Phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương– Chi nhánh Huế Mục tiêu nghiên cứu là khái quát những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM; phân tích thực Mục tiêu nghiên cứu là khái quát những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM; phân tích thực Mục tiêu nghiên cứu là khái quát những vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của NHTM; phân tích thực
Huế, tháng năm 2012 Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Để hoàn thành luận văn này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo khoa Kế tốn – Tài chính, Trường Đại học kinh tế Huế giúp đỡ, trang bị kiến thức cho em suốt thời gian học tập Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Tiến sĩ Hoàng Văn Liêm, hướng dẫn em hoàn thành luận văn Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế, Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp, đặc biệt anh Võ Văn Hòa- Trưởng phòng khách hàng doanh nghiệp- tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực tập đơn vị Một lần em xin chân thành cảm ơn! Đ ại họ cK in h tế H uế Sinh viên thực Huỳnh Văn Thành Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Mục lục Đ ại họ cK in h tế H uế Phần I: Đặt vấn đề 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phần II: Nội dung kết nghiên cứu Chương 1: Cơ sở khoa học vấn đề nghiên cứu 1.1 Những vấn đề tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Vai trị tín dụng 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng 1.1.4 Phân loại tín dụng 1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng 1.1.6 Lãi suất tín dụng 1.2 Khái quát nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.2 Nợ nợ xấu hoạt động Ngân hàng 1.2.2.1 Các khái niệm 1.2.2.2 Phân loại nợ trích lập dự phòng 10 1.2.2.3 Nợ xấu 13 a Khái niệm nợ xấu 13 b Dấu hiệu nhận biết nợ xấu 13 c Tác hại nợ xấu 14 1.2.3 Quy trình tín dụng 16 Chương 2: Phân tích nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 17 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 17 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh 17 2.1.2 Tổ chức chức nhiệm vụ máy 18 2.1.3 Các vấn đề hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 21 2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay 21 2.1.3.2 Điều kiện cho vay 21 2.1.3.3 Mức cho vay 21 2.1.3.4 Thời hạn cho vay 22 2.1.3.5 Lãi suất cho vay 22 2.1.3.6 Bảo đảm tiền vay 22 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 -2011 23 2.1.4.1 Tình hình tài sản – nguồn vốn 23 2.1.4.2 Kết hoạt động kinh doanh 26 Luận văn tốt nghiệp i Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Đ ại họ cK in h tế H uế 2.2 Thực trạng nợ xấu công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011 29 2.2.1 Thực trạng nợ xấu Chi nhánh 29 2.2.1.1 Phân tích số tiêu cho vay 29 a Doanh số cho vay 30 b Doanh số thu nợ 34 c Dự nợ 37 d Hệ số thu nợ 41 2.2.1.2 Phân tích nợ xấu 43 a Tỷ lệ nợ xấu 44 b Tổng dư nợ phân theo nhóm nợ 45 c Phân loại nợ xấu theo kỳ hạn cho vay 47 d Phân loại nợ xấu theo loại hình doanh nghiệp 48 e Phân loại nợ xấu theo ngành kinh tế 49 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 49 2.2.2.1 Nguyên nhân khách quan 50 2.2.2.2 Nguyên nhân chủ quan 51 2.3 Công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 53 2.3.1 Nội dung quản lý nợ xấu 53 2.3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 53 2.3.1.2 Xử lý nợ xấu 54 2.3.2 Nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 57 2.3.2.1 Điểm mạnh 57 2.3.2.2 Điểm yếu 58 Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế 59 3.1 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu 59 3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh 59 3.1.2 Xử lý nợ xấu 60 Phần III: Kết luận 62 Kết luận 62 Hạn chế hướng phát triển đề tài 63 Kiến nghị 64 3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 64 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương 65 Danh mục tài liệu tham khảo Luận văn tốt nghiệp ii Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Danh mục từ viết tắt Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nước RRTD: Rủi ro tín dụng DNNN: Doanh nghiệp nhà nước CTCP: Công ty cổ phần TNHH: Công ty trách nhiệm hữu hạn DPRR: Dự phòng rủi ro VCB/ NHNT: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 10.GTCG: Giấy tờ có giá 11 KBNN: Kho bạc nhà nước 12 ROA: Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 13 