Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Thủ Đô

LỜI MỞ ĐẦU Trong nhiều năm trở lại đây, theo như đường lối cũng như là chính sách của Đảng và nhà nước đã đưa ra, nước Việt Nam ta từ nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển nay đã có nhiều đổi mới, nề kinh tế phát tiển khá vững chắc, bước đầu thoát khỏi những khó khăn do thời kì trước để lại. Tuy nhiên, để thực hiện được mục tiêu mà Đảng và nhà nước đề ra: đến năm 2025 đưa Việt Nam trở thành một nước Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa thì đòi hỏi rất nhiều yếu tố. Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào cơ sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc hiện đại, xây dựng các khu công nghiệp, khu chế xuất, đổi mới kỹ thuật công nghệ. Điều này trên thực tế gặp phải một trở ngại rất lớn đó là sự thiếu hụt vốn từ các thành phần kinh tế trong nước. Hơn nữa, các dự án đầu tư đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hoàn vốn kéo dài mà không phải bất kỳ doanh nghiệp, cá nhân nào cũng có thể đáp ứng. Do vậy, sự trợ giúp từ hệ thống ngân hàng là điều kiện quan trọng để dự án đầu tư có thể thực hiện thành công. Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tài chính – tiền tệ vì mục tiêu lợi nhuận. Mọi hoạt động của ngân hàng đều hướng tới hiệu quả kinh tế, tìm cách phân tán và giảm thiểu rủi ro. Trong những năm 2015 trở lại đây, hệ thống tài chính thế giới luôn biến động, sự cạnh tranh giữa các quốc gia ngày càng khốc liệt nhằm giành vị thế trên thương trường quốc tế. Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, nhất là từ khi Việt Nam gia nhập WTO, các ngân hàng Việt Nam một mặt phải đối mặt với những thách thức do yếu tố cạnh tranh toàn cầu gây ra, mặt khác phải đẩy nhanh, đẩy mạnh quá trình thu hút và sử dụng vốn, đặc biệt là thông qua việc đầu tư vào các dự án có hiệu quả để phục vụ cho công cuộc công nghiệp hóa – hiện đại hóa đất nước theo đúng đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước. Để thực thi đường lối phát triển kinh tế đó, các ngân hàng cần chú trọng đến các hoạt động đầu tư, đặc biệt là hoạt động cho vay vốn đầu tư. Hoạt động này tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất trắc, do biến động của thị trường cạnh tranh, tỉ giá hối đoái thay đổi… Vì vậy, trước mỗi dự án đầu tư, ngân hàng đều phải tiến hành thẩm định dự án một cách toàn diện, kỹ lưỡng, xem dự án có khả thi không, doanh nghiệp có khả năng hoàn vốn, thu lợi nhuận không và nhất là có khả năng trả nợ gốc, lãi cho ngân hàng không… trước khi quyết định đầu tư vốn cho dự án. Như vậy hoạt động thẩm định vừa giúp cho ngân hàng tránh được rủi ro vừa góp phần hạn chế tình trạng một số doanh nghiệp kinh doanh kém hiệu quả, thu lỗ hoặc có thể phá sản, hạn chế tình trạng mất khả năng trả nợ các nguồn vốn đầu tư của ngân hàng.” Có thế nói, thẩm định dự án đầu tư là bước đầu tiên và quan trọng nhất để đảm bảo rằng một khoản cho vay có thể đạt được ba tiêu chí cơ bản: lợi nhuận, an toàn, lành mạnh. Tuy nhiên, trên thực tế, hoạt động thẩm định dự án đầu tư của các ngân hàng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế, còn nhiều dự án đầu tư hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi được vốn đầu tư do những nguyên nhân khách quan và chủ quan. Và Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) chi nhánh Thủ Đô cũng đang gặp phải vấn đề này. Để góp phần hoàn thiện hoạt động thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Thủ Đô, trong điều kiện cho phép, với những kiến thức thu thập được trong quá trình học tập tại nhà trường và kinh nghiệm thực tập tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Thủ Đô em đã thực hiện đề tài luận văn tốt nghiệp: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Thủ Đô”. Các dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng công tác tín dụng của chi nhánh vì vậy em đã lựa chọn đề tài này với mục đích đánh giá lại toàn bộ thực trạng công tác thẩm định các dự án vay vốn đầu tư tại Chi nhánh từ đó chỉ ra được những hạn chế còn tồn tại và tìm ra được những nguyên nhân, trên cơ sở đó đề xuất một số giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Chi nhánh trong thời gian tới. Ngoài phần lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài được kết cấu thành 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng Thương mại. Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 2016-2020. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA ĐẦU TƯ ********* CHUN ĐỀ THỰC TẬP Đề tài: HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH THỦ ĐÔ Giảng viên hướng dẫn :TS Nguyễn Thị Thương Sinh viên thực : Lại Thị Thu Hằng Lớp chuyên ngành : Kinh tế Đầu tư 59A Mã sinh viên : 11171418 Hà Nội - 2021 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên hướng dẫn Những thông tin, liệu, số liệu đưa luận án trích dẫn rõ ràng, đầy đủ nguồn gốc Những số liệu thu thập tổng hợp cá nhân đảm bảo tính khách quan trung thực MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU Trong nhiều năm trở lại đây, theo đường lối sách Đảng nhà nước đưa ra, nước Việt Nam ta từ nghèo nàn, lạc hậu, chậm phát triển có nhiều đổi mới, nề kinh tế phát tiển vững chắc, bước đầu khỏi khó khăn thời kì trước để lại Tuy nhiên, để thực mục tiêu mà Đảng nhà nước đề ra: đến năm 2025 đưa Việt Nam trở thành nước Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa địi hỏi nhiều yếu tố Trong giai đoạn này, Việt Nam cần tập trung đầu tư vào sở hạ tầng, trang thiết bị máy móc đại, xây dựng khu cơng nghiệp, khu chế xuất, đổi kỹ thuật công nghệ Điều thực tế gặp phải trở ngại lớn thiếu hụt vốn từ thành phần kinh tế nước Hơn nữa, dự án đầu tư đòi hỏi số vốn lớn, thời gian hồn vốn kéo dài mà khơng phải doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng Do vậy, trợ giúp từ hệ thống ngân hàng điều kiện quan trọng để dự án đầu tư thực thành cơng Ngân hàng loại hình doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực tài – tiền tệ mục tiêu lợi nhuận Mọi hoạt động ngân hàng hướng tới hiệu kinh tế, tìm cách phân tán giảm thiểu rủi ro Trong năm 2015 trở lại đây, hệ thống tài giới biến động, cạnh tranh quốc gia ngày khốc liệt nhằm giành vị thương trường quốc tế Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, từ Việt Nam gia nhập WTO, ngân hàng Việt Nam mặt phải đối mặt với thách thức yếu tố cạnh tranh toàn cầu gây ra, mặt khác phải đẩy nhanh, đẩy mạnh trình thu hút sử dụng vốn, đặc biệt thông qua việc đầu tư vào dự án có hiệu để phục vụ cho cơng cơng nghiệp hóa – đại hóa đất nước theo đường lối, sách Đảng Nhà nước Để thực thi đường lối phát triển kinh tế đó, ngân hàng cần trọng đến hoạt động đầu tư, đặc biệt hoạt động cho vay vốn đầu tư Hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất trắc, biến động thị trường cạnh tranh, tỉ giá hối đối thay đổi… Vì vậy, trước dự án đầu tư, ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án cách toàn diện, kỹ lưỡng, xem dự án có khả thi khơng, doanh nghiệp có khả hồn vốn, thu lợi nhuận khơng có khả trả nợ gốc, lãi cho ngân hàng không… trước định đầu tư vốn cho dự án Như hoạt động thẩm định vừa giúp cho ngân hàng tránh rủi ro vừa góp phần hạn chế tình trạng số doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, thu lỗ phá sản, hạn chế tình trạng khả trả nợ nguồn vốn đầu tư ngân hàng.” Có nói, thẩm định dự án đầu tư bước quan trọng để đảm bảo khoản cho vay đạt ba tiêu chí bản: lợi nhuận, an toàn, lành mạnh Tuy nhiên, thực tế, hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng tồn nhiều hạn chế, nhiều dự án đầu tư hoạt động không hiệu quả, ngân hàng không thu hồi vốn đầu tư nguyên nhân khách quan chủ quan Và Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam (Eximbank) chi nhánh Thủ Đô gặp phải vấn đề Để góp phần hồn thiện hoạt động thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Thủ Đô, điều kiện cho phép, với kiến thức thu thập trình học tập nhà trường kinh nghiệm thực tập Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Thủ Đô em thực đề tài luận văn tốt nghiệp: “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Thủ Đô” Các dự án đầu tư ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng cơng tác tín dụng chi nhánh em lựa chọn đề tài với mục đích đánh giá lại tồn thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Chi nhánh từ hạn chế cịn tồn tìm nguyên nhân, sở đề xuất số giải pháp để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Chi nhánh thời gian tới Ngoài phần lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô giai đoạn 20162020 Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Theo mục đích quản lý, thẩm định dự án đầu tư hiểu việc xem xét, phân tích, đánh giá dự án đầu tư nội dung nhằm giúp cho việc định đầu tư Thẩm định dự án đầu tư xem công cụ quản lý để góp phần nâng cao hiệu đầu tư Thẩm định dự án đầu tư giúp tham mưu cho cấp có thẩm quyền định đầu tư Người có thẩm quyền định đầu tư định sở kết thẩm định Nếu xem xét dự án đầu tư theo trình từ chuẩn bị đầu tư, thực đầu tư, vận hành khai thác dự án cơng tác thẩm định dự án đầu tư tiến hành với nhiều công việc từ thẩm định dự án đầu tư để định đầu tư, thẩm định thiết kế kỹ thuật, thẩm định tổng dự toán, thẩm định kế hoạch đấu thầu, thẩm định kết đấu thầu thẩm định tốn vốn đầu tư Trên góc độ kỹ thuật, thẩm định dự án đầu tư xem kỹ thuật phân tích dự án Thẩm định dự án đầu tư hoạt động chuẩn bị dự án thực kỹ thuật phân tích dự án thiết lập để định thoả mãn quy định thẩm định nhà nước Theo nội dung chi tiết dự án, thẩm định dự án đầu tư việc tiến hành xem xét cách toàn diện nội dung dự án từ pháp lý, công nghệ kỹ thuật, kinh tế tài chính, tổ chức quản lý thực đến hiệu dự án Quan điểm cho thẩm định dự án cần có kỹ thuật phương pháp cụ thể nội dung dự án Từ phân tích đây, tác giả luận án cho khái niệm thẩm định dự án đầu tư cần xây dựng hiểu thống sở khoa học Trong trình xây dựng cần phải xác định rõ phạm vi, chất mục đích cơng tác thẩm định dự án Trước nhu cầu đổi kinh tế nước phát triển, gia tăng đáng kể nguồn lực cho đầu tư yêu cầu lớn việc xem xét, đánh giá dự án đòi hỏi cần phải nhận thức đầy đủ công tác thẩm định dự án Việc xây dựng khái niệm “thẩm định dự án đầu tư để định đầu tư” cần đặt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế diễn mạnh, phủ nước có thay đổi đáng kể sách đầu tư nhằm tạo mơi trường thơng thống hấp dẫn, tăng tính cạnh tranh việc thu hút nguồn lực Trên sở khoa học, khái niệm thẩm định dự án đầu tư cần bao quát, không xem xét riêng cho chủ thể nguồn vốn cụ thể Điều cần thiết phù hợp với thông lệ quốc tế, với tiến trình cơng đổi kinh tế nước phát triển có Việt nam đặc biệt cần quan tâm đến xu hướng vận động khách quan kinh tế thị trường đa dạng hố nguồn vốn đầu tư, chuyển đổi mơ hình hoạt động doanh nghiệp nhà nước phân cấp quản lý đầu tư ngày mạnh mẽ Tóm lại, thẩm định dự án đầu tư trình xem xét, phân tích, đánh giá dự án cách khách quan, khoa học toàn diện nội dung, lựa chọn dự án để định đầu tư 1.1.2 Mục đích thẩm định dự án đầu tư Việc thẩm định dự án nhằm bác bỏ dự án tồi lựa chọn dự án có tính khả thi cao thơng qua việc: Đánh giá tính hợp lý dự án: Tính hợp lý biểu cách tổng hợp (biểu tính hiệu tính khả thi) biểu nội dung cách thức tính tốn dự án Đánh giá tính hiệu dự án: hiệu dự án xem xét hai phương diện, hiệu tài hiệu kinh tế - xã hội dự án Đánh giá tính khả thi dự án: Đây mục đích quan trọng thẩm định dự án Một dự án hợp lý hiệu cần phải có tính khả thi Tất nhiên hợp lý hiệu hai điều kiện quan trọng để dự án có tính khả thi Nhưng tính khả thi cịn phải xem xét với nội dung phạm vi