vPhân tích nợ xấu và quá trình xử lý nợ xấu trong cho vay ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần mỹ xuyên

ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ QUANG ANH VŨ PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUN Chun ngành : Kế tốn doanh nghiệp KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, tháng 06 năm 2009 ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH NỢ XẤU VÀ Q TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN Chuyên ngành : Kế toán doanh nghiệp Sinh viên thực : LÊ QUANG ANH VŨ Lớp : DH6KT2 Mã số sinh viên: DKT.052252 Người hướng dẫn : TS NGUYỄN TRÍ TÂM Long Xuyên, tháng 06 năm 2009 CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẠI HỌC AN GIANG Người hướng dẫn : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Người chấm, nhận xét : ………… (Họ tên, học hàm, học vị chữ ký) Khoá luận bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế-Quản trị kinh doanh ngày … tháng … năm …… LỜI CẢM ƠN Sau 04 năm học tập giảng đường đại học, nhờ hướng dẫn tận tình Quý thầy, cô trường Đại học An Giang nỗ lực thân để ngày hôm vinh dự viết khóa luận tốt nghiệp, báo cáo thành nghiên cứu Để có kết ngày hôm riêng cá nhân thực mà nhờ giúp đỡ nhiều người, Ba Mẹ nguồn động viên lớn Trước hết xin cảm ơn gia đình Cảm ơn Ba Mẹ cho nghị lực vượt qua tất cả! Bên cạnh tơi cịn nhận giúp đỡ to lớn Quý thầy, cô trường Đại học An Giang, đặc biệt Quý thầy, cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trong q trình học tập, Q thầy, tận tâm hướng dẫn cho kiến thức cần thiết, truyền đạt kinh nghiệm quý báu, không Q thầy, cịn dạy tơi “đức” làm người, để sống, làm việc, phục vụ xã hội Xin chân thành cảm ơn Quý thầy, cô! Một lời cảm ơn thành kính tơi muốn gửi đến người thầy hướng dẫn mình, TS Nguyễn Trí Tâm, người thầy đặt yêu cầu nghiêm khắc lúc hết lòng với sinh viên, nhiệt tình hướng dẫn thầy giúp tơi hồn thành tốt báo cáo Khóa luận tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn thầy! Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên tạo điều kiện thuận lợi cho thực tập, tiếp xúc thực tế nghiệp vụ ngân hàng làm sở cho tơi hồn thành Khóa luận tốt nghiệp Xin cảm ơn anh, chị Phịng Tín dụng ngân hàng, đặc biệt tơi xin cảm ơn chị Bích Hằng, nhân viên quản lý tín dụng chi nhánh Long Xuyên Trong thời gian thực tập ngân hàng, anh, chị nhiệt tình giải đáp vướng mắc tơi nghiệp vụ, truyền đạt kinh nghiệm thực tế cơng việc để tơi hồn thành tốt nghiên cứu Sinh viên Lê Quang Anh Vũ MỤC LỤC Danh mục hình Danh mục bảng Danh mục biểu đồ Danh mục chữ viết tắt Chương GIỚI THIỆU 01 1.1 Lý chọn đề tài 01 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 01 1.3 Phạm vi phương pháp nghiên cứu 01 1.4 Ý nghĩa nghiên cứu 02 Chương TÍN DỤNG NGÂN HÀNG_NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG 03 2.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 03 2.1.1 Khái niệm tín dụng 03 2.1.2 Chức tín dụng 03 2.1.3 Vai trị tín dụng 03 2.1.4 Phân loại tín dụng 03 2.1.5 Các nguyên tắc tín dụng 04 2.2 Các khái niệm, cách thức phân nhóm nợ nợ xấu cho vay ngắn hạn 05 2.2.1 Khái niệm rủi ro 05 2.2.2 Các nhóm nợ 05 2.2.2.1 Nợ đủ tiêu chuẩn 05 2.2.2.2 Nợ cần ý 06 2.2.2.3 Nợ tiêu chuẩn 07 2.2.2.4 Nợ nghi ngờ 08 2.2.2.5 Nợ có khả vốn 09 2.2.3 Nợ xấu 10 2.3 Quy trình tín dụng 11 Chương TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 12 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 12 3.2.1 Cơ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ máy 12 3.2.2 Mạng lưới hoạt động 15 3.3 Các vấn đề tín dụng ngắn hạn MXBank 15 3.3.1 Nguyên tắc vay vốn 15 3.3.2 Điều kiện thủ tục vay vốn 16 3.3.3 Đối tượng cho vay theo đối tượng khách hàng 16 3.3.4 Phương thức cho vay 17 3.3.5 Mức lãi suất cho vay 17 3.3.5.1 Mức cho vay 17 3.3.5.2 Lãi suất cho vay 17 3.4 Quy trình tín dụng ngắn hạn MXBank 18 Chương THỰC TRẠNG NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 19 4.1 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên 19 4.1.1 Phân tích số tiêu tín dụng ngắn hạn 19 4.1.1.1 Doanh số cho vay 19 4.1.1.2 Doanh số thu nợ 22 4.1.1.3 Dư nợ 24 4.1.1.4 Hệ số thu nợ 26 4.1.2 Phân tích nợ xấu 27 4.1.2.1 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 28 4.1.2.2 Tổng dư nợ ngắn hạn phân theo nhóm nợ 29 4.1.2.3 Phân loại nợ xấu theo phương thức cho vay 31 4.1.2.4 Phân loại nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn 35 4.1.3 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 44 4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan 44 4.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan 45 4.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 46 4.2 Quá trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 47 4.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 4.2.1.1 Chuyển nhóm nợ 47 4.2.1.2 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 4.2.2 Thu hồi nợ xấu, điều chỉnh mức thu 47 4.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp 48 4.3 Một số nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 49 4.3.1 Một số điểm mạnh 49 4.3.2 Một số điểm yếu 51 Chương KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 52 5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 52 5.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng 52 5.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa sản phẩm cho vay 53 5.4 Hồn thiện biện pháp hỗ trợ tín dụng 53 5.5 Tăng cường đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý, giám sát, thu hồi nợ 54 5.6 Mạnh dạn tái cấp vốn, ký hợp đồng thu mua sản phẩm, dịch vụ khách hàng vay vốn có nợ xấu 55 5.7 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba 55 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 3.1 Bộ máy tổ chức .13 Hình 3.2 Quy trình tín dụng MXBank 18 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 4.1 Doanh số cho vay ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 19 Bảng 4.