MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM

ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ SAVANPHONE SOULILAK Học phần ĐỒ ÁN HỌC PHẦN ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM KHO.

ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ SAVANPHONE SOULILAK Học phần: ĐỒ ÁN HỌC PHẦN ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ ĐỀ TÀI: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM KHOA: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Nghệ An, tháng 11/2022 ĐẠI HỌC VINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Học phần: ĐỒ ÁN HỌC PHẦN ĐỀ ÁN TÀI CHÍNH TIỀN TỆ Giảng viên hướng dẫn : Ths Đặng Thành Cương Họ tên sinh viên: Savanphone Soulilak Mã sinh viên Lớp quản lý 19573402010058 : K60B1 - Tài ngân hàng Nghệ An, tháng 11/2022 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Ký tự viết tắt Diễn giải TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UCT Ủy nhiệm thu UNC Ủy nhiêm chi NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại VCB Vietcombank TTBT Thanh toán bù trừ DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số liệu giao dịch phương tiện TTKDTM Việt Nam từ năm 2016 - 2020 Bảng 2.2 Số liệu giao dịch thiết bị toán Thẻ từ năm 2017 - 2020 Biểu đồ 2.1: Số liệu giao dịch toán UNC từ năm 2016 đến 2020 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển kéo theo phương thức toán phát triển, phương thức kế thừa phát triển phương thức trước Khắc phục nhược điểm phương thức toán tiền mặt, toán khơng dùng tiền mặt phương thức tốn ưu việt hơn, đáp ứng cách tốt cho yêu cầu phát triển kinh tế Hiện nhiều nước giới việc toán không dùng tiền mặt trở nên quen thuộc với người dân, Việt Nam khối lượng tốn khơng dùng tiền mặt cịn chiếm tỷ lệ hạn chế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt chưa người dân chấp nhận rộng rãi, chí nhiều người cịn chưa nhìn thấy tờ séc, thẻ tín dụng Có thể nói chưa phát huy tính ưu việt tốn không dùng tiền mặt chưa tận dụng hết điều kiện tốt cho phát triển kinh tế Với xu toán nước khu vực giới Xuất phát từ lý trên, Chính phủ ln xem việc đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt nhiệm vụ trọng tâm tiến trình xây dựng kinh tế thời đại mới, điều kiện để đáp ứng tốt nhu cầu tốn kinh tế, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, tạo chuyển biến mạnh mẽ, rõ rệt tập quán toán xã hội, góp phần nâng cao hiệu hoạt động hệ thống ngân hàng hiệu quản lý nhà nước Hiện mà toán tiền mặt phổ biến việc tìm giải pháp cho phát triển tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết điều khơng đơn giản Nó địi hỏi phải có quan tâm, nghiên cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài: “Một số giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam” Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu hệ thống lý thuyết khái niệm lưu thông tiền tệ, tốn khơng dùng tiền mặt Qua vào nghiên cứu thực trạng hình thức tốn không dùng tiền mặt Việt Nam Đánh giá hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam qua đưa giải pháp phát triển Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống lý thuyết tốn khơng dùng tiền mặt Thực trạng hình thức tốn không dùng tiền mặt Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu Việt Nam - Thanh toán Sec - Thanh toán qua thẻ toán - Thanh toán điện tử Phương pháp nghiên cứu Đây đề tài rộng, phức tạp nhiều ngưịi quan tâm, với kiến thức hạn chế phạm vi đề tài em dừng lại việc tổng hợp lại số lý thuyết có, tham khảo tài liệu, tạp chí, so sánh với thực trạng Việt Nam nay, từ đưa số nhận xét ban đầu giải pháp cho vấn đề Do khả phân tích đánh giá thực tế kinh nghiệm nhiều hạn chế, đề tài rộng, thời gian nghiên cứu không nhiều vấn đề đưa ra, nhận xét đánh giá kiến nghị chắn khơng tránh khỏi sai sót, lệch lạc Em mong bảo thầy cô giáo để đề án em hoàn thiện Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận kết cấu đề tài gồm phần - Phần 1: Tổng quan toán không dùng tiền mặt kinh tế - Phần 2: Thực trạng giải pháp phát triển toán không dùng tiền mặt Việt Nam PHẦN TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ 1.1 Khái niệm 1.1.1 Nguồn gốc tốn khơng dùng tiền mặt Lưu thơng tiền tệ vận động tiền tệ kinh tế để thực quan hệ thương mại, hàng hố, phân phối thu nhập, hình thành nguồn vốn phúc lợi xã hội Có thể nói, lưu thơng tiền tệ kinh tế đóng vai trị hệ thống mạch máu thể sống, hệ thống mạch máu hoạt động tốt thể khoẻ mạnh phát triển, ngược lại hệ thống mạch máu hoạt động trục