Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn đối với sản xuất kinh doanh dịch vụ tại ngân hàng thương mại cổ phần mỹ xuyên an giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ TIẾN THÀNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH – DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGIỆP CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long xuyên, tháng 05 năm 2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ TIẾN THÀNH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH – DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGIỆP LỚP: DH6KT1 MSSV:DKT052222 GVHD: Ths ĐÀO THỊ KIM LOAN CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long xuyên, tháng 05 năm 2009 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH – DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN MỸ XUYÊN GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 Qua năm học tập rèn luyện giảng đường Đại học, kết hợp với thời gian thực tập Ngân hàng Á Châu chi nhánh An Giang, Em học tích lũy nhiều kiến thức quí báu cho Luận văn tốt nghiệp hồn thành kết hợp lý thuyết học thực tế thời gian thực tập Để có kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp nhờ giảng dạy tận tình q thầy Trường Đại Học An Giang , hướng dẫn tận tâm cô Đào Thị Kim Loan giúp đỡ nhiệt tình anh chị cán viên chức Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên Xin chân thành cảm ơn: - Quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh Trường Đại Học An Giang - Cô Đào Thị Kim Loan - Ban lãnh đạo Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên chi nhánh Thoại Sơn giúp đỡ, bảo tạo điều kiện thuận lợi cho Em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Sau Em kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học An Giang anh chị Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên dồi sức khỏe thành công công tác Sinh viên thực Vũ Tiến Thành MỤC LỤC trang Chƣơng 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Phạm vi nghiên cứu Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Hoạt động tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Vai trò ngân hàng 2.2 Các hình thức cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 2.2.1 Cho vay trả cuối kỳ 2.2.2 Cho vay trả góp 2.3 Đặc điểm thu nợ tín dụng ngắn hạn ngân hàng 2.4 Một số tiêu đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 3-4-5 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU SƠ LƢỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN 3.1.Vài nét ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên 3.2 Cơ cấu tổ chức chức ngân hàng 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 3.2.2 Chức phận 3.2.3 Phạm vi hoạt động 3.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh 10 3.2.5 Mục tiêu định hướng phát triển ngân hàng 11 3.2.5.1 Mục tiêuàn 11 3.2.5.2 Định hướng phát triển 11 3.2.6 Thuận lợi khó khăn 11 3.2.6.1 Thuận lợi 11 3.2.6.2 Khó khăn 12 3.3 Quy định ngân hàng Mỹ Xuyên hoạt động cho vay ngắn hạn 12 3.3.1 Phạm vi điều chỉnh 12 3.3.2 Một số vấn đề liên quan đến tín dụng cơng thương nghiệp 12 3.3.2.1 Nguồn vốn cho vay 12 3.3.2.2 Nguyên tắc vay vốn 12 3.3.2.4 Điều kiện vay vốn 12 3.3.2.5 Đối tượng cho vay 13 3.3.2.6 Thời hạn cho vay 13 3.3.2.7 Mức cho vay 13 3.3.2.8 Trả nợ gốc lãi 14 3.3.2.9 Chuyển nợ hạn tính lãi hạn 14 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH – DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG TMCP MỸ XUYÊN 16 4.1 Tình hình nguồn vốn 16 4.1.1 Vốn huy động 17 4.1.2 Vốn quỹ 17 4.1.3 Nguồn vốn khác 18 4.2 Thực trạng cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ ngân hàng qua năm 2006 – 2008 18 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ngắn hạn 2006 – 2008 18 4.2.1.1 Trả cuối kỳ 19 4.2.1.2 Trả góp 19 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ngắn hạn 2006 – 2008 20 4.2.2.1 Trả cuối kỳ 20 4.2.2.2 Trả góp 21 4.2.3 Phân tích doanh số dư nợ ngắn hạn 21 4.2.3.1 Doanh số dư nợ đầu kỳ 21 4.2.3.1.1 Trả cuối kỳ 22 4.2.3.1.2 Trả góp 22 4.2.3.2 Doanh số thu nợ cuối kỳ 23 4.2.3.2.1 Trả cuối kỳ 24 4.2.3.2.2 Trả góp 24 4.2.4 Phân tích tình hình nợ hạn 2006 – 2008 24 4.2.4.1 Trả cuối kỳ 25 4.2.4.2 Trả góp 25 4.3 Phân tích số tiêu đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ ngân hàng Mỹ Xuyên qua năm 2006 – 2008 26 4.3.1 Dư nợ/Tổng nguồn vốn 26 4.3.2 Dư nợ/Vốn huy động 27 4.3.3 Hệ số thu nợ 27 4.3.4 Tỷ lệ nợ hạn 27 4.3.5 Vòng quay vốn tín dụng 27 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NHẰM PHỊNG NGỪA RỦI RO 29 5.1 Hậu rủi ro tín dụng gây 29 5.1.1 Đối với kinh tế - xã hội 29 5.1.2 Đối với thân ngân hàng 29 5.2 Nguyên nhân chung rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 