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .20 Bảng 4.3 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 22 Bảng 4.4 Dư nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 24 Bảng 4.5 Hệ số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .26 Bảng 4.6 Tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 28 Bảng 4.7 Tổng dư nợ ngắn hạn phân theo nhóm nợ qua 03 năm 2006 - 2008 29 Bảng 4.8 Tỷ lệ từ nợ nhóm - qua 03 năm 2006 - 2008 30 Bảng 4.9 Nợ xấu phân theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .31 Bảng 4.10 Tỷ lệ nợ xấu theo phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .32 Bảng 4.11 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .32 Bảng 4.12 Tỷ lệ nợ xấu theo phương thức cho vay trả góp qua 03 năm 2006 - 2008 .33 Bảng 4.13 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay trả góp qua 03 năm 2006 - 2008 34 Bảng 4.14 Các dịch vụ cho vay ngắn hạn phân theo mục đích sử dụng vốn .35 Bảng 4.15 Nợ xấu cho vay ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .36 Bảng 4.16 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích SXNN qua 03 năm 2006 - 2008 38 Bảng 4.17 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXNN qua 03 năm2006 - 2008 39 Bảng 4.18 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 40 Bảng 4.19 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 41 Bảng 4.20 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích tiêu dùng qua 03 năm 2006 - 2008 42 Bảng 4.21 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay tiêu dùng qua 03 năm 2006 - 2008 .43 Bảng 4.22 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 .43 Bảng 4.23 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 44 Bảng 4.24 Tình hình trích lập Dự phịng rủi ro tín dụng .46 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 4.1 Doanh số cho vay ngắn hạn qua 03 năm 2006 - 2008 19 Biểu đồ 4.2 Doanh số cho vay ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 21 Biểu đồ 4.3 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .23 Biểu đồ 4.4 Dư nợ ngắn hạn theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 .25 Biểu đồ 4.5 Nợ từ nhóm đến nhóm nợ xấu qua 03 năm 2006 - 2008 .29 Biểu đồ 4.6 Tỷ lệ từ nợ nhóm - qua 03 năm 2006 - 2008 30 Biểu đồ 4.7 Nợ xấu phân theo phương thức cho vay qua 03 năm 2006 - 2008 31 Biểu đồ 4.8 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .33 Biểu đồ 4.9 Nợ từ nhóm - phương thức cho vay lần qua 03 năm 2006 - 2008 .35 Biểu đồ 4.10 Biến động nợ xấu ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .37 Biểu đồ 4.11 Biến động tỷ trọng số dư nợ xấu ngắn hạn theo mục đích sử dụng vốn qua 03 năm 2006 - 2008 .38 Biểu đồ 4.12 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXNN qua 03 năm 2006 - 2008 .40 Biểu đồ 4.13 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay SXKD - DV qua 03 năm 2006 - 2008 .42 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn 1/ CBTD: Cán tín dụng 2/ HĐTD: Hợp đồng tín dụng 3/ HMTD: Hạn mức tín dụng 4/ MXBank: Ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 5/ NHTM: Ngân hàng thương mại 6/ RRTD: Rủi ro tín dụng 7/ SXKD: Sản xuất kinh doanh 8/ SXKD - DV: Sản xuất kinh doanh - dịch vụ 9/ SXNN: Sản xuất nông nghiệp 10/ TCTD: Tổ chức tín dụng 11/ TMCP: Thương mại cổ phần 12/ TMDV: Thương mại dịch vụ Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Chương GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài Trong kinh tế vai trị NHTM ln chiếm vị trí vơ quan trọng NHTM tổ chức “đi vay vay”, thực chức “cầu nối” tín dụng người thừa vốn người thiếu vốn Tuy nhiên, thực trạng nợ xấu NHTM vấn đề đáng quan tâm Làm để NHTM giải dứt điểm nợ xấu, thực tốt nhiệm vụ kinh doanh lĩnh vực tín dụng, câu hỏi mà Ban lãnh đạo MXBank ln quan tâm tìm hướng giải q trình hoạt động kinh doanh Hơn 15 năm hoạt động địa bàn tỉnh An Giang, với hiệu “Phát triển tam nông - Đồng hành doanh nghiệp”, MXBank trở thành TCTD đáng tin cậy doanh nghiệp người nơng dân Tuy thức chuyển đổi mơ hình hoạt động lên ngân hàng thị vào tháng 09/2008 hoạt động tín dụng MXBank phát triển, vị MXBank địa bàn tỉnh An Giang cao Tuy nhiên, không nằm xu hướng chung NHTM khác, đợt sơ kết hoạt động tháng đầu năm 2008 cho thấy tổng dư nợ cho vay MXBank có 0,20% nợ xấu (nhóm - 5), tương đương 2.869 triệu đồng Trong năm 2008, kinh tế toàn cầu có nhiều biến động bất lợi, khủng hoảng tập đồn tài Mĩ ảnh hưởng tiêu cực đến hầu hết quốc gia, làm lạm phát gia tăng, sản xuất đình trệ, kinh tế nơng nghiệp khơng khả quan Điều gây khó khăn đáng kể cho hoạt động SXKD doanh nghiệp, cá nhân khách hàng MXBank, dẫn đến gia tăng tỉ lệ nợ xấu tạo tác động tiêu cực đến hiệu hoạt động ngân hàng Để đảm bảo hiệu hoạt động ngân hàng lâu dài, vấn đề đặt cần phân tích tình hình nợ xấu, q trình xử lý nợ xấu ngân hàng, từ có biện pháp khắc phục kịp thời 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu tình hình nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank, trình xử lý khoản nợ nghiên cứu ứng dụng, qua cung cấp thơng tin vơ hữu ích cho TCTD nói chung MXBank nói riêng Do vậy, mục tiêu đặt nghiên cứu thiết thực, cụ thể: + Phân tích thực trạng nợ xấu tín dụng ngắn hạn MXBank + Mơ tả q trình xử lý khoản nợ xấu MXBank: trình chuyển nợ, trình xử lý tổn thất nợ xấu 1.3 Phạm vi phương pháp nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn, trình xử lý nợ xấu MXBank có đối tượng nghiên cứu khoản nợ xấu tín dụng ngắn hạn VNĐ giai đoạn 2006 - 2008 Nghiên cứu thực qua hai bước sơ thức Nghiên cứu sơ tiến hành theo phương pháp định tính, vấn CBTD phụ trách khoản mục nợ xấu nhằm hồn chỉnh