Trêng ®¹i häc ngo¹i th¬ng TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ NGOẠI THƢƠNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÌM HIỂU HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN[.]
TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG KHOA KINH TẾ VÀ KINH DOANH QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH KINH TẾ NGOẠI THƢƠNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TÌM HIỂU HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên sinh viên : Lớp : Khóa : Giáo viên hướng dẫn : Vũ Thị Thanh Phƣơng Nhật K42 G TS Trn Vit Hựng Hà nội tháng 10/2007 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com BẢNG CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG KHOÁ LUẬN Từ viết tắt Nội dung DNNN Doanh nghiệp nhà nước NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại HSC Hội sở TMQT Thương mại quốc tế VCB Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam XHCN Xã hội chủ nghĩa XNK Xuất nhập LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Tài trợ thương mại quốc tế 4 Khái niệm tính tất yếu khách quan hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Chủ thể thực hoạt động tài trợ thương mại quốc tế II Tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng thương mại Khái niệm Vai trò ngân hàng thương mại hoạt động tài trợ thương mại quốc tế III Các hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng thương mại 11 Tài trợ nhập Tài trợ xuất ý nghĩa hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng thương mại 11 16 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM I Một số nét khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 33 33 Tóm tắt q trình hình thành phát triển Đánh giá chung tình hình hoạt động kinh doanh 33 35 II Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 42 Tổng quan bối cảnh kinh tế giới hoạt động Xuất nhập Việt Nam 42 Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Ngoại thương 46 Đánh giá hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Ngoại thương 58 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ TMQT TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM I Định hướng phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế 72 72 Chiến lược phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010 Định hướng cho hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam II Một số giải pháp hoàn thiện phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 72 74 76 Phát triển hoạt động tài trợ Xuất nhập thông qua việc mở rộng nâng cao chất lượng nghiệp vụ liên quan 76 Đa dạng hóa hình thức dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế Mở rộng nâng cao hiệu hợp tác quốc tế Đẩy nhanh ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động kinh doanh nhằm thúc đầy 84 85 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đại hóa ngân hàng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng thông qua chiến lược người mơ hình ngân hàng đại 85 86 Thực tài trợ thương mại quốc tế trọn gói thơng qua việc tăng cường hiệu phòng tài trợ thương mại 88 Tăng cường áp dụng biện pháp Marketting vào hoạt động ngân hàng Xây dựng chiến lược khách hàng từ tổng đến chi tiết 89 Tăng cường củng cố máy kiểm tra, kiểm soát nội hệ thống tra ngân hàng III Một số kiến nghị Kiến nghị với Chính phủ ngành Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 93 94 94 95 KẾT LUẬN 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com PHỤ LỤC Cơ chế hoạt động bao toán quốc tế HĐ bán hàng Nhà xuất (Người bán) Giao hàng Nhà nhập (Người mua) 11 Thanh toán 10 Thu nợ đến hạn Thẩm định tín dụng 13 Thanh tốn ứng trước Thanh tốn trước Chuyển nhượng hóa đơn Ký hợp đồng BTT Trả lời tín dụng Yêu cầu tín dụng Yêu cầu tín dụng Trả lời tín dụng Đơn vị BTT Xuất Chuyển nhượng Đơn vị BTT Nhập 12 Thanh toán, báo cáo chuyển tiền (1) Hợp đồng bán hàng : người bán người mua tiến hành thương lượng hợp đồng mua bán hàng hóa (2) u cầu tín dụng: Người bán đề nghị đơn vị bao toán xuất tài trợ với tài sản đảm bảo khoản phải thu tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa (3) u cầu tín dụng: Đơn vị bao toán xuất đề nghị đơn vị bao toán nhập thực hợp đồng bao toán (4) Thẩm định tín dụng: đơn vị bao tốn nhập thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên mua hàng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (5) Trả lời tín dụng:Đơn vị bao tốn nhập đồng ý tham gia giao dịch bao toán với đơn vị bao toán xuất Đơn vị bao toán xuất chấp thuận tài trợ cho người bán (6) Ký hợp đồng bao toán : Đơn vị bao toán xuất người bán thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán (7) Giao hàng: Người bán giao hàng cho người mua theo thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng hóa (8) Chuyển nhượng hóa đơn: Người bán chuyển giao gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán xuất Đơn vị bao toán xuất tiếp tục chuyển nhượng chứng từ cho đơn vị bao toán nhập (9) Thanh toán trước: Đơn vị bao toán xuất chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận hợp đông bao toán (10) Thu nợ đến hạn: Khi đến hạn toán, đơn vị bao toán nhập tiến hành thu hồi nợ từ người mua (11) Thanh toán: Người mua toán tiền hàng cho đơn vị bao toán nhập (12) Thanh toán báo cáo chuyển tiền: Đơn vị bao toán nhập trích trừ chi phí lãi ( có ) chuyển số tiền lại cho đơn vị bao toán xuất (13) Thanh toán ứng trước: Đơn vị bao tốn xuất trích trừ phí chuyển số tiền lại cho người bán Cơ chế hoạt động Forfaiting thông thường: LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com (1) Hợp đồng XK bán trả góp Nhà xuất (Forfaitist) (5) Hợp đồng forfaiting (4) Thanh toán Nhà nhập (2) Đề nghị bảo lãnh Ngân hàng tài trợ (Forfaiteurs) (3) Hợp đồng đảm bảo Ngân hàng bảo đảm Quy định VCB nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất trước giao hàng: Điều kiện vay vốn: Có lực Pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định Pháp luật Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định phủ, ngân hàng Nhà nước ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Ngoại thương yêu cầu khách hàng phải có mức vốn định để tham gia vào phương án, dự án vay vốn Thời hạn cho vay: Ngắn hạn < 12 tháng, Dài hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Phương thức cho vay: Cho vay lần Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay hợp vốn Thủ tục vay Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho ngân hàng thông tin, tài liệu liên quan cần thiết sau: Giấy đề nghị vay vốn (theo mẫu sẵn ngân hàng ) Các tài liệu chứng minh lực Pháp luật, lực hành vi dân sự, trách nhiệm dân khách hàng Khách hàng vay vốn lần hai trở gửi tài liệu quy định điểm này, trừ trường hợp có thay đổi Các tài liệu chứng minh tình hình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả tài khách hàng người bảo lãnh (nếu có) như: báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh/dịch vụ thời gian gần nhất; tài liệu liên quan khác Biên góp vốn điều lệ, Quyết định giao vốn Trường hợp cần thiết ngân hàng yêu cầu khách hàng báo cáo nhanh tình hình tài Các tài liệu, chứng từ liên quan đến mục đích sử dụng vốn vay, tính khả thi hiệu dự án phương án vay vốn: đối tượng vay vốn cụ thể mà ngân hàng Ngoại thương yêu cầu khách hàng vay cung cấp tài liệu, tài liệu sau: - Hợp đồng kinh tế mua bán hàng hóa, dịch vụ, hợp đồng bao tiêu sản phẩm, hợp đồng xuất nhập ủy thác, thông báo tiêu kế hoạch nhà nước giao, giấy phép xuất nhập khẩu, thư tín dụng, thư bảo lãnh tài liệu khác liên quan đến nhu cầu vay vốn sử dụng vốn - Đối với dự án vay vốn trung dài hạn, khách hàng gửi VCB hồ sơ pháp lý liên quan đến dự án đầu tư như: báo cáo khả thi, giấy phép LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com xây dựng, giấy phép vệ sinh môi trường, dự tốn, hợp đồng thi cơng, kết đấu thầu Hồ sơ chấp, cầm cố bảo lãnh Đối với vay ngoại tệ, tài liệu quy định trên, khách hàng phải gửi cho ngân hàng giấy phép hạn ngạch nhập ( có); hợp đồng nhập ủy thác nhập tài liệu khác có liên quan đến việc sử dụng vốn vay Quy định VCB nghiệp vụ chiết khấu chứng từ hàng xuất: Khách hàng yêu cầu VCB thực chiết khấu theo hai hình thức sau: Chiết khấu miễn truy địi: Điều kiện để ngân hàng thực chiết khấu miễn truy đòi: L/C trả tiền cho phép đòi tiền điện L/C quy định: vận đơn lập theo lệnh ngân hàng Phát hành toàn vận đơn gốc xuất trình qua ngân hàng VCB Chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C Ngân hàng phát hành phải ngân hàng có uy tín thị trường quốc tế, thường xuyên giao dịch với ngân hàng Ngoại thương, tốn sịng phẳng Thị trường truyền thống Một số thông tin khác liên quan đến mặt hàng giá thị trường mặt hàng xuất vào thời điểm chiết khấu Thư yêu cầu toán đề nghị chiết khấu miễn truy địi phải có đầy đủ chữ ký chủ tài khoản kế tốn trưởng ( có đăng ký Kế tốn trưởng) Chiết khấu truy địi Điều kiện để ngân hàng Ngoại thương thực chiết khấu truy đòi Ngân hàng phát hành ngân hàng có uy tín Thị trường truyền thống Khách hàng có tín nhiệm, có quan hệ tốn tốt, mở tài khoản hoạt động thời xuyên ngân hàng Ngoại thương LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Khách hàng cam kết hoàn trả số tiền ngân hàng Ngoại thương chiết khấu trường hợp ngân hàng trả tiền từ chối toán Thư yêu cầu chiết khấu truy địi phải có đầy đủ chữ ký Chủ tài khoản Kế toán trưởng ( có đăng ký Kế tốn trưởng ) Chiết khấu nhận điện chấp nhận toán hối phiếu ký hậu chấp nhận toán vào ngày đáo hạn ngân hàng phát hành/ ngân hàng xác nhận L/C chứng từ hàng xuất trả chậm có thời hạn từ 60 ngày đến 360 ngày Lãi suất chiết khấu thường nhỏ lãi suất cho vay ngoại tệ thời kỳ Tỷ lệ chiết khấu thường nhỏ 100% giá trị hóa đơn Quy định VCB nghiệp vụ cho thuê tài Đối tượng - Thiết bị xây dựng cơng trình khai khống - Phương tiện giao thông vận tải thuỷ lợi - Các dây chuyền công nghệ thiết bị công nghiệp - Thiết bị y tế - Thiết bị nâng hạ thuỷ lực, khí xác - Thiết bị viễn thơng văn phịng - Thiết bị chun ngành loại động sản khác Điều kiện - Về pháp lý doanh nghiệp: Phải có tư cách pháp nhân: Có giấy phép thành lập, có tài khoản dấu riêng, hoạt động theo pháp luật Việt Nam - Về Tài chính: Có phương án th tài khả thi, có hiệu kinh tế, đảm bảo khả trả nợ thuê Tỉ lệ trả trước bên thuê từ 20% tổng giá trị thiết bị trở lên Mức thuê Mức cho thuê tối đa khách hàng: Theo qui định hành, giá trị tối đa chấp nhận cho doanh nghiệp thuê khoảng 22.5 tỷ VNĐ LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com