rộng dự án (xem xét kế hoạch tổ chức thực hiện, môi trường pháp lý dự án ) Ba mục đích đồng thời yêu cầu chung dự án đầu tư Một dự án muốn đầu tư tài trợ vốn dự án phải đảm bảo yêu cầu Tuy nhiên, mục đích cuối việc thẩm định dự án tuỳ thuộc vào chủ thể thẩm định dự án - Các chủ đầu tư nước thẩm định dự án khả thi để đưa - định đầu tư Các định chế tài (ngân hàng, tổng cục đầu tư phát triển v.v ) thẩm - định dự án khả thi để tài trợ cho vay vốn Các quan quản lý vĩ mô Nhà nước (Bộ kế hoạch Đầu tư, quan ngang bộ, uỷ ban nhân dân tỉnh, Thành phố ) thẩm định dự án khả thi để định cho phép đầu tư cấp giấy phép đầu tư 1.1.3 Vai trò thẩm định dự án đầu tư 1.1.3.1 Đối với nhà nước Các quan quản lý nước Bộ Kế hoạch đầu tư; Bộ Tài chính, Bộ Xây dựng; chuyên ngành quản lý bộ; UBND cấp tinh - thành phố trực thuộc quan Chính phủ ủy quyền thẩm định để định đầu tư, cho phép đầu tư Với chức quan quản lý, điều phối giám sát hoạt động kinh tế, nên thẩm định dự án có trị chơi quan trọng quan Nhà nước có quyền thẩm định Cụ thể, vai trị thẩm định dự án đầu tư Nhà nước sau: - Giúp cho Nhà nước kiểm tra, kiểm tra việc tuân theo pháp luật dự án Giúp Nhà nước đánh giá tính hợp lý, khả thi hiệu dự án toàn kinh tế - xã hội Giúp nhà nước xác định quyền lợi mặt lợi, mặt hại dự án để có biện pháp khai thác, chế độ, bảo đảm lợi ích quốc gia, pháp luật quy ước quốc tế Tất trò chơi thẩm định dự án Nhà nước giúp quan Nhà nước có thẩm quyền đưa định cuối việc đầu tư vào dự án, chấp nhận sử dụng đầu tư nhà nước Đối với dự án cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư cho dự án 1.1.3.2 Đối với tổ chức tài Các tổ chức tài bao gồm: ngân hàng thương mại, quỹ đầu tư, tổ chức tài tổ chức quốc tế tổ chức cung cấp hỗ trợ vốn đầu tư cho dự án Việc cung cấp hỗ trợ vốn mục tiêu phát triển xã hội có đơn mục tiêu kinh tế Việc cung cấp hỗ trợ vốn đầu tư cho dự án tổ chức tài đầu tư để sinh lời Do vậy, thẩm định dự án trước cung cấp vốn cho dự án quan trọng, lẽ: Thẩm định dự án sở để tổ chức tài xác định số tiền vay đầu tiên, thời gian cho vay mức thu hợp lý nợ Thẩm định dự án giúp tổ chức tài đạt tiêu an toàn hiệu việc sử dụng vốn, giảm thiểu nợ hạn, nợ khó hạn chế rủi ro xảy Tất vai trị cơng việc thẩm định dự án tổ chức tài giúp cho tổ chức tài đưa định tài trợ cho dự án vay vốn 1.1.3.3 Đối với nhà đầu tư Nhà đầu tư cá nhân tổ chức có tư cách pháp nhân, giao trách nhiệm trực tiếp tổ chức quản lý sử dụng vốn đầu tư theo quy định pháp luật Là người sử dụng vốn, chủ thể vay vốn người cấp quyền để trực tiếp quản lý sử dụng vốn Với dự án sử dụng nguồn đầu tư cơng, nhà đầu tư là: - Đại diện cho quan Nhà nước Các tổ chức trị xã hội Đại diện Ban quản lý dự án chủ đầu tư ủy quyền trực tiếp quản lý , sử dụng vốn đầu tư Bộ trưởng quan ngang Bộ, thủ trưởng quan thuộc Chính phủ Chủ tịch UBND cấp Người đứng đầu quản lý tài Đảng, quan trung ương tổ chức trị - xã hội Giám đốc, Tổng giám đốc Tổng công ty, doanh nghiệp Với dự án sử dụng nguồn vốn khác: - 10 Nhà đầu tư chủ sở hữu vốn đại diện hợp pháp DN, công ty Với nhà đầu tư, việc lựa chọn dự án đầu tư tốt có tính khả thi giúp cho nhà đầu tư tránh lãng phí đầu tư tối đa hóa lợi ích mang lại từ hoạt động đầu tư dự án Vì vậy, việc thẩm định dự án giúp cho nhà đâu tư xem xét, cân nhắc lại thông tin dự án nhằm loại bỏ sai sót xảy lựa chọn dự án có tính khả thi cao nhằm đưa định đầu tư xác phịng , mở rộng loại hình cung cấp dịch vụ , nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng , thu hút đào tạo đội ngũ cán trẻ có trình độ cao Định hướng Chi nhánh thời gian tới áp dụng sách ưu đãi hoàn thiện hệ thống quản lý để thu hút lượng lớn khách hàng cá nhân doanh nghiệp vay vốn để đầu tư sản xuất Chủ động tìm kiếm khách hàng để lựa chọn khách hàng tốt , dự án đầu tư có hiệu kinh tế cao , thu hồi vốn tốt Lấy hiệu , an tồn làm tiêu chí hàng đầu để xét duyệt