Tổng quan về TTQT
Khái niệm
Thanh toán quốc tế là quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính giữa cá nhân hoặc tổ chức trong nước và quốc tế, bao gồm cả hoạt động thương mại và phi thương mại Hình thức này có thể diễn ra giữa các quốc gia hoặc giữa một quốc gia và các tổ chức quốc tế, thường thông qua hệ thống ngân hàng.
Đặc điểm
Thanh toán quốc tế khác với thanh toán trong nước vì nó liên quan đến việc trao đổi tiền tệ giữa các quốc gia Khi ký kết hợp đồng mua bán ngoại thương, các bên cần thỏa thuận rõ ràng về đồng tiền sử dụng trong hợp đồng và tính toán cẩn thận để lựa chọn các biện pháp phòng ngừa rủi ro trước sự biến động của tỷ giá hối đoái.
Trong thanh toán quốc tế, tiền tệ thường không được sử dụng dưới dạng tiền mặt, mà chủ yếu tồn tại dưới hình thức các phương tiện thanh toán như thư điện chuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu và séc ghi bằng ngoại tệ.
Thanh toán quốc tế chủ yếu được thực hiện qua ngân hàng mà không sử dụng tiền mặt, ngoại trừ một số trường hợp đặc biệt Do đó, bản chất của thanh toán quốc tế chính là các giao dịch ngân hàng quốc tế, được hình thành và phát triển dựa trên các hợp đồng ngoại thương và sự trao đổi tiền tệ toàn cầu.
Thanh toán quốc tế được thực hiện dựa trên nền tảng pháp luật và tập quán thương mại quốc tế, đồng thời chịu sự chi phối của luật pháp và các chính sách kinh tế, ngoại thương và ngoại hối của các quốc gia tham gia.
Các phương thức TTQT thông dụng
- Phương thức Tín dụng chứng từ
- Các phương thức thanh toán khác: phương thức thanh toán CAD, phương thức thanh toán bằng séc…
Phương thức thanh toán TDCT
Khái niệm về phương thức TDCT
1.2.1.1 Một số khái niệm trong phương thức TDCT
Phương thức Tín dụng chứng từ (L/C) là hình thức thanh toán trong đó ngân hàng phát hành một thư tín dụng theo yêu cầu của khách hàng, cam kết thực hiện việc trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba khi bên này cung cấp bộ chứng từ thanh toán đúng với các điều kiện đã quy định trong L/C.
Theo điều 2 của UCP 600, tín dụng được định nghĩa là một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp Tín dụng thư có thể có nhiều tên gọi khác nhau tại các quốc gia, như Letter of Credit hay Documentary Credit, nhưng tên gọi phổ biến nhất là "Tín dụng chứng từ" Tên gọi này phản ánh đúng bản chất của tín dụng kèm chứng từ, với cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người hưởng khi bộ chứng từ được xuất trình đúng quy định.
Trong các phiên bản trước, từ “pay” được dùng để chỉ hành động “trả tiền”
Trong UCP 600, từ "honour" được sử dụng thay cho "pay", mang ý nghĩa rộng hơn Theo điều 2, "thanh toán" được định nghĩa bao gồm: trả tiền ngay nếu tín dụng có giá trị thanh toán ngay; cam kết trả chậm và thanh toán khi đến hạn nếu tín dụng có giá trị thanh toán trả chậm; và chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát, trả tiền hối phiếu khi đến hạn nếu tín dụng có giá trị thanh toán bằng chấp nhận Do đó, khi từ "thanh toán" xuất hiện trong UCP 600, các ngân hàng có ba lựa chọn để thực hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của mình.
Theo Điều 2 của UCP 600, thuật ngữ "Negotiation" (thương lượng/chiết khấu bộ chứng từ) đề cập đến việc Ngân hàng được chỉ định thực hiện chiết khấu hối phiếu và/hoặc bộ chứng từ bằng cách ứng trước hoặc đồng ý ứng trước một khoản tiền cho người thụ hưởng vào ngày hoặc trước ngày ngân hàng nhận được tiền bồi hoàn.
Các bên tham gia trong phương thức TDCT bao gồm 4 bên:
Người đề nghị (Applicant): là người yêu cầu Ngân hàng phát hành Thư tín dụng, là nhà nhập khẩu trong hợp đồng ngoại thương
Người thụ hưởng (Beneficiary) là cá nhân hoặc tổ chức nhận Thư tín dụng và cam kết thanh toán từ Ngân hàng phát hành Trong lĩnh vực thương mại quốc tế, người thụ hưởng thường là nhà xuất khẩu, người sẽ nhận được khoản thanh toán khi thực hiện các điều kiện trong hợp đồng.
Ngân hàng phát hành (NHPH) là tổ chức tài chính chịu trách nhiệm phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người đề nghị mở thư tín dụng NHPH đóng vai trò quan trọng trong việc phục vụ nhà nhập khẩu, đảm bảo các giao dịch thương mại diễn ra thuận lợi và an toàn.
Ngân hàng thông báo (Advising Bank) là ngân hàng chịu trách nhiệm thông báo Thư tín dụng cho người thụ hưởng theo chỉ thị của Ngân hàng phát hành (NHPH) Thông thường, NHTB có trụ sở tại quốc gia của bên xuất khẩu.
Ngoài ra trong thực tế vận dụng phương thức TDCT, tùy theo từng điều kiện cụ thể còn có sự tham gia của một số ngân hàng khác như:
Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank) là ngân hàng có trách nhiệm thương lượng, thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán theo Thư tín dụng Các ngân hàng này đóng vai trò quan trọng trong quá trình giao dịch tài chính.
Ngân hàng thương lượng (Negotiating Bank): là Ngân hàng thương lượng (chiết khấu) bộ chứng từ của người thụ hưởng
Ngân hàng thanh toán (Paying Bank): là Ngân hàng thực hiện việc thanh toán cho người thụ hưởng
Ngân hàng chấp nhận (Accepting Bank): chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn và trả tiền hối phiếu khi đến hạn
Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng cam kết sẽ đảm bảo thanh toán cho người thụ hưởng nếu ngân hàng phát hành thư tín dụng (NHPH) không đủ uy tín Ngân hàng xác nhận có thể đồng thời là ngân hàng thông báo thư tín dụng hoặc là một ngân hàng khác theo yêu cầu của người xuất khẩu.
Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank) là ngân hàng được chỉ định hoặc uỷ quyền để thực hiện việc hoàn trả tiền theo yêu cầu từ ngân hàng phát hành tín dụng Ngân hàng hoàn trả có trách nhiệm thanh toán cho ngân hàng đòi tiền khi có chỉ định trong thư tín dụng (L/C).
Cho đến nay, các bên tham gia trong phương thức thanh toán thư tín dụng (TDCT) thường lựa chọn UCP làm văn bản pháp lý để điều chỉnh giao dịch Tuy nhiên, UCP không phải là luật mà chỉ là tập hợp các thông lệ và tập quán quốc tế về hướng dẫn thực hành giao dịch TDCT Trong trường hợp xảy ra tranh chấp, Tòa án sẽ xem xét mối quan hệ giữa các bên trong giao dịch thư tín dụng (L/C) để xác định luật áp dụng Cần lưu ý rằng, do tính chất độc lập của giao dịch L/C và hợp đồng cơ sở, luật áp dụng trong hợp đồng cơ sở không nhất thiết phải áp dụng cho L/C.
Mối quan hệ giữa người mở L/C và NHPH thường bị ảnh hưởng bởi các luật pháp khác nhau tùy thuộc vào từng cặp đối tác Trong trường hợp cả hai bên cùng thuộc một quốc gia, quan hệ này sẽ được điều chỉnh bởi luật pháp của quốc gia đó Do đó, luật quốc gia của ngân hàng phát hành, ngân hàng thương mại và người hưởng sẽ được áp dụng để giải quyết tranh chấp giữa các bên liên quan.
Việc xác định luật áp dụng cho tranh chấp giữa NHPH và NHđCĐ, hoặc giữa NHPH và NHXN sẽ trở nên phức tạp do liên quan đến hệ thống pháp luật của hai quốc gia khác nhau.
Luật áp dụng trong các giao dịch L/C được xác định dựa trên ngân hàng nào đóng vai trò chính Ngân hàng thương mại và ngân hàng xuất nhập khẩu đại diện cho ngân hàng phát hành thực hiện nghĩa vụ với người thụ hưởng Do đó, vị trí của các ngân hàng này sẽ quyết định luật áp dụng trong trường hợp xảy ra tranh chấp.
Phương thức TDCT không chỉ bị ảnh hưởng bởi các nguồn luật quốc gia mà còn bị điều chỉnh trực tiếp bởi các thông lệ và tập quán quốc tế của ICC.
- Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ (UCP600-2007)
- Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng (ISBP 745-2013)
- Bản phụ trương UCP600 về việc xuất trình chứng từ điện tử Bản diễn giải số 1.1 năm 2007 (eUCP-2002)
- Quy tắc thống nhất về hòan trả tiền giữa các ngân hàng theo thư tín dụng (URR- 725/2008/ICC)
- Tập quán Thư tín dụng dự phòng (ISP 98)
Mặc dù có nhiều văn bản pháp lý điều chỉnh phương thức TDCT nhưng UCP
600 và ISBP 745 vẫn là hai văn bản pháp lý được sử dụng phổ biến nhất trong thực tế để điều chỉnh phương thức thanh toán này.
Đặc điểm của phương thức TDCT
Phương thức thanh toán bằng TDCT mang lại nhiều ưu điểm vượt trội cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu, giúp cân bằng lợi ích và rủi ro của hai bên Ngân hàng cam kết đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp, tạo sự an tâm trong giao dịch.
Ngân hàng đảm bảo rằng nhà nhập khẩu chỉ phải thanh toán khi nhận được bộ chứng từ phù hợp, điều này giúp tăng cường sự tin cậy trong giao dịch Với những ưu điểm vượt trội so với các phương thức chuyển tiền khác như nhờ thu, tín dụng chứng từ đã trở thành một giải pháp hiệu quả cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu, góp phần làm cho phương thức này trở nên phổ biến trong giao dịch thương mại hiện nay.
Trong thực tiễn thương mại quốc tế, phương thức thanh toán an toàn nhất như L/C vẫn gặp nhiều tranh chấp L/C có thể bị lạm dụng để từ chối nhận hàng, từ chối thanh toán, và thậm chí để gian lận Những vấn đề này xuất phát từ bản chất và đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ.
Bản chất của L/C là giao dịch dựa trên chứng từ, với việc kiểm tra chỉ dừng lại ở bề mặt mà không xem xét sâu vào "tính chất bên trong" của chứng từ Việc lập một bộ chứng từ hoàn hảo, không có sai sót là rất khó khăn, và xác định tính hợp lệ hay bất hợp lệ của chứng từ thường gặp nhiều khó khăn do ranh giới giữa sự phù hợp và sai sót rất mong manh Điều này phụ thuộc vào trình độ và khả năng diễn giải UCP, ISBP của các bên liên quan, dẫn đến nhiều tranh chấp thực tế liên quan đến tính hợp lệ của chứng từ.