30 5.2.1 Những nguyên nhân khách quan môi trường kinh doanh, pháp lý 30 5.2.2 Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng 30 5.2.3 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng 31 5.3 Một số giải pháp nâng cao tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro 31 5.3.1 Xây dựng sách cho vay có hiệu 32 5.3.2 Thực đầy đủ quy trình tín dụng 33 5.3.3 Nâng chất lượng công tác thẩm định 33 5.3.4 Thực đầy đủ quy định đảm bảo tiền vay 34 5.3.5 Công tác quản lý xử lý nợ 35 Chƣng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 37 6.1 Kết luận 37 6.2 Kến nghị đối vớ ngân hàng 37 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC BẢNG trang Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỹ Xuyên 2006 – 2008 10 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn 16 Bảng 3: Doanh số cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 18 Bảng 4: Doanh số thu nợ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 20 Bảng 5: Dư nợ đầu kỳ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 21 Bảng 6: Dư nợ cuối kỳ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 23 Bảng 7: Nợ hạn ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 24 Bảng 8: Chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn 26 DANH MỤC BIỂU ĐỒ trang Biểu đồ 1: Cơ cấu nguồn vốn 17 Biểu đồ 2: Doanh số cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 19 Biểu đồ 3: Doanh số thu nợ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 20 Biểu đồ 4: Dư nợ đầu kỳ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 22 Biểu đồ 5: Dư nợ cuối kỳ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 23 Biểu đồ 6: Nợ hạn ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 25 - - + + ắ 2006 – 2008 – ắ + 2006 – 2008 ắ + 2006 – 2008 ỉ + kinh doanh – ắ 2006 – 2008 2006 – 2008 + ắ +  ắ ắ : ắ – triệu đồng Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 10,000 9,000 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 9,064 9,185 Trả cuối kỳ Trả góp Tổng nợ hạn 307 85 392 2006 551 584 33 121 2007 2008 năm Biểu đồ 5: Nợ hạn Nhìn vào bảng số liệu ta thấy ngân hàng chia nợ hạn thành nhóm: 2, 3, 4, Nhóm nợ đến tháng, nhóm nợ đến tháng, nhóm nợ đến 12 tháng, nhóm nợ năm Trong nợ hạn từ nhóm – đƣợc xem nợ xấu Nợ hạn ngân hàng Mỹ Xuyên chuyển biến phức tạp qua năm 4.2.4.1 Trả cuối kỳ: Nợ hạn tập trung vào sản xuất kinh doanh - dịch vụ cu thể nhƣ sau: + Nợ nhóm 2: vào năm 2007 số nợ hạn 395 triệu đồng tăng 148 triệu đồng so với năm 2006 tốc độ tăng 59,92% Đến năm 2008 số nợ hạn 624 triệu đồng tăng 229 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 57,97% Qua bảng số liệu ta thấy nợ hạn nhóm tăng lên đáng kể, làm tăng khả rủi ro ngân hàng, nhƣng khả thu hồi Nguyên nhân nợ hạn tăng cao tình hình kinh tế tài đất nƣớc bị lạm phát năm 2007, 2008, nên dẫn đến khả toán nợ khách hàng chậm trễ + Nợ nhóm 3, 4, 5: diễn biến nhƣ sau: năm 2007 số nợ hạn 56 triệu đồng giảm triệu đồng so với năm 2006 tốc độ giảm 6,67% Đến năm 2008 số nợ hạn 282 triệu đồng tăng 226 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ tăng 403,57% Mặc dù, nợ hạn nhóm 3, 4, chuyển biến phức tạp qua năm, nhƣng chiếm tỷ lệ thấp nợ nhóm điều đồng nghĩa với việc ngân hàng thu hồi đƣợc phần nợ hạn nhóm 4.2.4.2 Trả góp: Do doanh số cho vay với quy mô vừa nhỏ, việc thu hồi nợ góp tƣơng đối thuận lợi nên nợ hạn nhóm 2, cụ thể nhƣ sau: Năm 2007 số nợ hạn 33 triệu đồng giảm 52 triệu đồng so với năm 2006 tốc độ giảm 61,18% Đến năm SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 25 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 2008 số nợ hạn 121 triệu đồng tăng 88 triệu đồng so với năm 2007, tốc độ 266,67% Nguyên nhân tăng giảm phức tạp năm 2008 kinh tế toàn cầu bị ảnh hƣởng từ khủng hoảng kinh tế tài Mỹ kéo theo số lạm phát nƣớc ta tăng cao ảnh hƣởng đến việc toán nợ khách hàng chậm so với thời hạn Nhƣng đáng mừng cho ngân hàng khơng có khách hàng vay trả góp thuộc vào nhóm 3, 4, Cho thấy việc đầu tƣ vào lĩnh vực đắng ngân hàng vừa đem lại đƣợc lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần thúc đẩy kinh tế địa phƣơng khơng ngừng phát triển 4.3 PHÂN TÍCH MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH – DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG MỸ XUYÊN 2006 – 2008 Bảng 8: Chỉ tiêu đánh giá tình hình cho vay ngắn hạn Chỉ Tiêu Tổng nguồn vốn Tổng vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dƣ nợ Nợ hạn Dƣ nợ bình quân Dƣ nợ/Tổng nguồn vốn Dƣ nợ/Vốn huy động Hệ số thu nợ Tỷ lệ nợ q hạn Vịng quay vốn tín dụng Đvt năm 2006 năm 2007 năm 2008 Trđ 447.549 1.575.155 2.035.828 Trđ 234.328 953.475 1.410.874 Trđ 50.182 385.362 486.162 