Đang tải... (xem toàn văn)
ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHETLAXAY PHIMMSAONE Học phần ĐỒ ÁN HỌC PHẦN ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Nghệ An, tháng 1.
ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHETLAXAY PHIMMSAONE Học phần: ĐỒ ÁN HỌC PHẦN ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM KHOA: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Nghệ An, tháng 11/2022 ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐỒ ÁN HỌC PHẦN Học phần: ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI: NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn : Ths Đặng Thành Cương Họ tên sinh viên: Phetlaxay Phimmsaone Mã sinh viên Lớp quản lý 19573402010069 : K60B1 - Tài ngân hàng Nghệ An, tháng 11/2022 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT .5 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Khái niệm nợ xấu: 1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động huy động vốn 1.2.2 Hoạt động tín dụng .8 1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.2.4 Các hoạt động khác 1.3 Nợ xấu ngân hàng thương mại 10 1.3.1 Khái niệm nợ xấu .10 1.3.2 Phân loại nợ 10 1.4 Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 12 1.4.1 Khái niệm quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM 12 1.4.2 Nội dung quản lý nợ xấu hoạt động cho vay NHTM 12 1.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 16 1.5.1 Nguyên nhân khách quan 16 1.5.2 Nguyên nhân chủ quan .17 1.6 Ảnh hưởng nợ xấu đến ngân hàng thương mại .19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HIỆN NAY 21 2.1 Tình hình chung nợ xấu ngân hàng thương mại từ 2019 đến .21 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 22 2.2.1 Tỷ lệ nợ xấu tín dụng bất động sản cho vay phi sản suất 22 2.2.2 Thực trạng xử lí nợ xấu 24 2.3 Đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 26 2.3.1 Kết đạt 26 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 30 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 32 3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định .32 3.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa đồi tượng phương thức cho vay 33 3.4 Hoàn thiện biên pháp hỗ trợ tín dụng 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 34 DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Ký tự viết tắt Diễn giải TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UCT Ủy nhiệm thu UNC Ủy nhiêm chi NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại VCB Vietcombank TTBT Thanh toán bù trừ RRTD Rủi ro tín dụng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống trung gian tài nói chung NHTM nói riêng đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế, cầu nối cho dòng vốn luân chuyển từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Vì vậy, hoạt động cho vay hoạt động vô quan trọng NHTM Tuy nhiên, gắn liền với hoạt động cho vay rủi ro nợ xấu tránh khỏi Nợ xấu ảnh hưởng đáng kể đến chức ngân hàng thông qua suy yếu tài sản ngân hàng suy giảm thu nhập khoản nợ không thu hồi ngày lớn Tình trạng nợ xấu khơng cải thiện khiến ngân hàng thương mại bị uy tín hoạt động kinh doanh hay trường hợp xấu dẫn đến phá sản Hơn nữa, nợ xấu nguyên nhân gây bất lợi cho ổn định tăng trưởng vĩ mô kinh tế, chí dẫn đến khủng hoảng tài Đối với Việt Nam, năm 2020, nợ xấu có xu hướng tăng ảnh hưởng dịch bệnh Covid-19 tác động tiêu cực đến lực trả nợ doanh nghiệp cá nhân vay vốn Vì thế, nay, kiểm sốt xử lý nợ xấu nhằm giúp ngân hàng dần phục hồi ổn định trở thành vấn đề trọng tâm hệ thống ngân hàng Nghiên cứu nợ xấu NHTM yếu tố tác động đến nợ xấu NHTM vô cần thiết NHTM Việt Nam giai đoạn Vì em chọn đề tài xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam làm đề tài tiểu luận Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu sở lý luận nợ xấu ngân hàng thương mại qua tìm hiểu thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại qua đưa giải pháp góp phần giảm nợ xấu trong ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: Nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp quan sát, thu thập, phân tích, tổng hợp thông tin Phương pháp so sánh, đối chiếu, thống kê Phương pháp phân tích đánh giá Phương pháp logic, suy luận, số phương pháp khác Kết cấu đề tài Kết cấu đề tài gồm chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 2: Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 3: Giải pháp giải vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nan CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 1.1 Khái niệm nợ xấu: Cho đến