khung nghiên cứu Nghiên cứu thức nghiên cứu định lượng, tập trung khai thác số liệu cụ thể tình hình nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua năm 2006 - 2008, xem xét trình xử lý nợ xấu Hội sở Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Bảng 4.21 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay tiêu dùng qua 03 năm 2006 - 2008 ĐVT: triệu đồng Năm Nhóm Nhóm Nhóm Nợ xấu 2006 0 0 2007 0 0 2008 66 0 66 (Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank) Qua bảng số liệu cho thấy nợ xấu cho vay tiêu dùng tập trung vào nhóm 3, phát sinh năm 2008 Nguyên nhân năm 2008, MXBank có mở rộng cho vay tiêu dùng đẩy doanh số cho vay lên 8,5 tỷ, nợ xấu cuối năm có 66 triệu ™ Cho vay theo mục đích sử dụng vốn cuối cần phân tích nợ xấu cho vay mục đích khác, nợ xấu dịch vụ cụ thể cho vay mục đích khác ba năm 2006 - 2008 thể bảng sau: Bảng 4.22 Nợ xấu dịch vụ cho vay theo mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 Các dịch vụ cho vay mục đích khác Thế chấp sổ tiền gửi Cho vay DN Ngắn hạn khác Thế chấp giấy tờ có giá Phân kỳ khác Góp CBCNV Tổng cộng nợ xấu 2006 0 0 6 ĐVT: triệu đồng 2007 2008 0 0 6 (Nguồn: Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank) Nợ xấu cho vay mục đích khác tập trung hết dịch vụ cho vay mua sắm tư liệu sinh hoạt, tiêu dùng CBCNV Nợ xấu dịch vụ cho vay thấp, thấp 04 mục đích sử dụng vốn phân tích, nợ xấu qua ba năm không thay đổi nhiều, trung bình khoảng triệu năm Đối với cho vay mục đích khác, dư nợ nhóm từ - qua ba năm 2006 - 2008 thể bảng đây: Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 43 0 0 4 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Bảng 4.23 Dư nợ theo nhóm từ - cho vay mục đích khác qua 03 năm 2006 - 2008 ĐVT: triệu đồng Năm Nhóm Nhóm Nhóm Nợ xấu 2006 0 6 2007 0 6 2008 0 4 (Nguồn: Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank) Đây nhóm đối tượng cho vay có nợ xấu thấp ba năm qua Tất nợ xấu tập trung nhóm 5, chủ yếu phát sinh từ năm 2006 q trình cho vay trả góp CBCNV Nun nhân ngân hàng xây dựng mối quan hệ liên kết chặt chẽ với quan, đoàn thể, xí nghiệp, cơng ty; sách hoa hồng liên kết giúp mang lại hiệu cao công tác thu nợ ngân hàng Tổng kết lại phân tích nợ xấu ngắn hạn MXBank ba năm 2006 2008, nhận thấy nợ xấu ngân hàng ngày gia tăng, tất nhóm nợ từ - có dư nợ tăng mạnh, tăng đột biến nhóm nợ 4, dư nợ nhóm gia tăng đáng kể Về phương thức cho vay MXBank có nợ xấu loại hình cho vay lần trả góp, đối tượng cho vay lần có tỷ trọng nợ xấu gần tuyệt tỷ lệ trung bình năm khoảng 90% tổng nợ xấu, điều đáng ý tỷ lệ có xu hướng gia tăng qua năm Xét nhóm đối tượng cho vay phân theo mục đích sử dụng vốn, MXBank hiên có 04 nhóm đối tượng cho vay theo tiêu chí này, đứng đầu nợ xấu nhóm đối tượng cho vay ngắn hạn phục vụ mục đích SXKD - DV, có tỷ trọng nợ xấu cao tất với tỷ lệ trung bình khoảng 66% năm, đối tượng cho vay SXKD - DV trả nợ cuối kỳ có tỷ trọng nợ xấu cao có xu hướng gia tăng mạnh năm 2008 Xét đối tượng khách hàng tất nợ xấu MXBank ba năm 2006 - 2008 khoản nợ xấu khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp không phát sinh nợ xấu Chỉ đến năm 2008 MXBank mở rộng hướng cho vay khách hàng doanh nghiệp sang đến năm 2009 đối tượng khách hàng doanh nghiệp phát sinh nợ xấu 4.1.3 Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank Quá trình hoạt động hầu hết ngân hàng thương mại, đặc biệt lĩnh vực tín dụng ln chứa đựng yếu tố rủi ro làm phát sinh nợ xấu Muốn khắc phục nợ xấu, cải thiện tình hình tài chính, nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh buộc NHTM phải sâu tìm hiểu nguyên nhân khách quan chủ quan phát sinh nợ xấu, MXBank ngoại lệ 4.1.3.1 Nguyên nhân khách quan + Năm 2008 kinh tế có nhiều biến động phức tạp, khó lường, từ đầu năm tỷ lệ lạm phát tăng cao gây khó khăn khơng nhỏ cho NHTM Ngân hàng Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 44 Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Nhà nước thực sách thắt chặt tiền tệ: lãi suất tăng dẫn đến lãi suất cho vay tăng, ảnh hưởng xấu đến khả trả nợ khách hàng + Kể từ quý năm 2008, suy thối kinh tế tồn cầu tác động mạnh đến tất ngành nghề SXKD - DV Việt Nam khiến việc tiêu thụ sản phẩm gặp nhiều khó khăn, phận lớn khách hàng ngân hàng làm ăn thua lỗ, khả toán khoản nợ ngân hàng đẩy số dư nợ xấu tăng lên + Trong SXNN, thời tiết bất thường, không ổn định, thiên tai, dịch bệnh xảy gây hại cho trồng, tôm cá khiến nông dân, ngư dân mùa + Giá thu mua, chế biến, xuất cá có nhiều bất lợi gây thiệt hại cho người chăn nuôi 4.1.3.2 Nguyên nhân chủ quan ™ Về phía khách hàng: + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thỏa thuận với ngân hàng HĐTD Khách hàng sử dụng vốn vay vào lĩnh vực kinh doanh, đầu tư tiềm tàng nhiều rủi ro thiếu kinh nghiệm lĩnh vực + Khách hàng vay vốn để người khác sử dụng khoản vốn vay mà khơng có quan tâm tình hình sử dụng khoản vốn mà có hướng thu hồi trả nợ cho ngân hàng + Đối với khoản vay đảm bảo nợ bên thứ ba có tượng khách hàng vay không quan tâm nhiều đến việc trả nợ cho ngân hàng, người bảo lãnh thiếu trách nhiệm thực nghĩa vụ bảo lãnh mình, không đôn đốc người bảo lãnh trả nợ + Khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay hiệu dẫn đến không trả nợ cho ngân hàng + Khách hàng thiếu thiện chí trả nợ cho ngân hàng có nguồn thu nhập Khách hàng bỏ địa phương, trốn tránh tiếp xúc cán tín dụng gây khó khăn cơng tác thu hồi nợ ™ Về phía ngân hàng: + Trước tiên khâu thẩm định trước cho vay CBTD: chưa đánh giá tình hình tài chính, lực, kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực sản xuất kinh doanh cần tài trợ Bên cạnh đó, việc đánh giá tài sản chấp, thực trạng tài sản chấp khách hàng tồn nhiều sai sót + Việc giám sát mục đích sử dụng vốn vay khách hàng