trặc, bị tắc nghẽn thể ốm yếu khơng thể phát triển bình thường Trong kinh tế, sản xuất hàng hố lưu thơng hàng hố, tồn mối quan hệ Tiền – Hàng tất yếu khách quan Đó mối quan hệ biện chứng, tác động lẫn Theo tiến trình lịch sử hình thành tiền tệ, đồng tiền có bước phát triển từ thấp đến cao Trong kinh tế tự nhiên khép kín, nhu cầu cịn đơn giản người tự sản xuất cần họ khơng có nhu cầu trao đổi Khi xã hội phát triển mở rộng hơn, họ thấy khơng thể tự sản xuất thứ mà cần nhiều lý do, lúc nhu cầu trao đổi xuất vấn đề trao đổi Vấn đề trùng lắp nhu cầu xuất Nhưng lúc đâu có trùng lắp nhu cầu Muốn trao đổi hàng hoá người ta nghĩ tới hàng hố mà nhiều người cần, vật đứng làm vật ngang giá chung – hình thức tiền tệ Lúc đầu vật ngang giá chung đơn giản, vỏ sị vỏ hến hay bò, miếng đồng…Do yêu cầu thuận tiện trao đổi người ta thấy cần phải có vật ngang giá chung dễ vận chuyển, dễ chia nhỏ, khơng hao mịn tích trữ dùng cho sau Con người chọn vàng Sản suất hàng hoá ngày phát triển, hàng hoá đưa vào lưu thơng nhiều, địi hỏi phải có thêm lượng tiền đưa vào thêm đáp ứng nhu cầu hàng hố đưa vào lưu thơng Hơn người ta thấy mua bán chịu, tờ giấy ghi nợ có giá trị tiền Tiền giấy đời giúp cho việc trao đổi hàng hoá diễn thuận lợi nhiều Nhưng sản xuất không ngừng phát triển, khối lượng tiền đưa vào lưu thông lớn, đặc biệt có lạm phát Tiền giấy bộc lộ hạn chế định như: Chi phí in ấn, bảo quản, tiền giả, kiểm đếm…Hơn kinh tế phát triển ngày khối lượng tiền giao dịch lớn, tốn tiền mặt rõ ràng bất tiện Như đòi hỏi phải có phương thức tốn ưu việt khắc phục hạn chế trên, phù hợp với giai đoạn phát triển kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt 10 PHẦN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.1.1 Thực trạng chung Hiện nay, Việt Nam, tổ chức cung ứng dịch vụ TTKDTM gồm: NHNN Việt Nam; ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; quỹ tín dụng nhân dân; tổ chức tài vi mô số tổ chức khác (căn theo Khoản Điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 Chính phủ) Trong đó, theo quy định Luật NHNN Việt Nam năm 2010 “NHNN thực tổ chức, quản lý, giám sát hệ thống toán quốc gia, cung ứng dịch vụ toán cho ngân hàng; tham gia tổ chức giám sát vận hành hệ thống toán kinh tế; thực quản lý phương tiện tốn kinh tế” cịn ngân hàng tổ chức cung ứng dịch vụ TTKDTM khác hoạt động theo quản lý giám sát NHNN Tính đến thời điểm 31/12/2020, bên cạnh 38 ngân hàng nước, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 51 chi nhánh ngân hàng nước tổ chức tài vi mơ phép cung ứng dịch vụ TTKDTM, NHNN cấp phép cho 19 đơn vị ngân hàng hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian toán (chi tiết nêu Phụ lục số 02 03) Như vậy, với môi trường kinh doanh đa dạng, phong phú gồm 121 tổ chức tham gia cung ứng dịch vụ TTKDTM Việt Nam tạo điều kiện cho hoạt động không ngừng phát triển theo hướng đổi mới, đại, đáp ứng nhu cầu ngày cao xã hội phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế Thời gian gần đây, ngân hàng Việt Nam nỗ lực nhiều trình phát triển sở hạ tầng kỹ thuật nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho dịch vụ TTKDTM phục vụ khách hàng.: Các ngân hàng thường xuyên kiểm tra, nâng cấp đường truyền, công nghệ, để xử lý kịp thời vấn đề phát sinh trình khách hàng giao dịch 19 nhằm đảm bảo Hệ thống tốn ngân hàng vận hành thơng suốt, liên tục an tồn Điều khơng giúp gia tăng an toàn, tiện lợi nhanh chóng khâu tốn mà cịn tạo hội mở rộng dịch vụ ngân hàng đại, thay đổi tư kinh doanh ngân hàng truyền thống tạo thuận lợi cao cho đối tượng khách hàng Trong năm gần đây, bên cạnh phương tiện truyền thống Séc, UNC, UNT, nhiều phương tiện toán dịch vụ TTKDTM mới, đại, tiện ích Ngân hàng điện tử, ví điện tử… đời đáp ứng nhiều loại nhu cầu người sử dụng dịch vụ Đây yếu tố quan trọng tác động đến xu hướng sử dụng dịch vụ TTKDTM khách hàng Bảng 2.1: Số liệu giao dịch phương tiện TTKDTM Việt Nam từ năm 2016 - 2020 Năm 2016 2017 2018 2019 2020 33.358.300 55.055.407 80.287.856 548.090 667.147 829.249 Số lượng giao dịch (món) Thẻ ngân hàng * Séc 17.416.100 26.978.750 351.332 UNC 512.737 120.032.782 208.525.594 222.370.047 154.907.353 221.152.707 UNT 1.022.865 Phương tiện khác ** 1.540.840 1.604.271 2.577.431 3.408.455 59.931.179 95.026.829 103.521.612 141.760.607 236.975.043 Giá trị giao dịch (Tỷ đồng) Thẻ ngân hàng * 70.386 121.295 159.367 Séc 126.640 114.723 76.985 UNC 25.178.661 38.963.307 230.596 95.511 346.591 220.879 45.321.872 33.669.634 42.945.464 