Trđ 28.020 189.476 446.135 Trđ 52.395 270.503 506.381 Trđ 392 584 9.185 Trđ 26.198 135.252 253.191 % 11,71 17,17 24,87 % 22,36 28,37 35,89 % 55,84 49,17 91,77 % 0,75 0,22 1,81 Vòng 1,07 1,40 1,76 2007/2006 2008/2007 Tƣơng Tƣơng đối ( % ) đối (%) 251,95 306,90 667,93 576,22 416,28 48,98 416,28 46,69 26,88 (11,94) (71,14) 30,98 29,25 47,97 26,16 135,46 87,20 1.472,77 87,20 44,84 26,51 86,64 740,16 25,78 ( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh ngân hàng Mỹ Xuyên, 2006 – 2008) 4.3.1 Dƣ nợ/Tổng nguồn vốn: Qua bảng số liệu ta thấy ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên sử dụng vốn vào hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ cao, vào năm 2006 tỷ cho vay chiếm 11,71% tổng nguồn vốn, năm 2007 tỷ trọng chiếm 17,17% tăng 5,46% so với năm 2006, tốc độ tăng 46,69%.Điều cho ta thấy tỷ lệ dƣ nợ tăng cao so với tỷ lệ nguồn vốn Mặc dầu nhƣ khơng có nghĩa khả thu hồi nợ ngân hàng chậm, hiệu quả, mà ngân hàng tăng cƣờng cho vay ngắn hạn với doanh số cao, nên dƣ nợ tăng theo Chứng tỏa nhu cầu vay vốn khách hàng tăng lên báo hiệu một bƣớc phát triển cho vay ngắn hạn tồn ngân hàng nói chung va lĩnh vực sản xuất kinh doanh - dịch vụ nói riêng SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 26 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 4.3.2 Dƣ nợ/Vốn huy động: Chỉ tiêu phản ánh việc sử dụng vốn huy động để phục vụ cho tín dụng ngắn hạn, tức dƣ nợ cho vay ngắn hạn có đồng vốn đƣợc đầu tƣ từ nguồn vốn huy động Chỉ số phản ánh qua năm nhƣ sau: Năm 2006, tỷ trọng dƣ nợ cho vay ngắn hạn 22,36% điều có nghĩa 100% vốn huy động có 22,36% đƣợc sử dụng cho vay ngắn hạn đồi với sản xuất kinh doanh – dịch vụ, lại 77,64% sử dụng cho đầu tƣ khác ngân hàng, tƣơng tự tỷ trọng dƣ nợ năm 2007 chiếm 28,37% tổng 100% vốn huy động ngân hàng lại 71,63% sử dụng cho đầu tƣ khác ngân hàng, năm 2008 tỷ trọng dƣ nợ chiếm 35,89% tổng 100% vốn huy động ngân hàng lại 64,11% sử dụng cho đầu tƣ khác ngân hàng Trong ba năm qua ta thấy tỷ số dƣ nợ vốn huy động tăng trƣởng ổn định qua năm ( tốc độ tăng 2007/2006 26,88%, 2008/2007 26,51%), nhƣ việc tăng trƣởng không đáng kể, thể đƣợc ngân hàng cung ứng đầu đủ số lƣợng vốn cho khách hàng 4.3.3 Hệ số thu nợ: Chỉ tiêu đánh giá hiệu tín dụng thu nợ ngân hàng Trên sở doanh số cho vay ngắn hạn ta có diễn biến hệ số thu nợ qua năm nhƣ sau: Hệ số thu nợ năm 2006 55,84%, năm 2007 hệ số thu nợ 49,17% giảm 6,67% so với năm 2006, tốc độ giảm 11,94% Hệ số thu nợ giảm qua năm 20062007 biểu xấu tình hình thu nợ Tuy nhiên, năm 2007-2008 doanh số thu nợ lại tăng lên với tốc độ cao Điều địi hỏi cán tín dụng cần thẩm định vay trƣớc cho vay theo dõi việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng Tuy nhiên, muốn đánh giá tình hình thu nợ ngân hàng có thật tốt hay dựa vào mức độ tăng lên doanh số cho vay mức độ tăng lên doanh số thu nợ có tƣơng xứng hay khơng Trong trƣờng hợp ngân hàng Mỹ Xuyên xảy không tƣơng xứng doanh số thu nợ doanh số cho vay, nguyên nhân không tƣơng xứng doanh số cho vay ngân hàng Mỹ Xuyên tăng nhanh vào cuối năm nên nợ chƣa đến hạn cịn nhiều 4.3.4 Tỷ lệ nợ hạn: Qua tỷ lệ nợ hạn ngân hàng nhƣ cho thấy khả thu hồi nợ nhƣ sau: Năm 2006 tỷ lệ nợ hạn 0,75%, Năm 2007 tỷ lệ nợ hạn 0,22% giảm 0.53% so với năm 2006, tốc độ giảm 71,14% Đến năm 2008 tỷ lệ nợ hạn đạt 1,81% tăng 1,59% so với năm 2007, tốc độ tăng 740,16% Điều đáng báo động ngân hàng, tỷ lệ nợ hạn tăng lên cao ( năm 2008 1,81% ), nguyên nhân tình hình kinh tế bị lạm phát, nên số khách hàng chƣa thể toán nợ thời hạn Nhƣng đƣợc bù đắp lĩnh vực đầu tƣ khác mà ngân hàng thu hồi đƣợc phần nợ nhóm Với tỷ lệ nợ hạn nhƣ mà doan số cho vay lại tăng lên cần xem xét cân nhấc kỹ việc đầu tƣ vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh – dịch vụ, có nhƣ làm giảm đƣợc rủi ro cho ngân hàng đem lại lợi nhuận SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 27 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 4.3.5 Vịng quay vốn tín dụng: Từ kết tín tốn vịng quay vốn tín dụng qua năm cho thấy tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhƣ sau : Năm 2006 vịng quay vốn tín dụng đạt 1,07 vịng, năm 2006 vịng quay vốn tín dụng đạt 1,40 vòng tăng 0,33 vòng so với năm 2006, tốc độ tăng 30,98%/ Đến năm 2008 vịng quay vốn tín dụng đạt 1,76 vòng tăng 0,36 vòng so với năm 2007, tốc độ tăng 25,78% Vì hoạt động cho vay ngắn hạn nên với kết nhƣ số vịng quay vốn tín dụng nhƣ cao ( vòng năm), điều thể khả luân chuyển vốn ngân hàng tốt Nguyên nhân tăng điều qua năm dƣ nợ bình quân hệ số thu nợ tỷ lệ thuận với qua năm SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 28 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 Chƣơng 