Sơ đồ 1.1: Tính độc lập của Thư tín dụng
(Nguồn: Lê Phan Thị Diệu Thảo (2013), Giáo trình Thanh toán quốc tế, trang 198)
Hơn nữa, do tính chất độc lập của L/C với hợp đồng (Mục a, điều 4, UCP 600:
Thư tín dụng là một giao dịch độc lập với hợp đồng mua bán, do đó, trách nhiệm của Ngân hàng Phát hành (NHPH) không bị ảnh hưởng bởi các tranh chấp giữa người mở L/C và người thụ hưởng Cam kết thanh toán của NHPH đối với người thụ hưởng cũng hoàn toàn độc lập với mối quan hệ giữa NHPH và người mở L/C Vì vậy, việc người mở L/C thiếu thiện chí hay không có khả năng thanh toán không làm NHPH miễn trừ trách nhiệm thực hiện cam kết của mình với người thụ hưởng.
Một đặc điểm quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) là ngân hàng không liên quan đến chất lượng hàng hóa Ngân hàng không chịu trách nhiệm về các tranh chấp giữa người mua và người bán, mà hai bên phải dựa vào các điều khoản trong hợp đồng ngoại thương để giải quyết Người mua không thể yêu cầu ngân hàng phát hành (NHPH) ngừng thanh toán cho người bán chỉ vì lý do hàng hóa kém chất lượng Nếu bộ chứng từ xuất trình theo L/C hợp lệ, NHPH sẽ phải thanh toán cho người thụ hưởng mà không cần xem xét chất lượng hàng hóa.
Nếu người mua nhận được phán quyết của Tòa án yêu cầu NHPH đình chỉ thanh toán do vi phạm hợp đồng từ phía người bán, NHPH sẽ từ chối thanh toán Điều này là do NHPH phải tuân thủ các quy định của pháp luật quốc gia.
Quy trình thực hiện phương thức TDCT
1.2.3.1 Trường hợp L/C có giá trị thanh toán tại NHPH
Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ thanh toán tại NHPH
(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Thị Hồng Hải, 2013 Giáo trình Thanh toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương Nhà xuất bản Thống kê Trang 355)
(1) Hai bên nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C
Dựa trên các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi đơn theo mẫu đến ngân hàng của mình, yêu cầu ngân hàng phát hành một thư tín dụng (L/C) cho nhà xuất khẩu.
Dựa trên đơn yêu cầu mở L/C, NHPH quyết định mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và thông qua NHTB để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(4) Khi nhận được thông báo L/C, NHTB sẽ thông báo L/C cho nhà xuất khẩu
Nhà xuất khẩu sẽ kiểm tra thư tín dụng (L/C) và nếu nó phù hợp với hợp đồng đã ký, họ sẽ tiến hành giao hàng Ngược lại, nếu L/C không phù hợp, nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu sửa đổi hoặc bổ sung để đảm bảo L/C phù hợp với hợp đồng ngoại thương.
Nhà xuất khẩu sau khi hoàn tất giao hàng sẽ lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C) và gửi thông qua Ngân hàng để chuyển chứng từ cho NHPH nhằm thực hiện việc thanh toán.
(7) NHPH sau khi kiểm tra chứng từ, nếu thấy xuất trình phù hợp thì tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu
(8) NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán
Nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra bộ chứng từ và nếu chúng phù hợp với điều khoản trong L/C, họ sẽ tiến hành thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Ngược lại, nếu bộ chứng từ không đáp ứng yêu cầu, nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.
1.2.3.2 Trường hợp L/C thanh toán tại NhđCĐ
Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ thanh toán tại NhđCĐ
(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Thị Hồng Hải, 2013 Giáo trình Thanh toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương Nhà xuất bản Thống kê Trang 357)
(6) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho NHđCĐ để được thanh toán
Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, NHđCĐ sẽ tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu nếu các tài liệu phù hợp với L/C đã thông báo Ngược lại, nếu phát hiện sự không phù hợp, ngân hàng có quyền từ chối thanh toán.
(8) NHđCĐ gửi bộ chứng từ cho NHPH để được hoàn trả
(9) NHPH sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C do mình phát hành thì tiến hành thanh toán cho NHđCĐ
(10) NHPH đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhà nhập khẩu đã trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán
Nhà nhập khẩu sẽ kiểm tra bộ chứng từ và nếu chúng phù hợp với điều kiện của L/C, họ sẽ thực hiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Ngược lại, nếu bộ chứng từ không đáp ứng yêu cầu, nhà nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán.
Phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức thanh toán mang lại lợi ích cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Bên xuất khẩu được ngân hàng cam kết thanh toán, trong khi bên nhập khẩu có thể yên tâm khi ngân hàng kiểm tra bộ chứng từ, đảm bảo hàng hóa được giao đầy đủ, kịp thời và chính xác trước khi thực hiện thanh toán Trong phương thức này, ngân hàng không chỉ đóng vai trò trung gian mà còn chủ động trong quá trình thanh toán.
Phân loại Thư tín dụng
Giáo trình Thanh Toán quốc tế Nhà xuất bản Phương Đông, trang 206-209)
1.2.4.1 Dựa vào tính đảm bảo trong thanh toán
Thư tín dụng hủy ngang (Revocable Letter of Credit) là loại thư tín dụng cho phép ngân hàng phát hành quyền sửa đổi hoặc hủy bỏ mà không cần sự đồng ý của người thụ hưởng Loại thư tín dụng này ít được sử dụng do tính không chắc chắn, vì nó có thể bị hủy bỏ mà không có cam kết bảo đảm.
Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable Letter of Credit) là loại thư tín dụng mà sau khi phát hành, ngân hàng phát hành không được phép sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ nội dung mà không có sự đồng ý của người thụ hưởng Loại L/C này bảo vệ quyền lợi của người thụ hưởng và hiện đang được sử dụng rộng rãi Theo UCP 600, tất cả các thư tín dụng đều được coi là không hủy ngang, ngay cả khi không ghi rõ thuật ngữ "không hủy ngang" (theo khoản b, Điều 7, UCP600).
Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) là loại thư tín dụng không thể bị hủy bỏ và được bảo đảm bởi một ngân hàng thứ ba, đảm nhận trách nhiệm thanh toán cho nhà xuất khẩu nếu ngân hàng mở thư tín dụng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán Loại thư tín dụng này được sử dụng để tăng cường sự tin tưởng của nhà xuất khẩu đối với nhà nhập khẩu và ngân hàng mở L/C, đặc biệt khi giá trị của thư tín dụng là lớn.
1.2.4.2 Dựa vào nơi xuất trình chứng từ
Thư tín dụng có thể thương lượng (Negotiable Letter of Credit) là loại thư tín dụng cho phép người thụ hưởng thương lượng bộ chứng từ tại ngân hàng thương lượng được chỉ định Loại thư tín dụng này được sử dụng phổ biến vì mang lại nhiều lợi ích cho người thụ hưởng, cho phép họ thương lượng chứng từ tại ngân hàng ở quốc gia của mình Điều này giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình xuất trình chứng từ, đồng thời dễ dàng nhận được dịch vụ tư vấn và các hình thức tài trợ thương mại như tài trợ xuất khẩu và phòng chống rủi ro tỷ giá từ ngân hàng.
Thư tín dụng có giá trị trực tiếp (Straight Letter of Credit) là loại thư tín dụng mà NHPH yêu cầu người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ trực tiếp tại ngân hàng của mình Loại thư tín dụng này không có giá trị thương lượng do không chỉ định ngân hàng thương lượng Nếu người thụ hưởng muốn chiết khấu, họ có thể đề nghị NHTB thực hiện giao dịch này, nhưng đây là một giao dịch riêng biệt không liên quan đến Tín dụng thư Do đó, nếu NHTB đồng ý chiết khấu, họ có thể đối mặt với rủi ro nếu bộ chứng từ xuất trình không hợp lệ và NHPH từ chối thanh toán.
1.2.4.3 Dựa vào thời hạn thanh toán:
Thư tín dụng trả ngay (Sight Letter of Credit):
Thư tín dụng là một hình thức thanh toán, trong đó người thụ hưởng sẽ nhận được tiền ngay khi cung cấp các chứng từ phù hợp với các điều khoản đã được quy định trong Thư tín dụng tại Ngân hàng Phát hành hoặc ngân hàng chỉ định khác.
Khi Ngân hàng phát hành (NHPH) nhận bộ chứng từ hợp lệ theo thư tín dụng (L/C), NHPH sẽ thông báo cho người đề nghị mở L/C Để nhận bộ chứng từ và lấy hàng, người đề nghị mở L/C cần thanh toán giá trị bộ chứng từ trong thời gian quy định.
05 ngày làm việc kể từ ngày NHPH nhận được bộ chứng từ từ nước ngoài
Người đề nghị mở L/C có thể sử dụng vốn tự có hoặc đề nghị NHPH cho vay để có nguồn thanh toán L/C
Thư tín dụng trả chậm (Deferred/ Usance Letter of Credit):
Thư tín dụng không hủy ngang là một loại L/C mà ngân hàng cam kết thanh toán toàn bộ số tiền vào thời hạn cụ thể trong tương lai, sau khi nhận được bộ chứng từ phù hợp Khi chỉ định ngân hàng thanh toán trả chậm, ngân hàng phát hành cho phép thực hiện thanh toán bộ chứng từ theo quy định trong L/C vào thời điểm đã nêu Đồng thời, ngân hàng phát hành cũng cam kết bồi hoàn cho ngân hàng thanh toán đúng hạn.
Khi người đề nghị mở L/C nhận được thông báo chứng từ phù hợp từ NHPH, họ cần đảm bảo có đủ nguồn thanh toán L/C đúng hạn Đối với L/C trả ngay, người đề nghị phải có đủ tiền trong tài khoản hoặc có thể xin ngân hàng cho vay để thanh toán trị giá L/C khi đến hạn.
Ngoài các loại thư tín dụng (L/C) cơ bản, trong giao dịch thương mại quốc tế còn tồn tại nhiều loại L/C đặc biệt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng, L/C đối ứng, L/C tuần hoàn, L/C dự phòng và L/C có điều khoản đỏ.
Lợi ích và rủi ro đối với các bên tham gia
Phương thức thanh toán TDCT đảm bảo rằng nhà xuất khẩu nhận được cam kết thanh toán từ ngân hàng phát hành (NHPH) khi bộ chứng từ xuất trình đầy đủ và hợp lệ Điều này giúp giảm thiểu rủi ro thanh toán cho nhà xuất khẩu, đặc biệt trong trường hợp nhà nhập khẩu không có thiện chí thực hiện nghĩa vụ tài chính.
Nhà xuất khẩu không chỉ được đảm bảo thanh toán từ NHPH qua L/C mà còn hưởng nhiều lợi ích từ các dịch vụ ngân hàng khác như xác nhận L/C, tư vấn lập bộ chứng từ phù hợp, chiết khấu bộ chứng từ và giao dịch phái sinh tiền tệ, giúp giảm thiểu rủi ro tỷ giá.
Nhà xuất khẩu có thể tận dụng nhiều dịch vụ ngân hàng thông qua các loại Tín dụng thư đặc biệt, bao gồm L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng và L/C có điều khoản đỏ.
Nhà nhập khẩu không mở L/C đúng hạn có thể gây ra nhiều vấn đề cho tiến độ giao hàng của nhà xuất khẩu Dù hợp đồng ngoại thương đã quy định rõ phương thức thanh toán, nhưng việc chậm trễ trong việc mở L/C có thể dẫn đến việc nhà xuất khẩu không thể giao hàng đúng thời gian, hoặc phải chịu thêm chi phí kho bãi trong thời gian chờ đợi L/C từ phía nhà nhập khẩu.