UNT 635.715 834.368 998.900 3.038.051 2.941.693 Phương tiện khác ** 7.445.334 11.185.890 10.191.210 12.703.628 17.277.171 (Nguồn: Vụ toán - Ngân hàng Nhà nước) Từ số liệu bảng ta thấy mức độ sử dụng phương tiện TTKDTM tăng qua năm số lượng giao dịch giá trị giao dịch Trong phương tiện TTKDTM Séc chiếm tỷ trọng thấp UNC phương tiện khách hàng sử dụng nhiều Tuy nhiên, từ năm 2015 đến 20 nay, số liệu giao dịch UNC có xu hướng giảm dần phương tiện dần bị thay phương tiện toán điện tử đại khác Mobile Banking, Internet Banking… Đây kết tất yếu xu sử dụng công nghệ thông tin dịch vụ TTKDTM ngân hàng 2.1.2 Thực trạng toán qua Séc Thanh toán Séc có mặt Việt Nam từ kỷ 19 sử dụng ngân hàng nước ngoài, đặc biệt ngân hàng Pháp chưa phổ biến rộng rãi Đến năm 1960, hệ thống ngân hàng Việt Nam hình thành phát triển, đặc biệt miền Nam Việt Nam, Séc trở nên dễ dàng người Việt Nam Hiện nay, sở pháp lý chủ yếu cho việc sử dụng Séc gồm: Luật công cụ chuyển nhượng số 49/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Thông tư số 22/2015/TT-NHNN ngày 20/11/2015 NHNN quy định cung ứng sử dụng Séc Séc có nhiều loại sử dụng nhiều Việt Nam Séc chuyển khoản Séc bảo chi toán qua Hệ thống toán bù trừ liên ngân hàng (bù trừ giấy/điện tử) NHNN Mặc dù tốn Séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán với việc người mua hàng ký Séc chuyển cho người bán người bán cần cầm Séc CMTND ngân hàng nhận tiền mặt chuyển khoản theo số liệu bảng 2.3 biểu đồ 2.3 Séc phương tiện sử dụng chiếm tỷ trọng thấp cấu doanh số phương tiện TTKDTM Thẻ ngân hàng chủ yếu phục vụ khách hàng cá nhân nhằm mục đích rút tiền mặt chưa sử dụng rộng rãi toán Cùng với phát triển dịch vụ TTKDTM, Thẻ ngân hàng không ngừng tăng trưởng phát triển số lượng chất lượng dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng Tính đến tháng 31/12/2020 có 44 ngân hàng NHNN cấp phép thực tổ chức phát hành thẻ Số liệu thống kế lượng phát hành thẻ từ ngân hàng cho thấy tổng số lượng Thẻ phát hành tăng ổn định qua năm với tốc độ trung bình 20%/năm Như vậy, tính tỷ lệ dân số Việt Nam năm 2020 93.421.835 người bình quân người dân Việt Nam sở hữu 1,19 thẻ ngân hàng Kết coi đáng mơ ước kinh tế phát triển Việt Nam Cùng với đó, sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động thẻ thiết bị ATM, POS không ngừng mở rộng Số lượng thiết bị ATM POS/EFTPOS/EDC không ngừng tăng lên với tốc độ nhanh năm qua ngân hàng nước ngày trọng nhiều đến việc phát triển dịch vụ tiện ích kèm với Thẻ như: tốn hàng hóa; chuyển khoản; mua sắm trực tuyến… nhiều dịch vụ 21 khác như: yêu cầu phát hành sổ séc, yêu cầu chuyển tiền vào tài khoản tiết kiệm có kỳ hạn, gửi tiền trực tiếp ATM, nhận tiền kiều hối, toán tiền điện, nước, cước phí… Điều cho thấy Thẻ khơng đơn công cụ rút tiền mặt mà trở thành phương tiện đa mục đích, giúp người sử dụng tiếp cận nhiều dịch vụ giao dịch khác Bên cạnh đó, để nhằm chia sẻ sở hạ tầng phục vụ cho hoạt động thẻ, ngân hàng liên kết tạo thành liên minh thẻ Banknetvn (của Agribank, Ngân hàng sách BIDV), Smartlink (của Vietcombank 15 NHTM cổ phần khác), VNBC (do Ngân hàng Đông Á dẫn đầu sau sáp nhập với Banknetvn) Các liên minh kết nối hoạt động thẻ ngân hàng lại với liên kết với tổ chức như: trường học, hãng taxi, hãng hàng không, siêu thị… tạo thuận lợi cho người sử dụng Ngày 25/12/2014, liên minh thẻ lớn Việt Nam Banknetvn Smartlink sáp nhập với tạo thành Trung tâm chuyển mạch thẻ thống phục vụ toàn hệ thống ngân hàng bán lẻ, chấp nhận tốn khơng phân biệt tất sản phẩm dịch vụ Thẻ VISA, Master, Amex, JCB, CUP… giúp giao dịch nhanh chóng thuận tiện Bảng 2.2 Số liệu giao dịch thiết bị toán Thẻ từ năm 2017 2020 Số liệu giao dịch thiết bị toán Thẻ tăng nhanh bền vững giai đoạn 2016-2020 cho thấy người dân ngày ưa thích sử dụng phương tiện giao dịch tốn Tuy nhiên, loại giao dịch toán quốc tế, giao dịch thẻ ngân hàng nước phát hành; Các khoản gửi, rút tiền chuyển tiền mà người gửi người nhận một; khoản tốn tổ chức tín dụng khách hàng (như khoản cho vay, trả nợ gốc/lãi tiền vay, phí…) tỷ trọng tốn 22 Thẻ ngân hàng lại chiếm tỷ lệ vô nhỏ tổng phương tiện TTKDTM Việt Nam tiếp tục phát triển mạnh đem lại nhiều lợi ích cho người sử dụng 2.1.3 Thực trạng toán qua Ủy nhiệm thu UNT phương tiện truyền thống, lâu đời dịch vụ TTKDTM ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, NHNN ban hành Thông tư số 46/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014 hướng dẫn dịch vụ TTKDTM chưa có văn pháp luật