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NHẰM PHỊNG NGỪA RỦI RO 5.1 Hậu rủi ro tín dụng gây ra: Hệ thống ngân hàng nƣớc ta có 20 năm đổi mới, có bƣớc phát triển lớn lao loại hình sở hữu, mơ hình tổ chức, cơng nghệ nghiệp vụ, qui mô kinh doanh, Song đến rủi ro gặp phải dồn tích lại nhỏ Và hậu chất lƣợng tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng ảnh hƣởng định quan trọng đến hoạt động ngành ngân hàng nói riêng ảnh hƣởng tồn kinh tế Có thể nêu thiệt hại chủ yếu rủi ro tín dụng gây nhƣ sau: 5.1.1 Đối với kinh tế - xã hội: Hoạt động ngân hàng có liên quan đến tồn kinh tế - xã hội, đến tất doanh nghiệp, đến toàn tầng lớp dân cƣ Nó có ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh lƣu thông tiền tệ xã hội Do rủi ro tín dụng xảy mức độ cao dẫn đến phá sản hàng loạt ngân hàng lây lan sang ngân hàng khác; từ gây xáo trộn việc lƣu thông tiền tệ thị trƣờng Điều tác động xấu đến kinh tế nhƣ giá hàng hóa tăng vọt, lạm phát, thất nghiệp, v.v 5.1.2 Đối với thân ngân hàng: - Rủi ro tín dụng làm tỷ lệ nợ hạn, nợ khó địi ngân hàng thƣơng mại gia tăng cao, biểu tập trung nhất, chủ yếu nhƣng khơng phải tồn - Chi phí tăng cao ngồi dự kiến phải trích lập quỹ dự phịng cao, chi phí tăng cao cho cơng tác thu hồi nợ, ; điều chí làm cho ngân hàng bị thua lỗ khoản vay không rơi vào nợ khê đọng - Lợi nhuận thu đƣợc nằm ngồi dự kiến, tức khoản vay thu đủ gốc, chi phí khơng tăng, nhƣng lãi thu đƣợc thấp nhiều theo tính tốn kí kết hợp đồng tín dụng - Uy tín nƣớc uy tín quốc tế ngân hàng bị giảm sút: thể tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao, gấp - lần giới hạn quốc tế; hàng loạt vụ án lớn xảy phải bị khởi tố doanh nghiệp làm ăn không hiệu - Thu nhập giảm sút, giảm phần nộp ngân sách, hạn chế tích lũy đầu tƣ đại hóa cơng nghệ đầu tƣ đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ Ngân hàng vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, chí xóa nợ, ngồi phần ngân sách Nhà nƣớc cấp bù phần chủ yếu ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro, giảm thu nhập - Hạn chế sức mạnh cạnh tranh lực tài kém, cơng nghệ trình độ hạn chế, uy tín với khách hàng suy giảm SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 29 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 5.2 Nguyên nhân chung rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng: Nợ q hạn nợ khó địi tồn đơn vị cho vay, tổ chức tín dụng Vấn đề nhận biết đƣợc nguyên nhân để có giải pháp, biện pháp cụ thể nhằm ngăn ngừa xảy rủi ro tín dụng? Sau xin nêu số nguyên nhân chung gây tình trạng nợ hạn nợ khó địi hoạt động tín dụng ngân hàng 5.2.1 Những nguyên nhân khách quan môi trƣờng kinh doanh, môi trƣờng pháp lý: - Môi trƣờng kinh doanh không ổn định khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, chế sách thay đổi thƣờng xuyên làm ảnh hƣởng đến chiến lƣợc kinh doanh doanh nghiệp, làm đảo lộn sách ngân hàng - Môi trƣờng pháp lý không ổn định Đặc điểm bật văn pháp lý liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng vừa thiếu, vừa thừa, vừa chồng chéo, vừa sơ hở, vừa bất cập - Chƣa phù hợp với thông lệ hoạt động ngân hàng giới nhƣ chế kinh tế thị trƣờng mà Việt Nam chuyển đổi - Hiệu lực pháp lý thấp, chậm sửa đổi bất hợp lý - Thiên tai, địch họa, điều kiện bất thƣờng thiên nhiên làm ảnh hƣởng không thuận lợi cho ngƣời kinh doanh 5.2.2 Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng: Việt Nam q trình chuyển đổi kinh tế, nên có tác động lớn đến hoạt động ngân hàng Bên cạnh doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, cạnh tranh đƣợc với thị trƣờng lộ trình gia nhập WTO Việt Nam gần kề tồn đa số doanh nghiệp bất cập sau: - Năng lực tài doanh nghiệp cịn yếu, nguồn vốn tự có - Tập trung doanh nghiệp nhà nƣớc - Thấp, hầu hết vốn kinh doanh phải vay ngân hàng, bình quân chiếm tới 85 90% - Năng lực quản lý, kinh doanh doanh nghiệp cịn hạn chế, máy móc thiết bị cũ kỹ, công nghệ lạc hậu, chậm đổi mới, suất thấp, sản phẩm đơn điệu, hình thức hấp dẫn, sản phẩm sức cạnh tranh thị trƣờng - Mơ hình tổ chức chế quản lý điều hành doanh nghiệp cồng kềnh, hoạt động chƣa đạt hiệu cao Số lƣợng cơng nhân, lao động phân bổ chƣa hợp lý, trình độ tay nghề nhiều hạn chế Những tồn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đƣợc nêu nguyên nhân làm cho doanh nghiệp làm ăn chƣa đạt hiệu quả, không trả đƣợc nợ cho ngân hàng Và An Giang chƣa thể tách khỏi dịng chảy chung kinh tế Khách hàng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên chủ yếu doanh SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 30 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 nghiệp với quy mô vừa nhỏ, tập trung khách hàng vay sản xuất nông