thời điểm có nhiều khái niệm NHTM: Ở Mỹ: Ngân hàng thương mại công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Việt Nam, theo Điều 20 luật tổ chức tín dụng: “Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác liên quan Luật định nghĩa: tổ chức tín đụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng hoạt động toán Luật Ngân hàng Nhà nước đưa định nghĩa: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Từ nhận định thấy NHTM định chế tài mà đặc trưng cung cấp đa dạng dịch vụ tài với nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ tốn Ngồi ra, NHTM cịn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu sản phẩm dịch vụ xã hội 1.2 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Ngân hàng thương mại huy động vốn hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giáy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam tổ chức nước - Vay vốn ngắn hạn ngân hàng nhà nước - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước 1.2.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước.Trong hoạt động cấp tín dụng, cho vay hoạt động quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Cho vay: Ngân hàng thương mại cho tổ chức, cá nhân vay vốn hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống - Cho vay trung hạn dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Bảo lãnh: Ngân hàng thương mại bảo lãnh vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu hình thức bảo lãnh ngân hàng khác uy tín khả tài người nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh khách hàng tổng mức bảo lãnh ngân hàng thương mại không vượt tỷ lệ so với vốn tự có ngân hàng thương mại Chiết khấu: Ngân hàng thương mại chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác Cho thuê tài chính: Ngân hàng thương mại hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty cho th tài riêng Việc thành lập, tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài thực theo Nghị định Chính phủ tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài 1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ Để thực dịch vụ tốn doanh nghiệp thơng qua ngân hàng, ngân hàng thương mại mở tài khỏan cho khách hàng nước Để thực tốn ngân hàng với thơng qua Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại phải mở tài khỏan tiền gửi Ngân hàng Nhà nước nơi ngân hàng thương mại đặt trụ sở trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng thương mại mở tài khỏan tiền gửi chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chi nhánh Hoạt động dịch vụ tóan ngân quỹ ngân hàng thương mại bao gồm hoạt động sau: 10 chưa có cơng bố thức để so sánh Nhiều chun gia kinh tế lo ngại, số thực mà ngân hàng chưa cơng bố cịn cao mức khơng Vì vậy, thực tế, nợ xấu vấn đề đáng báo động Hiện tại, có khoảng 15 ngân hàng cơng bố báo cáo tài tháng đầu năm 2022 Trong số ngân hàng niêm yết tỷ lệ nợ xấu SHB dẫn đầu với 9%, tiếp đến Navibank với 6,1% TechcomBank (5,28%) Các ngân hàng lại có nợ xấu 3% ACB 2,99%; Sacombank 2,55%; Vietinbank 2,1%; Vietcombank 2,81%; Eximbank 1,49% MB 2,44% Như vậy, theo báo cáo ngân hàng, nợ xấu giảm hầu hết ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu mức 3%- mức xem an tồn, nằm tầm kiểm sốt Tuy nhiên, theo tính tốn, ngân hàng chiếm khoảng 75% tổng dư nợ toàn hệ thống Điều cho thấy, khoản nợ xấu đáng lo ngại, đặc biệt gia tăng liên tục nợ nhóm (nợ có khả vốn) Tại thời điểm 30/06/2022, nợ nhóm chiếm gần 50% tổng nợ xấu ngân hàng này, tức tính riêng với nhóm ngân hàng niêm yết lên tới 14 nghìn tỷ đồng Theo NHNN, nợ xấu hệ thống ngân hàng xung quanh mức 3% mục tiêu quan đề cho năm trường hợp xấu 5% Bản thân mục tiêu đề cho thấy vấn đề nợ xấu có chiều hướng tiếp tục tăng Nếu nhìn số tổng thể khơng có ghê gớm, sâu vào phân tích thực có khơng vấn đề Thứ nhất, rủi ro hệ thống tài ngân hàng mang tính hệ thống, nghĩa đổ vỡ khơng xử lý tốt khiến hệ thống bị ảnh hưởng theo Cho nên, bên cạnh số trung bình đó, phải nhìn số định chế tài riêng biệt Con số trung bình chưa nói lên nhiều điều Nếu định chế tài lớn mà nợ xấu lớn mức cơng phá, lan toả rủi ro lớn, cịn định chế nhỏ dễ "thốt hiểm" Đằng sau hệ thống cảnh báo, khắc phục Việt Nam nhiều có kinh nghiệm, học nhiều nước khủng hoảng tài Thứ hai, gắn với rủi ro liên quan đến bất động sản, thường khoản vay lớn tính lành mạnh NHTM phụ thuộc vào lên dốc xuống dốc bất động sản, tài sản chấp vào ngân hàng Cái đẹp, tốt hay xấu cân đối tài sản NHTM phụ thuộc không nhỏ vào biến động thị trường bất động sản Thứ ba, đặc thù Việt Nam mối quan hệ tín dụng DNNN Mặc