ROE: Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu H tế h in Tài sản cố định hữu hình Khách hàng họ 15.KH: cK 14 TSCĐHH: uế NHTM: Hoạt động kinh doanh 17.NHTMP: Ngân hàng thương mại cổ phần Đ ại 16.HĐKD: 18.NL, TS: Nông lâm, thủy sản 19.CNXD: Công nghiệp xây dựng 20.TMDV: Thương mại dịch vụ Luận văn tốt nghiệp iii Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Danh mục bảng biểu Bảng 2.1: Tình hình tài sản- nguồn vốn Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009-2011 24 Bảng 2.2: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011 27 uế Bảng 2.3: Doanh số cho vay Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011 30 Bảng 2.4: Cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn 32 H Bảng 2.5: Doanh số thu nợ Ngân hàng Ngoại Thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 -2011 35 tế Bảng 2.6: Tổng dư nợ Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011 38 h Bảng 2.7: Hệ số thu nợ Chi nhánh giai đoạn 2009 – 2011 42 in Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009 – 2011 44 cK Bảng 2.9: Phân loại nợ 45 Bảng 2.10: Tổng dư nợ phân theo tài sản đảm bảo 46 Bảng 2.11: Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 47 họ Bảng 2.12: Nợ xấu phân theo kỳ hạn 47 Bảng 2.13: Nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp 48 Đ ại Bảng 2.14: Nợ xấu phân theo ngành kinh tế 49 Luận văn tốt nghiệp iv Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Danh mục sơ biểu, biểu đồ Biểu đồ 2.1: Doanh số cho vay theo kỳ hạn 31 Biểu đồ 2.2: Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp 32 Biểu đồ 2.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 33 Biểu đồ 2.4: Doanh số thu nợ Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 -2011 34 uế Biểu đồ 2.5: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 37 H Biểu đồ 2.6: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp 40 Biểu đồ 2.7: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 40 tế Biểu đồ 2.8: Hệ số thu nợ giai đoạn 2009 – 2011 41 Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Đ ại họ cK in h Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức, máy Ngân hàng Ngoại Thương – Chi nhánh Huế 20 Luận văn tốt nghiệp v Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH TÓM TẮT ĐỀ TÀI Đề tài q trình nghiên cứu phân tích tình hình nợ xấu cơng tác quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại Thương – Chi nhánh Huế Mục tiêu đề tài khái quát lại vấn đề lý luận hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại; phân tích thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh Huế; mơ tả q trình quản lý nợ uế xấu Chi nhánh; từ phân tích đưa sô biện pháp để tăng cường H hoạt động quản lý nợ xấu Chi nhánh Để thực mục tiêu trên, đề tài tiến hành nghiên cứu nội dụng sau: tế Xây dựng sở lý luận thông qua trình đọc, tổng hợp, phân tích thơng tin từ giáo trình, Internet tài liệu có liên quan in h Sử dụng báo cáo tài Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh Huế giai đoạn 2009 – 2011 để tiến hành nghiên cứu, phân tích cK Đồng thời, kết hợp quan sát thực tế, tham khảo ý kiến nhân viên tín dụng Chi nhánh để có nhìn thực tế xác họ Qua phân tích, ta thấy tình hình nợ xấu Chi nhánh tốt Tỷ lệ nợ xấu trì giới hạn cho phép dao động từ 0,23 – 1,7% Tuy nhiên tỷ lệ Đ ại nợ xấu có xu hướng tăng dần qua năm, điển hình năm 2011 tăng từ 0,25% lên 1,7%, dấu hiệu khơng tích cực, Chi nhánh cần ý xem xét Theo kỳ hạn cho vay, tỷ lệ nợ xấu khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hai năm 2009, 2010, đến năm 2011, với thay đổi cách phân loại nợ tác động tiêu cực tình hình giới lạm phát làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đặc biệt có thay đổi tỷ trọng nợ xấu, nợ xấu khoản vay trung dài hạn tăng cao chiếm đến 97,53% tổng nợ xấu Theo loại hình doanh nghiệp, hai năm đầu DNNN ln có tỷ lệ nợ xấu cao, Luận văn tốt nghiệp vi Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH chiếm gần 70% tổng nợ xấu Chi nhánh Nhưng đến năm 2011, với việc hàng loạt DNNN tiến hành cổ phần hóa nên có dịch chuyển phần lớn nợ xấu DNNN sang cho công ty cổ phần công ty TNHH Theo ngành kinh tế, công nghiệp xây dựng phận chiếm tỷ trọng nợ xấu cao Đây vấn đề dễ hiểu ngành công nghiệp xây dựng ngành cho vay chủ đạo Chi nhánh Mặc dù nợ xấu ngành cao lợi nhuận mà mang lại cho Chi nhánh lớn Chi nhánh đánh giá ngành cơng nghiệp uế xây dựng mũi nhọn, tiếp tục mở rộng