nghiệp, nên rủi ro đầu tƣ vào doanh nghiệp cao Do cần phải nghiên cứu kỹ lƣỡng trƣớc đầu tƣ 5.2.3 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: Một khoản nợ xấu, nợ khó địi phát sinh liên quan đến q trình thực quy trình tín dụng Tùy theo đối tƣợng khách hàng, qui mô khoản cho vay đặc điểm tổ chức tín dụng, ngƣời làm cơng tác cho vay, làm tín dụng đƣợc phân công chi tiết cụ thể công việc khác theo quy trình tín dụng; nhƣng nhìn chung cán tín dụng ngƣời trực tiếp phải thực tồn cơng việc quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, quy định bảo đảm tiền vay, quy trình cho vay cụ thể tổ chức tín dụng Do đó, thực xong khâu công việc đó, thu đủ gốc lãi đƣợc coi nhƣ hoàn thành khoản cho vay Trƣờng hợp khách hàng không trả nợ gốc lãi hạn tiến hành thủ tục chuyển nợ hạn, xử lý tài sản bảo đảm Đối tƣợng vay phức tạp, phần lớn kinh doanh thƣơng mại, làm dịch vụ, tài sản chấp đa dạng, mức vay lớn, từ hàng chục triệu đồng đến hàng tỷ đồng, hàng chục tỷ đồng Do đó, tính chất vất vả cán tín dụng cƣờng độ làm việc lớn, thƣờng xuyên phải bám sát khách hàng, khâu kiểm tra sử dụng vốn quản lý tài sản chấp Chính điều gây áp lực cho nhân viên tín dụng, từ làm ảnh hƣởng đến hiệu cơng tác thực quy trình tín dụng Nguyên nhân gây nợ hạn liên quan đến sách tín dụng ngân hàng, việc là: - Việc cho vay tập trung nhiều vào ngành hàng, khách hàng; nhóm khách hàng, ngành hàng có liên hệ với - Việc quản lý tín dụng theo lối cổ truyền Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp chƣa đa dạng hóa hoạt động đầu tƣ, dƣ nợ cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản có ngân hàng - Tập trung, trọng vào tài sản bảo đảm Trong thời gian qua, số nhân viên tín dụng đặt vai trị bảo đảm tín dụng không chỗ, coi bảo đảm sở để định cho vay, yếu tố khác khơng trọng mức Đây ngun nhân làm giảm chất lƣợng tín dụng gây rủi ro cho hoạt động tín dụng 5.3 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng nhằm phịng ngừa rủi ro: Qua thực tế phân tích chất lƣợng tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên, ba năm qua, nợ hạn phát sinh tăng qua năm Đây điều hiển nhiên khoản cho vay có xác suất định không thu hồi đƣợc nợ Tuy nhiên, Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên, tỷ lệ nợ hạn tổng dƣ nợ chiếm tỷ lệ thấp (ở năm 2008 tỷ lệ SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 31 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 1,81%) Đây kết việc thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên thực tốt cơng tác cho vay; sách tín dụng thay đổi phù hợp với tình hình thực tế kinh tế thay đổi văn pháp luật; thực tốt có phối hợp nhịp nhàng khâu quy trình cho vay; đội ngũ cán bƣớc tự hoàn thiện, học hỏi nâng cao trình độ học vấn hiểu biết xã hội, v.v Nhƣng thực trạng nợ hạn phát sinh tồn đơn vị cho vay Do làm để phịng ngừa giảm thiểu rủi ro cách thấp nhất? Nhƣ trình bày phần số nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhận thấy chất lƣợng khoản tín dụng nguyên nhân để gây rủi ro tín dụng hậu làm ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động an toàn vững mạnh ngân hàng Trong bối cảnh nhu cầu vốn phục vụ cho phát triển kinh tế xã hội ngày tăng, để nâng cao đƣợc chất lƣợng, đạt hiệu hoạt động tín dụng cần phải có nhiều giải pháp đƣợc thực đồng Sau đây, xin đƣa số giải pháp nhằm bảo đảm nâng cao chất lƣợng tín dụng, phịng ngừa rủi ro 5.3.1 Xây dựng sách cho vay có hiệu Xây dựng sách cho vay nhằm thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng, đồng thời hình thành chế để bảo đảm nâng cao lợi nhuận hạn chế rủi ro Một sách cho vay cần phải có quy định rõ ràng phải đƣợc truyền đạt đến tất phận liên quan ngân hàng dƣới hình thức văn cụ thể Chính sách cho vay bao gồm yếu tố sau: - Mục tiêu chiến lƣợc hoạt động tín dụng ngân hàng, xác định mức cho vay tối đa loại khách hàng, ngành nghề kinh tế đƣa xem xét loại cho vay, tài sản bảo đảm loại khách hàng vay mà ngân hàng không muốn thực - Hƣớng dẫn sách thủ tục liên quan đến việc tính lãi suất, phí thời hạn cho vay Chính sách tín dụng phải xác định đƣợc nguyên tắc định lãi suất áp dụng loại khách hàng, phù hợp với quy mô vay, khoản vay phƣơng pháp tính lãi tƣơng ứng, - Nêu rõ dấu hiệu mà khoản vay khơng đƣợc hồn trả hạn biện pháp giải cụ thể - Ngoài ra, sách tín dụng phải phân định rõ quyền hạn cho vay nhân viên tín dụng hội đồng tín dụng Chính sách cho vay phải xác định trách nhiệm nhân viên tín dụng việc giải hồ sơ xin vay, mức phán trách nhiệm hồ sơ vƣợt giới hạn phán mình; tƣơng tự nhƣ xác định trách nhiệm hội đồng tín dụng cách thức định hồ sơ xin vay - Một yếu tố mà sách tín dụng nên có xác định khu vực kinh doanh để tập trung cho vay, đầu tƣ có hiệu