HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN MÔN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG CHỦ ĐỀ Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) và đưa ra các khuyến nghị phù hợp Giảng viên hướng dẫn T.
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ACB VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG
Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng.
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Á Châu
Tên đầy đủ : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
Tên đầy đủ bằng tiếng Anh: Asia Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt bằng tiếng Anh: ACB
Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 0301452948
Đăng ký thay đổi lần thứ 29: 03/09/2014
- Địa chỉ: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Phường 05, Quận 3, Tp Hồ Chí Minh.
- Website: www.acb.com.vn
Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng ACB.
Ngân hàng ACB, được Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động vào ngày 24 tháng 4 năm 1993 với vốn điều lệ ban đầu 20 tỷ đồng, đã phát triển mạnh mẽ và hiện có vốn điều lệ lên đến 9.377 tỷ đồng, cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ đa dạng trên thị trường.
Ngân hàng ACB được thành lập với 100% vốn từ các nhà đầu tư trong và ngoài nước, trong đó tỷ lệ cổ phần của nhà đầu tư trong nước chiếm 70,04% và của nhà đầu tư nước ngoài là 29,96% tính đến năm 2020.
Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng ACB được chia thành các giai đoạn sau:
Giai đoạn 1993 – 1995 đánh dấu sự hình thành của ngân hàng ACB, với những người sáng lập sở hữu năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm dày dạn Họ chia sẻ nguyên tắc kinh doanh tập trung vào việc "quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả" Trong giai đoạn này, ACB đã xác định vị thế cạnh tranh của mình, tập trung phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ trong khu vực tư nhân, đồng thời thực hiện chính sách thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung cấp các sản phẩm dịch vụ mới chưa có trên thị trường.
ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa, được tài trợ bởi IFC, một công ty con của Ngân hàng Thế giới Năm 2001, ACB đã chính thức triển khai hệ thống ngân hàng lõi TCBS (The Complete Banking Solution), chuyển đổi từ mạng cục bộ sang mạng diện rộng.
Vào năm 2003, ACB đã triển khai hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000, tập trung vào các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế cùng với cung ứng nguồn lực tại Hội sở.
Ngân hàng ACB đã chính thức niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội vào tháng 10/2006 Trong giai đoạn này, ACB đã mở rộng mạng lưới hoạt động với việc thành lập 223 chi nhánh và phòng giao dịch mới Ngân hàng cũng đã được Nhà nước Việt Nam trao tặng hai Huân chương lao động và được nhiều tạp chí tài chính uy tín trong nước và quốc tế công nhận là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam.
Giai đoạn 2011 – 2015, ACB đã công bố định hướng chiến lược phát triển và tầm nhìn đến năm 2020 Trong thời gian này, ngân hàng đã triển khai nhiều hoạt động mới nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
45 chi nhánh và phòng giao dịch mới.
Năm 2016, ACB đã hoàn thành đúng tiến độ nhiều hạng mục trong các dự án công nghệ, nhằm hỗ trợ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh, vận hành và quản lý hệ thống.
Ngân hàng ACB đã khẳng định vị thế hàng đầu tại Việt Nam trong hơn 21 năm hình thành và phát triển Với nguyên tắc hoạt động bền vững, ACB cam kết tăng trưởng ổn định, quản lý chuyên nghiệp và đảm bảo thu nhập chính đáng cùng lợi nhuận hợp lý.
2 Tầm nhìn, sứ mệnh, chiến lược của Ngân hàng ACB.
Ngân hàng ACB Bank đang tập trung vào việc tận dụng cơ hội trong giai đoạn phát triển mới của Việt Nam để củng cố và nâng cao vị thế Mục tiêu của ACB là trở thành một định chế tài chính hàng đầu, phục vụ khách hàng với sản phẩm dịch vụ chất lượng cao, đồng thời là địa chỉ đầu tư hiệu quả cho cổ đông ACB cam kết phát triển sự nghiệp cho cán bộ nhân viên và trở thành đối tác đáng tin cậy trong cộng đồng tài chính, cũng như đóng góp tích cực cho xã hội.
ACB Bank, với phương châm “Tăng trưởng nhanh – Quản lý tốt – Hiệu quả cao”, quyết tâm trở thành một trong bốn ngân hàng lớn nhất và hoạt động an toàn, hiệu quả tại Việt Nam Ngân hàng cam kết chấp nhận những thay đổi cần thiết để áp dụng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất trong quản trị và điều hành, phù hợp với điều kiện cụ thể của ACB và thị trường Việt Nam.