cho vay H Công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh thực tốt, thể rõ tỷ lệ nợ xấu mức an tồn Tuy nhiên, để hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Chi tế nhánh em xin đưa số kiến nghị giải pháp sau: h Phòng ngừa nợ xấu phát sinh in Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng Xử lý nợ xấu cK Mở rộng đối tượng cho vay họ Thành lập công ty chuyên mua bán nợ Đ ại Chứng khốn hóa khoản nợ Luận văn tốt nghiệp vii Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Phần I: Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, mang lại thu nhập lớn song hoạt động mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số Ngân hàng thương mại cổ uế phần (NHTMCP) coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Và đồng nghĩa với việc Ngân hàng hạ thấp H tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… từ làm tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng tế Nhất bối cảnh khủng hoảng kinh tế toàn cầu, mà khởi nguồn h khủng hoảng tài từ Mỹ, ảnh hưởng lên kinh tế giới nói in chung kinh tế Việt Nam hội nhập nói riêng khơng nhỏ, đặc biệt tác động lên ngành Ngân hàng Việt sâu rộng Những khoản cho vay cK không thu hồi gốc lãi thời hạn lớn, tỷ lệ nợ xấu ngày gia tăng, đặc biệt lĩnh vực tín dụng bất động sản, đe dọa tới tính khoản họ hệ thống Ngân hàng Do vậy, phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu, hạn chế nợ xấu phát sinh xử lý nợ xấu phát sinh yêu cầu cấp thiết, có vai trị quan trọng Đ ại toàn hoạt động quản lý Ngân hàng Trong thời gian thực tập ngắn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế, em định lựa chọn thực đề tài “Phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương– Chi nhánh Huế” để làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Khái quát vấn đề lý luận hoạt động tín dụng NHTM Phân tích thực trạng nợ xấu hoạt động cho vay NHTM Cổ phần Ngoại thương - Chi nhánh Huế Khóa luận tốt nghiệp Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH sản xuất kinh doanh, tình hình tài khách hàng, dẫn đến chậm phản ứng khách hàng gặp phải tình bất ngờ, xảy rủi ro muộn Cơ cấu cho vay không hợp lý Một thực tế nguồn lợi nhuận chủ yếu Ngân hàng hoạt động tín dung Trong tín dụng ngắn hạn chủ yếu nên rủi ro cao Trong thu nhập từ hoạt động dịch vụ lại thấp uế Việc quản lý tín dụng theo kiểu truyền thống trọng vào tài sản đảm bảo bất động sản nhà đất thị trường bất động sản Việt Nam H giai đoạn hình thành, diễn biễn thất thường chứa nhiều bất ổn Việc định giá bất động sản khơng xác, q cao so với giá trị thực tế thị trường khó chuyển tế nhượng Thêm vào đó, trường hợp hồ sơ pháp lý liên quan không rõ ràng hay thị trường in Từ phía khách hàng h bất động sản đóng băng gặp rủi ro lớn trình xử lý nợ Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để triển khai, mở rộng hoạt động sản xuất cK kinh doanh, với dự án đầy khả thi với tư quản lý, kinh doanh tiên tiến mang lại hiệu cho dự án, đảm bảo trả đủ gốc lãi cho Ngân hàng Cịn với họ tư kinh doanh hạn chế dù với dự án đầy triển vọng thất bại làm gia tăng nợ xấu cho Ngân hàng Đ ại Việc thu hồi nợ vay phụ thuộc lớn vào thiện chí trả nợ khách hàng Đa số doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo Ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác Phần lớn khách hàng Chi nhánh khách hàng quen thuộc có mối quan hệ lâu dài nên rủi ro khách hàng cố ý không trả nợ thấp, nhiên có số nhỏ khách hàng chây ỳ khơng chịu trả nợ, dẫn đến tổn thất cho Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 52 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH 2.3 Công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế 2.3.1 Nội dung quản lý nợ xấu 2.3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh Theo Quyết định (QĐ) 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định số 18/2007/QĐ- uế NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 493, nợ xấu chiếm tỷ lệ khoảng từ - 5% tỷ lệ chấp nhận H Để có tỷ lệ nợ xấu thấp, NHTM tập trung vào biện pháp ngăn chặn nợ xấu xuất đây: tế Ngân hàng phải tiến hành hoạt động thẩm định dự án vay, khách hàng trước cho vay, cho vay sau cho vay Ngân hàng dùng biện pháp để h kiểm tra tính khả thi sinh lợi dự án, kiểm tra khả tài khách hàng in vay, theo dõi thường xuyên tình hình hoạt động dự án sau giải ngân để từ cK đưa nhận xét, đánh giá khả thu hồi vốn, gốc lãi từ dự án Khi đến kì hạn trả nợ, nhận thấy khách hàng