an tồn SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 32 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 5.3.2 Thực đầy đủ quy trình tín dụng Thực đầy đủ quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, hạn chế khả rủi ro nâng cao chất lƣợng khoản vay Tại ngân hàng thƣơng mại hệ thống Ngân hàng Việt Nam, quy trình tín dụng đƣợc ban hành tƣơng đối chặt chẽ cụ thể hoá theo loại tín dụng Tuy nhiên cần tiết với loại cho vay, loại khách hàng, cần có văn hƣớng dẫn chi tiết hƣớng dẫn lập tờ trình, hƣớng dẫn phân tích bảng lƣu chuyển tiền tệ, v.v đồng thời phải ngăn chặn việc làm sai, làm không đầy đủ, gây hậu xấu Trong q trình thực quy trình tính dụng nên ý vấn đề sau: - Bám sát chế tín dụng văn pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Nhà nƣớc, nên thƣờng xuyên có kiểm tra lẫn việc thực quy trình tín dụng - Nên có quy định rõ nội dung khâu công việc, trách nhiệm cụ thể cán liên quan khâu thẩm định, kiểm soát xét duyệt cho vay Tùy theo tình hình, đặc điểm hoạt động ngân hàng mà việc phân cấp phải bảo đảm tính hợp lý, linh hoạt sở: Phù hợp với mạng lƣới hoạt động, trình độ quản lý, quy mơ chất lƣợng tín dụng ngân hàng; đặc điểm, tính chất phức tạp loại khách hàng; bảo đảm cho vay nhanh, xác, phát huy tính chủ động cho cán tín dụng - Xử lý nghiêm trƣờng hợp vi phạm, làm sai quy trình; nên tránh xu hƣớng bng lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh để nhằm lơi kéo, thu hút khách hàng dẫn tới khơng bảo đảm chất lƣợng tín dụng, tăng nguy rủi ro 5.3.3 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định - Nâng cao chất lƣợng thẩm định sở đổi đồng mơ hình tổ chức, hồn thiện qui chế, quy trình cách thức tổ chức việc thẩm định - Thẩm định khâu quan trọng để giúp ngân hàng đƣa định đầu tƣ cách chuẩn xác, từ nâng cao đƣợc chất lƣợng khoản vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, bảo đảm hiệu tín dụng vững Tùy thuộc vào điều kiện thực tế địa bàn, loại khách hàng dự án, phƣơng án mà thẩm định dự án, phƣơng án cụ thể, cán tín dụng cần vận dụng, xem xét linh hoạt quy định quy trình thẩm định nhƣng phải tuân thủ đầy đủ chặt chẽ vấn đề thuộc nguyên tắc; tránh thẩm định tuỳ tiện, sơ sài khơng xác, từ nâng cao chất lƣợng hiệu công tác thẩm định, tái thẩm định - Thƣờng xuyên cập nhật thông tin kinh tế - kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trƣờng, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm, v.v để phục vụ cho công tác thẩm định định cho vay - Tăng cƣờng công tác đào tạo, bồi dƣỡng, cập nhật thêm nghiệp vụ kinh nghiệm thẩm định, cho vay cho cán tín dụng SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 33 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 - Nên có phân cơng, phân nhiệm rõ ràng hợp lý hơn: nên tách biệt phận quan hệ, cho vay khách hàng với phận quản lý rủi to tín dụng để phần hạn chế việc tải cán bộ, đồng thời tạo điều kiện khách quan công tác thẩm định ,quyết định cho vay thu hồi nợ - Quyết định cho vay theo hƣớng ngày mang tính chun nghiệp hóa cao Tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng để xếp hạng khách hàng (chủ yếu cá thể sản xuất nông nghiệp) Kết xếp hạng đƣợc sử dụng để xác định giới hạn tín dụng cho cho khách hàng, xác định mức độ rủi ro để có mức trích lập dự phịng hợp lý Ngồi ra, dự án lớn, phức tạp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên xem xét tập trung thông qua hội đồng thẩm định (hội đồng tín dụng) có đủ số lƣợng cán có trình độ cao nhiều kinh nghiệm thực tế để bảo đảm lực xem xét đánh giá tƣơng đối chuẩn xác mặt nội dung dự án Trong công tác thẩm định cần trọng cơng tác thẩm định phi tài - Chúng ta nên biết rằng, nghiên cứu dự án đƣợc lập hoàn hảo bảo đảm thành công cho dự án khơng có đƣợc khả quản lý thành thạo ngƣời chủ dự án Sự khác biệt, cách bản, thất bại thành công dự án kỹ quản lý ngƣời chủ dự án việc hoạch định, thực hiện, kiểm soát theo dõi mặt dự án Do đó, cần phải đánh giá cách thích đáng đƣa nhận xét khả quản lý, uy tín, tƣ cách, tính trung thực ý thức trả nợ bên vay, ngƣời chủ dự án - Thực trạng đa số nhân viên tín dụng trọng thực qui trình tín dụng, thẩm định kỹ có nhận xét thích đáng báo cáo tài chính, tài sản bảo đảm định cho vay hay không cho vay Điều cần thiết nhƣng chƣa đủ nhƣ nhân viên tín dụng bảo vệ đƣợc ngƣời có rủi ro xảy chƣa bảo vệ đƣợc tài sản cho ngân hàng Do đó, thiết nghĩ vấn đề đánh giá, thẩm định uy tín, lực quản lý chủ dự án, thiện chí trả nợ ngƣời vay việc mà tổ chức tín dụng, ngân hàng, nhân viên tín dụng cần phải quan tâm nhiều 5.3.4 Thực đầy đủ quy định bảo đảm tiền vay - Bảo đảm tiền vay cần thiết hợp đồng tín dụng Bảo đảm tiền vay làm giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng lý khơng tốn đƣợc nợ cho ngân hàng, động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Tuy nhiên cán tín dụng cần nên nhớ bảo đảm tiền vay thay cho khả hoàn trả nợ khách hàng Do đừng chấp thuận khoản vay mà lại mong đợi nguồn trả nợ cuối việc lý bắt buộc tài sản trái quyền (quyền đòi tiền) bảo lãnh mà chấp nhận nhƣ việc bảo đảm cho vay - Để thực tốt vấn đề bảo đảm tiền vay, ngân hàng nên lựa chọn để áp dụng hình thức bảo đảm thích hợp loại cho vay, loại khách hàng phù hợp với điều kiện kinh doanh dựa vào văn pháp qui ngân hàng cấp trên, ngân hàng nhà nƣớc qui định Có thể ý số vấn đề sau: SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 34 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 + Phân loại kỹ khách hàng loại tài sản bảo đảm để quy định mức bảo đảm, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng, vừa bảo đảm an tồn Đối với khách hàng có tín nhiệm xem xét cho vay khơng có bảo đảm, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Đối với tài sản, cần xem xét khả phát mại, xử lý, mức độ rủi ro, để quy định mức cho vay tối đa + Về thủ tục bảo đảm tiền vay: nên lập hợp đồng rõ ràng, đầy đủ, đồng thời phải xác định rõ việc xử lý tài sản Trong điều kiện nƣớc ta nay, ký kết hợp đồng bảo đảm, cần có tham gia đầy đủ, xác chủ sở hữu tài sản ngƣời thừa kế, đồng sở hữu tài sản 5.3.5 Công tác quản lý xử lý nợ: - Định kỳ hạn thu nợ lãi tiền vay phù hợp giúp khách hàng trả nợ thuận lợi hơn, hạn chế trƣờng hợp khơng có đủ tiền trả nợ đến hạn có nguồn thu nhƣng chƣa đến hạn trả, khách hàng sử dụng vào việc khác + Để định kỳ hạn trả nợ phù hợp, ngân hàng dựa vào bốn bản: - Chu kỳ sản xuất kinh doanh khách hàng - Thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tƣ - Khả trả nợ thu nhập khách hàng - Nguồn vốn cho vay ngân hàng + Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách chặt chẽ, có hệ thống Đồng thời kết hợp chặt chẽ với phận kế tốn cho vay thơng qua việc cung cấp danh sách khoản nợ đến hạn để phục vụ thu hồi xử lý tín dụng + Ngân hàng thƣờng xuyên phân loại khoản nợ để đề biện pháp thu hồi, xử lý phù hợp với tình hình thực tế khách hàng, khoản vay + Công tác đôn đốc, thu hồi nợ gắn liền với công tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng - Thực biện pháp thu hồi nợ phù hợp với khoản nợ hạn Đôn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm, để có biện pháp thích hợp, kịp thời giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ cho ngân hàng - Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định thực bao gồm: + Gia hạn nợ + Điều chỉnh kỳ hạn nợ + Miễn giảm tiền lãi vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan, nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả đƣợc nợ gốc phần lãi cịn lại, có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thƣờng SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 35 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 + Đối với khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng, có khả trả nợ cần vốn để khôi phục sản xuất kinh doanh, ngân hàng xem xét tạm khoanh nợ cũ, cho vay thêm để khách hàng vƣợt qua khó khăn, có điều kiện trả nợ ngân hàng + Đối với khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng, tuỳ mức độ vi phạm, xử lý tạm ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trƣớc pháp luật - Khai thác tài sản bảo đảm nợ vay + Tiến hành bƣớc biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trƣờng hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178 văn hƣớng dẫn có liên quan + Để giảm bớt chi phí nhƣng bảo đảm hiệu quả, nên đặc biệt quan tâm xử lý tài sản bảo đảm theo phƣơng thức thoả thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay + Việc xử lý tài sản bảo đảm cần tiến hành khẩn trƣơng, kiên nhằm nhanh chóng giải vốn vay bị ứ đọng Trong thời gian chƣa xử lý đƣợc tài sản, ngân hàng có biện pháp thích hợp để thu giữ, khai thác, sử dụng tài sản nhằm tạo nguồn thu nợ SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 36 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận: Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống hàng ngày ngƣời; tình bất trắc xảy mà ngƣời ta không lƣờng hết đƣợc dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng nguy khơng thu đƣợc nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tồn Tuy nhiên, ngƣời khuất phục, nhúng nhƣờng trƣớc rủi ro mà phải ln đối mặt có giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu nguy xảy rủi ro, nhằm giảm thiểu tổn thất Qua đề tài này, xin kết luận vài vấn đề sau:  Hoạt động tín dụng phải ln bảo đảm thực nguyên tắc thị trƣờng, vay vay, lãi suất cho vay bảo đảm bù đắp đƣợc chi phí kinh