có nhiều hạn chế, CBTD chưa kịp định biện pháp có hướng thu hồi nợ kịp thời + CBTD chưa làm hết trách nhiệm khoản vay mà phê duyệt đề nghị cho vay; định kỳ không tiến hành kiểm tra tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng nên không nắm bắt khả toán khoản nợ ngân hàng + Trong q trình bàn giao địa bàn, CBTD khơng thực hết trách nhiệm chưa bàn giao toàn địa bàn cho CBTD nhận bàn giao Thêm vào đó, CBTD chưa tiếp xúc tất khách hàng có nợ xấu khiến cho cơng tác quản lý, thu hồi nợ bị chậm trễ, thiếu sót Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 45 Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm + CBTD phụ trách quản lý khoản vay không theo sát công việc quản lý thu hồi nợ, nợ chuyển sang nhóm nợ xấu CBTD quản lý hợp đồng vay giao lại hoàn toàn cho nhân viên quản lý tín dụng tiếp xúc, thu hồi nợ khách hàng + Công tác quản lý, tiếp xúc khách hàng để thu hồi khoản nợ xấu chưa ngân hàng quan tâm mức Tính đến cuối năm 2008 chi nhánh Long Xuyên MXBank có nhân viên phịng Quản lý tín dụng phụ trách cơng việc tiếp xúc khách hàng để thu hồi nợ Các chi nhánh, phịng giao dịch cịn lại hệ thống MXBank khơng có nhân viên quản lý tín dụng phụ trách cơng việc 4.1.4 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng ™ Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, sử dụng khoản dự phòng (dự phòng cụ thể dự phòng chung) để bù đắp tổn thất cho khoản nợ xấu hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng làm giảm lợi nhuận trước thuế TCTD, ngân sách nhà nước theo khoản đóng góp từ tổ chức Do nợ xấu MXBank khơng nhiều nên số trích lập dự phòng chung dự phòng cụ thể MXBank 03 năm qua khơng lớn làm giảm phần lợi nhuận ngân hàng, số trích lập dự phịng rủi ro ba năm 2006 - 2008 thể bảng sau: Bảng 4.24 Tình hình trích lập Dự phịng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu Dự phòng cụ thể Dự phòng chung Tổng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Số tiền tăng, giảm Tỷ lệ tăng, giảm 2006 126 891 1.017 ĐVT: triệu đồng 2007 2008 185 1.712 4.533 2.353 4.718 4.065 3.701 -653 363,91% -13,84% (Nguồn: Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank) Nhìn chung, tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng MXBank ba năm 2006 - 2008 có tăng, giảm khơng đều: + Dự phòng cụ thể liên tục tăng ba năm: năm 2006 126 triệu, chiếm 12% tổng chi phí dự phịng rủi ro; năm 2007 tăng thêm gần 60 triệu lên 185 triệu, tỷ trọng giảm xuống cịn 4% tổng chi phí dự phịng; năm 2008 tiếp tục tăng lên 1.712 triệu, tăng lần so năm 2007, chiếm 42% + Dự phòng chung tăng, giảm khơng đều: năm 2006 891 triệu, chiếm 88% tổng chi phí dự phịng tín dụng; năm 2007 tăng mạnh lên đến 4.533 triệu, tăng lần so năm 2006; năm 2008 giảm gần 50% xuống cịn 2.353 triệu + Tổng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng có tăng, giảm khơng giống mức dự phòng chung: năm 2006 1.017 triệu; năm 2007 tăng lên đến 4.718 triệu, tăng lần so năm 2006; năm 2008 giảm xuống 4.065 triệu ™ Nợ xấu làm phát sinh khoản chi phí khơng đáng có, ngân hàng tiến hành khởi kiện nợ xấu thu hồi làm phát sinh khoản tạm ứng án Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 46 Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm phí, khơng quan có trách nhiệm tiến hành tịch biên tài sản khách hàng bị thua kiện tiếp tục phát sinh khoản chi phí thi hành án ™ Nếu nợ xấu cao tồn đọng thời gian dài gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính, vốn chủ sở hữu, tính khoản ngân hàng làm sụt giảm uy tín ngân hàng, chí bị Ngân hàng Nhà nước đặt tình trạng kiểm sốt đặc biệt 4.2 Q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 4.2.1 Chuyển nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank khâu quy trình tín dụng ngân hàng, việc phân loại nợ, chuyển nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng thuộc trách nhiệm phịng Quản lý tín dụng 4.2.1.1 Chuyển nhóm nợ Định kỳ ngày 30 hàng tháng, nhân viên quản lý tín dụng lập danh sách khoản nợ từ nhóm trở lên theo quy định hành Danh sách khoản nợ vay khách hàng bị hạn, trễ hạn liệt kê “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” Tại phịng giao dịch chưa có nhân viên quản lý tín dụng cơng việc cán tín dụng đảm nhiệm Bảng báo cáo trình cho Trưởng phịng quản lý tín dụng chi nhánh làm sở để tiến hành trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Các “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” chi nhánh, phịng giao dịch cập nhật Hội sở hàng tháng thông qua mạng quản lý tín dụng Hội sở 4.2.1.2 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Căn vào “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến 5” nhân viên quản lý tín dụng, cán tín dụng phịng giao dịch lập hàng tháng, Trưởng phịng quản lý tín dụng tiến hành trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trình bày “Bảng báo cáo dự phịng rủi ro tín dụng” Tại MXBank, tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 0%, 5%, 20%, 50%, 100% theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Ngoài đối tượng cho vay chấp sổ tiền gửi, loại giấy tờ có giá khác, tài sản đảm bảo hợp đồng cho vay ngắn hạn phục vụ SXNN hay SXKD DV ngắn hạn MXBank bao gồm 02 loại bản: bất động sản (đất tài sản gắn liền) tài sản khác (đất, ô tô, xe gắn máy) Tỷ lệ % tính giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo bất động sản 50%, tỷ lệ tài sản khác 30% theo Quyết định 493 ngân hàng Nhà nước “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến 5”, “Bảng báo cáo dự phịng rủi ro tín dụng”, sau hồn chỉnh trình cho Lãnh đạo chi nhánh xem xét đạo thu hồi nợ 4.2.2 Thu hồi nợ xấu, điều chỉnh mức thu Do tính chất cơng việc CBTD, số lượng khách hàng đăng ký vay vốn ngày gia tăng nên khoản vay bị trễ hạn nhân viên quản lý tín dụng chi