Nhà xuất khẩu cần chú ý rằng việc không thực hiện đúng các điều khoản và điều kiện của L/C có thể dẫn đến việc từ chối thanh toán L/C là cam kết thanh toán có điều kiện từ NHPH, vì vậy việc kiểm tra kỹ lưỡng các yêu cầu trong L/C là rất quan trọng Nếu không thể đáp ứng bất kỳ yêu cầu nào, nhà xuất khẩu nên yêu cầu điều chỉnh L/C và chỉ tiến hành giao hàng khi L/C đã được sửa đổi.
Nhà xuất khẩu có thể bị từ chối thanh toán nếu bộ chứng từ không phù hợp, mặc dù hàng hóa đã được giao đúng theo hợp đồng Việc kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ thường gặp nhiều khó khăn và ranh giới giữa hợp lệ và không hợp lệ rất mong manh Để giảm thiểu rủi ro, nhà xuất khẩu cần cẩn trọng trong việc lập và xuất trình chứng từ, hoặc có thể nhờ ngân hàng tư vấn để đảm bảo bộ chứng từ được lập chính xác hơn.
NHPH là một doanh nghiệp và có thể đối mặt với nhiều rủi ro trong quá trình kinh doanh như rủi ro tác nghiệp, rủi ro thanh khoản, phá sản hoặc rủi ro quốc gia Khi gặp phải những rủi ro này, cam kết thanh toán của NHPH có thể không được thực hiện Do đó, nhà xuất khẩu cần tìm hiểu kỹ về uy tín của nhà nhập khẩu và NHPH, đồng thời nên yêu cầu phát hành L/C không hủy ngang có xác nhận để giảm thiểu rủi ro cho mình.
1.2.5.2 Đối với nhà nhập khẩu
Phương thức thanh toán có điều kiện (TDCT) mang lại nhiều lợi ích cho nhà nhập khẩu, bao gồm việc nhận được sự tài trợ thông qua cam kết thanh toán từ nhà xuất khẩu Cam kết này giúp nhà nhập khẩu có lợi thế trong việc đàm phán hợp đồng ngoại thương, cho phép họ mua hàng với các điều kiện tốt hơn và giá thấp hơn nhờ vào việc giảm bớt rủi ro thanh toán cho nhà xuất khẩu Hơn nữa, nhà xuất khẩu còn đồng ý phát hành thư tín dụng (L/C) với tỷ lệ ký quỹ dưới 100% giá trị L/C, trong khi phần còn lại được ngân hàng bảo lãnh Nếu nhà nhập khẩu không đủ vốn tự có để thanh toán L/C, ngân hàng có thể cung cấp khoản vay với tài sản đảm bảo là hạn mức tín dụng, tài khoản tiền gửi, hoặc chính lô hàng đó.
Khi áp dụng phương thức TDCT, nhà nhập khẩu không chỉ được hưởng lợi từ giao dịch chính mà còn nhận thêm các dịch vụ hỗ trợ từ ngân hàng thương mại, như giao dịch phái sinh tiền tệ để giảm thiểu rủi ro tỷ giá và bảo lãnh nhận hàng Những dịch vụ này mang lại nhiều thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của nhà nhập khẩu.
Rủi ro lớn nhất đối với nhà nhập khẩu khi sử dụng phương thức thanh toán bằng chứng từ là hàng hóa không đúng như hợp đồng Nguyên tắc giao dịch của ngân hàng chỉ dựa trên chứng từ, do đó, nếu nhà xuất khẩu trình bày bộ chứng từ hợp lệ, ngân hàng phải thực hiện trách nhiệm thanh toán mà không xem xét chất lượng hàng hóa Điều này dẫn đến tình huống nhà nhập khẩu có thể đã thanh toán nhưng nhận hàng kém chất lượng hoặc không nhận được hàng do nhà xuất khẩu giả mạo chứng từ Để giảm thiểu rủi ro, nhà nhập khẩu nên lựa chọn nhà xuất khẩu uy tín và tìm kiếm sự tư vấn từ ngân hàng để yêu cầu bộ chứng từ chặt chẽ hơn.
Một rủi ro lớn đối với nhà nhập khẩu là khả năng nhà xuất khẩu không thực hiện giao hàng hoặc giao hàng không đúng theo hợp đồng Khi đó, nhà nhập khẩu có thể không nhận được bộ chứng từ hoặc nhận chứng từ sai lệch, dẫn đến việc ngân hàng từ chối thanh toán Mặc dù nhà nhập khẩu không phải chi trả tiền, nhưng họ vẫn chịu thiệt hại do đã bỏ ra chi phí mở L/C và không có hàng hóa để thực hiện kế hoạch kinh doanh của mình.
TDCT là dịch vụ ngân hàng mang lại nguồn thu quan trọng cho các ngân hàng thương mại, với các khoản phí từ việc phát hành, thông báo, xác nhận L/C, chấp nhận thanh toán, thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ và bảo lãnh nhận hàng Tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ này đang ngày càng gia tăng trong tổng thu nhập của các ngân hàng thương mại cả trong nước và quốc tế.
Thông qua TDCT, ngân hàng có khả năng bán chéo các sản phẩm như huy động vốn, cho vay, kinh doanh ngoại hối và giao dịch phái sinh Điều này không chỉ đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng thương mại trên thị trường tài chính.
Rủi ro lớn nhất đối với ngân hàng là khả năng thanh toán của người đề nghị mở L/C Rủi ro này có thể xảy ra do ngân hàng không thực hiện thẩm định kỹ lưỡng về khách hàng hoặc khi năng lực tài chính của khách hàng giảm sút sau khi L/C đã được phát hành, hoặc trong trường hợp khách hàng lừa đảo Để giảm thiểu rủi ro này, ngân hàng thương mại thường yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị của L/C hoặc cung cấp tài sản đảm bảo cho phần giá trị chưa được ký quỹ.
Rủi ro tác nghiệp là một yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần chú ý trong quá trình thực hiện các bước của phương thức thanh toán điện tử Để giảm thiểu loại rủi ro này, ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát hiệu quả, nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên và cải tiến công nghệ thanh toán cũng như công nghệ ngân hàng hiện đại.
1.3 Giới thiệu chung về L/C UPAS (Usance Payable at sight)
Quy trình thực hiện thanh toán bằng L/C UPAS
Sơ đồ 1.4: Quy trình nghiệp vụ L/C UPAS
(Nguồn: http://tradefinanceguy.com/2014/02/usance-payable-sight-upas-lc/ )
(1) Hai bên nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo đó nhà xuất khẩu nhận được tiền ngay
Theo các điều khoản và điều kiện của hợp đồng ngoại thương, nhà nhập khẩu cần gửi đơn theo mẫu đến ngân hàng của mình để yêu cầu thực hiện các thủ tục cần thiết.
9 phát hành một L/C UPAS thời hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng ngoại thương cho nhà xuất khẩu (người thụ hưởng)
Dựa trên đơn yêu cầu mở L/C, NHPH sẽ quyết định mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu, sau đó thông qua NHTB (ngân hàng đại lý hoặc ngân hàng của nhà xuất khẩu) để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu.
(4) Khi nhận được thông báo L/C UPAS, NHTB sẽ thông báo L/C UPAS cho nhà xuất khẩu
(5) Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu
Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu cần lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C UPAS và trình bày các chứng từ này cho Ngân hàng Thương mại hoặc Ngân hàng phát hành trong L/C UPAS, thường là ngân hàng chiết khấu.
(7) NHđCĐ kiểm tra chứng từ xuất trình, sau đó chuyển chứng từ cho NHPH
NHPH sẽ kiểm tra bộ chứng từ từ NHĐCĐ trong vòng 5 ngày làm việc Nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C UPAS, NHPH sẽ ngay lập tức gửi điện chấp nhận thanh toán tới NHĐCĐ.
(9) Sau khi nhận được điện chấp nhận thanh toán từ NHPH, NHđCĐ sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu
(10) Nhà nhập khẩu có trách nhiệm thanh toán tiền hàng (trị giá bộ chứng từ) và các chi phí phát sinh vào ngày đến hạn cho NHPH
(11) NHPH giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu đi lấy hàng
(12) Nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng và các chi phí phát sinh cho NHPH vào ngày đến hạn
Từng giai đoạn cụ thể từ lúc phát hành đến lúc thanh toán trong quy trình L/C UPAS được mô tả trong bảng dưới đây:
Sơ đồ 1.5: Các giai đoạn từ lúc phát hành đến lúc thanh toán L/C UPAS
(Nguồn: http://tradefinanceguy.com/2014/02/usance-payable-sight-upas-lc/)
So sánh L/C UPAS và L/C trả ngay
L/C UPAS là lựa chọn tối ưu cho khách hàng nhập khẩu, cung cấp giải pháp mở L/C trả ngay với chi phí cạnh tranh thông qua việc sử dụng vốn vay ngoại tệ.
Ngày phát hành L/C UPAS UuUPAS
Ngày giao hàng trễ nhất
Thời hạn xuất trình chứng từ
TT trả ngay cho người bán
Thời hạn trả chậm của người mua
Ngày đến hạn thanh toán L/C
Người mua trả gốc (trị giá BCT) và lãi cho NHPH Thời gian sản xuất và giao hàng
Thời gian xuất trình chứng từ
Thời gian kiểm tra và chuyển chứng từ của NHCK
Thời gian kiểm tra chứng từ và chấp nhận thanh toán của NHPH
Bảng 1.1: So sánh L/C UPAS và L/C trả ngay
L/C trả ngay L/C UPAS Đồng tiền phát hành
- Khi phát hành L/C, thực hiện với các đồng ngoại tệ mạnh hiện có giao dịch tại các NHTM Việt Nam
- Chỉ áp dụng đồng ngoại tệ có thỏa thuận với Ngân hàng đại lý/
Nguồn tiền thanh toán cho người thụ hưởng
Khi bộ chứng từ được gửi đến ngân hàng, nhà nhập khẩu có thể vay vốn để thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu Ngân hàng phát hành yêu cầu nhà nhập khẩu thực hiện các biện pháp đảm bảo khi vay vốn, như sử dụng hạn mức tín dụng, hàng hóa, hoặc tài sản khác làm đảm bảo.
Vốn từ ngân hàng chiết khấu cho phép nhà nhập khẩu thanh toán vào ngày đến hạn mà không cần vay vốn ngân hàng Khi bộ chứng từ được gửi đến ngân hàng, ngân hàng đại lý hoặc ngân hàng chiết khấu sẽ ứng vốn ngay lập tức cho nhà xuất khẩu.
Thời điểm người thụ hưởng nhận được thanh toán
Ngay khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ
Ngay khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ
Thời điểm người mở L/C phải thanh toán
Khi đến hạn khoản vay tài trợ mở L/C trả ngay, nhà nhập khẩu cần thanh toán cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng.
Ngày đến hạn thanh toán theo L/C Đến ngày đến hạn thanh toán theo L/C, nhà nhập khẩu phải trả tiền hàng nhập khẩu và phí thanh toán ngay cho NHPH
Vốn vay ngân hàng phát hành Nhà nhập khẩu vay ngân hàng để thanh toán trị giá bộ chứng từ theo L/C và trả nợ khi đến hạn khoản vay
Nhà nhập khẩu không cần vay ngân hàng vì đã nhận được vốn ứng từ ngân hàng chiết khấu cho nhà xuất khẩu Khi đến hạn thanh toán L/C, nhà nhập khẩu chỉ cần thanh toán giá trị bộ chứng từ và các khoản phí liên quan.