cố tình chây ỳ, lừa đảo, khơng có thiện ý hồn trả nợ… Ngân hàng phải tiến hành thu nợ Còn khách hàng có thiện ý trả họ nợ gặp khó khăn tạm thời Ngân hàng tiến hàng biện pháp hỗ trợ khách hàng giảm lãi suất, gia hạn nợ, tiếp tục cho vay để khách hàng thu lợi nhuận Đ ại trả Ngân hàng Ngân hàng tiến hành phân tích, đánh giá rủi ro xảy quy trình nghiệp vụ để triển khai biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn rủi ro, đồng thời rà soát, lựa chọn cán có đủ lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hoạt động nghiệp vụ; có chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm cán phụ trách tác nghiệp Ngân hàng tiến hành xây dựng ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro hữu hiệu áp dụng cho hệ thống Đánh giá tồn diện mức độ rủi ro khoản, áp dụng công nghệ thông tin để đề Khóa luận tốt nghiệp 53 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH xuất triển khai đồng giải pháp phòng ngừa rủi ro Tiếp tục ban hành sửa đổi, hồn chỉnh chế độ kế tốn cho phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế 2.3.1.2 Xử lý nợ xấu Hiện Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế áp dụng Quyết định 106 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để xử lý khoản nợ có vấn đề Cụ thể bước sau: Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp tái cấu lại nợ Đối với khoản nợ xấu khách hàng doanh nghiệp, sau phân tích thực uế trạng tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khách hàng có khả H phát triển để tốn nợ xấu cho Ngân hàng Ngân hàng áp dụng biện pháp cấu trúc lại hay tái cấu doanh nghiệp Tái cấu doanh nghiệp trình thực tế tái cấu hoạt động sản xuất kinh doanh, tái cấu tài doanh nghiệp có trạng kinh doanh, tài có khả phục hồi Việc thực tái h cấu doanh nghiệp thực bên có liên quan: nhà đầu tư, nhà kinh in doanh, Ngân hàng cho vay nợ với mục đích cao hồi sinh, tăng giá trị cho doanh cK nghiệp Biện pháp áp dụng với khoản nợ thuộc nhóm nhóm khách hàng định trì quan hệ Khi có định tiếp tục trì họ quan hệ với đối tượng khách hàng này, khoản nợ quản lý thông qua việc giám sát chặt chẽ, nhằm đảm bảo bên vay thực thi hành động cần thiết để cải Đ ại thiện tình hình họ sửa chữa sai sót Đặc biệt, trường hợp không trả nợ lần đầu, Ngân hàng cần có hành động kiên để thuyết phục khách hàng việc thực thi biện pháp cứng rắn để củng cố vị khách hàng Ngân hàng trì mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng để giám sát trình xử lý nợ Trên sở đó, Ngân hàng áp dụng phương pháp: Điều chỉnh kỳ hạn nợ: Việc điều chỉnh kỳ hạn nợ thông thường thực thông qua việc hoãn hoặc/ giảm khối lượng nợ gốc phải tốn kỳ hạn trả nợ, khơng giảm tổng số dư nợ phải trả Nếu sử dụng cách cẩn thận, việc điều chỉnh kỳ hạn nợ hình thức chấp nhận thực tái cấu lại nợ Khóa luận tốt nghiệp 54 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Gia hạn nợ: Đây phương án tránh áp lực trả nợ cho khách hàng để hỗ trợ khách hàng tiếp tục kinh doanh Ngân hàng xem xét cấp thêm tín dụng giúp khách hàng vượt qua khó khăn đồng thời tạo khả thu hồi khoản nợ trước Đây khơng phải biện pháp tốt mang tính mạo hiểm cao Giảm, miễn phần nợ lãi vay phải trả: Giải pháp xem xét áp dụng tùy thuộc vào thiện chí trả nợ vay khách hàng tuân thủ theo quy định hành Nhà nước Ngân hàng Việc giảm, miễn lãi khách hàng coi uế hy sinh phần doanh thu Ngân hàng để tận thu hồi nguồn vốn Xử lý tài sản đảm bảo, đòi nợ bên bảo lãnh H cho vay Đối với khoản nợ xấu cấu lại nợ, khách hàng khơng có khả tế phát triển, chây ỳ việc trả nợ…NHTM chủ động xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Ngân hàng theo hình thức sau: h kể bất động sản bao gồm đất đai, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt in Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua cK NHTM trực tiếp bán tài sản cho người mua Bán thông qua tổ chức đấu giá họ NHTM nhận tài sản bảo đảm để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Trong trường hợp này, việc định nhận tài sản để sử dụng thay thực Đ ại nghĩa vụ phải thực theo thủ tục mua tài sản NHTM NHTM nhận khoản tiền tài sản khác từ: người thứ ba trường hợp chấp quyền đòi nợ, Công ty bảo hiểm trường hợp chấp quyền thụ hưởng tiền bảo hiểm nhân thọ, từ bên thứ ba có nghĩa vụ liên quan đến tài sản bảo đảm Trong trường hợp này, phải thoả thuận có cam kết văn bên bảo đảm quyền truy đòi lại bên bảo đảm không thu thu không đủ từ bên thứ ba lý Mặc dù biện