doanh có lãi  Tín dụng phải bảo đảm hai nguyên tắc: sử dụng vốn vay mục đích, hồn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng  Cần phát triển thêm sản phẩm phi tín dụng, nâng cao dần chất lƣợng sản phẩm để giảm bớt áp lực đè nặng lên cơng tác tín dụng  hàng thì, cán tín dụng cần phải qn triệt thực chủ trƣơng, sách tín dụng ngân hàng; thực đầy đủ quy trình nghiệp vụ tín dụng; thƣờng xun nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức, cán tín dụng phải thực có “cái tâm” cơng tác phục vụ khách hàng  Muốn có khoản tín dụng tốt cần phải xây dựng đội ngũ cán tín dụng vững kỹ thuật có trực giác nhạy bén Bởi vì, thơng qua việc lựa chọn đào tạo có trọng đến nghệ thuật cho vay cho cán tín dụng có lực, ngân hàng cải thiện danh mục khoản đầu tƣ lấy lại uy tín ngƣời bảo vệ tiền gửi cho cơng chúng, vững mạnh tài an tồn hoạt động  Để giải thích vật tƣợng tự nhiên, xã hội cần phải hiểu đƣợc nguyên nhân để từ có giải pháp, biện pháp giải thích hợp Đó mong muốn lớn ngƣời Tuy nhiên, cố gắng để hồn thành đƣợc đề tài, nhƣng trình độ hiểu biết cịn nhiều hạn chế nên khơng thể tránh khỏi sai sót khiếm khuyết 6.2 kiến nghị ngân hàng: - Công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng, quản lý rủi ro phải đƣợc thắt chặt tình hình cạnh tranh ngày gay gắt Để thực đƣợc điều xin đƣợc đề xuất vài kiến nghị với Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Mỹ Xuyên nhƣ sau: - Thống nhận thức quán thực sách tín dụng với tầm nhìn dài hạn SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 37 Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xuyên 2006 – 2008 - Chủ động xây dựng hệ thống số giới hạn có tính cảnh báo trƣớc cạm bẫy nguy rủi ro cao cần phòng tránh nhƣ lĩnh vực ngân hàng không đƣợc cho vay thêm rủi ro cao đến ngƣỡng (giới hạn cho vay ngành, vùng cụ thể để phân tán rủi ro) - Quan tâm mức đến đa dạng hóa, đại hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác; tiếp tục nâng cao chất lƣợng dịch vụ phi tín dụng Đây điều kiện tăng thu nhập từ dịch vụ, giảm áp lực tăng trƣởng tín dụng đơn thuần, phịng ngừa rủi ro - Đa dạng hóa danh mục đầu tƣ, đa dạng hóa khách hàng Không tập trung cho vay loại khách hàng, ngành hàng mà cần mở rộng đối tƣợng khách hàng, mở rộng đối tƣợng cho vay, mở rộng cho vay tiêu dùng, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay phát triển kinh tế tƣ nhân, cho vay nông nghiệp, nông thôn - Hợp tác cạnh tranh hợp pháp điều khoản quan trọng luật tổ chức tín dụng mà ngân hàng thƣơng mại phải quan tâm, phối hợp thực với hình thức đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, tăng khả cung ứng vốn, tăng khả giám sát vốn vay phân tán đƣợc rủi ro có mát xảy - Ngân hàng nên tổ chức, củng cố lại phận phịng tín dụng theo hƣớng chun mơn hóa phận tiếp xúc khách hàng phận quản lý khoản vay, nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng phải phát triển tín dụng; thực việc đào tạo đào tạo lại cán tín dụng - Tổ chức xét phân loại khách hàng; xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng; chọn lựa giao dịch với khách hàng có uy tín, kinh doanh có hiệu SVTH: Vũ Tiến Thành Lớp: DH6KT1 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO Các văn hoạt động tín dụng, 2001, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, lưu hành nội Dương Thị Bình Minh, 1999, Lý thuyết tài tiền tệ Trường Đại Học Kinh Tế - Khoa Tài nhà nước, Nhà xuất giáo dục Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng, 2000, Học viên ngân hàng Hồ Diệu, 1999, Tín dụng ngân hàng, nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Mùi, 2001, Lý thuyết tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất xây dựng Nguyễn Đăng Dờn, 1998, Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất TPHCM Lê Văn Tề + Ngô Hướng, 2000, Tiền tệ ngân hàng, nhà xuất thống kê Lê Văn Tư, 1997, Tiền tệ tín dụng ngân hàng, nhà xuất thống kê Lê Văn Tư + Lê Tùng Vân + Lê Nam Hải, 1999, Tiền tệ ngân hàng - Thị trường tài chính, nhà xuất thống kê ... cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – Dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Mỹ Xun 2006 – 2008 CHƢƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI SẢN XUẤT KINH DOANH, DỊCH VỤ CỦA NGÂN... tài ? ?Phân tích hoạt động chovay ngắn hạn sản xuất kinh doanh, dịch vụ Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Mỹ Xuyên, An Giang? ?? Mục tiêu ngiên cứu: Tìm hiểu thực trạng cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh. .. 3: Doanh số cho vay ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 18 Bảng 4: Doanh số thu nợ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ 20 Bảng 5: Dư nợ đầu kỳ ngắn hạn sản xuất kinh doanh – dịch vụ