- Các loại phí liên quan TTQT theo biểu phí (phí phát hành L/C, phí thanh toán L/C, điện phí )
- Lãi suất vay của Ngân hàng
- Các loại phí liên quan TTQT theo biểu phí (phí phát hành L/C, phí thanh toán L/C, điện phí )
- Phí chấp nhận hối phiếu bao gồm:
+ Phí chấp nhận thanh toán của NHPH
+ Phí ứng vốn thanh toán ngay của Ngân hàng đại lý
Rủi ro trong quá trình thực hiện L/C UPAS của các NHTM
Khi phát hành L/C UPAS, ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro hơn so với L/C trả ngay, đặc biệt là rủi ro từ việc khách hàng mất khả năng thanh toán Trong trường hợp L/C trả ngay, khách hàng phải nộp vốn tự có hoặc nhận nợ tương ứng với giá trị bộ chứng từ để nhận hàng, giúp ngân hàng không gặp rủi ro thanh toán Ngược lại, với L/C UPAS, khách hàng chỉ cần chấp nhận thanh toán để nhận bộ chứng từ, mặc dù ngân hàng yêu cầu tài sản đảm bảo cho khoản thanh toán Tuy nhiên, nếu đến hạn khách hàng không thanh toán, ngân hàng sẽ phải xử lý tài sản đảm bảo, dẫn đến nhiều vấn đề phức tạp và chi phí phát sinh.
Rủi ro tỷ giá là một yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần lưu ý khi chấp nhận thanh toán bộ chứng từ Khách hàng chỉ cung cấp tài sản đảm bảo tương ứng với tỷ giá ngày hiện tại, nhưng nếu tỷ giá tăng mạnh vào ngày đáo hạn, tài sản đó có thể không đủ để thanh toán Điều này đặt ngân hàng vào tình thế rủi ro thiếu hụt nguồn tiền nếu khách hàng không bổ sung khoản chênh lệch Do đó, ngân hàng cần theo dõi thường xuyên sự biến động của tỷ giá để yêu cầu khách hàng bổ sung kỹ quỹ kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro thanh toán L/C Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có thể tư vấn cho khách hàng sử dụng các hợp đồng phái sinh tiền tệ như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi hay hợp đồng quyền chọn để phòng ngừa rủi ro tỷ giá và gia tăng doanh thu từ các sản phẩm dịch vụ.
Lợi thế của việc sử dụng L/C UPAS
Đối với nhà nhập khẩu
Nhà nhập khẩu có khả năng thương thảo mức giá hợp lý trong hợp đồng ngoại thương, vì nhà xuất khẩu vẫn nhận được thanh toán ngay thông qua L/C từ ngân hàng chiết khấu.
Khi sử dụng L/C UPAS, nhà nhập khẩu thường nhận được mức giá thấp hơn, dẫn đến giá trị thanh toán bằng L/C UPAS thường nhỏ hơn so với L/C thông thường cho cùng một lô hàng Điều này giúp giảm chi phí thuế hợp pháp cho nhà nhập khẩu, bao gồm thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng.
Thay vì vay vốn ngân hàng để thanh toán L/C ngay khi nhận chứng từ hoặc L/C trả chậm khi đến hạn, việc sử dụng L/C UPAS cho phép nhà nhập khẩu chỉ cần thanh toán các khoản phí dịch vụ mà không cần vay nợ Điều này giúp cải thiện cơ cấu nợ của nhà nhập khẩu một cách hiệu quả.
L/C UPAS mang đến cho khách hàng giải pháp tài trợ vốn hiệu quả với chi phí thấp, giúp giảm thiểu đáng kể chi phí tài chính và nâng cao năng lực cạnh tranh cho doanh nghiệp so với việc vay vốn lưu động với lãi suất cao.
Thời hạn tài trợ vốn của L/C UPAS tối đa lên đến 01 năm, vì vậy nó thích hợp cho những ngành nghề có vòng quay vốn tương đối dài
1.5.2 Lợi ích đối với nhà xuất khẩu
Dựa vào L/C UPAS, nhà xuất khẩu không cần phải cấp tín dụng thương mại cho nhà nhập khẩu, mà có thể bán hàng và nhận tiền ngay mà không phải chờ đến thời điểm đáo hạn.
Nhà xuất khẩu có thể bán hàng với giá cả cạnh tranh hơn vì nếu đợi 90 hoặc
180 ngày thì giá cả thường có xu hướng tăng lên
L/C UPAS giúp các nhà xuất khẩu nhận tiền ngay khi bộ chứng từ được xuất trình và phù hợp, từ đó cải thiện tình hình tài chính và hỗ trợ việc bố trí vốn cho sản xuất kinh doanh một cách kịp thời.
Nhà xuất khẩu có thể sử dụng nguồn vốn từ ngân hàng để giảm áp lực tài chính cho doanh nghiệp, từ đó tăng tốc độ quay vòng vốn và nâng cao lợi nhuận.
Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng với chi phí hợp lý
Ngân hàng tài trợ giao dịch cho khách hàng mà không cần bỏ vốn, nhờ vào việc thực hiện thanh toán từ ngân hàng cổ phần dựa trên sự đảm bảo của ngân hàng phát hành.
Đối với Ngân hàng
Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ của khách hàng với chi phí hợp lý
Ngân hàng tài trợ giao dịch cho khách hàng mà không cần bỏ vốn, nhờ vào việc thanh toán thực tế được thực hiện bởi ngân hàng đại diện, dựa trên sự đảm bảo từ ngân hàng phát hành.
NHPH có thể hưởng lợi từ chênh lệch lãi suất giữa lãi suất của NHđCĐ và lãi suất áp dụng đối với khách hàng của mình
Để duy trì và mở rộng thị phần, cần nâng cao uy tín trong thanh toán cả trong nước lẫn quốc tế Việc này không chỉ giúp tăng thu phí dịch vụ mà còn thúc đẩy doanh số thanh toán quốc tế.
NHđCĐ cũng hưởng lợi nhờ thu phí dịch vụ bao gồm phí chấp nhận và chiết khấu hối phiếu trả chậm.
Tiềm năng phát triển sản phẩm L/C UPAS tại Việt Nam
Tình hình xuất nhập khẩu của Việt Nam trong những năm gần đây
Biểu đồ 1.1: Kim ngạch xuất khẩu, nhập khẩu và cán cân thương mại hàng hóa từ tháng 1/2013 đến tháng 06/2014
(Nguồn: Tổng cục Hải quan, www.customs.gov.vn)
Trong những năm gần đây, hàng hóa Việt Nam đã mở rộng ra gần 200 quốc gia và vùng lãnh thổ, vượt qua các thị trường xuất khẩu truyền thống Năm 2013 đánh dấu thành công lớn với tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 132 tỷ USD, tăng 15,3% so với năm 2012, vượt chỉ tiêu Quốc hội đề ra Thị trường xuất nhập khẩu cũng đang được mở rộng, không chỉ ở Mỹ, châu Âu, Nhật Bản và ASEAN mà còn phát triển tại các thị trường mới như châu Phi, Trung Đông và Mỹ Latinh.
Tính đến hết tháng 6/2014, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa của cả nước đạt gần 140,71 tỷ USD, tăng 13,1% so với cùng kỳ năm 2013, tương ứng với mức tăng gần 16,35 tỷ USD Trong đó, kim ngạch xuất khẩu đạt gần 71,11 tỷ USD, tăng 15,3%, tương đương với mức tăng hơn 9,42 tỷ USD, trong khi nhập khẩu đạt hơn 69,60 tỷ USD, tăng 11%, tương ứng với mức tăng hơn 6,93 tỷ USD so với năm trước.
2013 Cán cân thương mại hàng hóa 6 tháng đầu năm/2014 đạt mức thặng dư gần 1,51 tỷ USD
Năm 2014, mục tiêu tăng trưởng xuất nhập khẩu đạt 10% trong bối cảnh thị trường toàn cầu vẫn bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng kinh tế, đã tạo ra nhiều thách thức cho các doanh nghiệp trong ngành xuất nhập khẩu.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG SẢN PHẨM L/C UPAS TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN
Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín, thành lập tại Việt Nam, hoạt động theo Giấy phép số 0006/NH-GP do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 05 tháng 12 năm 1991 và Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0301103908 cấp ngày 13 tháng 01 năm 1992 Ngân hàng có thời gian hoạt động 100 năm kể từ ngày 21 tháng 12 năm 1991, cho phép thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng như huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; cho vay các tổ chức và cá nhân; giao dịch ngoại tệ; dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác; cùng với việc cung ứng dịch vụ thanh toán và các dịch vụ ngân hàng khác được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Ngân hàng có trụ sở chính tại 266 - 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, TP.HCM Đến tháng 06 năm 2014, ngân hàng sở hữu 1 Hội sở, 1 Sở giao dịch, 71 Chi nhánh trên toàn quốc và 1 Chi nhánh tại Lào, cùng với 427 Phòng giao dịch trong nước, 2 Phòng giao dịch tại Lào và 1 Quỹ tiết kiệm.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014
Năm 2013, Sacombank đã đối mặt với nhiều thách thức kinh tế nhưng vẫn khắc phục khó khăn nội tại và tích cực tham gia cho vay phân tán, tiết giảm chi phí điều hành để nâng cao hiệu suất và mở rộng thị phần Ngân hàng đã tập trung vào việc kiểm soát nợ quá hạn, thu hồi nợ cũ và giảm thiểu chi phí dự phòng rủi ro Kết quả, tổng thu thuần đạt 7.359 tỷ đồng, tăng 9,2% so với năm 2012, trong khi lợi nhuận trước thuế đạt 2.838 tỷ đồng, vượt 101,3% kế hoạch năm 2013 và gấp hơn 2 lần so với năm trước.
Với nỗ lực không ngừng trong việc đa dạng hóa sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ, Sacombank đã ghi nhận kết quả kinh doanh khả quan.
Tính đến ngày 30/06/2014, Sacombank đạt lợi nhuận sau thuế 1.201,26 tỷ đồng, tăng 8,95% so với cùng kỳ năm trước, hoàn thành hơn 50% kế hoạch năm 2014 Sự tăng trưởng này đến từ việc kiểm soát hiệu quả chất lượng tín dụng và cải thiện kết quả kinh doanh ở các mảng hoạt động Đây là nền tảng quan trọng giúp Sacombank triển khai và hoàn thành các kế hoạch kinh doanh trong 6 tháng cuối năm 2014, phù hợp với định hướng của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.
2.1.3 Sơ nét về hoạt động thanh toán quốc tế
Mạng lưới rộng lớn và mô hình xử lý tập trung tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín đã giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, đồng thời giúp triển khai chính sách và quy trình một cách nhanh chóng và đồng nhất Kết quả là, hoạt động thanh toán quốc tế được cải thiện đáng kể, với doanh số tăng trưởng ổn định qua các năm.