pháp không mong muốn việc phát mại tài sản đảm bảo đòi nợ bên bảo lãnh thường phức tạp với nhiều thủ tục, tốn nhiều thời gian, khả thu hồi đầy đủ nợ thường không cao, song Ngân hàng buộc phải thực để thu Khóa luận tốt nghiệp 55 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH hồi vốn Cho đến nay, số biện pháp thu hồi vốn có hiệu cho Ngân hàng, đặc biệt khoản nợ sở pháp lý chưa đầy đủ, khách hàng lừa đảo Ngân hàng… Bán khoản nợ Biện pháp áp dụng cho khoản nợ tài sản đảm bảo khơng muốn q nhiều thời gian đòi nợ Ngân hàng chuyển quyền địi nợ cho tổ chức tín dụng tổ chức, cá nhân khác có chức theo quy định để sớm thu hồi uế vốn Khi bán khoản nợ xấu, Ngân hàng thường chấp nhận bán với giá H thấp giá trị khoản nợ để thu hồi vốn nhanh tránh ảnh hưởng tới khoản nợ lại Để tiến hành mua bán nợ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam xây tế dựng quy chế riêng, theo phịng khách hàng Chi nhánh tập hợp khoản nợ xấu có nhu cầu bán nợ, sau liên hệ với phịng cơng nợ Hội sở để tiến h hành bán nợ Ở Chi nhánh biện pháp mẻ, Chi nhánh chưa thực in mua bán nợ lần cK Khởi kiện Đây biện pháp cuối nhằm để hạn chế tổn thất cho Chi nhánh, áp dụng biện pháp phía khơng thể thực đươc Khi Chi nhánh tiến họ hành thủ tục cần thiết để khởi kiện khách hàng tòa án, nhờ vào công cụ pháp lý để cưỡng khách hàng toán nghĩa vụ với Ngân hàng Tuy nhiên, việc Đ ại khởi kiện phức tạp thủ tục thời gian, tính hiệu khơng cao, Chi nhánh hạn chế sử dụng biện pháp Bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro trích lập từ nguồn lợi nhuận Chi nhánh nhằm bù đắp tổn thất tronh hoạt động kinh doanh Sau phân loại khoản nợ xấu, Chi nhánh xem xét khoản xử lý quỹ dự phòng rủi ro Những trường hợp xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro khách hàng vay vốn, bên bảo lãnh vay vốn, bên hưởng dịch vụ toán tổ chức bị phá sản, giải thể cá nhân bị chết, tích khơng thực nghĩa Khóa luận tốt nghiệp 56 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH vụ nợ thuộc nhóm – nợ có khả vốn Do tính chủ động cao nên biện pháp Ngân hàng vận dụng tối đa nhằm xử lý nợ xấu nhanh chóng Thực chất biện pháp Ngân hàng sử dụng nội lực để khắc phục gánh nặng nợ xấu nên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc sử dụng nhiều biện pháp làm giảm thu nhập Ngân hàng vốn cho vay khơng thu hồi Vì vậy, Ngân hàng nên trọng vào biện pháp thu hồi nợ có tính triệt để uế 2.3.2 Nhận xét chủ yếu từ việc phân tích nợ xấu cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh Huế Điểm mạnh H 2.3.2.1 tế Ban lãnh đạo Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế phản ứng nhanh chóng theo biến động thị trường, không ngừng phát triển, xây dựng chế lãi suất phù h hợp đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng, giữ vững vị Chi nhánh địa in bàn Qua đó, làm cho lợi nhuận Chi nhánh mức cao tăng qua năm cK Ngân hàng trì mạnh mảng Thanh tốn quốc tế, ln tìm cách phát triển hoạt động trên, tạo nên thương hiệu cho Chi nhánh địa bàn từ biến thành lợi cạnh tranh Ngân hàng khác họ Đội ngũ nhân viên có trình độ chun mơn cao, phong cách làm việc chun nghiệp, ân cần tạo ấn tượng tốt khách hàng Đ ại Chi nhánh phát huy tối đa uy tín, hình ảnh Ngân hàng, nhờ giai đoạn khó khăn huy động vốn lượng vốn huy động Chi nhánh dồi dào, đáp ứng đủ nhu cầu cho vay mà thừa để gửi Hội sở, tạo nguồn thu ổn định cho Chi nhánh Chi nhánh xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng lâu năm, kết hợp với sách khuyến mãi, ưu đãi, từ tạo nguồn vốn huy động ổn định khách hàng vay vốn uy tín Đây nhân tố quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng, giảm thiểu nợ xấu Ngân hàng xây dựng hoàn thiện, đưa vào sử dụng hệ thống xếp hạn tín dụng Khóa luận tốt nghiệp 57 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH khách hàng, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, cho khách hàng không đủ tiêu chuẩn vay vốn Chi nhánh thành lập phận chuyên trách để theo dõi quản lý nợ xấu như: phòng quản lý nợ, tổ xử lý nợ Nhờ mà tỷ lệ nợ xấu ln đảm bảo mức an tồn Bên cạnh đó, ban lãnh đạo Chi nhánh quan tâm thường xuyên đến tình hình diễn biến nợ nhóm -5, đơn đốc đạo hoạt động thu hồi xử lý khoản nợ Điểm yếu uế 2.3.2.2 Qua phân tích thấy Dư nợ tín dụng nợ xấu H Chi nhánh tập trung nhiều vào ngành công nghiệp, xây dựng Việc gây tế rủi ro tổn thất lớn cho Chi nhánh khách hàng kinh doanh không hiệu quả, chất lượng vay giảm nợ xấu tăng