cụ thể cho loại hình dịch vụ tốn Trong tốn UNT, ngân hàng thường yêu cầu phải có thoả thuận hợp đồng điều kiện thu hộ bên trả tiền bên thụ hưởng Hơn nữa, trường hợp người mua người bán mở tài khoản hai ngân hàng khác hệ thống, khác địa bàn tài khoản người mua không đủ tiền để tốn gây khó khăn cho ngân hàng việc ghi nợ tài khoản bên bán 2.1.4 Thực trạng toán qua Uỷ nhiệm chi UNC phương tiện toán đơn giản, thuận tiện sử dụng nhiều TTDKTM Việt Nam Cũng giống UNT, sở pháp lý chủ yếu UNC(ủy nhiệm chi) Thông tư số 46/2014/TT-NHNN ngày 31/12/2014 NHNN UNC ưa chuộng nước ta xuất phát chủ yếu từ chế kinh tế cũ, cách phân bổ nguồn tín dụng thời ngân hàng cấp thông qua UNC từ ngân hàng cho doanh nghiệp Sau ngân hàng cấp chuyển có vào tài khoản doanh nghiệp khoản tín dụng phân bổ theo kế hoạch doanh nghiệp phát lệnh cho ngân hàng chuyển tiền đến cho người nhận UNC Số liệu bảng 2.3 biểu đồ 2.3 cho thấy UNC khách hàng ưa chuộng chiếm tỷ trọng lớn phương tiện TTKDTM số liệu giao dịch lẫn cấu doanh số 208,525,594 250,000,000 200,000,000 150,000,000 100,000,000 222,370,047 120,032,782 38,963,30745,321,872 25,178,661 221,152,707 154,907,353 33,669,634 42,945,464 Số lượng giao dịch (món) Giá trị giao dịch (tỷ đồng) 50,000,000 - 2016 2017 2018 2019 2020 Biểu đồ 2.1: Số liệu giao dịch toán UNC từ năm 2016 đến 2020 23 Số liệu biểu đồ cho thấy số lượng giá trị giao dịch toán UNC có xu hướng tăng giai đoạn 2016 - 2020 Mặc dù thời kỳ 2018 - 2019, số lượng giao dịch giảm từ 222.370.047 xuống cịn 154.907.353 giá trị giao dịch giảm từ 45.321.872 tỷ đồng xuống 33.669.634 tỷ đồng năm 2020 quay lại tốc độ tăng trưởng năm trước Sự tăng giảm không ổn định phương tiện TTKDTM đại ngày phát triển có xu hướng chiếm lĩnh thị phần TTKDTM Tuy nhiên, để phục vụ khách hàng tốt hơn, đa số ngân hàng chấp nhận cho khách hàng sử dụng Fax để chuyển UNC cho ngân hàng trước bổ sung chứng từ gốc sau Do đó, giao dịch tốn tiến hành UNC hồn tất thời gian tính giây với thủ tục đơn giản Vì vậy, tốn UNC phương tiện khách hàng ưa chuộng dịch vụ TTKDTM ngân hàng 2.1.5 Các phương tiện toán khác Bên cạnh phương tiện toán Séc, UNC, UNT Thẻ ngân hàng, phương tiện tốn cịn lại chiếm tỷ trọng tương đối lớn tổng phương tiện TTKDTM ngân hàng Việt Nam Trong phương tiện toán khác, dịch vụ toán qua Ngân hàng điện tử chiếm phần lớn tổng số lượng giá trị giao dịch doanh số toán Cơ sở pháp lý chủ yếu cho dịch vụ Ngân hàng điện tử Luật giao dịch điện tử số 51/2005/QH11 ngày 29/11/2005, Nghị định 35/2007/NĐ-CP ngày 8/3/2007 quy định giao dịch điện tử Ngân hàng số văn hướng dẫn khác NHNN ban hành Dịch vụ ngân hàng điện tử Việt Nam chủ yếu phát triển theo mơ hình kết hợp hệ thống NHTM truyền thống điện tử hóa dịch vụ truyền thống, tức phân phối sản phẩm dịch vụ cũ kênh phân phối Internet Banking, Mobile Banking, Home Banking, Ví điện tử… Hầu hết ngân hàng Việt Nam triển khai thành công dịch vụ Ngân hàng điện tử đem lại lợi nhuận không nhỏ cho hoạt động TTKDTM nói chung tồn ngành ngân hàng nói riêng Hiện nay, có khoảng 70 NHTM cung cấp dịch vụ Internet Banking, 30 NHTM cung cấp dịch vụ Mobile Banking 37 NHTM tham gia dịch vụ Ví điện tử Bên cạnh đó, NHNN chấp thuận mơ hình tốn giữa: Vietcombank phối hợp với Công ty cổ phần dịch vụ di động trực tuyến mắt dịch vụ “Chuyển tiền di động MoMo”; NHTM cổ phần xăng dầu Petrolimex phối hợp với Tập đoàn xăng dầu Việt Nam phát hành “Thẻ mua xăng” NHTM cổ phần quân đội phối hợp với Tập đoàn viễn thông quân đội mắt dịch vụ Bankplus “chuyển tiền tận nhà” Tất mơ hình phép triển khai dịch vụ TTKDTM chuyển tiền, nhận tiền, toán giao dịch hàng 24 hóa giúp người dân vùng xa xơi, hẻo lánh tiếp cận với dịch vụ TTKDTM mà không cần có tài khoản ngân hàng Theo thống kê Cơng ty cổ phần tốn quốc gia Việt Nam (NAPAS), năm 2020, tổng giá trị giao dịch ngân hàng thực qua hệ thống toán NAPAS tăng gần 50% so với năm 2019, đạt 320.000 tỷ đồng, tỷ trọng giá trị giao dịch rút tiền mặt qua hệ thống NAPAS giảm 12,5% so với năm 2019 2.2 Đánh giá tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.2.1 Kết đạt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) xu tất yếu tồn giới Việt Nam khơng phải ngoại lệ Nhận thức rõ vai trò, tầm quan trọng TTKDTM, cuối năm 2016, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 2545/QĐ-TTg phê duyệt Đề án phát triển TTKDTM Việt Nam giai đoạn 2016- 2020 Mục tiêu Đề án hướng đến tạo chuyển biến rõ rệt TTKDTM kinh tế, làm thay đổi dần tập quán sử dụng phương tiện tốn xã