vốn vay Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng quy trình cho vay nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay Để thực định hướng đề việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án cho vay vốn ốóng vai trị quan trọng Đặc biệt bối cảnh cạnh tranh Ngân hàng việc doanh nghiệp đẩy nhanh tốc độ đầu tư Vì trước hết cần tập trung đề giải pháp nhằm khắc phục tồn công tác thẩm định , nâng cao chất lượng thẩm định dự án 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Eximbank Chi nhánh Thủ Đô 3.1.2.1 Khía cạnh pháp lý dự án Cần phải đánh xem xét : Sự cần thiết phù hợp dự án với quy hoạch phát triển xã hội , quy hoạch phát triển ngành Xem xét thẩm định phù hợp dự án với văn quy định nhà nước , quy chế chế độ ưu đãi Thẩm định nhu cầu sử dụng tài nguyên , sử dụng đất nguồn cung đầu vào 3.1.2.2 Khía cạnh thị trường dự án Xem xét đầy đủ xác nội dung phân tích thị trường sản phẩm dự án : cung - cầu , phương tiện tiếp thị , mạng lưới phân phối , khả chiếm lĩnh thị trường , Riêng mặt hàng xuất cần phải đánh giá thêm yêu cầu tiêu chuẩn chất lượng xuất , bao bì , nhãn mác , thị trường hạn chế khả xuất 3.1.2.3 Khía cạnh kỹ thuật dự án Đánh giá công xuất dự án : cán thẩm định cần phải trọng xem xét 112 yếu tố để lựa chọn công suất thiết kế mức sản xuất dự kiến hàng năm dự án , mức độ xác cơng suất lựa chọn Đánh giá phù hợp công nghệ thiết bị mà dự án lựa chọn : Làm rõ ưu nhược điểm công nghệ lựa chọn , phương án chuyển giao kỹ thuật công nghệ , thời gian giao hàng lắp đặt , giá phương thức toán , Thẩm định nguồn cung cấp đầu vào dự án : Nguồn nguyên vật liệu cho dự án , giá , yêu cầu chất lượng , nguồn cung cấp điện , nước , 3.1.2.4 Phương diện tổ chức quản lý dự án Về phương diện cán thẩm định dự án phải thực xem xét hình thức tổ chức quản lý dự án cấu , trình độ tổ chức vận hành dự án nguồn nhân lực dự án , cụ thể số lao động , trình độ kỹ thuật tay nghề lao động , kế hoạch đào tạo lao động khả cung ứng lao động trình thực đầu tư 3.1.2.5 Khía cạnh tài dự án Đây khía cạnh quan trọng để đánh giá xem dự án có khả thi hay không ảnh hưởng tới định cho vay Chi nhánh.Vì cán thẩm định cần phải - - Thẩm tra mức độ hợp lý tổng vốn đầu tư tiến độ bỏ vốn Kiểm tra việc tính tốn khoản mục chi phí sản xuất hàng năm dự án : chi phí tiêu hao nguyên nhiên vật liệu , chi phí nhân công , phương pháp xác định khấu hao mức khấu hao , chi phí lãi vay Chi nhánh khoản thuế Kiểm tra hợp lý giá bán sản phẩm dự án mang lại 3.1.2.6 Các tiêu kinh tế xã hội Cần phải đánh giá đắn xác tiêu kinh tế - xã hội dự án để thấy tác động dự án kinh tế xã hội Các chi tiêu cần xem xé : số lao động có việc làm từ dự án , số lao động có việc làm tính đơn vị vốn đầu tư , mức giá trị gia tăng phân phối cho nhóm dân cư vùng lãnh thổ , mức tiết kiệm ngoại tệ , mức đóng góp cho ngân sách thông qua khoản thuế , tác động đến phát triển ngành , vùng lãnh thổ 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN 113 ĐẦU TƯ TẠI EXIMBANK – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ 3.2.1 Hồn thiện phương pháp nội dung thẩm định tài dự án 3.2.1.1 Về phương pháp thẩm định Phương pháp thẩm định yếu tố quan trọng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng công tác thẩm định sử dụng phương pháp thiếu sót gây việc hiểu hiệu dự án khác Về nội dung phương pháp thẩm định Eximbank Thủ Đô đầy đủ Tuy nhiên am hiểu vận dụng kiến thức q trình thẩm định khơng phải cán Việc thẩm định dự án trung dài hạn lại cơng việc đơn giản mà thực nhiều công việc khác nhau, bao hàm vô số biến động khác Chính việc hệ thống hố kiến thức thẩm định khơng ngừng phát triển công việc cần thiết 3.2.1.2 Về nội dung thẩm định dự án Thẩm định tư cách pháp lí dự án (hồ sơ dự án) chủ dự án: Đây mặt thẩm định có liên quan đến văn pháp luật khác Bản thân cán thẩm định khó có khả nắm vững toàn văn có tốn thời