nhánh, phịng giao dịch đảm nhận Trên sở “Bảng báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến nhóm 5” nhân viên lập, vào địa bàn quản lý Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 47 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm nhân viên quản lý tín dụng có trách nhiệm tiếp xúc khách hàng, tìm hiểu tình hình tài khách hàng, hướng trả nợ khách hàng để đưa biện pháp xử lý thích hợp Hầu công việc chủ yếu hàng ngày nhân viên quản lý tín dụng Tiến trình nhân viên quản lý tín dụng tiếp nhận xử lý, thu hồi khoản nợ xấu bao gồm công việc cụ thể sau: + Khi hợp đồng vay vốn khách hàng bị trễ hạn bị xếp vào nhóm nợ xấu, nhân viên quản lý tín dụng lập kế hoạch tiếp xúc khách hàng .Trong trình thu hồi nợ, nhân viên quản lý tín dụng có quyền u cầu CBTD trực tiếp quản lý hợp đồng cho vay hỗ trợ công tác thu hồi nợ đưa xuống địa bàn tiếp xúc khách hàng Hướng giải quyết, xử lý nợ sau nhân viên quản lý tín dụng phụ trách + Trong lần tiếp xúc với khách hàng có nợ xấu, nhân viên quản lý tín dụng xem xét lại tình hình tài chính, xác minh nguồn thu nhập, xem xét khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng giai đoạn tới, cho khách hàng làm Biên cam kết trả nợ, nội dung chủ yếu là: khách hàng cam kết trả phần hay toàn dư nợ lại cho ngân hàng vào thời gian cụ thể theo thỏa thuận nhân viên quản lý tín dụng khách hàng Nhưng thời gian trả nợ thơng thường khơng q tháng tình từ ngày cam kết, số tiền trả 02 kỳ góp, 02 kỳ đóng lãi theo HĐTD + Nhân viên quản lý tín dụng theo dõi kê nợ xấu khách hàng cam kết, xem xét thực tế trả nợ khách hàng xem, từ có hướng giải tiếp + Đối với trường hợp khách hàng vay vốn có nợ xấu, sau nhiều lần nhân viên quản lý tín dụng tiếp xúc làm việc để thu hồi nợ, khách hàng có Biên cam kết trả nợ không thực nghĩa vụ trả nợ, Trưởng phịng quản lý tín dụng chi nhánh trực tiếp làm việc với khách hàng, thẩm định lại tình hình tài thiện chí trả nợ khách hàng khơng có chuyển biến khả quan, HĐTD xử lý theo 02 hướng: y Linh hoạt điều chỉnh mức thu nợ kỳ: vào kết thu nhập thực tế tình hình tài khách hàng, đề nghị xin điều chỉnh hạ thấp mức thu hàng kỳ khách hàng, Trưởng phịng quản lý tín dụng trình lãnh đạo chi nhánh đề nghị cho khách hàng nộp tiền vào tài khoản giữ hộ đến lúc đủ số hạch tốn vào tài khoản tiền vay khách hàng y Tiến hành khởi kiện: nhân viên quản lý tín dụng tiến hành lập hồ sơ khởi kiện HĐTD bị trễ hạn thời gian dài, khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, nhiều lần cam kết trả nợ khơng thực cam kết, cố tình tránh mặt khơng tiếp xúc với nhân viên quản lý tín dụng, khơng hợp tác tìm hướng giải nợ 4.2.3 Khởi kiện, xử lý tài sản chấp Nhân viên tín dụng kê tín dụng thể lịch sử trả nợ khách hàng, biên cam kết trả nợ khách hàng, quy định ngân hàng việc xử lý HĐTD mà khách hàng khơng có khả trả nợ, khơng có thiện chí trả nợ để tiến hành lập hồ sơ khởi kiện Bộ hồ sơ khởi kiện bao gồm giấy tờ pháp lý sau: Đơn khởi kiện, Bảng tự khai, Quyết định ủy quyền, giấy tờ liên quan khác Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 48 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Hồ sơ khởi kiện sau nhân viên quản lý tín dụng chuẩn bị hồn chỉnh trình cho Giám đốc chi nhánh xem xét phê duyệt Hồ sơ khởi kiện sau phê duyệt Giám đốc chi nhánh chuyển cho phòng Pháp chế Hội sở ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, đầy đủ giấy tờ liên quan trước gửi Tòa án nhân dân tỉnh thành phố tùy theo tính chất vụ kiện Tại MXBank, hồ sơ khởi kiện khách hàng cá nhân khơng có giấy phép kinh doanh gửi cho Tịa án nhân dân thành phố Long Xuyên; hồ sơ khởi kiện khách hàng doanh nghiệp, cá nhân vay vốn có giấy phép kinh doanh gửi cho Tịa án nhân dân tỉnh An Giang Khi Tòa án triệu tập 02 bên nguyên đơn bị đơn tiến hành hòa giải, khách hàng gặp khó khăn tài chính, khơng có khả tốn dứt điểm lần khoản nợ, phía ngân hàng đồng ý chấp nhận cho khách hàng trả dần khoản nợ, hịa giải thành cơng Nếu hịa giải khơng thành cơng, Tịa án tiếp tục giải theo trình tự Trường hợp Tịa án hịa giải khơng thành, có định thi hành án, khách hàng không thực trả nợ định quan Thi hành án tiến hành tịch biên tài sản khách hàng, nhân viên quản lý tín dụng ủy quyền tham gia chứng kiến trình thi hành án Tài sản chấp bàn giao cho ngân hàng theo 02 hướng: + Khách hàng tự nguyện giao tài sản chấp cho ngân hàng xử lý + Khách hàng không tự nguyện giao tài sản, khơng có khả trả nợ, Tịa án tiến hành cưỡng chế tịch thu tài sản chấp giao cho ngân hàng Tài sản chấp sau bàn giao cho ngân hàng thông thường tiến hành bán đấu giá Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tỉnh An Giang Giá trị tài sản thu hồi dùng để thu hồi khoản nợ xấu này, nều không đủ phải sử dụng dự phòng rủi ro cụ thể để trang trãi, dự phịng rủi ro cụ thể khơng đủ bù đắp tiếp tục sử dụng dự phòng rủi ro chung bù đắp cho đủ mức tổn thất Trình tự xử lý hồ sơ khởi kiện sau thuộc phạm vi trách nhiệm Tòa án, tiến hành theo quy định hành tố tụng dân Thông thường hồ sơ khởi kiện từ ngày Tòa án thức nhận thụ lý giải xong nghĩa vụ pháp lý phát sinh khoảng thời gian dài, khoảng 01 năm ngân hàng bắt đầu thu hồi khoản nợ 4.3 Một số nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 4.3.1 Một số điểm mạnh + Ban lãnh đạo MXBank phản ứng nhanh chóng theo nhu cầu thị trường, khơng ngừng phát triển, đa dạng hóa đối tượng phương thức cho vay; xây dựng chế lãi suất phù hợp đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, đưa doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng cao + MXBank giai đoạn qua thực tốt việc đơn giản hóa thủ tục vay vốn,;cơng tác thẩm định nhanh chóng; giải ngân kịp thời; phong cách phục vụ chuyên nghiệp, ân cần tạo ấn tượng tốt khách hàng + Đội ngũ tiếp thị ngân hàng làm việc tích cực, có