dù tỷ trọng cho vay khu vực nhỏ dần, từ 70 - 80% đầu năm 1990 30 - 35% tổng tín dụng, số lớn Những yếu khu vực DNNN, đổ vỡ Vinashin, nguy rủi ro vài tập đồn sau 24 kiểm tốn mầm mống chứa đựng rủi ro tín dụng, nợ xấu tăng hệ thống NHTM Thứ tư, độ xác minh bạch thơng tin Ví dụ, số nợ xấu/nợ hạn từ trước đến nói theo thơng lệ Việt Nam Thơng lệ dần hoàn thiện theo chuẩn mực quốc tế, nhiên khoảng cách lớn Nhiều chuyên gia cho rằng, tính theo chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu hạn Việt Nam cao gấp khoảng lần số cơng bố Điều quan trọng nữa, nói trên, số định chế tài Nói chung, số rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam, nợ hạn nợ xấu rủi ro tiềm ẩn phải quan tâm 2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 2.2.1 Tỷ lệ nợ xấu tín dụng bất động sản cho vay phi sản suất Như biết hầu hết ngân hàng thường cho vay nhiều lĩnh vực khác cho vay sản xuất cho vay phi sản xuất, xuất khẩu, phát triển nông thôn Theo chun gia kinh tế phân tích khoản cho vay phi sản xuất thường không ưu tiên khuyến khích so với lĩnh vực khác tỉ lệ rủi ro cao dễ gây nợ xấu lí ngân hàng nhà nước quy định tỉ lệ tối đa ngân hàng cho vay vào lĩnh vực phi sản xuất không vượt 16% Tỷ trọng cho vay phi sản xuất tính đến cuối năm 2020 14.7% tương ứng với số cụ thể 400.000 tỷ đồng cho vay lĩnh vực “phi sản xuất” Thống kê toàn hệ thống ngân hàng đến 31/12/2020, tổng dư nợ cho vay bất động sản 201.000 tỷ đồng giảm 14.25% so với 31/12/2019, chiếm khoảng 8.45% tổng dư nợ toàn hệ thống xét toàn hệ thống ngân hàng việt nam, tỉ lệ nợ xấu lĩnh vực bất động sản chiếm 8.45% tổng dư nợ, xét riêng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, nơi mà thị trường bất dộng sản đánh giá sơi động, tỉ lệ lại số đáng quan tâm Theo báo cáo ngân hàng nhà nước chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, tính đến cuối tháng năm 2021, dư nợ cho vay bất động sản lên đến 89.530 tỷ đồng, chiếm 11,96% so với tổng dư nợ, giảm 8.88% so với năm 2019 Nợ xấu bất động sản chiếm 3.8% tổng dư nợ bất động sản, khối ngân hàng cổ phần có tie lệ nợ xấu bất động sản cao nhất, chiếm 2,61% tổng dư nợ cho vay bất động sản khối Đến 31/8/2021 dư nợ tín dụng bất động sản khoảng 203000 tỷ đồng, nợ xấu chiếm 6,6% Trong đó, dư tín dụng liên quan đến bất động sản , vay kinh doanh bất dộng sản , vay đầu tư sản xuất kinh doanh chấp bất động sản… vào khoảng 57% tổng dư nợ, tức khoảng triệu tỉ đồng - Tỷ lệ nợ xấu khoản vay đầu tư chứng khốn 25 Cùng với tín dụng bất dộng sản, tín dụng đầu tư chứng khốn xem lĩnh vực khơng khuyến khích phát triến tín dụng ngân hàng nhà nước giới hạn tỷ trọng dư nợ cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư, kinh doanh chứng khốn khơng vượt q 16% tổng dư nợ tín dụng có ngân hnagf có tỉ lệ nợ xấu tổng dư nợ khơng vượt q 3% đủ điều kiện để cấp tín dụng cho khách hàng đầu tư chứng khốn Nếu theo quy định tổng dư nợ cho vay đầu tư chứng khốn tính tồn hệ thống phải thấp khơng có ngân hàng đủ tiêu chuẩn vay khách hàng đầu tư chứng khoán, hầu hết ngân hàng có tỉ lệ nợ xấu vượt mức 3% tổng dư nợ nhiên thực tê lại khác, theo thống kê ngân hàng nhà nước dư nợ cho vay để đầu tư kinh doanh cổ phiếu ngân hàng thương mại Việt Nam chiếm 6.5% vốn tự có, tổng dư nợ cho vay lĩnh vực lên đến 10000 tỷ đồng, tính chi nhánh ngân hàng nước ngồi Tính đến ngày 31/5/2021, dư nợ cho vay đầu tư chứng khoán khoảng 12000 tỷ đồng tương đương khoảng 6.5% dư nợ cho vay đầu tư kinh doanh bất động sản số nợ xấu cho vay BĐS chiếm 10.3% tổng nợ xấu hệ thống nợ xấu khoảng 485 tỷ đồng Cùng với kết nghiên cứu nhóm chuyên gia thuộc trung tâm nghiên cứu kinh tế sách tỉ trọng dư nợ chứng khoán bất động sản chiếm 10 đến 12% tổng dư nợ hệ thống ngân hàng Kết hợp với tỷ lệ dư nợ bất động sản toàn hệ thống ngân hàng 8,45% tổng dư nợ tỉ lệ dư nợ khoản đầu tư vào chứng khốn tính 1.55-3.55% Nhìn chung cho vay bất động sản cho vay đầu tư chứng khốn lĩnh vực khơng khuyến khích, nhứng thực tế dư lĩnh vực lại cao, nguy nợ xấu có xu hướng tăng - Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp nhà nước Trong đối tượng vay tín dụng ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh đối tượng lớn khách hàng, đặc biệt ngân hàng quốc doanh ngân hàng thương mại mà cổ phần nhà nước chiếm đại đa số viettinbank, vietcombank, Agribank, ngân hàng đầu tư phát triển việt nam… tỉ lệ nợ xấu ỏ ngân hàng cao mức tồn ngành 3.3%(tính dến cuối 2020) Cụ thể nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước 3.76% ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh lên tới 4.73% đơn