hội, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, giảm tỷ lệ tiền mặt lưu thơng tính GDP, tiền mặt tổng phương tiện toán Đồng thời, nâng cao hiệu quản lý, giám sát quan quản lý nhà nước, minh bạch hóa hoạt động toán kinh tế thu nhập cá nhân xã hội, góp phần vào cơng tác phịng, chống tham nhũng, tiêu cực tội phạm kinh tế… Tiếp đó, năm 2018, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 241/QĐTTg phê duyệt Đề án đẩy mạnh tốn qua ngân hàng dịch vụ cơng: thuế, điện, nước, học phí, viện phí chương trình an sinh xã hội; Ban hành Bộ tiêu chuẩn sở thẻ chip nội địa Bộ tiêu chuẩn sở “Đặc tả kỹ thuật QR Code hiển thị từ phía đơn vị chấp nhận tốn Việt Nam” làm sở cho tổ chức tín dụng, tổ chức trung gian toán áp dụng nhằm tăng khả tốn liên thơng, tăng cường an tồn, bảo mật giao dịch khách hàng… Mới đây, ngày 26/5/2020, Thủ tướng Chính phủ ban hành Chỉ thị số 22/CT-TTg nhằm thúc đẩy phát triển TTKDTM, toán điện tử đạt mục tiêu Quyết định số 2545/QĐ-TTg, đặc biệt bối cảnh diễn biến phức tạp dịch bệnh Covid-19 Sau gần năm triển khai Quyết định số 2545/QĐ-TTg, hoạt động TTKDTM Việt Nam đạt kết tích cực Theo Ngân hàng Nhà nước (NHNN), đến nay, có 78 tổ chức cung ứng dịch vụ toán qua internet 45 tổ chức cung ứng dịch vụ toán di động, với số lượng giao dịch lên đến vài trăm triệu tỷ đồng Hiện nay, Việt Nam có hệ thống TTKDTM gồm: Hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng (IBPS); hệ 25 thống toán bù trừ; hệ thống toán nội ngân hàng thương mại (NHTM); hệ thống toán song phương; hệ thống toán ngoại tệ VCB – Money; hệ thống toán chứng khoán BIDV quản lý, vận hành; hệ thống toán thẻ; hệ thống toán qua internet điện thoại di động hệ thống SWIFT Trong đó, hệ thống IBPS trục tốn quốc gia, sẵn sàng đáp ứng nhu cầu chu chuyển vốn kinh tế tiền đề quan trọng cho việc phát triển đẩy mạnh TTKDTM Đối với hệ thống SWIFT Việt Nam (ra đời từ năm 1996), đến nay, hầu hết tổ chức cung ứng dịch vụ toán Việt Nam sử dụng dịch vụ chuyển tiền điện tử SWIFT để chuyển ngoại tệ giao dịch toán quốc tế Trong đó, hệ thống tốn nội bộ, hệ thống toán song phương, hệ thống toán thẻ, hệ thống toán qua internet điện thoại di động NHTM tiếp tục quan tâm, trọng đầu tư, cập nhật phát triển với kỹ thuật, công nghệ tiên tiến để cung ứng dịch vụ phương tiện toán đại, đa dạng tồn quốc Cơ sở hạ tầng cơng nghệ phục vụ TTKDTM, toán điện tử, tiếp tục trọng đầu tư, nâng cao chất lượng, đáp ứng tốt nhu cầu toán ngày tăng xã hội thích ứng với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng vận hành hoạt động an tồn, hiệu thơng suốt Hệ thống toán bù trừ điện tử tự động phục vụ giao dịch toán bán lẻ với khả toán theo thời gian thực, xử lý giao dịch đa kênh, đa phương tiện thử nghiệm để đưa vào vận hành thức phục vụ nhu cầu chuyển tiền, giao dịch toán bán lẻ, toán dịch vụ tiện ích Các cơng nghệ mới, đại toán việc áp dụng xác thực vân tay, nhận diện khuôn mặt, sử dụng mã phản hồi nhanh (QR Code), mã hóa thơng tin thẻ, tốn phi tiếp xúc, công nghệ mPOS ngân hàng nghiên cứu, hợp tác ứng dụng, đặc biệt việc toán QR Code gắn với đẩy mạnh toán qua điện thoại di động hợp với xu phát triển giới hành vi người tiêu dùng NHNN cấp phép hoạt động tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán, đó, tập trung tính nạp tiền điện thoại, tốn qua mã QR, tốn hóa đơn dịch vụ cước điện thoại di động, hóa đơn điện nước, internet, khoản vay tài chính… Hệ thống ATM, POS tiếp tục quan tâm đầu tư, nâng cao chất lượng Tính đến cuối năm 2019, tồn quốc có khoảng 18.900 ATM 282.900 máy POS, tăng tương ứng 17,3%; 44,5% so với kỳ năm 2018) Các phương thức TTKDTM không ngừng tăng mạnh Việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tiếp tục tăng lên Theo thống kê, Việt Nam có khoảng 26 30 triệu người sử dụng hệ thống toán ngân hàng ngày, tốc độ tăng trưởng dịch vụ ngân hàng di động (Mobile Banking) thời gian qua 200% Đến nay, có 76 tổ chức cung ứng dịch vụ toán triển khai dịch vụ toán qua Internet 41 tổ chức cung ứng dịch vụ toán qua điện thoại di động Trong năm 2019, giá trị giao dịch bình qn qua hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng (IBPS) đạt gần 375 nghìn tỷ đồng/ngày (tương đương 17 tỷ USD/ngày); giá trị giao dịch qua POS đạt 491 nghìn tỷ đồng; qua điện thoại di động đạt 4,264 nghìn tỷ đồng; qua Internet đạt 17.729 nghìn tỷ đồng (tăng tương ứng 66,3%; 221,2% 36,6% so với kỳ năm 2018) Hiện nay, nhà mạng viễn thơng tham gia tích cực vào q trình tốn khơng dùng tiền mặt thơng qua nhiều