gian công sức Thực tế văn phục vụ cho công tác thẩm định phức tạp: Luật doanh nghiệp nhà nước, luật công ty, luật doanh nghiệp tư nhân, luật đầu tư nước ngoài, Quy chế đầu tư xây dựng cịn chưa tính đến luật pháp quốc tế Nhưng việc thẩm định mà cán thẩm định thực liên quan đến tất có văn nên việc tra cứu trình thẩm định khó khăn Vậy, Chi nhánh cần hệ thống hố nội dung cần thiết cho mặt thẩm định có bổ sung cần thiết cho mặt thẩm định có bổ sung cần thiết, kịp thời có thay đổi luật, quy định Bên cạnh hồn thiện hồ sơ pháp lí bao gồm đầy đủ tài liệu cần thiết cơng việc cần làm để hồn thiện cơng tác thẩm định bước Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn: Thứ nhất, Việc thu thập đánh giá thông tin khách hàng vay vốn việc làm phức tạp , khơng phải lúc vấn đề tài Doanh nghiệp hồn tồn cơng khai Vì sau Doanh nghiệp nộp báo cáo tài Chi nhánh cần phải kiểm tốn độ xác thơng tin Ngồi Chi 114 nhánh cần phải tăng cường mối quan hệ với quan chức nhằm đánh giá đầy đủ xác thông tin Doanh nghiệp Hơn nữa, cán thẩm định phải trích thời gian để đến thăm nơi sản xuất Doanh nghiệp nhằm khảo sát tình hình hoạt động thực tế , gặp gỡ nhân viên để tìm hiểu mối quan hệ họ với chủ Doanh nghiệp Bên cạnh đó, để đưa kết luận đầy đủ xác tình hình hoạt động Doanh nghiệp Chi nhánh cần áp dụng phương pháp khác nhay phân tích tài : phương pháp tỷ lệ , phương pháp đối chiếu logic , Đối với thẩm định phương diện kỹ thuật: Đây khía cạnh mà cán thẩm định cần phải quan tâm đến nhiều khía cạnh khó phức tạp , họ thường khó có khả làm tốt việc Bởi lẽ chi nhánh Hà Nội chưa có vừa giỏi chuyên môn thẩm định lại vừa am hiểu kỹ thuật phần lớn họ tốt nghiệp từ khối kinh tế Vì cần có giúp đỡ cán kỹ thuật mà để dễ dàng Ngân hàng cần nghiên cứu ban hành tiêu kỹ thuật phù hợp với ngành , lĩnh vực cụ thể từ để làm sở cho cán thẩm định đối chiếu Đối với nội dung phân tích thị trường: Cán thẩm định cần phân tích khía cạnh cách đầy đủ sâu phương diện thị trường dự án, đánh giá tình hình cung cầu thị trường , thị hiểu cảu người tiêu dùng khả tiêu thụ sản phẩm cần tính tốn định lượng cách cụ thể không đánh giá cách chung chung theo cảm tính Bên cạnh đó, Chi nhánh cần áp dụng số phương pháp đại phân tích dự báo cung cầu sản phẩm : phương pháp định mức , phương pháp hệ số co giãn hay phương pháp ngoại suy thống kê Tuỳ thuộc vào lượng thông tin mà cán thẩm định thu thập mà cán thẩm định lựa chọn phương pháp phân tích cho phù hợp Ngoài , cán thẩm định phải quan tâm đến , thay đổi sách vĩ mơ nhà nước hay nước xuất nhân tố gây ảnh hưởng lớn đến yếu tố đầu dự án Đối với nội dung thẩm định phương diện tài Thứ nhất, thẩm định tổng mức vốn đầu tư, Chi nhánh cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu dự án : vốn cố định , vốn lưu động , vốn dự phòng , vốn tự có , vốn vay theo kinh nghiệm nhiều cán 115 thẩm định tổng vốn đầu tư dự án trình lên thường thấp thực tế Vì vào hoạt động phát sinh nhiều hạng mục chi phí chủ đầu tư cố tình làm giảm tổng vốn đầu tư để xin vay vốn Ngoài ra, dự án tài trợ từ nguồn vốn khác cán thẩm định cần kiểm tra kỹ tính xác thực nguồn vốn , đặc biệt cam kết bỏ vốn quan tài trợ mặt số lượng tiến độ , tránh để xảy tình trạng thiếu vốn dẫn đến nguy làm chậm tiến độ thi cơng cơng trình dự án Thứ hai, tiến hành thẩm định nội dung chi phí sản xuất dự án, Chi nhánh cần phải có tham khảo quy trình Bộ Tài , quan chủ quản doanh nghiệp, chi phí sản phẩm tương tự thị trường , không phép chấp nhận hay theo tính tốn chủ đầu tư Nếu dự án dự án mở rộng doanh nghiệp hoạt động ngành đó, cán lấy làm sở, dự án hồn tồn tiêu tham khảo tốt Thứ ba, tiêu NPV , IRR , T tiêu thường gặp dự án đầu tư Chi nhánh, sử dụng chúng phải quan tâm đến giá trị thời gian tiền , khơng không phản ánh đầy đủ ý nghĩa Bên cạnh tiêu đó, Chi nhánh nên đưa tiêu tính tốn khác tiêu điểm hồ vốn, lợi ích – chi phí 3.2.2 Tăng