cử nhóm ngân hàng nhà nước, agribank có tỉ lệ nợ xấu cao lên tới 6.14%, xấp xỉ gấp đơi mức bình qn ngành, vietcombank 3.55% 2.2.2 Thực trạng xử lí nợ xấu Mặc dù có nhiều ý kiến trao đổi nợ xấu ngân hàng thương mại (NHTM), nay, chưa có tiếng nói thống nợ xấu tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NHTM khoảng 10% Trong quan 26 Thanh tra NHNN lại đưa số tỷ lệ nợ xấu ngân hàng khoảng 8,6%, tương đương với 200.000 tỷ đồng Bên cạnh số NHNN cơng bố nói trên, Ủy ban Giám sát tài quốc gia đưa tỷ lệ nợ xấu 11,8%, tương đương với khoảng 270.000 tỷ đồng Thời gian qua tổ chức tín dụng tích cực, chủ động việc xử lí nợ xấu, với giải pháp sư r dụng chủ yếu quỹ dự phòng rủi ro, thu nợ tiền, bán nợ cho VAMC xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Hiện ngân ahngf tích cực bán nợ xấu cho VAMC Điều tác động tốt đến trình xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại NHNN cho biết năm 2021 tra 32 tổ chức tín dụng hầu hết tổ chức tín dụng giảm kết kinh doanh sau tra phải trích lập dự phịng rủi ro qui định Nhiều NHTM báo cáo có lãi qua tra lại buộc trích lập dự phịng qui định dẫn đến lỗ, giảm vốn điều lệ chí có NH khơng cịn vốn điều lệ Chính phủ thành lập Công ty Quản lý Tài sản Việt Nam (VAMC) có vốn điều lệ 500 tỷ đồng Mục tiêu AMC góp phần xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng mức an toàn; thêm khả tái tạo vốn cho họ để thúc đẩy nguồn cho vay kinh tế, góp phần giảm lãi suất cho vay VAMC mua nợ NHTM, sử dụng quyền chủ nợ việc thu hồi nợ: đòi nợ xử lý nợ, có quyền điều chỉnh cấu lại khoản vay, điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành cổ phần khách vay, bán tài sản đảm bảo…Trong trình xử lý nợ xấu, VAMC khơng lấy tiền ngân sách để xử lý nợ xấu mà phát hành trái phiếu có thời hạn năm để mua nợ với mức lãi suất trái phiếu 0% Trong thời gian này, năm, NHTM phải trích lập dự phòng rủi ro 20% cho trái phiếu Điều dẫn đến cung khoản NHTM cải thiện, tránh khả khoản từ khoản nợ xấu khó thu hồi trở thành trái phiếu (dự trữ thứ cấp) dễ chuyển đổi thành tiền thị trường mở, NHTM bổ sung vốn khả dụng, nhằm bảo đảm hỗ trợ khả tốn điều tiết thị trường tiền tệ, góp phần giảm lãi suất cho vay, phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế Để giảm nợ xấu, nhiều ngân hàng tìm cách đưa tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp (dưới 3%) Họ áp dụng nhiều cách hỗ trợ giải ngân cho khách hàng để đảo nợ, thực giải ngân lòng vòng ngân hàng mua chéo nợ nhau… Nợ phân thành nhóm, từ nhóm đến nhóm bị coi nợ xấu Nhưng nhờ tái cấu, doanh nghiệp khoanh nợ, giãn nợ nên nợ nhóm đẩy lên nhóm 2, nợ nhóm lên nợ nhóm Nợ xấu giảm rõ song chất khoản nợ khơng mà bớt xấu Vì vậy, khó quy giá trị tuyệt đối nợ xấu khó để giải toán nợ xấu ngày xấu 27 Theo chuyên gia, ngân hàng đưa nợ xấu mức 3% nhằm mục đích bán nợ xấu cho Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) giảm trích lập dự phịng rủi ro Theo quy định, tổ chức tín dụng có nợ xấu 3% bắt buộc phải bán nợ cho VAMC, bán nợ phải trích lập dự phòng rủi ro 20%/ năm cho số bán, sau năm số nợ VAMC không xử lý lại trả cho TCTD Vì nhiều tổ chức tín dụng khơng muốn bán nợ cho VAMC, bán nợ mà phải trích lập dự phòng rủi ro Nợ xấu thuộc tổ chức tín dụng họ có tồn quyền xử lý, phải phụ thuộc vào tổ chức khác mà chưa biết Để tránh phải bán nợ có cách đưa mức 3% Điều thứ tỷ lệ nợ xấu thấp, mức 3% đương nhiên việc trích lập dự phịng thấp chi phí thấp, đem lại lợi nhuận cao Vì nhiều ngân hàng thời gian qua "nhanh chóng" xử lý để đưa nợ xấu số an toàn Nguyên Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho biết, thân ngân hàng lớn hay nhỏ, hoạt động tốt hay xu hướng giấu nợ xấu Ngân hàng nhỏ giấu sợ lộ bị phân biệt đối xử, khách hàng rút chạy Còn ngân hàng lớn, giấu nợ xấu, trích dự phịng rủi ro thiếu để tăng lợi nhuận, kích giá cổ phiếu thu hút khách hàng Đi với giải pháp này, Ngân hàng Nhà nước triển khai giải pháp khác có đề án xử lý nợ xấu tiếp tục hồn thiện sách bổ trợ khác, chế phân loại nợ bắt đầu thực từ tháng 6/2022; sửa đổi, bổ sung tiêu chuẩn an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, dự kiến ban hành Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thường theo vị rủi ro riêng Vấn đề dẫn đến số bất cập việc so sánh, đánh giá đối tượng khách hàng lại có kết khác nhau, nhiều xung đột (cùng khách hàng, có ngân hàng phân loại vào nhóm nợ cao, có ngân hàng lại phân loại vào nhóm nợ thấp) Mặt khác, việc triển khai xếp hạng khách hàng đòi hỏi đội ngũ chuyên gia nhiều kinh nghiệm thực tiễn am hiểu sau sắc mơ hình xếp