hình thức, bật dịch vụ Mobile Money Dịch vụ cho phép, người dân gửi tiền vào nhà mạng cho dù tài khoản NHTM, dùng tiền tài khoản điện thoại để gửi cho nhau, mua hàng hóa với giá trị nhỏ Tại Việt Nam, Công ty Cổ phần dịch vụ Di động trực tuyến (M_Service) NHNN cấp phép cung cấp dịch vụ ví dịch vụ chuyển tiền, thu hộ/chi hộ… NHNN cho biết, theo kế hoạch, hàng loạt nghị định, thông tư liên quan đến hành lang pháp lý thử nghiệm phương tiện toán ban hành trước tháng 12/2020, bao gồm: Nghị định chế quản lý thử nghiệm hoạt động công nghệ tài lĩnh vực ngân hàng; Đề án đẩy mạnh TTKDTM giai đoạn 2021-2025; sửa đổi, bổ sung thông tư TTKDTM, dịch vụ trung gian toán; đề xuất Thủ tướng ban hành dịnh thí điểm Mobile Money… Riêng thông tư áp dụng xác thực điện tử (eKYC) ban hành trước tháng 9/2020 Hiện tại, nghị định TTKDTM (trong có quy định Mobile Money) NHNN hoàn thiện Cơ quan xây dựng Đề án Cơ chế quản lý thử nghiệm hoạt động cơng nghệ tài lĩnh vực ngân hàng (Regulatory Sandbox), xây dựng chế thí điểm quản lý hoạt động cho vay ngang hàng (P2P lending) Việt Nam… 2.2.2 Những tồn tại, hạn chế Tuy nhiên, hoạt động TTKDTM kinh tế cịn đối mặt với khơng tồn tại, thách thức, cụ thể: - Hành lang pháp lý lĩnh vực toán điện tử chưa hoàn thiện đồng bộ, thời gian qua cải thiện nhiều Các sách TTKDTM chưa có đột phá đáng kể, chưa luật hóa hoạt động TTKDTM Các quy định nhiều bất cập, chưa theo kịp phát triển thị trường, nhiều dịch vụ đời hành 27 lang pháp lý chưa thiết lập cụ thể (như tiền ảo, tiền điện tử…) để tạo môi trường phát triển dịch vụ hình thành chế bảo vệ chủ thể, khách thể hoạt động xây dựng quy trình giải tranh chấp hiệu quả, khách quan - TTKDTM Việt Nam chưa phát triển kỳ vọng, tỷ lệ giao dịch sử dụng tiền mặt cao Theo Tập đoàn Dữ liệu quốc tế (IDG) năm 2019, gần 40% số dân Việt Nam có tài khoản ngân hàng 80% chi tiêu ngày sử dụng tiền mặt, 98% sử dụng tiền mặt tốn mặt hàng 100 nghìn đồng có tới gần 85% giao dịch ATM giao dịch rút tiền Chỉ tiêu tỷ lệ tiền mặt tổng phương tiện tốn cịn cao so với mục tiêu đề Quyết định số 2545/QĐ-TTg (đến ngày 31/12/2019 11,33%) - Việc sử dụng tiền mặt phổ biến giao dịch dân người dân, địa bàn nơng thơn, vùng sâu, vùng xa; tốn điện tử thương mại điện tử cịn thấp Ngun nhân thói quen tiêu dùng tiền mặt ăn sâu vào tiềm thức người dân, tâm lý e ngại tiếp cận với cơng nghệ tốn mới, lo ngại an ninh an toàn chi phí sử dụng phương thức toán điện tử nên việc triển khai TTKDTM gặp nhiều khó khăn - Hạ tầng sở trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho hoạt động TTLDTM hiệu quả, chưa tương xứng với tiềm Hiện nay, tổ chức tài (gồm ngân hàng, trung gian tốn ví điện tử) xây dựng hệ thống trang thiết bị toán riêng điểm chấp nhận tốn, vậy, vừa lãng phí lại khơng tận dụng hạ tầng chung Các hình thức toán QR Code, sinh trắc học bắt đầu phát triển chưa quy hoạch, đánh giá để triển khai diện rộng - Việc TTKDTM thiếu đồng trung gian tốn đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ Các ngân hàng công ty Fintech chịu trách nhiệm lớn việc cung cấp phương tiện toán cho người dân, đơn vị cung ứng dịch vụ, hàng hóa nơi để người dân thực việc TTKDTM chưa nhiều Tại nhiều đơn vị cung ứng dịch vụ, hàng hóa, người dân chưa thể áp dụng phương tiện TTKDTM 2.3 Giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 28 2.3.1 Định hướng phát triển số tiêu hoạt động toán đến năm 2025 ngân hàng Việt Nam  Các tiêu phát triển Một là, đến cuối năm 2025, tỷ trọng tiền mặt tổng phương tiện toán mức thấp 10% Hai là, phát triển mạnh toán thẻ qua thiết bị chấp nhận thẻ điểm bán; nâng dần số lượng, giá trị giao dịch toán thẻ qua thiết bị chấp nhận thẻ Đến năm 2020, toàn thị trường có 300.000 thiết bị chấp nhận thẻ POS lắp đặt với số lượng giao dịch đạt khoảng 200 triệu giao dịch/năm Ba là, thúc đẩy toán điện tử thương mại điện tử, thực mục tiêu Kế hoạch tổng thể phát triển thương mại điện tử giai đoạn 2020 - 2025 (100% siêu thị, trung tâm mua sắm sở phân phối đại có thiết bị chấp nhận thẻ cho phép người tiêu dùng tốn khơng dùng tiền mặt mua hàng; 70% đơn vị cung cấp dịch vụ điện, nước, viễn thông truyền thông chấp nhận tốn hóa đơn cá nhân, hộ gia đình qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt; 50% cá nhân, hộ gia đình thành phố lớn sử dụng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt mua sắm, tiêu dùng) Bốn là, tập trung phát triển số phương tiện hình thức tốn mới, đại, phục vụ cho khu vực nơng thơn, vùng sâu, vùng xa, góp phần thúc