thức Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần khắc phục khuyết điểm mình, với chủ trƣơng hi sinh phần mục tiêu tăng trƣởng lợi nhuận để chống lạm phát đứng trƣớc sức ép cạnh tranh gay gắt kinh tế Ngân hàng Sacombank nói chung Sacombank- chi nhánh Hƣng Đạo nói riêng cần phải nỗ lực không ngừng để vƣơn lên phát triển trở thành ngân hàng có hiệu hoạt động có hiệu thị trƣờng tài 54 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC LÃI SUẤT HUY ĐỘNG – KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN Áp dụng cho tất địa bàn Hiệu lực từ ngày 29/12/2016 I TIẾT KIỆM CĨ KỲ HẠN THƠNG THƢỜNG Lãi suất (Lãi cuối kỳ, hàng tháng, hàng quý, lãi trả trƣớc : %/năm) Kỳ hạn VND (tháng) Lãi cuối kỳ Lãi Lãi hàng hàng tháng quý USD EUR Vàng Lãi trả Lãi Lãi Lãi trƣớc cuối kỳ cuối kỳ cuối kỳ tháng 5,00% 5,00% 4,98% 0,00% tháng 5,10% 5,09% 5,06% 0,00% tháng 5,40% 5,38% 5,33% 0,00% tháng 5,50% 5,46% 5,40% 0,00% tháng 5,50% 5,45% 5,38% 0,00% 0,10% tháng 6,00% 5,93% 5,83% 0,00% 0,10% tháng 6,00% 5,91% 5,80% 0,00% 0,10% tháng 6,00% 5,90% 5,77% 0,00% 0,10% tháng 6,00% 5,88% 5,74% 0,00% 0,10% 10 tháng 6,00% 5,87% 5,71% 0,00% 0,10% 11 tháng 6,00% 5,86% 5,69% 0,00% 0,10% 12 tháng 6,80% 6,60% 6,37% 0,00% 0,10% 13 tháng (**) 7,55% 7,28% 6,98% 0,00% 0,12% 15 tháng 7,00% 6,73% 6,44% 5,96% 5,91% 6,63% 6,77% 0,05% 5% (*) LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 18 tháng 7,00% 6,71% 6,67% 6,33% 0,00% 24 tháng 7,00% 6,61% 6,57% 5,14% 0,00% 36 tháng 7,00% 6,40% 6,37% 5,79% 0,00% (*) Không huy động, áp dụng để tham chiếu cho hợp đồng vay vàng (**) Đối với kỳ hạn 13 tháng, áp dụng cho gửi với mức gửi tối thiểu 500 tỷ đồng II TIỀN GỬI THANH TỐN, TIẾT KIỆM KHƠNG KỲ HẠN Loại hình tiền gửi Lãi suất TK KKH (%/năm) Lãi suất TKTT (%/năm) VND USD EUR AUD, CAD, CHF, GBP, JPY, SGD 0,30% 0,00% 0,00% 0,00% 0,30% 0,00% 0,02% 0,00% III SẢN PHẨM TIẾT KIỆM TUẦN NĂNG ĐỘNG Loại tiền Mức gửi tối thiểu Lãi suất (%/năm) USD 1.000 USD 0,00% VND 20 triệu đồng 1,00% IV SẢN PHẨM TIỀN GỬI GÓP NGÀY Lãi suất áp dụng: 5,5%/năm điều chỉnh theo dự tăng/giảm lãi suất Sacombank thời kỳ V SẢN PHẨM TIẾT KIỆM ĐA NĂNG, TIẾT KIỆM CÓ KỲ HẠN NGÀY Áp dụng mức lãi suất Mục I VI SẢN PHẨM TIỀN GỬI TƢƠNG LAI Kỳ hạn Từ – năm Từ – năm Lãi suất (%/năm) 6,70% 6,90% VII SẢN PHẨM TIẾT KIỆM PHÙ ĐỔNG (*) Loại tiền tháng Từ – năm Từ – 15 năm LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com VND 5,50% USD 6,50% 6,70% 0,00% (*) Lãi suất điều chỉnh theo dự tăng/giảm lãi suất Sacombank thời kỳ VIII SẢN PHẨM TIẾT KIỆM TRUNG HẠN ĐẮC LỢI Kỳ hạn Hàng năm Hàng quý Hàng tháng 24 tháng 6,40% 6,07% 6,04% 36 tháng 6,60% 6,07% 6,04% IX SẢN PHẨM TIẾT KIỆM TRUNG NIÊN PHÚC LỘC Lãi suất huy động: Áp dụng mức lãi suất Mục I Lãi suất thƣởng (chỉ áp dụng cho loại tiền VND) Kỳ hạn Cuối kỳ Ghi Lãi suất thƣởng đƣợc cộng vào Lãi cuối kỳ Từ 12 tháng trở lên + 0,1%/năm Loại hình lãnh Lãi hàng tháng, hàng quý đƣợc quy đổi tƣơng ứng từ Lãi cuối kỳ X TIẾT KIỆM TÍCH TÀI Loại tiền/Kỳ hạn gửi tháng tháng 12 tháng 24 tháng VND 5,50% 5,50% 5,50% 5,50% USD 0,00% LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com TÀI LIỆU THAM KHẢO Web side [1] Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, Tổng quan Ngân hàng Sacombank ,,[Ngày truy cập: 20/3/2017] [2] Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín, Lãi suất niêm yết dành cho khách hàng cá nhân,, [Ngày truy cập: 27/5/2017] [3] Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, Sản phẩm tiết kiệm khách hàng Cá nhân, ,[Ngày truy cập: 27/5/2017] [4] Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín, Sản phẩm khách hàng Doanh nghiệp, < https://www.sacombank.com.vn/doanhnghiep/Pages/default.aspx>, [Ngày truy cập: 21/03/2017] [5]Chức NHTM, , [ ngày truy cập 26/5/2017] [6]Vai trò NHTM, , [ ngày truy cập 26/5/2017] Tài liệu Sacombank lƣu hành nội LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... động vốn NHTM Chƣơng 2: Thực trạng huy động vốn ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Hƣng Đạo Chƣơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu huy động vốn ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín. .. CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN THƢƠNG TÍN – CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO 47 3.1 Định hƣớng phát triển huy động vốn ngân hàng 47... KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƢƠNG TÍN- CHI NHÁNH HƢNG ĐẠO Ngành: KẾ TOÁN Chuyên ngành: KẾ TOÁN