hạng tín dụng (modelling), thị trường nhân lực Việt Nam thiếu Ở Việt Nam, 90% DN nhỏ vừa, khơng DN có báo cáo tài khơng chuẩn xác, lại khơng qua kiểm tốn Ngay DN lớn kiểm tốn chậm trễ cơng bố báo cáo tài chất lượng kiểm toán chưa cao gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Vì thế, việc dựa vào số thông tin đầu vào để cấp tín dụng, dẫn đến số khoản vay vừa khỏi ngân hàng khó có khả thu hồi Đặc biệt, ngân hàng DN lại có mối quan hệ 28 “mật thiết”, phụ thuộc lẫn (sở hữu chéo) nguồn lực dễ bị phân bổ sai lệch, bất hợp lý, cho vay bất chấp quy định an toàn vốn, nợ xấu tất yếu tăng lên Tóm lại, bất cập phân loại nợ, vấn đề sở hữu chéo, vấn đề đạo đức nghệ nghiệp làm giảm hiệu xử lí nợ xấu ngân hàng có chiều hướng ngày tăng Cho dù nợ xấu mức tác động tiêu cực đến điều hành sách tiền tệ NHNN, đến việc lưu thơng dịng vốn vào kinh tế tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Chừng chưa xử lý vấn đề việc tái cấu hệ thống ngân hàng Việt Nam không đạt hiệu 2.3 Đánh giá thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 2.3.1 Kết đạt Những kinh tế hệ thống ngân hàng phải trải qua năm 2021 hẳn tất người dân cảm nhận không cần phải nhắc lại Nhưng có vấn đề khơng thể khơng nói đến năm 2021 kinh tế khó khăn hệ thống ngân hàng thuận lợi Điều thể qua khó khăn kinh tế xuống điều kiện kinh doanh nói chung thời gian qua đưa đến hậu không tránh khỏi nợ xấu hệ thống ngân hàng gia tăng mạnh Nói cách khác, nợ xấu câu chuyện riêng ngân hàng sinh ra; thực nợ xấu vấn đề kinh tế vĩ mô Nợ xấu yếu tố lớn cản trở dòng luân chuyển vốn, tác động đến ổn định tài lành mạnh hệ thống ngân hàng Vì vậy, nợ xấu đủ lớn gây ách tắc hệ thống tài kinh tế xử lý nợ xấu yêu cầu cấp bách để trả lại chu chuyển bình thường dịng vốn hệ thống tài – ngân hàng Xử lý nợ xấu nội trung trọng tâm Đề án cấu lại hệ thống ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ nhằm lành hố tài tổ chức tín dụng Vì vậy, năm 2021 ngành Ngân hàng chủ động triển khai giải pháp kiềm chế xử lý nợ xấu Một điều hiển nhiên rủi ro xảy tự gắn với tổn thất Tổn thất kinh tế phải bù đắp nguồn lực tài Hay nói cách khác, phải có người gánh chịu, bù đắp tổn thất nợ xấu, khơng phải ngân hàng phải phủ bên khác khơng phải ngân hàng Năm 2021, NHNN đưa số sách, biện pháp kiềm chế xử lý nợ xấu với tinh thần hạn chế gia tăng nhanh nợ xấu hệ thống ngân hàng phải chủ động tự xử lý nợ xấu việc tạm thời giảm thu nhập để không làm trầm trọng tiêu lành mạnh tài an tồn Nỗ lực kiềm chế nợ xấu Ngân hàng nhà nước ban bố nhiều định nhằm hạn chế nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam Thực Quyết định này, mặt TCTD tích 29 cực cấu lại nợ, mặt khác hỗ trợ khách hàng tiếp cận tín dụng với lãi suất thấp tiếp tục mở rộng tín dụng Thực tế, dư nợ tín dụng cho kinh tế năm 2021 khơng giảm mà ước tính cịn tăng khoảng 9% Tuy nhiên, khơng TCTD nới lỏng điều kiện cấp tín dụng mà ngược lại TCTD tích cực rà sốt hoạt động tín dụng, đầu tư, định hướng lại lĩnh vực đầu tư, đối tượng khách hàng thận trọng việc thẩm định, đánh giá, định cấp tín dụng quản lý tín dụng bối cảnh rủi ro tín dụng gia tăng, sản xuất kinh doanh khó khăn Nỗ lực xử lý nợ xấu Ngày 09/11/2021, Thống đốc ban hành Chỉ thị số 06/CT-NHNN yêu cầu TCTD phải thực số giải pháp sau: Chấp hành nghiêm quy định Ngân hàng Nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định pháp luật; nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ; tăng cường giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh để phòng ngừa kịp thời xử lý sai phạm Tích cực triển khai đồng giải pháp hạn chế nợ xấu gia tăng, đẩy mạnh xử lý nợ xấu thơng qua dự phịng rủi ro, bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo hình thức xử lý nợ xấu khác theo quyđịnh pháp luật; không lợi dụng quy định cấu lại nợ biện pháp nghiệp vụ khác để che giấu nợ xấu làm sai lệch chất lượng tín dụng Tổ chức tín dụng chưa trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định pháp luật, chưa chia cổ tức, lợi nhuận năm 2021 không tăng tiền lương, tiền thưởng, thù lao cho cán Các ngân hàng thương mại cổ phần báo cáo phương án phân phối cổ tức, lợi nhuận năm 2021 trước thực 15 ngày làm việc cho Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi có trụ sở ngân hàng thương mại cổ phần để có ý kiến Quán triệt đạo NHNN việc xử lý nợ xấu, TCTD tích cực xử lý nợ xấu dự phịng rủi ro áp dụng nhiều biện pháp xử lý để thu hồi nợ xấu Kết đạt bước đầu Những nỗ lực hệ thống ngân hàng đem lại kết bước đầu lạc quan cho nỗ lực Chính phủ ngành Ngân hàng việc tâm xử lý nợ xấu, cụ thể: Thứ nhất, nợ xấu tăng chậm lại Trong quý I/2021, tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân khoảng 8%/tháng có chiều hướng tăng lên Tuy nhiên, từ tháng 4/2021 nợ xấu có chiều hướng tăng chậm lại rõ rệt, đặc biệt từ tháng 6/2021 tốc độ tăng trưởng nợ xấu phổ biến không 2,5%/tháng Riêng tháng 12/2021 tích cực xử lý dự phòng rủi ro nợ xấu giảm 12,2% 30 Thứ hai, năm 2021 TCTD chủ động tăng cường trích lập dự phịng rủi ro, “hy sinh” lợi nhuận ngắn hạn để tập trung xử lý nợ xấu Tổng số nợ xấu xử lý dự phòng rủi ro ước tính đạt khoảng 69 ngàn tỷ năm 2021 Mặc dù điều khơng có nghĩa dư nợ xấu giảm tương ứng nợ xấu tiếp tục phát sinh Thực tế, lợi nhuận năm 2021 hệ thống ngân hàng giảm tới gần 60%, số sinh lời khoảng 40% so với kỳ năm 2020 Nhiều TCTD cắt giảm tiền lương, tiền thưởng, tiết giảm chi phí hoạt động, khơng chia cổ tức, lợi nhuận có chia mức thấp (phổ biến 10%) NHNN giám sát chặt chẽ việc phân phối lợi nhuận TCTD để bảo đảm TCTD cần tập trung ưu tiên xử lý nợ xấu Thứ ba, tỷ lệ nợ xấu ước tính theo báo cáo TCTD có chiều hướng giảm xuống mức 4,08% sau tăng từ mức 3,07% cuối năm 2020 lên mức cao 4,86% vào thời điểm cuối tháng 11/2021 Hướng tới xử lý nợ xấu bền vững Xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng vấn đề kinh tế vĩ mơ phức tạp, địi hỏi phải có thời gian, đủ nguồn lực hậu thuẫn mạnh mẽ hệ thống trị Để xử lý bản, bền vững nợ xấu NHNN trình Bộ Chính trị Chính phủ thông qua Đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD Đề án thành lập Công ty Quản lý tài sản với nhiều giải pháp đồng sách kinh tế vĩ mơ, phát triển thị trường bất động sản, nâng cao lực quản trị TCTD, đề cao kỷ luật thị trường cấp tín dụng, đổi chế, sách an tồn hoạt động tín dụng tra, giám sát… Gắn xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng với thực đồng giải pháp tái cấu TCTD, cấu lại doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước, tái cấu trúc đầu tư cơng tổng thể chương trình tái cấu kinh tế Vì vậy, tin tưởng nợ xấu xử lý chất lượng tín dụng cải thiện để đạt mức an tồn Nợ xấu tích cực xử lý Liên quan đến vấn đề xử lý nợ xấu, Phó Thống đốc Lê Minh Hưng cho biết, Chính phủ NHNN nhận thức rõ tầm quan trọng việc xử lý nợ xấu Bởi vậy, thời gian qua, NHNN chủ động để phối hợp với ngành liên quan xây dựng trình Chính phủ Đề án xử lý nợ xấu TCTD vào tháng 5/2022, tập trung vào nhóm giải pháp tổng thể để xử lý nợ xấu phòng ngừa nợ xấu gia tăng tương lai công việc cụ thể cần triển khai từ đến năm 2015 Ngay sau Đề án xử lý nợ xấu ban hành, NHNN chủ động đề nghị ngành địa phương triển khai nhiệm vụ giải pháp theo trách nhiệm phân công Đồng thời NHNN triển khai liệt biện pháp xử lý nợ xấu theo phạm vi trách nhiệm giao như: Yêu cầu TCTD cấu lại nợ cho khách 31 hàng; thường xuyên rà soát, đánh giá lại thực trạng nợ nợ xấu để triển khai giải pháp xử lý phù hợp loại nợ xấu; trích lập đầy đủ sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu; yêu cầu TCTD tiết giảm chi phí, hạn chế tăng lương thưởng, thù lao phân phối lợi nhuận cho cổ đông để tập trung nguồn lực cho xử lý nợ xấu; thành lập đưa vào vận hành cơng ty VAMC Đi đơi với đó, NHNN sửa đổi bổ sung hồn thiện chế sách an toàn hoạt động TCTD, tăng cường hiệu hiệu lực công tác tra giám sát để đảm bảo TCTD tuân thủ đầy đủ nghiêm túc quy định hoạt động ngân hàng Có thể nói nhờ giải pháp đồng vậy, tốc độ tăng nợ xấu chậm lại đáng kể”, Phó Thống đốc nhấn mạnh dẫn chứng, theo báo cáo TCTD, đến cuối tháng 9/2022, tổng nợ xấu nội bảng toàn hệ thống ngân hàng khoảng 142.000 tỷ đồng, chiếm 4,62% tổng dư nợ Tốc độ tăng nợ xấu bình quân tháng năm 2022 mức 2,2%/tháng, giảm đáng kể so với mức 3,91%/tháng năm 2021 Đặc biệt, dù cịn gặp nhiều khó khăn thời gian vừa qua, TCTD tiếp tục phấn đấu trích lập dự phịng đầy đủ để có nguồn xử lý nợ xấu Theo đó, số dư dự phịng rủi ro tín dụng đến cuối tháng 9/2022 77,4 nghìn tỷ đồng, tăng 21,6% so với cuối năm 2021 Tổng số nợ xấu xử lý đưa theo dõi ngoại bảng năm 2021 tháng đầu năm 2022 101 nghìn tỷ đồng Bên cạnh đó, TCTD tích cực xử lý nợ xấu thơng qua công ty thu mua nợ quốc gia Cụ thể, đến 21/11/2022, công ty thu mua nợ quốc gia mua tổng số nợ xấu với số dư nợ gốc 18.398 tỷ đồng với giá mua 14.398 tỷ đồng, dự kiến đến hết năm 2022 mua tối thiểu 30.000 – 35.000 tỷ đồng nợ xấu, qua góp phần hỗ trợ, khơi thơng dịng vốn tín dụng cho kinh tế Phó Thống đốc Lê Minh Hưng nhấn mạnh: “Những giải pháp xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng thời gian vừa qua đem lại kết khả quan quan trọng, bước đầu để xử lý tổng thể nợ xấu, làm cho DN tiếp tục vay vốn ngân hàng với lãi suất thấp.” 