hiệu cao Các dịch vụ cho vay, huy động vốn, dịch vụ khác ngân hàng phổ biến rộng Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 49 Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm rãi, đặc biệt việc tiếp thị dịch vụ cho vay hộ nông dân ý quan tâm đầu tư mạnh + MXBank linh hoạt việc xây dựng mối quan hệ, liên kết chặt chẽ, sách hoa hồng liên kết, thành lập đội ngũ cộng tác viên động góp phần quản lý, giám sát, thu hồi nợ, giảm áp lực công việc cho CBTD + MXBank năm vừa qua mạnh dạn đầu tư cho HĐTD phục vụ SXNN Tỷ lệ vốn ngân hàng đầu tư so với chi phí SXNN cao so với số ngân hàng khác hoạt động địa bàn, đặc trưng dịch vụ cho vay nông nghiệp mà MXBank đầu tư đến 100% chi phí sản xuất + Đội ngũ CBTD MXBank có nhiều kinh nghiệm công tác thẩm định hồ sơ vay SXNN, công tác thu hồi nợ, chứng tỷ trọng nợ xấu cho sản xuất nơng nghiệp ngày có xu hướng giảm xuống + Công tác cập nhật, theo dõi diễn biến khoản nợ xấu đội ngũ nhân viên quản lý tín dụng quan tâm thường xun Việc chuyển nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho khoản nợ xấu thực kịp thời, hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay, tạo điều kiện lành mạnh hóa tín dụng + Ban lãnh đạo chi nhánh MXBank quan tâm thường xuyên tình hình diễn biến nợ nhóm - 5, xử lý linh hoạt trình thu hồi nợ khách hàng có thiện chí trả nợ + Nhân viên quản lý tín dụng tích cực cơng tác thu hồi nợ, linh hoạt thẩm định tình hình tài khách hàng, xác minh rõ nguồn thu khách hàng, từ đưa đề nghị giải hợp lý khách hàng vay có nợ xấu Thật vậy, MXBank có thời gian hoạt động lâu địa bàn tỉnh An Giang, mạng lưới hoạt động ngân hàng trải rộng toàn tỉnh vài tỉnh lân cận; khách hàng MXBank đông đúc, dịch vụ cho vay ngân hàng vô đa dạng, đội ngũ nhân viên tận tụy, nhiều kinh nghiệm Tất điều điểm mạnh bật hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính điều giúp cho ngân hàng gia tăng doanh số cho vay, quản lý tốt khoản nợ xấu, nhiên điều kiện khách quan bên ngồi thuộc mơi trường hoạt động vĩ mô ngân hàng gây tác động khơng nhỏ đến tình hình nợ xấu ngân hàng Đặc biệt năm 2009, Chính phủ thực sách kích cầu nhằm giúp kinh tế vượt qua thời kỳ khó khăn, có việc thực hỗ trợ lãi suất cho vay tối đa 4%/năm số ngành nghề, doanh số cho vay tăng mạnh, nguồn cung vốn cho kinh tế trở nên dồi rủi ro tín dụng dễ phát sinh ngân hàng tạo điều kiện tốt cho người dân tiếp cận nguồn vốn lãi suất thấp MXBank ngoại lệ dự kiến sễ dành 500 tỷ cho vay hỗ trợ lãi suất ngành nghề SXKD thuộc danh mục hỗ trợ, lãi suất cho vay tất loại hình cho vay ngân hàng giảm mạnh, đặc biệt sản phẩm cho vay ngắn hạn phục vụ SXNN, ngân hàng xây dựng thêm nhiều đối tượng cho vay Doanh số cho vay ngân hàng năm 2009 có khả tăng mạnh so với năm 2008, nhiên bên cạnh dấu hiệu khả quan đó, số dư nợ xấu ngân hàng gia tăng mạnh ngân hàng không cẩn trọng công tác thẩm định, theo dõi, giám sát thu hồi nợ Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 50 Phân tích nợ xấu trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm 4.3.2 Một số điểm yếu + MXBank trước ngân hàng TMCP nông thôn, vừa phát triển lên ngân hàng TMCP đô thị vào tháng 09/2008 nên MXBank chưa xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để đánh giá, phân loại khách hàng vay vốn, công tác quản lý tín dụng chưa thật đạt hiệu cao + Trong cơng tác thu hồi nợ xấu, MXBank cịn thiếu đội ngũ nhân viên quản lý tín dụng tất chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc, có chi nhánh Long Xuyên có nhân viên quản lý tín dụng phụ trách cơng việc giám sát, thu hồi nợ xấu + Công tác phân loại, chuyển nhóm nợ MXBank chưa theo sát tình hình thực tế Việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào yếu tố thời gian tồn khoản nợ mà bỏ qua yếu tố khả trả nợ thực tế khách hàng Vì việc xử lý khoản nợ xấu chậm trễ, kéo dài tiến trình thu hồi nợ + Việc khởi kiện khách hàng vay vốn có nợ xấu, thiếu thiện chí trả nợ cịn chậm trễ, thiếu kiên việc tiến hành khởi kiện Điều làm chậm tiến độ thu hồi nợ + Trong trình xử lý khoản nợ mà khách hàng khả tốn, thiếu thiện chí trả nợ MXBank chưa xây dựng chế mua bán nợ nhằm chuyển xử lý rủi ro sang bên thứ ba để hạ thấp tổn thất, giảm thiểu khoản chi phí liên quan đến lĩnh vực Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 51 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Chương KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ Qua thời gian thực tập MXBank chưa nhiều hướng dẫn tận tình anh, chị nhân viên ngân hàng, chia sẻ kinh nghiệm làm việc, qua trình tiếp xúc thực tế, thân xin phép có số ý kiến đóng góp sau để MXBank nghiên cứu, xem xét nhằm không ngừng nâng cao doanh số cho vay, giảm tỷ trọng nợ xấu, khắc phục hạn chế trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng: 5.1 Nâng cao chất lượng thẩm định Khâu thẩm định khách hàng đóng vai trị định cho khả tốn khách hàng sau này, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình số dư nợ xấu ngân hàng Do vậy, công tác thẩm định khách hàng, ngân hàng nên ý điểm sau: + Về tư cách khách hàng: CBTD cần ý mục đích vay vốn khách hàng có rõ ràng khơng; phương án trả nợ có phù hợp với tình hình tài thực tế khách hàng; xem xét tính trung thực khách hàng cung cấp tài liệu, thông tin liên quan đến nguồn trả nợ khách hàng Đối với khoản vay bên thứ bảo lãnh, CBTD cần xem xét cẩn trọng tính nghiêm túc, rõ ràng kế hoạch trả nợ khách hàng vay; kiểm tra kỹ tính sẵn sàng chịu trách nhiệm khoản vay người bảo lãnh + Mức vốn vay khả trả nợ khách hàng: CBTD xem xét kỹ mức vay mà khách hàng đề nghị có phù hợp với tỷ trọng vốn vay chi phí, có xem xét nguồn vốn tự có, giá trị tài sản chấp Đặc biệt xem xét tính phù hợp mức vốn vay với nhu cầu vốn phương án SXKD, nguồn thu nhập để trả nợ cho ngân hàng Trong