2.2 Thực trạng hoạt động của sản phẩm L/C UPAS tại các NHTM Việt Nam
2.2.1 Tình hình hoạt động của sản phẩm L/C UPAS tại các NHTM Việt Nam
Theo Thông tư 37/2012/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng thương mại chỉ cấp tín dụng bằng ngoại tệ cho doanh nghiệp có nguồn thu ngoại tệ trong tương lai Do đó, doanh nghiệp không có nguồn thu ngoại tệ sẽ không được vay USD với lãi suất ưu đãi Để hỗ trợ doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu, hệ thống ngân hàng thương mại đã phát triển nhiều công cụ tài chính Đặc biệt, một số ngân hàng đã giới thiệu sản phẩm thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay (L/C UPAS), mang lại nhiều lợi ích hơn so với các sản phẩm truyền thống.
L/C UPAS là giải pháp tối ưu với chi phí cạnh tranh cho doanh nghiệp nhập khẩu, cho phép mở L/C trả ngay hoặc trả chậm bằng vốn vay ngoại tệ từ ngân hàng Sản phẩm này giúp bên xuất khẩu nhận thanh toán trước hạn, trong khi doanh nghiệp nhập khẩu có thể trì hoãn thanh toán lên tới 360 ngày Việc sử dụng L/C UPAS không chỉ giúp doanh nghiệp nhập khẩu Việt Nam có giá tốt hơn trong hợp đồng mua bán mà còn đảm bảo nhà xuất khẩu nhận tiền sớm từ ngân hàng chiết khấu, đồng thời được hỗ trợ vốn với chi phí thấp.
Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) và Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) đã triển khai sản phẩm L/C UPAS nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nhập khẩu Doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện như là nhà nhập khẩu theo L/C, khách hàng loại A của MB, có hạn mức tín dụng với MB và không có nợ quá hạn trong 12 tháng để nhanh chóng được cấp L/C UPAS Sản phẩm này mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, bao gồm phí tương đương lãi suất cho vay ngoại tệ ưu đãi thay vì lãi suất VNĐ, nhờ vào sự hợp tác giữa các ngân hàng.
MB collaborates with several banks to offer products that accept MB's L/C UPAS, including renowned institutions such as Wells Fargo, Scotia Bank, Citibank, Deutsche Bank, ING Bank, JP Morgan, ANZ, UniCredit, Standard Chartered Bank, Credit Agricole, Landesbank, and Intesa Sanpaolo.
L/C UPAS mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp bằng cách cung cấp địa chỉ thanh toán đáng tin cậy, giúp họ chủ động trong các phương án kinh doanh Đối với ngân hàng, dịch vụ L/C UPAS tạo ra nguồn thu nhập tương đương với cho vay ngoại tệ, đồng thời thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế và giao dịch ngoại tệ Đặc biệt, đây là giải pháp tài chính hiệu quả cho các doanh nghiệp nhập khẩu không có nguồn thu ngoại tệ, giúp họ duy trì hoạt động sản xuất và kinh doanh trong bối cảnh kinh tế đầy biến động và cạnh tranh.
2.2.2 Giới thiệu sản phẩm L/C UPAS tại các NHTM Việt Nam
2.2.2.1 Giới thiệu sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank)
Đối tượng khách hàng của dịch vụ L/C UPAS là các doanh nghiệp cần tài trợ để mở L/C nhập khẩu hàng hóa, yêu cầu đáp ứng đầy đủ quy định của Techcombank Thời hạn trả chậm tối đa là 360 ngày, và biện pháp đảm bảo khi phát hành L/C bao gồm ký quỹ bằng vốn tự có hoặc đảm bảo bằng tài sản, tuân thủ quy định nghiệp vụ Thư tín dụng của Techcombank Khi chấp nhận thanh toán bộ chứng từ, khách hàng cần có đủ tiền ký quỹ và hoàn tất hồ sơ tài sản đảm bảo Ngân hàng chiết khấu là các ngân hàng có thỏa thuận hợp tác với Techcombank.
Hiện tại, Wells Fargo và Citibank là hai ngân hàng chiết khấu đã cấp hạn mức cho Techcombank và chấp nhận chiết khấu hối phiếu L/C UPAS Cả hai ngân hàng này có mạng lưới rộng khắp toàn cầu, đồng thời đóng vai trò là ngân hàng thông báo thứ nhất.
Bảng 2.1: Biểu phí chấp nhận hối phiếu L/C UPAS
(Áp dụng đối với phần không ký quỹ)
KỲ HẠN Phí chấp nhận Hối phiếu
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 2012 Khối Ngân hàng giao dịch,
2012 L/C trả chậm có điều khoản thanh toán ngay Tháng 06, 2012)
Middle-Market Enterprises (MME) refer to businesses that fall within a specific size range, typically larger than small and medium enterprises (SMEs) but smaller than large corporations Small and Medium Enterprises (SMEs) encompass a broad category of businesses that are characterized by their limited size and revenue, playing a crucial role in the economy Micro Small and Medium Enterprises (MSMEs) include the smallest businesses, highlighting the significance of micro-level operations alongside small and medium enterprises, contributing to economic growth and job creation.
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 2012 Khối Ngân hàng giao dịch,
2012 L/C trả chậm có điều khoản thanh toán ngay Tháng 06, 2012)
Biểu phí của Techcombank được phân loại dựa trên quy mô doanh nghiệp và thời hạn trả chậm của L/C UPAS, với doanh nghiệp lớn nhận mức phí thấp hơn Thời hạn trả chậm dài sẽ dẫn đến mức phí cao hơn và ngược lại Hơn nữa, số tiền đã ký quỹ sẽ được áp dụng tỷ lệ phí thấp hơn so với số tiền chưa ký quỹ khi phát hành L/C.
Quy trình thực hiện: xem phụ lục 4
Kể từ khi triển khai sản phẩm L/C UPAS từ tháng 06/2012, doanh số thanh toán L/C UPAS và phí dịch vụ Techcombank thu được như sau:
Bảng 2.3: Doanh số L/C UPAS và phí thu được của Techcombank từ tháng
(Nguồn: báo cáo hoạt động TTQT của Ngân hàng Techcombank)
Trong thời gian đầu triển khai sản phẩm, vào nửa cuối năm 2012, doanh số và phí Techcombank thu được lần lượt là 3,984,445USD và 638,889,675VNĐ Sang đến
2013 đạt được lần lượt là 40,563,045USD và 8,548,094,369VNĐ, tốc độ tăng trưởng năm 2013 theo đó đạt được lần lượt gấp 5 lần và 6.7 lần so với năm 2012 Trong quý
Thực trạng hoạt đông của sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Nhân viên kế toán thường làm việc trực tiếp với ngân hàng, nhưng họ thường thiếu kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ thanh toán quốc tế Sự e ngại khi tiếp cận các sản phẩm phức tạp khiến họ chỉ muốn sử dụng những phương thức thanh toán đơn giản Điều này tạo ra khó khăn trong việc tư vấn và thuyết phục họ sử dụng sản phẩm L/C UPAS của ngân hàng.
Trong bối cảnh hội nhập, sự phát triển mạnh mẽ của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang tạo ra thách thức lớn cho các ngân hàng thương mại nội địa Với kinh nghiệm dày dạn, uy tín cao và tiềm lực tài chính mạnh mẽ, các ngân hàng nước ngoài đang chiếm lĩnh thị trường thanh toán quốc tế, khiến việc giành thị phần khách hàng trở nên ngày càng khó khăn và cạnh tranh hơn cho các ngân hàng Việt Nam.
Cho đến nay, hầu như không có L/C nào đưa vào điều khoản Luật áp dụng
Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên thường lựa chọn UCP làm văn bản pháp lý điều chỉnh giao dịch Tuy nhiên, UCP chỉ là tập hợp các thông lệ quốc tế và không phải là luật, do đó không đề cập đến luật áp dụng trong việc giải quyết tranh chấp Trong trường hợp có tranh chấp, Tòa án sẽ xem xét mối quan hệ giữa các bên trong giao dịch L/C để xác định luật áp dụng Cần lưu ý rằng, do tính chất độc lập của giao dịch L/C và hợp đồng cơ sở, luật áp dụng trong hợp đồng cơ sở không nhất thiết phải áp dụng cho L/C Với khung pháp lý chưa rõ ràng, các ngân hàng thương mại sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết tranh chấp phát sinh.
2.3 Thực trạng hoạt động của sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
2.3.1 Sự cần thiết phải phát triển sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Theo Thông tư số 37/2012/TT-NHNN ban hành ngày 28/12/2012, ngân hàng thương mại chỉ được cấp tín dụng ngoại tệ cho doanh nghiệp có khả năng tái tạo nguồn ngoại tệ trong tương lai Doanh nghiệp cần chứng minh có đủ nguồn thu ngoại tệ từ hoạt động sản xuất, kinh doanh để đảm bảo khả năng trả nợ Do đó, các doanh nghiệp nhập khẩu không có nguồn thu ngoại tệ sẽ không đủ điều kiện để vay USD với lãi suất thấp, gần bằng một nửa so với lãi suất cho vay bằng VNĐ.
Sản phẩm L/C UPAS của Sacombank đã giúp các doanh nghiệp nhập khẩu vượt qua những khó khăn trong việc vay vốn ngoại tệ, đặc biệt là trong bối cảnh bị hạn chế bởi các quy định của Ngân hàng nhà nước Sản phẩm này phù hợp với các doanh nghiệp không được phép vay ngoại tệ hoặc những doanh nghiệp hiện có nhưng phải đối mặt với chi phí cao khi vay L/C UPAS cung cấp mức chi phí trả chậm tương đương với vay USD tại Sacombank, đồng thời thấp hơn nhiều so với chi phí vay VNĐ để thanh toán, từ đó mang lại lợi ích kinh tế cho doanh nghiệp.
Sau hai lần điều chỉnh, sản phẩm L/C UPAS của Sacombank đã trở nên cạnh tranh và đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Hiện tại, Sacombank là một trong những ngân hàng dẫn đầu về doanh số L/C UPAS tại thị trường Việt Nam.
Sản phẩm này mang lại thu nhập tốt hơn cho ngân hàng với mức phí từ 2.5-3.0%/năm, sau khi đã trừ chi phí cho Ngân hàng đại lý, so với việc cho vay ngoại tệ trong giai đoạn hiện nay.
Mặc dù L/C UPAS mang lại nhiều lợi ích, nhưng việc triển khai sản phẩm này tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chưa đạt kết quả như mong đợi Để đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn của doanh nghiệp, Sacombank cần có những giải pháp cụ thể, thực tế và hiệu quả nhằm thúc đẩy sự phát triển của sản phẩm này.
2.3.2 Hoạt động của sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín trong thời gian qua
2.3.2.1 Những quy định chung a) Đối tượng khách hàng:
Doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa theo quy định của Bộ Công Thương có nhu cầu thực hiện giao dịch thanh toán quốc tế với Sacombank cần đáp ứng các điều kiện theo chính sách tín dụng hiện hành để được phát hành L/C.
- Doanh nghiệp bị hạn chế vay ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng nhà nước
Doanh nghiệp hiện hữu có thể vay ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước hoặc thông qua hình thức thanh toán trả chậm từ nhà xuất khẩu Tuy nhiên, chi phí vay hoặc trả chậm thường cao hơn so với chi phí sử dụng sản phẩm L/C UPAS Thời hạn trả chậm tối đa là 06 tháng.