đẩy Tài tồn diện (Financial Inclusion); tăng mạnh số người dân tiếp cận dịch vụ toán, nâng tỷ lệ người dân từ 15 tuổi trở lên có tài khoản ngân hàng lên mức 70% vào cuối năm 2025  Định hướng phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Việt Nam đến năm 2025 Phát triển TTKDTM phải phù hợp với trình độ phát triển kinh tế, hạ tầng kỹ thuật cơng nghệ hệ thống tốn Phát triển TTKDTM đặt mối quan hệ cân lợi ích chung cộng đồng lợi ích người sử dụng dịch vụ toán, ngân hàng; biện pháp hỗ trợ Nhà nước mang tính chất ngắn hạn, nhằm tạo bước đột phá ban đầu cho phát triển dịch vụ TTKDTM Các giải pháp phát triển dịch vụ TTKDTM ngân hàng hướng tới việc sử dụng biện pháp kinh tế chủ yếu, nhằm huy động nguồn lực khu vực tư nhân để đầu tư phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Nguồn lực Nhà nước sử dụng trường hợp nguồn lực tư nhân không đủ lớn cho dự án mang tính chiến lược lâu dài, hình thành sở 29 tảng để thúc đẩy phát triển chung tồn hoạt động tốn kinh tế 2.3.2 Các giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt việt Nam Để tiếp tục thúc đẩy phát triển TTKDTM, toán điện tử đạt mục tiêu Quyết định 2545/QĐ-TTg, thời gian tới, cần tiếp tục bám sát giải pháp nêu Quyết định 2545/QĐ-TTg Chỉ thị số 22/CT-TTg Thủ tướng Chính phủ Theo đó, cần tập trung vào số giải pháp trọng tâm sau: Đối với NHNN Việt Nam - Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động truyền thông đồng bộ, hiệu việc phổ biến kiến thức, nâng cao nhận thức, thay đổi hành vi cách thức toán tiêu dùng người dân, qua nâng cao khả tiếp cận sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho người dân, khuyến khích sử dụng phương thức TTKDTM - Khẩn trương hồn thành việc rà sốt, sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động TTKDTM, toán điện tử, đáp ứng yêu cầu phát triển mơ hình, sản phẩm dịch vụ tốn mới; chủ trì, phối hợp với bộ, quan có liên quan trình Chính phủ xem xét ban hành Nghị định thay Nghị định TTKDTM - Tiếp tục nghiên cứu ban hành theo thẩm quyền trình cấp thẩm quyền ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực TTKDTM Chỉ đạo hoàn thành xây dựng, phát triển Hệ thống bù trừ điện tử tự động cho giao dịch toán bán lẻ (ACH), thức đưa vào vận hành, triển khai dịch vụ hồn thành trước ngày 15/12/2020 Chủ trì phối hợp với quan liên quan nghiên cứu, trình Thủ tướng Chính phủ việc triển khai mơ hình dịch vụ tốn để kịp thời đảm bảo công tác quản lý, đáp ứng yêu cầu thực tiễn - Nâng cấp hạ tầng toán quốc gia (hệ thống Thanh toán điện tử liên ngân hàng); đạo triển khai sớm đưa vào vận hành Hệ thống toán bù trừ tự động phục vụ giao dịch bán lẻ, qua thiết lập hạ tầng toán bán lẻ đại, hoạt động hiệu quả, liên tục, đáp ứng nhu cầu tốn nhanh chóng, an tồn, thuận tiện với chi phí hợp lý người dân doanh nghiệp; Nâng cao chất lượng hoạt động tốn điện tử, áp dụng cơng nghệ, phương thức toán đại nhằm tăng mức độ tiện lợi, giảm chi phí sử dụng rủi ro, đảm bảo an tồn tài sản thơng tin người sử dụng Tiếp tục nghiên cứu, ứng dụng giải pháp xác thực, nhận biết khách hàng (KYC) phương thức điện tử để thúc đẩy tiếp cận sử dụng dịch vụ toán 30 - Tăng cường công tác tra, kiểm tra, giám sát, phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố hoạt động TTKDTM, toán điện tử, trung gian tốn, đảm bảo hoạt động an ninh, an tồn, hiệu Giám sát hệ thống toán đảm bảo hoạt động an tồn, hiệu quả; tăng cường cơng tác đảm bảo an ninh, an tồn tốn điện tử; giám sát hoạt động tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian toán đảm bảo hoạt động quy định Đối với Bộ Tài - Tiếp tục hồn thiện kết nối hạ tầng tốn điện tử tổ chức tín dụng với hạ tầng quan Thuế, Hải Quan, Kho bạc Nhà nước để phục vụ yêu cầu phối hợp thu ngân sách Nhà nước phương thức điện tử - Nghiên cứu mở rộng giải pháp cho phép NHTM tra cứu thông tin tờ khai hải quan, hỗ trợ NHTM cơng tác kiểm sốt hồ sơ, chứng từ toán xuất nhập hạn chế rủi ro gian lận - Có hướng dẫn cụ thể chế tài tổ chức hành chính, đơn vị nghiệp việc chi trả phí dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho tổ chức tín dụng, tổ chức trung gian tốn đảm bảo áp dụng khả thi, thực thống Đối với Bộ Lao động-Thương binh Xã hội Bảo hiểm Xã hội Việt Nam - Xây dựng ban hành theo thẩm quyền hướng dẫn, tiêu chuẩn, lộ trình chuẩn hóa thơng tin liệu người nhận lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội, chế độ an sinh xã hội để kết nối chia sẻ thơng tin với tổ chức tín dụng, tổ chức trung gian toán thực chi trả chế