thực tế có nhiều khách hàng thiếu trung thực việc cung cấp thông tin nguồn thu nhập, CBTD ngân hàng cần xác minh rõ tất thông tin liên quan sở quan trọng định có cho vay hay khơng, mức vay, thời hạn vay kế hoạch trả nợ khách hàng + Phương án SXKD khách hàng: thời gian tới ngân hàng cần cẩn trọng việc thẩm định phương án SXKD - DV Thực tế năm 2008 cho thấy đối tượng cho vay có tỷ trọng nợ xấu gia tăng mạnh Đặc biệt, CBTD cần quan tâm đến yếu tố trình độ kinh nghiệm khách hàng lĩnh vực SXKD muốn tài trợ; số vốn tự có khách hàng tham gia vào SXKD, thị trường “đầu ra”, nguồn nguyên liệu “đầu vào” sản phẩm + Tình trạng tài sản chấp: CBTD phải cẩn trọng xem xét thực trạng tài sản tại; giá trị tài sản đảm bảo có đủ đáp ứng khoản vay; tình hình sở hữu, sử dụng thực tế, tính khoản tài sản chấp 5.2 Thường xuyên giám sát trình sử dụng vốn, trả nợ khách hàng Đây khâu quan trọng nhằm giảm thiểu số dư nợ xấu cho ngân hàng mà cán tín dụng MXBank chưa có nhiều điều kiện thời gian để thực cách thường xuyên Đối với hợp đồng tín dụng giải ngân, cán phụ trách quản lý khoản vay cần có theo dõi, giám sát thường xuyên nhằm đánh giá kịp thời thực trạng sử dụng vốn vay khách hàng Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 52 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm + Cần tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, tốt từ - ngày sau giải ngân, rút ngắn thời gian so với mức 45 ngày mà ngân hàng áp dụng lần kiểm tra mục đích sử dụng vốn Điều cho phép ngân hàng nắm bắt việc sử dụng vốn khách hàng có với mục đích đăng ký ban đầu hay khơng mà có hướng thu hồi nợ kịp thời CBTD phụ trách nhiều hợp đồng vay vốn nên có xếp thời gian cho cơng việc kiểm tra này, tận dụng hội kiểm tra khách hàng vay vốn có nơi SXKD gần địa bàn thẩm định làm cơng tác thẩm định + Định kỳ, hàng tháng CBTD phụ trách địa bàn nên tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng Nếu phát khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích nhân viên quản lý tín dụng cần yêu cầu khách hàng điều chỉnh việc sử dụng vốn, không đạt kết thực thu hồi vốn trước hạn + Ngồi ra, CBTD hay nhân viên quản lý tín dụng cần theo dõi sát tình hình trả nợ khách hàng, đặc biệt khoản vay có bảo lãnh bên thứ Đối với loại hình cho vay lợi ích người vay không gắn liền với quyền lợi người bảo lãnh nên công tác thu nợ CBTD phải ý + Khi phát rủi ro khác phát sinh trình theo dõi, thu nợ gây ảnh hưởng trực tiếp đến tổn thất ngân hàng cần kiên thực thu hồi nợ trước hạn theo điều khoản quy định HĐTD 5.3 Đẩy mạnh đa dạng hóa đối tượng phương thức cho vay + Trong giai đoạn tới, MXBank cần mở rộng thêm đối tượng phương thức cho vay để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng thị trường, nhu cầu phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng tương lai Đa dạng hóa cách tăng thêm đối tượng phương thức cho vay, điều không làm gia tăng doanh số cho vay ngân hàng mà cịn góp phần làm giảm rủi ro tín dụng, giảm nợ xấu lĩnh vực tín dụng Trước mắt, MXBank nên đầu tư mạnh lĩnh vực cho vay SXNN, phát triển thêm dịch vụ cho vay trồng hoa màu, nuôi lươn, cho vay làng nghề truyền thống,… Bởi SXNN ngành kinh tế chủ đạo tỉnh An Giang nói riêng, Đồng sơng Cửu Long nói chung Bên cạnh đó, ngân hàng cần xây dựng thêm nhiều dịch vụ cho vay khách hàng doanh nghiệp, ý phát triển phương thức cho vay theo HMTD Để tạo đà phát triển lâu dài, ngân hàng cần đẩy mạnh đầu tư sở vật chất - kỹ thuật, xây dựng hệ thống máy rút tiền tự động, thực liên kết với NHTM khác đáp ứng nhu cầu toán, giao dịch khách hàng + Đối với đối tượng, phương thức cho vay áp dụng doanh số cho vay không cao, ngân hàng cần tìm hiểu ngun nhân, thực chương trình khuyến kèm với dịch vụ cho vay để phát triển 5.4 Hoàn thiện biện pháp hỗ trợ tín dụng + Ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng hồn chỉnh hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với quy mơ hoạt động, tình hình cho vay thực tế ngân hàng ngày có chiều hướng lên ngân hàng Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 53 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Hệ thống xếp hạng tín dụng nội mà ngân hàng cần xây dựng phải phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ ngân hàng, phải bao gồm tiêu chí sau: y Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng; y Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực theo cam kết; y Uy tín tổ chức tín dụng giao dịch trước đây; y Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng + Đối với việc quản lý rủi ro tín dụng, Hội đồng xử lý rủi ro ngân hàng cần nâng cao vai trò cơng tác quản lý, định hướng xử lý khoản nợ xấu phát sinh hoạt động tín dụng MXBank Hàng tháng, nhận báo cáo tình hình diễn biến nợ từ nhóm đến 5, báo cáo tình hình tiếp xúc khách hàng có nợ xấu từ chi nhánh, phịng giao dịch, Hội đồng xử lý rủi ro Hội sở cần xem xét đưa hướng giải triệt để khoản nợ xấu ngân hàng, có văn đạo chi nhánh, phòng giao dịch cấp biện pháp xử lý thu hồi nợ + Đối với công tác phân loại nợ, ngân hàng nên xem xét hồn chỉnh tiêu chí phân loại nợ, bên cạnh việc phân loại nhóm nợ xấu dựa vào tiêu chí thời gian khách hàng chưa tốn khoản nợ gốc lãi, ngân hàng cần quan tâm xem xét đến yếu tố tài chính, tức khả trả nợ khách hàng Làm cơng tác dự phịng rủi ro tín dụng ngày nâng cao hiệu quả, tránh tổn thất tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng + Ban lãnh đạo ngân hàng cần ý đẩy mạnh hoạt động hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng 5.5 Tăng cường đội ngũ nhân viên làm công tác quản lý, giám sát, thu hồi nợ Hiện tại, với quy mô hoạt động ngày lớn mạnh, địa bàn hoạt động trải rộng nhiều nơi, HĐTD ngày gia tăng số lượng doanh số, đội ngũ CBTD MXBank khơng đáp ứng hết tình hình thực tế Do