Bảng 2.8: Thời hạn trả chậm theo L/C UPAS của Sacombank
Ngân hàng đại lý Hàng hóa Thời hạn trả chậm tối đa
WELLS FARGO Tất cả các mặt hàng tối đa 06 tháng (xem xét trên mỗi
CITIBANK Tất cả các mặt hàng trừ sắt thép và phân bón tối đa 06 tháng (xem xét trên mỗi L/C)
DEUTCHE BANK Tất cả các mặt hàng tối đa 06 tháng (xem xét trên mỗi
NOVA SCOTIA Tất cả các mặt hàng tối đa 06 tháng (xem xét trên mỗi
Khi phát hành L/C, biện pháp đảm bảo chỉ áp dụng hình thức ký quỹ cho L/C UPAS, không chấp nhận các hình thức đảm bảo khác như tài sản, sổ tiết kiệm hay phong tỏa hạn mức tín dụng Tỷ lệ ký quỹ tối thiểu được quy định là 15% giá trị L/C đối với ngành hàng sắt thép và 10% giá trị L/C đối với các ngành hàng khác.
Để đảm bảo việc phát hành L/C, toàn bộ trị giá còn lại của bộ chứng từ cần được đảm bảo đầy đủ bằng tài sản phù hợp với quy định hiện hành của Sacombank trước khi tiến hành chấp nhận thanh toán.
Khi khách hàng đã được cấp hạn mức tín dụng, việc chấp nhận thanh toán bộ chứng từ sẽ dẫn đến số dư chấp nhận thanh toán (sau khi trừ phần ký quỹ tương ứng) được khấu trừ từ hạn mức tín dụng khả dụng của khách hàng.
- Trường hợp khách hàng được cấp hạn mức phát hành L/C trả chậm thì Đơn vị được sử dụng hạn mức này để phát hành L/C UPAS e) Ngân hàng chiết khấu:
Sacombank hiện đang hợp tác với bốn ngân hàng: Wells Fargo, Citibank, Deutsche Bank và Nova Scotia để cung cấp dịch vụ L/C UPAS cho khách hàng Các ngân hàng đại lý này có một số quy định cần tuân thủ.
Bảng 2.9: Các NHĐL và các điều kiện của NHĐL cung cấp dịch vụ L/C UPAS cho
Sacombank Điều kiện Wells Fargo Citibank Deutche bank Nova Scotia
Chi nhánh Citibank tại Singapore
Bất kỳ Chi nhánh Nova
Scotia tại nước xuất khẩu (nếu có)
NHTB 2 Do KH chỉ định
Do KH chỉ định (nếu có)
Do KH chỉ định (nếu có)
Do KH chỉ định (nếu có)
Bất kỳ Bất kỳ Bất kỳ
Chi nhánh Citibank tại Singapore
Chi nhánh Deutche bank tại Singapore
Chi nhánh Nova Scotia tại Hongkong
NH thương lượng NH thương lượng NH thương lượng
Trong ngày 02 ngày làm việc khi nhận điện đòi tiền từ NH thương lượng
Trong ngày 02 ngày làm việc khi nhận điện đòi tiền từ NH thương lượng
Sau khi nhận được điện đòi tiền từ NH thương lượng
Thanh toán theo chỉ thị của Sacombank
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, 2014 Đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng Tháng 03/2014) 2.3.2.2 Các loại phí: Các loại phí bao gồm
- Phí phát hành LC, điện phí và các phí khác (phí thanh toán, tra soát, tu chỉnh )
- Phí chấp nhận thanh toán L/C trả chậm của Sacombank
+ Tỷ lệ phí: 3%/năm + Cách tính phí:
Phí chấp nhận thanh toán L/C UPAS = tỉ lệ phí * trị giá Bộ chứng từ * thời hạn trả chậm (tính theo ngày)/360
Trong đó: “Thời hạn trả chậm” được tính từ ngày chấp nhận thanh toán Bộ chứng từ L/C UPAS đến ngày đáo hạn
Phí thanh toán ngay và các khoản phí khác do Ngân hàng đại lý thu dao động từ 1.8% đến 2.3% mỗi năm, tùy thuộc vào thỏa thuận tại thời điểm phát hành của từng Ngân hàng đại lý Lãi suất Libor 3 sẽ được xác định theo thông báo từ Phòng Kinh doanh vốn.
Bảng 2.10: Biểu phí thanh toán ngay theo L/C UPAS của Sacombank
Thời hạn Citibank Wells Fargo
Từ 3 tháng trở xuống 2.1%/năm+ libor xxx
Trên 3 tháng đến dưới 6 tháng
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, 2014 Đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng Tháng 03/2014) 2.3.2.3 Quy trình thực hiện: xem phụ lục 6
Phân tích SWOT sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
Sacombank, với Hội sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh, hiện có 72 chi nhánh trên toàn quốc và một chi nhánh tại Lào, cùng với 427 phòng giao dịch trong nước và 2 phòng giao dịch tại Lào Ngân hàng phục vụ một hệ khách hàng phong phú, bao gồm các doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực như thương mại, dệt may, thủy hải sản và công nghiệp hàng tiêu dùng Trong giai đoạn đầu triển khai sản phẩm, các chi nhánh có thể bắt đầu tiếp cận những khách hàng đa dạng này.
Sacombank, với uy tín lâu năm trong lĩnh vực tài chính quốc tế và mạng lưới ngân hàng đại lý toàn cầu, mang đến dịch vụ thanh toán L/C UPAS hiệu quả, nhanh chóng và an toàn Dịch vụ này giúp khách hàng tiết kiệm chi phí và thời gian tối ưu nhất.
Sacombank là một trong những ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong việc triển khai mô hình thanh toán quốc tế tập trung tại Trung tâm Thanh toán quốc tế của Hội sở, mang lại lợi thế cạnh tranh vượt trội trong cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng cam kết cung cấp dịch vụ với chất lượng và hiệu quả cao hơn so với các ngân hàng khác Đặc biệt, các quy trình và nghiệp vụ thanh toán L/C của Sacombank được thực hiện theo các quy định nghiêm ngặt của UCP600, ISBP, URR525, giúp giảm thiểu rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ.
Mặc dù Sacombank sở hữu mạng lưới ngân hàng đại lý tương đối tốt, sản phẩm L/C UPAS của ngân hàng này vẫn chưa có nhiều ưu điểm nổi bật so với các đối thủ cạnh tranh Việc chỉ cho phép áp dụng hình thức ký quỹ làm biện pháp đảm bảo khi phát hành L/C, cùng với tỷ lệ ký quỹ cao và quy trình thực hiện chưa rõ ràng, đã hạn chế khả năng thu hút khách hàng Do đó, Sacombank cần tìm tòi và cải tiến sản phẩm để nâng cao sức cạnh tranh trong thị trường ngân hàng.
Theo quy định, sản phẩm L/C UPAS chỉ chấp nhận thanh toán bằng USD, trong khi khách hàng thường có nhu cầu sử dụng nhiều loại tiền tệ khác như EUR, JPY, SGD Việc giới hạn chỉ sử dụng USD đã tạo ra rào cản và hạn chế khả năng tiếp cận sản phẩm của khách hàng.
Theo quy định của sản phẩm L/C UPAS, Sacombank sẽ chấp nhận thanh toán cho ngân hàng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ vào ngày làm việc thứ 5 Sau đó, ngân hàng của người thụ hưởng sẽ nhận được tiền thanh toán vào khoảng ngày làm việc thứ 8 – 9 Điều này dẫn đến việc nhà xuất khẩu nhận tiền chậm hơn so với hình thức L/C trả ngay thông thường.
L/C UPAS là hình thức tín dụng trả chậm do ngân hàng nước ngoài cấp, theo đó khách hàng không được phép thanh toán trước hạn Khi khách hàng có nhu cầu thanh toán sớm, chi nhánh sẽ tư vấn các giải pháp như yêu cầu khách hàng gửi tiền và phong tỏa số dư tài khoản hoặc mua USD để ký quỹ Tuy nhiên, điều này làm giảm tính linh hoạt của sản phẩm và không đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng.
Sản phẩm L/C UPAS cung cấp nguồn vốn vay gián tiếp cho các doanh nghiệp bị hạn chế vay ngoại tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Mức phí vay của sản phẩm này tương đương lãi suất vay USD và thấp hơn nhiều so với việc vay bằng VNĐ.
Trong bối cảnh Ngân hàng Nhà nước liên tục giảm lãi suất, lợi thế chi phí của sản phẩm L/C UPAS đã không còn hiệu quả Tổng phí mà khách hàng phải trả khi sử dụng L/C UPAS hiện khoảng 5.7%/năm, vượt qua lãi suất cho vay USD hiện tại.
- Công tác Marketing thu hút khách hàng của Sacombank chưa thực sự hiệu quả
Trong thời gian gần đây, ngân hàng chủ yếu tập trung vào tín dụng và huy động vốn, hai lĩnh vực mang lại thu nhập chính Tuy nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế chưa được chú trọng đúng mức, đặc biệt là các chiến lược marketing như phân tích khách hàng và đối thủ cạnh tranh Ngân hàng chỉ tập trung vào việc giữ chân khách hàng cũ mà chưa khai thác tiềm năng từ các phân đoạn khách hàng mới.
Ngân hàng chưa thể triển khai sản phẩm L/C UPAS một cách cụ thể và sâu sắc do thời gian hạn hẹp và điều kiện làm việc không cho phép Các chuyên viên khách hàng và chuyên viên thanh toán quốc tế, những người trực tiếp tiếp thị sản phẩm, ít có cơ hội trao đổi kinh nghiệm hoặc tham gia các lớp tập huấn nâng cao, thường chỉ dành cho lãnh đạo Điều này dẫn đến việc thiếu hụt kiến thức và phương pháp tiếp thị hiệu quả, khiến chỉ các chi nhánh lớn với đội ngũ nhân viên dày dạn kinh nghiệm mới có khả năng tiếp thị thành công sản phẩm này.
Trước khi Thông tư 37 có hiệu lực, các doanh nghiệp nhập khẩu dễ dàng tiếp cận nguồn vốn vay ngoại tệ với lãi suất thấp từ ngân hàng thương mại Tuy nhiên, sau khi thông tư này được áp dụng, việc tìm kiếm nguồn tài trợ vốn cho thanh toán L/C trở nên khó khăn hơn Để giải quyết vấn đề này, Sacombank và một số ngân hàng thương mại khác đã giới thiệu sản phẩm L/C UPAS, cho phép doanh nghiệp chỉ phải chi trả lãi vay USD và tiếp tục hỗ trợ khách hàng nhập khẩu không thuộc diện cho vay ngoại tệ theo Thông tư 37 Sản phẩm L/C UPAS không chỉ giúp ngân hàng tăng thu nhập mà còn đáp ứng nhu cầu khách hàng và nâng cao uy tín của ngân hàng.
Trong môi trường kinh tế thị trường, các ngân hàng thương mại phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ cả ngân hàng trong nước và quốc tế Để thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng cũ, các ngân hàng liên tục đổi mới và cải tiến sản phẩm Việc triển khai sản phẩm mới với ưu điểm nổi bật là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng cạnh tranh hiệu quả và thuyết phục khách hàng sử dụng dịch vụ của mình.