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân Khi định cho vay thiếu khoa học, khơng phân tích tình hình khả sử dụng vốn hoàn trả nợ doanh nghiệp, đưa vốn vào doanh nghiệp hiệu dẫn đến nợ hạn, nợ tồn đọng ngun nhân từ phía đạo đức người cán tín dụng, cố tình cho vay mục đích lợi riêng cho * Một nguyên nhân lớn cần phải đề cập là: ngân hàng thương mại nhà nước người cho doanh nghiệp nhà nước vay nhiều Trong ngân hàng thương mại quốc doanh chiếm đến 80% thị phần, khoảng 50-60% danh mục cho vay dành cho DNNN Xuất phát từ mối quan hệ truyền 32 thống ngân hàng thương mại nhà nước doanh nghiệp nhà nước với nhu cầu cho vay lớn khả cho vay lớn (mà ngân hàng thương mại cổ phần khó đáp ứng), có chuyện nhà nước quản lí Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam nhà nước sở hữu nhất, nhà nước có quyền định tồn hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng thương mại Điều tạo nên tính lưỡng tính ngân hàng thương mại nhà nước tối đa hố lợi ích vốn chủ sở hữu ngân hàng thương mại nhà nước không tối đa hố lợi nhuận rịng vốn chủ Do hình thức sở hữu nên thời gian dài trước (từ năm 2010 trở trước), hình thành cách thức cho vay theo "chỉ thị": cho vay theo thị phủ, cho vay theo thị ngầm cấp quyền Nếu phủ yêu cầu ngân hàng cho vay phủ chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất trách nhiệm với nợ không thu hồi Tại nhiều địa phương cấp quyền, đồn thể thường phối hợp với ngân hàng việc thúc đẩy khách hàng trả nợ hạn Quan hệ hình thành dựa sở nhận thức đắn cấp quyền ngân hàng kỉ luật tín dụng Tuy nhiên có số cấp quyền lại coi ngân hàng kênh tài trợ quan trọng ngân sách có khó khăn Họ gây áp lực cho ngân hàng bỏ qua kỉ luật tín dụng để tài trợ cho dự án tài yếu Một số cán ngân hàng lại lợi dụng điều để chia chác kiếm lợi, dù tiền nhà nước Cũng quan hệ mà việc cho vay ngân hàng thương mại nhà nước chưa theo nguyên tắc thị trường Việc ngân hàng cho doanh nghiệp nhà nước vay với thực lực tài yếu vấn đề nợ xấu xảy điều tránh khỏi Như chừng mà rủi ro đạo đức quan hệ Chính phủ, ngân hàng thương mại quốc doanh, doanh nghiệp nhà nước tức kỳ vọng người cho vay (ngân hàng) người vay (doanh nghiệp nhà nước) cứu vớt Chính phủ tương lai, ngân hàng thương mại quốc doanh tiếp tục ưu tiên cho doanh nghiệp nhà nước vay chừng vấn đề nợ xấu không giải triệt để có xu hướng nảy sinh trở lại * Một nguyên nhân văn hướng dẫn quy định phân loại xử lý nợ cịn chơng cheo chưa cụ thể, làm cho ngân hàng chưa chủ động việc xử lý tài sản bảo đảm Ngồi cịn có chưa phù hợp luật pháp với thực tế ngân hàng xử lý tài sản mà khách hàng không hợp tác quan chức nhiều chưa hỗ trợ hiệu 33 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP GIẢI QUYẾT VẤN ĐỀ NỢ XẤU TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM 3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Khâu thẩm định khách hàng đóng vai trị định cho khả toán khách hàng sau , ảnh hưởng trực tiếp tồi tình hình số dư nợ xấu ngân hàng Do vậy, công tác thẩm định khách hàng, ngân hàng nên ý điểm sau: + Về tư cách khách hàng: NHTM cần ý mục đích vay vốn khách hàng có rõ ràng khơng; xem xét tính trung thực khách hàng cung cấp tài liệu , thông tin liên quan đến nguồn trả nợ khách hàng Đối với khoản vay bên thứ bảo lãnh NHTM cần xem xét cẩn trọng tính nghiêm túc, rõ ràng kế hoạch trả nợ khách hàng; kiểm tra kỹ tính sẵn sàng chịu trách nhiệm khoản vay cảu người bảo lãnh 34 + Mức vay vốn khả trả nợ khách hàng: NHTM cần xem xét kỹ mức vay mà khách hàng đề nghị có phù hợp với tỷ trọng vốn vay chi phí, có xem xét nguồn vốn tự có, giá trị tài sản chấp Đặc biệt xem xét tính phù hợp mức vốn vay với nhu cầu vốn phương án SXKD , nguồn thu nhập để trả nợ cho khách hàng Trong thực tế có nhiều khách hàng thiếu trung thực việc cung cấp thong tin thu nhâp , vây NHTM cần xác minh cacsthoong tin liên quan đến thu nhập sở định có cho vay hay không, mức vay, thời hạn vay kế hoạch trả nợ khách hàng +Phương án SXKD khách hàng: thời gian tới NHTM cần cẩn trọng việc thẩm định phương án SXKD-DV Thực tế cho thấy đối tượng cho vay có tỷ trọng nợ sấu gia tăng mạnh NHTM cần quan tâm đén trình độ kinh nhiệm khách hàng lĩnh vực SXKD muốn tài trợ; số vốn cần có khách hàng tham gia vào SXKD , thị trường đầu ra, nguồn nguyên liệu đầu vào sản phẩm +Tình trạng tài sản chấp : NHTM cần cản trọng xem xét tài sản tại; giá trị tài sản đảm bảo có đủ đáp ứng khoản vay; tình hình sở hữu , sử dụng thực tế, tính khoản tài sản chấp 3.