độ an sinh xã hội, lương hưu, trợ cấp bảo hiểm xã hội qua ngân hàng - Phối hợp với NHNN triển khai mơ hình tốn khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa gắn với việc xây dựng triển khai Chiến lược Quốc gia Tài tồn diện Việt Nam; Thúc đẩy tốn điện tử khu vực Chính phủ Đối với tổ chức tín dụng - Tăng cường hoạt động marketing hướng dẫn khách hàng mở tài khoản, giao dịch toán qua phương tiện điện tử - Đẩy mạnh tích hợp loại thẻ với thẻ toán mà người dân sử dụng phổ biến để giảm thủ tục đăng ký mở thẻ thẻ sử dụng nhiều hệ thống ngân hàng Chủ động liên kết với nhà mạng để thực giao dịch chuyển tiền từ tài khoản khách hàng sang ví điện tử khách hàng thuê bao dự án nhà mạng pháp luật cho phép - Nghiên cứu điều chỉnh mức phí hợp lý cho khách hàng có nhiều giao dịch ngày, giao dịch nhỏ - Tiếp tục ứng dụng mạnh mẽ công nghệ đại vào hoạt động toán, lấy việc cung ứng dịch vụ thiết bị di động làm mục tiêu chính; phối hợp với đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ để kết nối, tích hợp hệ thống công nghệ thông tin đơn vị với hệ thống toán ngành Ngân hàng; đồng thời, tiếp tục đẩy mạnh truyền thông, tuyên truyền, khuyến khích người dân, doanh nghiệp sử dụng phương thức TTKDTM 31 KẾT LUẬN TTKDTM nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng có ý nghĩa vô quan trọng kinh tế Việc sử dụng linh hoạt phương tiện toán tổ chức tốt hệ thống toán ngân hàng thúc đẩy trình chu chuyển vốn, giảm chi phí cho xã hội, động lực quan trọng thu hút khách hàng tham gia, tạo điều kiện sử dụng đồng vốn có hiệu quả, từ nâng cao hiệu hoạt động Hơn nữa, kinh tế liên tục phát triển nay, trì việc cung ứng dịch vụ truyền thống ngân hàng khó cạnh tranh tồn Do đó, ngân hàng phải khơng ngừng đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm dịch vụ để đáp ứng yêu cầu nghiệp công nghiệp hóa - đại hóa đất nước Thơng qua việc phân tích, đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ TTKDTM ngân hàng Việt Nam nay, sâu cụ thể vào phát triển phương tiện toán phổ biến hệ thống toán ngân hàng, luận văn số hạn chế tồn dịch vụ Trên sở yếu tố ảnh hưởng đến dịch vụ TTKDTM phân tích, luận văn đề giải pháp chủ yếu để thúc đẩy phát triển dịch vụ TTKDTM ngân hàng Việt Nam Nhưng hạn chế mặt lý luận, TTKDTM vấn đề rộng lớn nên luận văn chưa thể đưa nhìn tồn diện, sâu sắc dịch vụ Và biện pháp đưa phần nhiều công việc cần phải làm rõ ràng chúng có tính khả thi lớn phát triển TTKDTM ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, để phát triển mạnh mẽ dịch vụ TTKDTM ngân hàng, biện pháp thực ngành ngân hàng cần có hợp tác, hỗ trợ lớn từ phía Bộ, ngành, quan toàn xã hội 32 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Hà Nội 2015 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2015 GS.TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Nguyên lý nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2014 Lê Đình Hợp, “Nhìn lại trình đổi hệ thống ngân hàng Việt Nam lĩnh vực toán vấn đề thời kỳ phát triển mới”, 2006 Phạm Bảo Lâm, “ISO 2002- Hệ tiêu chuẩn cho giao dịch tài hội thách thức việc triển khai Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng 2020 Ngân hàng Nhà nước, Dự án đại hóa ngân hàng hệ thống toán 2020 Báo cáo thường niên Ngân hàng Nhà nước từ năm 2015 - 2019 Báo cáo thường niên báo cáo kết hoạt động kinh doanh Vietcombank từ năm 2015-2020 Một số trang web: *https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/ttvnq/httt?_afrLo op=11822789305000#%40%3F_afrLoop%3D11822789305000%26centerWid th%3D80%2525%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0%2525%2 6showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrl_state%3D7zgq ghhba_133 *http://www.vietcombank.com.vn/Investors/AnnualReports.aspx *http://investor.bidv.com.vn/InvestorInformation/Announcement *https://mbbank.com.vn/nhadautu/Lists/BaoCaoThuongNien/tai-lieu-bieumau.aspx *https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/10/21/3994-2/ 33 ... tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu Việt Nam - Thanh toán Sec - Thanh toán qua thẻ toán - Thanh toán điện... cứu cách đầy đủ, phải có nhìn sâu hơn, rộng Với mong muốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt ngày chấp nhận rộng rãi em chọn đề tài: ? ?Một số giải pháp phát triển hình thức tốn khơng dùng tiền mặt. .. VÀ GIẢI PHÁP THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam 2.1.1 Thực trạng chung Hiện nay, Việt Nam, tổ chức cung ứng dịch vụ TTKDTM gồm: NHNN Việt