Khó khăn trong việc tiếp cận sản phẩm L/C UPAS từ phía khách hàng chủ yếu xuất phát từ việc đây là một sản phẩm mới được các ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai sau khi Thông tư 37 về quy chế cho vay ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nước được ban hành Hình thức thanh toán này tương đối phức tạp và yêu cầu kiến thức chuyên sâu về quy trình nghiệp vụ Do đó, những khách hàng thiếu hiểu biết về ngoại thương và thanh toán quốc tế thường tỏ ra dè dặt khi tiếp cận sản phẩm mới này, gây trở ngại cho các ngân hàng trong việc tiếp thị và tìm kiếm khách hàng mới.
Môi trường kinh tế hiện nay đang gặp nhiều khó khăn với sự biến động thường xuyên của tỷ giá ngoại tệ, ảnh hưởng lớn đến hoạt động phát triển sản phẩm của ngân hàng Thời gian từ khi phát hành L/C đến khi thanh toán kéo dài, khiến khách hàng chịu tác động mạnh từ sự biến động tỷ giá hối đoái trên thị trường Hiện tại, Sacombank cũng như nhiều ngân hàng khác tại Việt Nam chưa áp dụng rộng rãi các công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá, điều này có thể dẫn đến khó khăn và rủi ro trong quá trình thanh toán L/C.
Định hướng phát triển hoạt động TTQT tại Sacombank
Mạng lưới rộng và mô hình xử lý tập trung đã giúp Sacombank hạn chế rủi ro và triển khai chính sách nhanh chóng, đồng nhất Trong năm 2013, hoạt động chuyển tiền quốc tế (TTQT) của Sacombank đạt doanh số 5,6 tỷ USD, tăng 9,4%, với 116.386 hồ sơ, tăng 13% so với năm 2012 Doanh số chuyển tiền quốc tế, đặc biệt là cho mục đích du học, chữa bệnh và định cư, đã khẳng định thế mạnh bán lẻ của ngân hàng Phí dịch vụ TTQT đạt 274 tỷ đồng, tăng 10,7% so với năm trước Để mở rộng và phát triển hoạt động TTQT, Sacombank đã đề ra một số định hướng chiến lược.
- Không ngừng cải tiến, nâng cao tính năng tự động hoá CNTT, phân luồng xử lý giao dịch nhằm nâng cao năng suất lao động và chất lượng CBNV;
Liên tục nghiên cứu nhu cầu của khách hàng giúp cải cách quy trình nghiệp vụ, từ đó tạo sự thuận tiện và rút ngắn thời gian xử lý giao dịch cũng như thủ tục cho khách hàng.
- Tiếp tục gia tăng tiện ích cho khách hàng qua việc phát triển kênh giao dịch TTQT điện tử, kênh tư vấn nghiệp vụ TTQT qua mạng;
Chúng tôi liên tục cải tiến phương pháp đào tạo chuyên sâu thực hành để nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên trong toàn hệ thống Đặc biệt, chúng tôi chú trọng bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng kiểm soát giao dịch cho các cán bộ quản lý, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng như khách hàng.
- Hoàn thiện mô hình TTQT tập trung xử lý tại Hội sở cho Sacombank CN Lào,
Cơ sở đề xuất giải pháp
Mô hình phân tích SWOT là công cụ hữu ích giúp tổ chức kinh doanh nắm bắt và ra quyết định hiệu quả Viết tắt của Strengths (điểm mạnh), Weaknesses (điểm yếu), Opportunities (cơ hội) và Threats (nguy cơ), SWOT hỗ trợ phân tích chiến lược, đánh giá vị trí và định hướng của công ty hoặc dự án Phương pháp này phù hợp cho làm việc nhóm và thường được áp dụng trong lập kế hoạch kinh doanh, xây dựng chiến lược, đánh giá đối thủ, tiếp thị và phát triển sản phẩm, dịch vụ.
Ma trận SWOT là một công cụ kết hợp quan trọng có thể gíup các nhà quản trị phát triển 4 loại chiến lược sau:
Các chiến lược điểm mạnh – cơ hội (SO) tập trung vào việc khai thác những lợi thế nội tại của công ty nhằm tận dụng các cơ hội từ môi trường bên ngoài.
- Các chiến lược điểm yếu – cơ hội (WO): Các chiến lược này nhằm cải thiện những điểm yếu bên trong để tận dụng các cơ hội bên ngoài
Các chiến lược điểm mạnh – đe doạ (ST) tập trung vào việc tận dụng những lợi thế hiện có để né tránh hoặc giảm thiểu tác động của các mối đe dọa từ bên ngoài.
Các chiến lược điểm yếu – đe dọa (WT) tập trung vào việc cải thiện những điểm yếu nội tại nhằm giảm thiểu hoặc tránh tác động tiêu cực từ các mối đe dọa bên ngoài.
Bảng 3.1 trình bày ma trận SWOT của sản phẩm L/C UPAS Sacombank, giúp phân tích tổng quan về đặc điểm sản phẩm cùng với các cơ hội và thách thức trong quá trình triển khai Qua đó, chúng ta có thể đề xuất những giải pháp phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả của sản phẩm.
UPAS giúp tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp nhập khẩu khi thông tư 37/2012/TT-NHNN về việc hạn chế vay ngoại tệ ra đời
T1: Sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong nước và ngân hàng nước ngoài
T2: Khách hàng không có kiến thức về ngoại thương và Thanh toán quốc tế
T3: Biến động tỷ giá hối đoái Điểm mạnh
S1: Thương hiệu mạnh, hệ khách hàng phong phú
S2: Mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp
S3: Thực hiện thành công mô hình Thanh toán quốc tế tập trung tại Hội sở
S1, S2, S3 + O1: Phát triển, mở rộng hệ khách hàng
S1+T3: phát triển các công cụ phái sinh phòng ngừa biến động tỷ giá
S2+T1: củng cố và mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý
S3+T2: tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro cho khách hàng và ngân hàng Điểm yếu
W1: Sản phẩm L/C UPAS không có nhiều ưu điểm nổi trội so với các ngân hàng bạn
W2: Công tác marketing thu hút khách hàng chưa thực sự hiệu quả
W3: Trình độ nhân viên chưa đồng đều, chỉ có một số chi nhánh lớn tiếp thị thành công
W2+O1: Đẩy mạnh chính sách thu hút khách hàng
W3+O1: Đào tạo và bồi dưỡng cán bộ nhân viên
W1+T1, T3: phát triển các dịch vụ hỗ trợ, tăng tính cạnh tranh của sản phẩm
Các chiến lược đề ra trong ma trận SWOT có thể được chia thành 2 nhóm chiến lược chủ yếu sau:
- Đối với sản phẩm: cải tiến sản phẩm nhằm tăng tính cạnh tranh trên thị trường
Giới thiệu, tiếp thị sản phẩm đến khách hàng
Chú trọng công tác đào tạo và bồi dưỡng cán bộ nhân viên
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro
Các giải pháp hỗ trợ
Giải pháp phát triển sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
3.3.1.1 Mở rộng đồng tiền thanh toán theo L/C UPAS
Hiện nay, Sacombank và các ngân hàng thương mại Việt Nam chỉ chấp nhận USD cho sản phẩm L/C UPAS, trong khi nhiều doanh nghiệp Việt Nam giao dịch với các thị trường lớn như châu Âu và Nhật Bản cần sử dụng nhiều loại ngoại tệ khác Điều này đã khiến Sacombank bỏ lỡ nhiều khách hàng tiềm năng Để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, Sacombank nên làm việc với các ngân hàng đại lý để mở rộng danh sách các đồng tiền thanh toán như AUD, CAD, CHF, EUR, GBP, JPY, SGD Hơn nữa, Sacombank cần củng cố và mở rộng mạng lưới chi nhánh quốc tế, tăng cường quan hệ với các ngân hàng quốc tế và nâng cao số lượng ngân hàng đại lý Việc xây dựng tiêu chuẩn hợp lý cho quan hệ đại lý cũng là một yếu tố quan trọng để hỗ trợ hiệu quả trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh.
3.3.1.2 Mở rộng các hình thức đảm bảo khi phát hành L/C
Việc áp dụng hình thức ký quỹ cao để đảm bảo khi phát hành L/C UPAS đã khiến sản phẩm này của Sacombank kém cạnh tranh so với các ngân hàng khác Do đó, Sacombank cần xem xét mở rộng các hình thức đảm bảo khi phát hành L/C và điều chỉnh mức ký quỹ để trở nên hợp lý và cạnh tranh hơn.
Sacombank hiện cho phép áp dụng nhiều hình thức đảm bảo khi phát hành L/C trả ngay hoặc L/C trả chậm, nhưng cần mở rộng thêm các hình thức đảm bảo cho L/C UPAS Việc thực hiện nghiêm túc các biện pháp như phong tỏa tài khoản tiền gửi, phong tỏa hạn mức tín dụng, và cầm cố tài sản đảm bảo sẽ giúp khách hàng không có nguồn vốn tự có có cơ hội đề nghị phát hành L/C UPAS Sự mở rộng này không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận sản phẩm mà còn nâng cao tính cạnh tranh của L/C UPAS của Sacombank so với các ngân hàng thương mại khác.
Trong bối cảnh cạnh tranh ngân hàng ngày càng khốc liệt, việc áp dụng tỷ lệ ký quỹ hấp dẫn là giải pháp hiệu quả để thu hút khách hàng Tỷ lệ ký quỹ cần được xác định dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm tình hình tài chính, uy tín và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu, uy tín của nhà xuất khẩu, hiệu quả kinh tế của lô hàng nhập khẩu, cũng như tình hình kinh tế Việt Nam tại từng thời điểm Sacombank có thể áp dụng mức ký quỹ linh hoạt, đặc biệt trong trường hợp thanh toán, khi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và có sức cạnh tranh trên thị trường.
Mức ký quỹ từ 10% đến 30% giá trị L/C được áp dụng cho khách hàng có tình hình tài chính ổn định và kinh doanh hiệu quả Điều này đặc biệt dành cho những khách hàng đã sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ của Sacombank, bao gồm tiền gửi, tiền vay và bảo lãnh.
Mức ký quỹ 100% được áp dụng cho những khách hàng có uy tín thanh toán kém hoặc tình hình tài chính không ổn định Để xác định tỷ lệ ký quỹ hợp lý mà vẫn đảm bảo rủi ro thanh toán cho ngân hàng, cần nâng cao năng lực thẩm định của nhân viên Ngân hàng cần thực hiện quy trình thẩm định chặt chẽ như khi cấp tín dụng, bao gồm phân tích kỹ lưỡng năng lực tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh, tính khả thi của lô hàng nhập khẩu, và đặc biệt là uy tín, khả năng quản lý của khách hàng mở L/C cùng với đối tác nước ngoài.
3.3.1.3 Hoàn thiện quy trình sản phẩm
Quy trình sản phẩm L/C UPAS và phương thức Tín dụng chứng từ cần được cập nhật và điều chỉnh thường xuyên để đáp ứng nhu cầu thực tiễn.
Sacombank cần thiết lập quy định rõ ràng và thống nhất cho từng bước thực hiện sản phẩm, từ thủ tục yêu cầu mở L/C UPAS cho đến khi hoàn tất thanh toán L/C, nhằm đảm bảo tính đồng bộ trong toàn bộ hệ thống ngân hàng.