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng Đây khâu quan trọng nhằm giảm thiểu số dư nợ sấu cho NHTM Đối với hợp đồng tín dụng giải ngân NHTM cần có theo dõi , giám sát thương xuyên nhằm đánh giá kịp thời tình trạng sử dụng vốn khách hàng Cần tiến hành tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Điều cho phép NHTM nắm bắt việc sử dụng vốn khách hàng có với mục đích đăng ký ban đầu hay khơng mà có hướng thu hồi nợ kịp thời Ngoài , chuyên viên quan hệ khách hàng hay nhân viên quản lý tín dụng cần theo dõi sát tình hình trả nợ khách hàng, đặc biệt khoản vay có bảo lãnh bên thứ ba Kki phát rủi ro khác phát sinh q trình theo dõi , thu nợ gây ảnh hưởng trực tiếp tới NHTM cần kiên thực thu hồi nợ theo điều khoản quy định HĐTD 3.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa đồi tượng phương thức cho vay Các NHTM cần mở rộng them đối tượng va phương thức cho vay đẻ đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng thị trường, nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh cua NHTM Đối với đối tượng, phương thức cho vay áp dụng doanh số cho vay không cao , NHTM cần tìm hiểu nguyên nhân tìm hướng phát triên 35 hiệu , thực hiên chương trình khuyến kèm theo dịch vụ cho vay để phát triển 3.4 Hoàn thiện biên pháp hỗ trợ tín dụng NHTM cần nhanh chóng xây dựng hồn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với quy mơ hoạt động, tình hình cho vay thực tế NHTM Đối với việc quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro NHTM cần nâng cao vai trị cơng tác quản lý, định hướng xư lý khoản nợ xấu phát sinh hoạt đồng tín dụng Đồi với cơng tác phân loại nợ, NHTM nên xem xét hồn chỉnh tiêu chí phân loại nợ, bên cạnh việc phân loại nhóm nợ sấu dựa vào thời gian khách hàng chưa toán khoảm gốc lãi, NHTM cần quan tâm xem xét tới yếu tố tài chính, tức khả trả nợ khách hàng Làm cơng tác dự phịng rủi ro tín dụng ngày hiệu quả, tránh tổn thất tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đén hoạt động kinh doanh NHTM Ban lãnh đạo ngân hàng cần ý đẩy mạnh hoạt động hệ thống kiểm soát nội KẾT LUẬN Thời gian vừa qua, quy định pháp luật có tác động tích cực việc xử lý nợ xấu, nhiên, sách tồn “điểm mù” cần phải hoàn thiện để bảo đảm xử lý nợ xấu nói chung kinh tế nợ xấu nói riêng ngành Ngân hàng Bên cạnh đó, vào cuộc, phối kết hợp quan chức năng, địa phương chưa kịp thời, chưa đồng quán; dẫn đến trình thực thi quy định xử lý nợ xấu gặp khơng thách thức Cịn nhiều vướng mắc xử lý tài sản đảm bảo Khâu định giá, thẩm định giá khoản nợ tài sản đảm bảo cịn nhiều khó khăn 36 Tham chiếu với giai đoạn sóng thứ Việt Nam thực mạnh giãn cách xã hội, nhiều khả tăng trưởng tín dụng quý III/2021 chậm lại ngân hàng phải đặt vấn đề quản trị rủi ro lên hàng đầu để đảm bảo chất lượng tài sản Cùng đó, việc nhiều tỉnh, thành phải áp dụng giãn cách xã hội kéo dài ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh dòng tiền trả nợ doanh nghiệp khiến áp lực trích lập nợ xấu ngân hàng tăng mạnh Thực tế, nợ xấu thường chậm bước có độ trễ dài Do đó, phân tích gần bày tỏ quan ngại rủi ro nợ xấu ngành ngân hàng sau đại dịch Covid-19 Mới đây, Ngân hàng nhà nước điều chỉnh tiêu tín dụng, chủ động nới room tín dụng cho tổ chức tín dụng Đây đánh giá bước phù hợp giai đoạn kinh tế gặp khủng hoảng dịch bệnh đồng thời giảm áp lực nợ xấu cho ngành Ngân hàng 37 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Hà Nội 2015 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2015 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Nguyên lý nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2014 Lê Đình Hợp, “Nhìn lại trình đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam lĩnh vực toán vấn đề thời kỳ phát triển mới”, 2006 Phạm Bảo Lâm, “ISO 2002- Hệ tiêu chuẩn cho giao dịch tài hội thách thức việc triển khai Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng 2020 Ngân hàng Nhà nước, Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống toán 2020 38 ... 1: Cơ sở lý luận nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 2: Thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam - Chương 3: Giải pháp giải vấn đề nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nan CHƯƠNG... nghiên cứu sở lý luận nợ xấu ngân hàng thương mại qua tìm hiểu thực trạng nợ xấu ngân hàng thương mại qua đưa giải pháp góp phần giảm nợ xấu trong ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi... Ảnh hưởng nợ xấu đến ngân hàng thương mại .19 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI HIỆN NAY 21 2.1 Tình hình chung nợ xấu ngân hàng thương mại từ