cường cơng tác tổ chức điều hành máy nhân phục vụ thẩm định Nguồn lực để thực cơng tác thẩm định nhân , cán trực tiếp thẩm định Chất lượng thẩm định phần lớn trình độ , lực , kinh nghiệm , đạo đức nghề nghiệp người thẩm định Do , cần trọng quan tâm đến công tác tăng cường số lượng chất lượng đội ngũ cán thẩm định Cán thẩm định cần tạo điều kiện để học tập phương pháp đại , thực tế để thêm kinh nghiệm có thơng tin xác Đồng thời, cần thiết phải có hiểu biết quy mơ, có trình độ ngoại ngữ, nâng cao trình độ sử dụng cơng nghệ thơng tin, trang bị công nghệ đại phục vụ công tác thẩm định, nắm tình hình kinh tế, trị chung đất nước, nâng cao khả đánh giá thông tin, sáng tạo chủ động tình dự án Ngồi cần 116 tập trung nghiên cứu tìm hiểu mảng cơng việc phụ trách để công tác thẩm định thực tốt Bên cạnh , để tạo động lực cho cán thẩm định tăng cường học hỏi , trau dồi kiến thức, Chi nhánh nên tạo điều kiện thời gian , trợ cấp học phí , kinh phí mua tài liệu , Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý , đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chun mơn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm , mạnh người để công tác thẩm định đạt kết cao Nên phân cán thẩm định phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập loại ngành nghề nhằm tiến tới chun mơn hố cơng tác thẩm định Một yếu tố thiếu cán thẩm định phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Mỗi cán cần nhận thấy rõ trách nhiệm cơng việc , đồng thời xây dựng cho thân tính kỷ luật nghề nghiệp cao, phong cách làm việc chuẩn mực, tư tưởng, lập trường đắn, có khả nhạy bén với thay đổi mơi trường kinh tế vĩ mơ Vì phân công việc cho cán thẩm định phải trực tiếp gắn quyền hạn trách nhiệm cán kết quả, chất lượng, thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp 3.2.3 Tăng cường trang thiết bị công nghệ phục vụ thẩm định Chi nhánh cần tăng cường trang thiết bị, chương tình tiện ích, phần mềm ứng dụng phục vụ cho công tác thẩm định quản lý tín dụng Bên cạnh việc đầu tư vào máy móc cần phải nâng cao trình độ cán để thích ứng với trang thiết bị 3.3 KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI EXIMBANK – CHI NHÁNH THỦ ĐƠ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ, Ngành quan liên quan Đề nghị phủ, bộ, ngành phối hợp để xây dựng định mức, thông số kinh tế ngành, lĩnh vực kinh doanh để làm sở cho việc so sánh hiệu dự án sát thực hơn, cụ thể như: tỉ lệ lãi suất kinh tế, giá sở mặt hàng chủ lực, định mức tiêu hao nguyên vật liệu 117 Đề nghị Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ tài ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc quản lí đầu tư xây dựng quản lí tài Đề nghị Bộ ngành, địa phương phối hợp chặt chẽ việc trao đổi cung cấp thông tin, cần thiết lập phát triển mạng thơng tin tồn quốc với tham gia rộng rãi quan việc đổi hệ thống cung cấp thông tin phục vụ cho hoạt động đầu tư công tác thẩm định Nhà nước cần quy định rõ trách nhiệm chủ đầu tư người có thẩm quyền định đầu tư, trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án đầu tư Đã chủ đầu tư ly khỏi chức quản lý Nhà nước để tập trung vào công tác quản lý xây dựng, tổ chức hạch tốn, sử dụng có hiệu vốn đầu tư Nhà nước đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán, thống kê thông tin báo cáo theo chế độ kế toán ban hành cách trung thực,đầy đủ Chính phủ ban hành chế độ kiểm tốn bắt buộc doanh nghiệp Việc thực kiểm toán phải tiến hành thường xuyên, liên tục trước, sau giải ngân Ngoài ra, với doanh nghiệp không thực quy định đề ra, phủ cần có biện pháp xử lý nghiêm khắc buộc tạo điều kiện giúp ngân hàng việc phân tích tình hình tài doanh nghiệp, tài dự án 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế phát triển kinh tế thị trường Vì Ngân hàng nhà nước cần phải : Thứ nhất, đẩy mạnh việc xếp củng cố lại ngân hàng theo hướng phát triển an toàn ổn