cao h Công tác xử lý tài sản đảm bảo đặc biệt quyền sử dụng đất, nhà hay dây in chuyền máy móc cịn chậm, hiệu thu hồi vốn khơng cao Chi nhánh cịn thiếu biện pháp nợ xấu hiệu quả, phần lớn khoản nợ cK xấu Chi nhánh bị xử lý tài sản đảm bảo, với biện pháp chưa Ngân hàng thu hồi toàn số vốn mà lại khiến khách hàng rơi vào tình cảnh khó họ khăn, bị phá sản Như hiệu biện pháp mang lại không cao Việc khởi kiện khách hàng vay vốn có nợ xấu thiếu thiện chí trả nợ cịn chậm trễ, thiếu kiên Trình độ chun mơn pháp luật cán Đ ại nhân viên Ngân hàng hạn chế, làm chậm tiến độ thu hồi nợ Khóa luận tốt nghiệp 58 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu NHTMCP Ngoại thương – CN Huế 3.1 Giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Qua trình thực tập tiến hành tìm hiểu, phân tích tình hình nợ xấu, quản lý nợ xấu Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh Huế, em xin đưa số giải pháp Ngân hàng Ngoại thương để hồn thiện cơng tác quản lý nợ xấu Chi uế nhánh 3.1.1 Phòng ngừa nợ xấu phát sinh H Đào tạo phát triển nguồn nhân lực tế Chất lượng cán tín dụng đóng vai trò then chốt việc sàng lọc khách hàng tốt, dự án tốt Cán tín dụng phải tiếp xúc nhiều với khách hàng nhiều h lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, nhiều lãnh thổ chí nhiều quốc gia in khác Để có đánh giá xác khách hàng họ phải thực am hiểu cK khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống Cán tín dụng phải có kỹ phân tích tổng thể chi tiết thơng tin khách hàng dự án đề nghị vay vốn, đồng thời cán tín dụng họ cần phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn Như vậy, cán tín dụng cần phải đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng toàn diện Đ ại Mặt khác, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng khoản cho vay Nợ xấu dễ phát sinh cán tín dụng cố tình làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót vài bước quy trình để nhằm nhận khoản bồi thường từ khách hàng Thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng Thực tế cho thấy, hoạt động Ngân hàng dựa cở sách tín dụng, qn hợp lý có hiệu dựa vào kinh nghiệm trao quyền định cho cá nhân lãnh đạo Một sách cho vay khơng đồng bộ, thiếu tính thống nguyên nhân tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 59 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Trong môi trường cạnh tranh ngày gay gắt, số NHTMCP coi sách mở rộng tín dụng giải pháp để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng đồng nghĩa với việc hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm sốt, thơng tin sai lệch… mà phải thực quy trình tín dụng để tránh tổn thất cho Ngân hàng Chi nhánh nên mở rộng đối tượng khách hàng cho vay, biện pháp phân tán rủi ro, góp phần cải thiện tình trạng nợ xấu từ gốc Hiện Chi nhánh uế cho vay hai đối tượng DNNN Cơng ty cổ phần, cơng ty TNHH hai đối tượng gặp khó khăn tình hình Chi nhánh bị ảnh hưởng H lớn, minh chứng rõ giai đoạn 2007- 2008 DNNN hoạt động khơng có tế hiệu nên nợ xấu giai đoạn Chi nhánh cao, kinh doanh thua lỗ Cho nên để tránh rơi lại vào tình trạng Chi nhánh nên mở rộng đối tượng cho vay, h cho vay nông nghiệp lĩnh vực nhà nước khuyến khích in 3.1.2 Xử lý nợ xấu cK Bên cạnh việc thực đầy đủ biện pháp xử lý nợ mà Ngân hàng áp dụng, em xin đề xuất số giải pháp để nâng cao công tác xử lý nợ xấu Ngân hàng Đầu tiên, Ngân hàng nên thành lập công ty chuyên quản lý mua bán nợ họ Công ty phục vụ nhu cầu quản lý nợ khai thác tài sản Ngân hàng, làm lành mạnh hóa tình hình tài chính, đảm bảo kinh doanh an toàn bền vững Ngân hàng Đ ại Cơng ty có đầy đủ chức công ty xử lý nợ, bao gồm: tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản đảm bảo nợ vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo quy định pháp luật trình quan có thẩm quyền cho phép Ngân hàng xóa nợ cho khách hàng; Chủ động bán tài sản đảm bảo nợ vay thuộc quyền định đoạt Ngân hàng theo giá thị trường; Mua bán, xử lý nợ tồn đọng đơn vị khác theo quy định pháp luật….