Sacombank cần thiết lập quy trình chi tiết cho việc thực hiện sản phẩm L/C UPAS thông qua các ngân hàng đại lý khác nhau Cụ thể, cần quy định rõ ràng về Ngân hàng thông báo thứ nhất, Ngân hàng thông báo thứ hai (nếu có), Ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng bồi hoàn, địa điểm xuất trình bộ chứng từ và thời gian cụ thể cho từng bước trong quy trình.
Một quy trình được quy định chặt chẽ, rõ ràng, cụ thể sẽ rút ngắn được thời gian tác nghiệp và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng
Sacombank cần thực hiện việc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng nước ngoài trong vòng ba ngày làm việc sau khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ từ khách hàng Điều này giúp nhà xuất khẩu nhận được tiền vào ngày làm việc thứ năm, tương tự như quy trình L/C trả ngay, nhằm nâng cao tiện ích của sản phẩm.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Sacombank cần chú trọng đào tạo và kiểm tra quy trình sản phẩm, đồng thời nâng cao ý thức trách nhiệm của từng thành viên Việc tăng cường công tác kiểm tra và kiểm soát sẽ giúp đảm bảo các chi nhánh tuân thủ đúng quy trình, từ đó ngăn chặn rủi ro có thể phát sinh do việc không thực hiện đúng quy trình.
3.3.1.4 Thiết kế biểu phí linh hoạt
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay, việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới là rất quan trọng Ngân hàng cần xây dựng chính sách giá cả linh hoạt, thường xuyên đánh giá và phân loại khách hàng để áp dụng các chính sách khuyến khích phù hợp Cần có các mức giá khác nhau cho từng nhóm khách hàng, như giảm phí dịch vụ và lãi suất vay cho những khách hàng lớn, uy tín và giao dịch thường xuyên Điều này không chỉ giúp thu hút khách hàng tiềm năng mà còn nâng cao khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác Ngoài ra, Sacombank nên điều chỉnh phí chấp nhận thanh toán dựa trên tỷ lệ ký quỹ và uy tín khách hàng, thay vì áp dụng một tỷ lệ phí cố định như hiện nay.
Nên áp dụng tỷ lệ phí khác nhau cho số tiền ký quỹ và không ký quỹ khi khách hàng thực hiện thanh toán, với mức phí cho số tiền ký quỹ thấp hơn so với số tiền không ký quỹ.
Đối với tiêu chí uy tín khách hàng, các chi nhánh nên có sự linh động trong việc xem xét từng L/C cụ thể Chi nhánh là đơn vị nắm rõ thông tin và năng lực tài chính của khách hàng, từ đó có thể đưa ra quyết định hợp lý về mức phí chấp nhận thanh toán Mục tiêu là vừa đảm bảo mức phí phù hợp cho từng đối tượng khách hàng, vừa tối đa hóa thu nhập cho ngân hàng.
Trong bối cảnh các ngân hàng cung cấp biểu phí linh hoạt và đa dạng, Sacombank cần khẩn trương thiết kế lại biểu phí sản phẩm L/C UPAS để khắc phục những hạn chế hiện tại Việc này là cần thiết nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh của Sacombank so với các ngân hàng khác trong thời gian tới.
3.3.1.5 Áp dụng các chương trình ưu đãi kèm theo
Kiến nghị
3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ được các Ngân hàng trên thế giới thực hiện trên cơ sở áp dụng UCP600 Nhưng UCP chỉ là một thông lệ, tập quán, chỉ mang tính chất hướng dẫn sử dụng đối với các bên Ở mỗi quốc gia, giao dịch này còn bị điều chỉnh và chi phối bởi luật pháp quốc gia Việt Nam hiện nay vẫn chưa có một văn bản hướng dẫn hay quy định nào cho phương thức giao dịch này Để hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ nói chung và sản phẩm L/C UPAS nói riêng, Chính phủ cần:
Cần khẩn trương ban hành các văn bản pháp lý cho giao dịch theo phương thức Tín dụng chứng từ, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của các bên tham gia như Ngân hàng phát hành, Ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng của người thụ hưởng, nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu được pháp lý hóa theo luật pháp quốc gia Việc này sẽ tạo cơ sở vững chắc để giải quyết tranh chấp phát sinh giữa các bên liên quan.
Nghiệp vụ tín dụng chứng từ, đặc biệt là sản phẩm L/C UPAS, yêu cầu sự phối hợp chặt chẽ giữa ngân hàng và các ngành liên quan như hải quan, bảo hiểm, cũng như Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động này, Chính phủ cần sớm ban hành văn bản liên ngành nhằm phân định rõ trách nhiệm và tăng cường sự hợp tác giữa các bộ ngành liên quan.
3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước
Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hỗ trợ thông tin cho các ngân hàng thương mại bằng cách cải tiến Trung tâm Thông tin Tín dụng (CIC) thành một kênh thông tin đa dạng, đầy đủ và chất lượng CIC không chỉ cung cấp thông tin về lịch sử thanh toán các khoản vay, mức độ tín nhiệm và xếp hạng tín dụng của người vay, mà còn cần bổ sung dữ liệu liên quan đến hoạt động thanh toán L/C, bao gồm lịch sử thanh toán L/C, doanh số thanh toán L/C và uy tín của nhà nhập khẩu Việc này sẽ giúp các ngân hàng thương mại đưa ra quyết định tài trợ phát hành L/C cho khách hàng một cách chính xác hơn.
Ngân hàng nhà nước cần thành lập một Trung tâm thông tin chuyên biệt cho hoạt động thanh toán quốc tế, nhằm cập nhật thông tin về uy tín của các công ty xuất nhập khẩu, ngân hàng lớn và uy tín trên toàn cầu Trung tâm này cũng sẽ cung cấp danh sách các công ty và ngân hàng không đáng tin cậy, cũng như lý do gây ra các tranh chấp hoặc thanh toán trễ hạn Việc ra đời của Trung tâm thông tin sẽ hỗ trợ hiệu quả cho các ngân hàng thương mại trong hoạt động thanh toán quốc tế, giúp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro do thiếu thông tin.
Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thương mại trong việc thu thập thông tin thị trường cả trong nước và quốc tế Đồng thời, các đại sứ quán, lãnh sự quán và tham tán thương mại Việt Nam ở nước ngoài nên chú ý đến những bất lợi pháp lý nhằm giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp.
Dựa trên nghiên cứu lý luận và thực trạng phát triển sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Chương 3 đã đề xuất một số giải pháp quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả sản phẩm này trong tương lai Các giải pháp tập trung vào việc cải tiến sản phẩm và tăng cường tính chủ động từ phía ngân hàng, nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và thị trường.
Chương 3 đề xuất một số giải pháp vĩ mô nhằm phát triển hiệu quả sản phẩm L/C UPAS, cần sự hỗ trợ từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để đáp ứng kỳ vọng của Ngân hàng trong thời gian tới.
Sản phẩm L/C UPAS đã giúp các doanh nghiệp nhập khẩu giải quyết khó khăn trong việc tìm nguồn tài trợ vốn với chi phí hợp lý từ ngân hàng để thanh toán L/C kể từ khi Thông tư 37 có hiệu lực từ 01/01/2013 Khi sử dụng L/C UPAS, doanh nghiệp chỉ phải chi trả lãi vay USD và còn nhận được nhiều lợi ích khác Tuy nhiên, hiệu quả của sản phẩm này đối với Sacombank trong thời gian qua vẫn chưa đạt được kỳ vọng của ngân hàng.
Luận văn đã sử dụng các phương pháp phân tích, so sánh và nghiên cứu thực tế để làm rõ thực trạng hoạt động của sản phẩm L/C UPAS tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín và các ngân hàng cùng quy mô Nghiên cứu chỉ ra những điểm mạnh, điểm yếu, khó khăn và thách thức trong việc triển khai sản phẩm này Từ đó, luận văn đề xuất các chiến lược và giải pháp phù hợp nhằm phát triển sản phẩm L/C UPAS, đồng thời đưa ra kiến nghị cho Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để thực hiện các giải pháp một cách hiệu quả nhất.
Luận văn được hoàn thành dựa trên nhiều nguồn tài liệu khác nhau, tuy nhiên, do L/C UPAS là sản phẩm mới và chưa phổ biến ở nước ngoài cũng như tại Việt Nam, nên không có tài liệu nghiên cứu chính thức về sản phẩm này Do đó, nguồn tài liệu tham khảo chủ yếu từ các diễn đàn quốc tế và báo cáo nội bộ của các ngân hàng, điều này có thể coi là một hạn chế của đề tài.
Do hạn chế về kiến thức chuyên ngành và thời gian nghiên cứu, luận văn này không thể tránh khỏi những sai sót Tôi rất mong nhận được sự thông cảm và ý kiến đóng góp từ Quý thầy cô trong Hội đồng đánh giá, các chuyên gia lĩnh vực Thanh toán quốc tế, cũng như bạn bè đồng nghiệp để hoàn thiện luận văn này.
Tài liệu tham khảo tiếng Việt
Lê Phan Thị Diệu Thảo và cộng sự, 2013 Giáo trình Thanh Toán quốc tế Nhà xuất bản Phương Đông
Nguyễn Trọng Thùy, 2009 Toàn tập UCP 600: Phân tích và bình luận toàn diện tình huống tín dụng chứng từ Nhà xuất bản thống kê
Nguyễn Văn Tiến và Nguyễn Thị Hồng Hải, 2013 Giáo trình Thanh toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương Nhà xuất bản Thống kê
Ngô Thị Tuyết Minh (2013) đã nghiên cứu các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại quốc tế Mega Nghiên cứu này được thực hiện tại Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, nhằm cung cấp những kiến thức và chiến lược hiệu quả để cải thiện quy trình tín dụng và bảo vệ lợi ích của ngân hàng trong bối cảnh kinh doanh hiện đại.
Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014 Báo cáo hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu, 2013 Tài liệu tập huấn sản phẩm L/C UPAS Tháng 02/2013
Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 2014 Báo cáo hoạt động Thanh toán quốc tế
Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 2012 Khối Ngân hàng giao dịch, 2012
L/C trả chậm có điều khoản thanh toán ngay là một hình thức thanh toán quan trọng trong giao dịch quốc tế Theo báo cáo hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín vào tháng 03 năm 2014, việc áp dụng L/C này giúp tăng cường tính linh hoạt và bảo đảm quyền lợi cho cả bên xuất khẩu và nhập khẩu Để nâng cao hiệu quả sử dụng L/C, ngân hàng cũng đã tổ chức các khóa đào tạo nghiệp vụ và kỹ năng cho nhân viên vào tháng 03 năm 2014.
Vũ Đức Lộc Gian lận lãi suất Libor (http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/13/gian-lan-lai-suat-libor.html)
Tài liệu tham khảo tiếng Anh
UCP 600, or the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007 Revision), serves as a critical framework for international trade finance, providing standardized guidelines for the use of letters of credit This essential document facilitates smoother transactions between buyers and sellers by ensuring that both parties adhere to established practices For more detailed insights and applications of UCP 600, resources can be accessed through various financial institutions and customs authorities, such as ACB, Sacombank, and Vietnam's customs website Understanding UCP 600 is vital for businesses engaged in international trade to mitigate risks and enhance transaction efficiency.
%BB%B3&Group=Ph%C3%A2n%20t%C3%ADch http://letterofcreditforum.com/ http://letterofcreditforum.com/content/quare-regards-letter-credit http://tradefinanceguy.com/2014/02/usance-payable-sight-upas-lc/