vậy, việc CBTD khơng có đủ thời gian để kiểm tra, giám sát, đơn đốc thu hồi nợ điều khó tránh khỏi; thêm vào đó, nhân viên quản lý tín dụng không nhiều, hồ sơ vay vốn bị hạn ngày gia tăng mạnh nên công tác quản lý thu hồi nợ xấu không đạt hiệu cao Để khắc phục nhược điểm MXBank cần xây dựng đội ngũ CBTD, nhân viên quản lý tín dụng đầy đủ số lượng chất lượng Trước mắt MXBank cần nhanh chóng tăng cường đội ngũ nhân viên tín dụng thời gian tới 02 chi nhánh Cần Thơ Sa Đéc, Hội sở TP.HCM thức vào hoạt động Bộ phận nhân ngân hàng cần đưa điều kiện tuyển dụng cụ thể, phù hợp với yêu cầu công việc, tăng cường chế độ đãi ngộ, mặt giúp thu hút nguồn nhân lực cho ngân hàng, mặt khác tạo dựng mối quan hệ gắn bó chặt chẽ ngân hàng với nhân viên Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 54 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm 5.6 Mạnh dạn tái cấp vốn, ký hợp đồng thu mua sản phẩm, dịch vụ khách hàng vay vốn có nợ xấu + Trong lĩnh vực kinh doanh tiềm tàng rủi ro, lợi nhuận cao kèm với rủi ro lớn, kinh doanh ngân hàng không ngoại lệ Vậy, giai đoạn tới, MXBank nên xem xét lại việc tái cấp vốn trường hợp khách hàng khả trả nợ nguyên nhân khách quan gây Tuy nhiên vấn đề mạo hiểm, mang tính rủi ro cao, định tái cấp vốn cho khách hàng thực phương án sản xuất kinh doanh tạo nguồn thu để trả nợ, ngân hàng cần xem xét yếu tố quan trọng sau đây: y Khách hàng có nhiều kinh nghiệm lĩnh vực SXKD mà ngân hàng dự kiến tái tài trợ không y Ngân hàng phải xác định rõ nguyên nhân thất bại phương án SXKD trước có phải hồn tồn xuất phát từ nguyên nhân khách quan không y Ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng hiệu phương án SXKD khả thực trả nợ khách hàng y Xem xét giá trị tài sản chấp có đủ bù đắp cho khoản vay hay khơng Việc tái cấp vốn mặt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng phục hồi SXKD, co nguồn thu nhập để trả khoản vay (khoản tái cấp vốn), mặt khác cịn giúp ngân hàng thu hồi khoản tổn thất trước đây, nâng cao lợi nhuận hoạt động tín dụng ngân hàng + Ngồi việc tái cấp vốn, ngân hàng chủ động xem xét, ký hợp đồng thu mua sản phẩm, dịch vụ khách hàng có nợ xấu mà ngân hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ này, qua ngân hàng tạo thêm lợi nhuận cho khách hàng giúp họ tồn trì hoạt động kinh doanh Từ ngân hàng thu hồi tổn thất tín dụng Ngồi ra, ngân hàng tư vấn, làm trung gian cho giao dịch mua bán khách hàng có nợ xấu với khách hàng giao dịch với ngân hàng Khi ngân hàng đóng vai trị “cầu nối” mối quan hệ thương mại, làm trung gian tốn, thơng qua hợp đồng bảo lãnh thực nghĩa vụ toán, ngân hàng chủ động thu hồi phần vốn cho vay 5.7 Chuyển rủi ro cho bên thứ ba Để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, đặc biệt giảm nợ xấu ngân hàng cho vay ngắn hạn, hạn chế rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất, MXBank nên xem xét: + Mua bảo hiểm cho vay + Tiến hành cho vay đồng tài trợ HĐTD có doanh số cho vay lớn, theo ngân hàng đánh giá có khả thu hồi mức độ rủi ro cao + Bán khoản nợ xấu ngân hàng cho công ty mua bán nợ, hay tổ chức tài có khả gánh chịu rủi ro cao MXBank Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 55 Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên GVHD: TS Nguyễn Trí Tâm Đề tài nghiên cứu “Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên” đáp ứng mục tiêu phân tích biến động nợ xấu, nguyên nhân gia tăng nợ xấu, trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank thời gian qua, đặc biệt năm 2008 kinh tế có nhiều biến động tiêu cực Nghiên cứu tiến hành dựa tảng lý thuyết tín dụng ngân hàng, khái niệm nợ, cách thức phân nhóm nợ, nợ xấu,… Từ vào thực tế MXBank, xem xét hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng đối tượng cho vay, phương thức cho vay, điều kiện, thủ tục vay vốn, mức lãi suất cho vay Phần nội dung nghiên cứu vào phân tích thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua ba năm 2006 - 2008 theo phương thức cho vay, đối tượng cho vay, theo mục đích sử dụng vốn khác khách hàng; nghiên cứu đề cập nguyên nhân khách quan chủ quan gây nợ xấu; trình xử lý khoản nợ xấu từ việc phân nhóm nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, đến xử lý tổn thất khoản nợ thu hồi Phần cuối nghiên cứu đề cập đến số ý kiến đóng góp thân MXBank Mặc dù thân có nhiều cố gắng, thời gian thực tập không nhiều, khả chuyển tải thông tin chưa thật tốt nên nghiên cứu khó tránh khỏi sai sót định, kết nghiên cứu, ý kiến đóng góp Ban lãnh đạo MXBank nói riêng hay TCTD khác nói chung xem xét áp dụng phần tin giúp ngân hàng hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, giảm tỷ trọng nợ xấu, gia tăng doanh số cho vay giai đoạn tới Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bảng cân đối tài khoản cấp V năm 2006, 2007, 2008 - Phòng Kế hoạch nghiên cứu tổng hợp, MXBank Nguyễn Minh Kiều - 2008 - Nghiệp vụ ngân hàng - NXB Thống kê Nguyễn Thị Hồng Nhung - 2007 - Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn, chi nhánh An Giang - Trường Đại học An Giang Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trương Thị Hồng - 2007 - Kế tốn ngân hàng - NXB Tài ... TRẠNG NỢ XẤU TRONG CHO VAY NGẮN HẠN VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 4.1 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn MXBank 4.1.1 Phân tích số tiêu tín dụng ngắn hạn 4.1.1.1... nợ xấu cho vay ngắn hạn ngân hàng qua năm 2006 - 2008, xem xét trình xử lý nợ xấu Hội sở Lê Quang Anh Vũ _ DH6KT2 Trang Phân tích nợ xấu q trình xử lý nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ. .. HẠN VÀ QUÁ TRÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN 19 4.1 Thực trạng nợ xấu cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên 19 4.1.1 Phân tích số tiêu tín dụng ngắn