Đặc biệt, giai đoạn nay, với nhu cầu vốn để phát triển kinh tế nên lượng nợ xấu toàn hệ thống ngày cao, với nhu cầu xử lý khoản nợ tăng lên Vì vậy, cơng ty xử lý nợ nhiệm vụ xử lý khoản nợ xấu Ngân hàng tham gia xử lý nợ tài sản tồn đọng doanh Khóa luận tốt nghiệp 60 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH nghiệp khác, giúp nguồn vốn kinh tế lưu chuyển thơng thống hơn, thay đổi diện mạo cách thức giải nợ thuộc toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam, đóng góp vào phát triển kinh tế Thứ hai, với phát triển thị trường chứng khoán, Ngân hàng nên tiến hành chứng khốn hóa khoản nợ xấu (biến nợ thành chứng khốn) Một cách đơn giản, chứng khốn hóa trình tập hợp tái cấu trúc tài sản thiếu tính khoản lại có thu nhập tiền cao tương lai khoản phải thu, uế khoản nợ chuyển đổi chúng thành trái phiếu đưa giao dịch thị trường tài Chứng khốn hóa khoản nợ chuyển đổi tập hợp có chọn lọc H khoản vay chấp Ngân hàng mà trước khơng có thị trường thứ cấp để giao dịch thành chứng khốn khả mại, bán thị trường thứ cấp Biện pháp tế hấp dẫn, thơng qua Ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, h tăng khả khoản tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ in Bên cạnh đó, giúp bổ sung, làm đa dạng hóa hàng hóa giao dịch sàn, giúp mở rộng quy mô thị trường Chứng khốn hóa mở thêm kênh huy động vốn cho cK doanh nghiệp, mở hội tiếp cận thị trường vốn làm giảm chi phí tài trợ lẫn tối ưu hóa việc sử dụng vốn Chứng khốn hóa tạo nguồn tài trợ vốn dài hạn có họ hiệu thơng qua việc phát hành với kỳ hạn dài loại tài sản liên kết so với khoản nợ ngân hàng loại tín phiếu Ngồi ra, chứng khốn hóa cịn phương thức giúp làm tăng thu nhập tổ chức phát hành công Đ ại cụ đa dạng hóa rủi ro tốt Tuy nhiên phải thận trọng với biện pháp này, cần phải có rõ ràng, minh bạch thơng tin khoản nợ xấu, tránh trường hợp rơi vào khủng hoảng khủng hoảng nhà đất Mỹ Khóa luận tốt nghiệp 61 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Phần III: Kết luận Kết luận Phân tích nợ xấu quản lý nợ xấu hoạt động Ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng khoản vay, dự án vay, giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, tăng tính khoản, nâng cao lực tài Ngân hàng điều kiện ngành Ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với uế kinh tế giới Trong bối cảnh kinh tế tồn cầu nước cịn gặp nhiều khó khăn, quản lý nợ xấu trở nên cấp thiết hết, trở thành vấn đề H quan trọng, xuyên suốt cương lĩnh hoạt động quản lý Ngân hàng nói chung Chi nhánh nói riêng Trong thời gian vừa qua, Chính phủ mà trực tiếp NHNN có tế chủ trương, đường lối đắn, phù hợp với diễn biến kinh tế Việt Nam kinh tế giới, góp phần làm hạn chế, giảm thiểu nợ xấu toàn h ngành, đảm bảo tính khoản ngành bước vực dậy kinh tế in gặp phải nhiều khó khăn, thử thách trước mắt cK Đề tài “Phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương– Chi nhánh Huế” hoàn thành nhiệm vụ sau: họ Khái quát vấn đề quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Tìm hiểu, nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng Ngoại Đ ại thương – Chi nhánh Huế Những thành tựu mà Chi nhánh đạt được, hạn chế nguyên nhân Đề tài đưa kiến nghị với Ngân hàng giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu Qua phân tích, ta thấy tình hình nợ xấu Chi nhánh tốt Tỷ lệ nợ xấu trì giới hạn cho phép dao động từ 0,23 – 1,7% Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng dần qua năm, điển hình năm 2011 tăng từ 0,25% lên 1,7%, dấu hiệu khơng tích cực, Chi nhánh cần ý xem xét Khóa luận tốt nghiệp 62 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Theo kỳ hạn cho vay, tỷ lệ nợ xấu khoản vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hai năm 2009, 2010, đến năm 2011, với thay đổi cách phân loại nợ tác động tiêu cực tình hình giới lạm phát làm tỷ lệ nợ xấu tăng cao, đặc biệt có thay đổi tỷ trọng nợ xấu, nợ xấu khoản vay trung dài hạn tăng cao chiếm đến 97,53% tổng nợ xấu Theo loại hình doanh nghiệp, hai năm đầu DNNN ln có tỷ lệ nợ xấu cao, chiếm gần 70% tổng nợ xấu Chi nhánh Nhưng đến năm 2011, với việc hàng loạt uế DNNN tiến hành cổ phần hóa nên có dịch chuyển phần lớn nợ xấu DNNN H sang cho công ty cổ phần công ty TNHH Theo ngành kinh tế, công nghiệp xây dựng phận chiếm tỷ trọng nợ xấu cao tế Đây vấn đề dễ hiểu ngành công nghiệp xây dựng ngành cho vay chủ đạo Chi nhánh Mặc dù nợ xấu ngành cao lợi nhuận mà h mang lại cho Chi nhánh lớn Chi nhánh đánh giá ngành công nghiệp in xây dựng mũi nhọn, tiếp tục mở rộng cho vay cK Công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh thực tốt, thể rõ tỷ lệ nợ xấu mức an toàn Tuy nhiên, để hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh em xin đưa số kiến nghị giải pháp sau: họ Phòng ngừa nợ xấu phát sinh Đào tạo phát triển nguồn nhân lực Đ ại Thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng Mở rộng đối tượng cho vay Xử lý nợ xấu Thành lập công ty chuyên mua bán nợ Chứng khốn hóa khoản nợ Hạn chế hướng phát triển đề tài Hạn chế Đề tài thực chủ yếu dựa số liệu mà Ngân hàng cung cấp, tính xác số liệu ảnh hưởng lớn đến chất lượng đề tài Khóa luận tốt nghiệp 63 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Đề tài tiến hành phân tích tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Ngoại thương – Chi nhánh Huế mà chưa có so sánh đối chiếu với Ngân hàng khách địa bàn, chưa có nhìn đầy đủ tồn diện tình hình nợ xấu, công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng phân tích Hạn chế mặt kiến thức kinh nghiệm người thực Hướng phát triển đề tài uế Như hạn chế nêu trên, để hoàn thiện đề tài, thời gian tới tiến hành phát triển đề tài theo hướng mở rộng đối tương nghiên cứu Đề H tài tiến hành phân loại Ngân hàng theo cách phân nhóm Ngân hàng mà NHNN cơng bố, sau chọn nhóm vài Ngân hàng để tiến hành phân tích nghiên tế cứu, so sánh từ rút nhận định mang tính bao quát h Kiến nghị 3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước in Tăng cường hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng mục tiêu sinh cK lợi hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách thống nhất, không phân biệt NHTM cổ phần NHTM nhà nước, họ NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN kiểm tra, theo dõi thường xuyên họat động NHTM, Đ ại hoạt động tín dụng, phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, đề biện pháp xử lý nợ xấu dứt điểm làm tình hình tài NHTM Thơng qua đó, nâng cao tính minh bạch, cơng khai, tăng cường lịng tin khách hàng với ngân hàng Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu chuyển vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới nói riêng kinh tế giới nói chung Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM sở cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh nước ngồi Đẩy Khóa luận tốt nghiệp 64 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM nhà nước để tăng cường lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế động, tăng trưởng liên tục, bền vững 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng từ nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, phịng ngừa nợ xấu phát sinh Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ xấu, mạnh dạng áp dụng biện pháp Đ ại họ cK in h tế H uế mua bán nợ, chứng khốn hóa khoản nợ Khóa luận tốt nghiệp 65 Huỳnh Văn Thành – K42 TCNH Danh mục tài liệu tham khảo [1] Báo cáo thường niên, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 2011 [2] Khóa luận “ Nghiên cứu giải pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế”, Bùi Thành Công – K40 TCNH [3] Tín dụng Ngân hàng – Nguyễn Đăng Dờn, Nhà xuất Thống Kê, 2005 [4] Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – TS Nguyễn Minh Kiều, Nhà xuất uế Thống kê, 2009 H [5] Khóa luận “ Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín Chi nhánh Thừa Thiên Huế”, Ngơ Hồng Thỵ Tiểu tế My – K38 TCNH [6] Quyết định 493/NHNN Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự in h phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dung [7] Quyết định 131/QĐ – TTg ngày 23/01/2009 Thủ tướng Chính phủ cK thơng tư hướng dẫn NHNN việc hỗ trợ lãi suất cho tổ chức, cá nhân vay vốn Ngân hàng để sản xuất kinh doanh họ [8] Sổ tay tín dụng – Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, 2004 [9] Giáo trình Tài tiện tệ Ngân hàng – PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Nhà xuất Đ ại Thống kê, 2009 [10] Khóa luận “Đánh giá tình hình nợ q hạn cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế”, Nguyễn Thị Trinh – K41 TCNH [11] Các trang thông tin tham khảo: www.vcb.com.vn www.sbv.gov.vn www.vneconomy.vn www.thuvienluanvan.com Luận văn tốt nghiệp ... ngắn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế, em định lựa chọn thực đề tài ? ?Phân tích nợ xấu, quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương? ?? Chi nhánh. .. TCNH Chương 2: Phân tích nợ xấu hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế 2.1 Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương – Chi nhánh Huế 2.1.1 Lịch... tả q trình quản lý nợ xấu NHTM Cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh Huế Từ phân tích trên, đưa số biện pháp để tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Cổ phần Ngoại thương - Chi nhánh Huế Đối tượng