định Do nhà nước cần phải có sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động Ngân hàng nói chung nâng cao chất lượng thẩm định nói riêng Thứ hai, Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp nhằm tăng cường hỗ trợ chuyên môn , nghiệp vụ cho ngân hàng khác cách tổ chức lớp tập huấn , đào tạo cán áp dụng phần mềm thẩm định máy tính Hàng năm , nên tổ chức hội nghị tổng kết đầu tư ngân hàng thương mại từ rút học kinh nghiệm góp phần định hướng đầu tư tương lai 118 Bên cạnh cơng tác tra giám sát cần đẩy mạnh nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định để hạn chế rủi ro Đồng thời hệ thống ngân hàng thương mại cần tăng cường hợp tác với việc thu thập xử lý thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án tốt Vì ngân hàng mạnh riêng nên hợp tác tạo điều kiện cho ngân hàng phát huy mạnh 119 KẾT LUẬN Đề tài “HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH THỦ ĐÔ” nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn để đưa giải pháp nhằm nâng chất lượng thẩm định tài dự án Eximbank Thủ Đô thời điểm Đề tài sâu nghiên cứu vấn đề thực tiễn thẩm định dự án, thẩm định tài dự án trung dài hạn Phương pháp tiêu để đánh giá thẩm định tài dự án để người đọc có nhìn tổng quan chung thẩm định tài dự án Bằng việc phân tích dự án minh họa cụ thể đề tài đưa quy trình nội dung thẩm định tài dự án SGD VCB, đồng thời chuyên đề nêu lên kết đạt phát điểm tồn bản, vấn đề bất cập q trình thẩm tài dự án Chun đề đưa giải pháp đề giải vấn đề cịn tồn tại, đưa quy trình giải pháp cụ thể để giúp Eximbank hoàn thiện cơng tác thẩm định tài dự án vốn Cơng tác thẩm định tài dự án cơng việc phức tạp, đòi hỏi Ngân hàng phải hồn thiện dần qua thực tế khơng dừng lại lý thuyết thực tế hoạt động đầu tư yếu tố đầu vào ln có biến động Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án nhân tố quan trọng để tài trợ dự án cách an toàn hiệu Song việc nghiên cứu giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác công tác thẩm định dự án đầu tư vấn đề có phạm vi rộng lớn, phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, đồng thời việc địi hỏi phải có thời gian dài Giải pháp nâng cao hiệu thẩm định tài dự án khơng dừng lại lý thuyết mà nên áp dụng mơ hình số tiêu nước phát triển sử dụng với giải pháp cụ thể chế sách thực cần thiết để hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Với phạm vi đề tài này, em hi vọng với giải pháp đưa chuyên đề giúp Eximbank đưa chiến lược giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác thẩm định tài nói chung thẩm định tài dự án đầu tư vốn vay nói riêng 120 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 10 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2016), Báo cáo tài thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2017), Báo cáo tài thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2018), Báo cáo tài thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2019), Báo cáo tài thường niên, Hà Nội Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam (2020), Báo cáo tài thường niên, Hà Nội Báo cáo hoạt động NH Eximbank chi nhánh Thủ Đô năm 2016-2020 PGS.TS.Phan Thị Cúc, Ths.Đoàn Văn Huy, Ths.Trần Duy Vũ Ngọc Lan, Hệ thống thơng tin tài Ngân hàng, Nhà xuất Đại học quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Vũ Duy Hào, PGS.TS Lưu Thị Hương , Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Tấn Bình, Nguyễn Trần Huy, Phân tích quản trị tài chính, Nhà xuất thống kê, Hà Nội, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư (chuyên ngành KTĐT) 121 ... tập Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Thủ Đô em thực đề tài luận văn tốt nghiệp: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam chi nhánh Thủ Đô? ??... hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG... cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Thủ Đô giai