Để đạt được tăng trưởng bền vững, ACB cần tạo sự khác biệt dựa trên việc hiểu rõ nhu cầu của khách hàng và tập trung vào họ Cần xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu quả và chuyên nghiệp Đồng thời, duy trì tình trạng tài chính an toàn và tối ưu hóa việc sử dụng vốn cổ đông với mục tiêu ROE đạt 30% Điều này sẽ giúp ACB trở thành một định chế tài chính vững mạnh, có khả năng vượt qua mọi thách thức trong môi trường kinh doanh chưa hoàn hảo của ngành ngân hàng Việt Nam.
ACB đang triển khai chiến lược chuẩn bị nguồn nhân lực và đào tạo nhân viên chuyên nghiệp để đảm bảo hệ thống hoạt động liên tục và hiệu quả Đồng thời, xây dựng "Văn hóa ACB" là yếu tố tinh thần gắn kết toàn hệ thống Ngân hàng cũng đang thực hiện chiến lược tăng trưởng ngang và đa dạng hóa để phát triển bền vững.
3 Các sản phẩm kinh doanh nổi bật của ngân hàng ACB.
Các sản phẩm dịch vụ chính của ACB:
Huy động vốn ( Nhận tiền gửi của KH) bằng VNĐ, ngoại tệ, vàng.
Sử dụng vốn ( Cung cấp tín dụng, đầu tư, góp vốn liên doanh).
Kinh doanh ngoại tệ, vàng.
Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ.
Hiện nay ACB đang cung cấp cho Khách hàng hơn 200 sản phẩm cơ bản, tương đương
Ngân hàng ACB cung cấp 600 sản phẩm tiện ích, sở hữu danh mục dịch vụ đa dạng và phong phú nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Ngân hàng có các bộ phận nghiên cứu và phát triển chuyên biệt cho từng lĩnh vực như Khối Khách hàng Cá nhân (KHCN), Khối Khách hàng Doanh nghiệp (KHDN), Khối Công nghệ Thông tin (CNTT), Khối Ngân quỹ, cùng với một bộ phận tư vấn tài chính chuyên nghiệp (PFC).
Các sản phẩm thẻ ngân hàng ACB
Thẻ tín dụng Thẻ ghi nợ Thẻ trả trước
JCB Debit MasterCard Debit Visa Debit
ACB Green ACB2Go Visa Platinum Debit Dành Cho Thương Gia
Visa Prepaid MasterCard Dynamic JCB Prepaid
Thẻ Trả Trước Quốc Tế – Visa Platinum Travel
Các sản phẩm cho vay ngân hàng ACB
VAY KINH DOANH VAY MUA NHÀ VAY TIÊU DÙNG
Vay Đầu Tư Sản Xuất
Vay Mua Nhà – Đất Vay Xây Dựng – Sửa Chữa Nhà
Vay Tiêu Dùng Linh HoạtVay Tiêu Dùng Tín ChấpVay Phục Vụ Nhu Cầu Đời Sống
Vay Đầu Tư Tài Sản Cố Định
Vay Bổ Sung Vốn Lưu Động
Vay Mua Căn Hộ Dự Án
Có TSBĐ Vay Cầm Cố Thẻ Tiết Kiệm, Giấy Tờ Có Giá
Vay Mua Xe Ô Tô Vay Du Học
Các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm ngân hàng ACB
ONLINE TIỀN GỬI TIẾT KIỆM
Tài Khoản Kinh Doanh Trực
Tài Khoản Lương Của Tôi
Ký Quỹ Thanh Toán Thẻ
So Sánh Các Loại Tài Khoản
Online Đầu Tư Trực Tuyến
Tiết Kiệm Phúc An Lộc Đại Lộc
Tích Lũy Thiên Thần Nhỏ Tích Lũy Thành Tài, Vững Bước Tương Lai
Tích Lũy An Cư Lập Nghiệp Lộc Bảo Toàn
Có Kỳ HạnKhông Kỳ HạnFamily Banking – Dịch Vụ Tài ChínhCho Gia Đình Việt
TỔNG QUAN VỀ THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG ACB
Trong những năm gần đây, ngân hàng ACB đã có sự phát triển mạnh mẽ trong hoạt động kinh doanh, với nhiều lĩnh vực đạt kết quả khả quan Đặc biệt, thu nhập lãi thuần của ACB chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu của ngân hàng.
1.1 Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự
- Thu lãi tiền gửi: gồm tiền gửi ngân hàng nhà nước, tiền gửi và cho vay tại các tổ chức tín dụng khác
Chúng tôi cung cấp các gói cho vay đa dạng, đáp ứng nhu cầu của cả cá nhân và doanh nghiệp, với các hạn mức vay chi tiết, giúp khách hàng và các tổ chức tín dụng khác dễ dàng tiếp cận nguồn vốn.
- Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán Nợ:
Lãi từ chứng khoán kinh doanh được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dựa trên thực thu trong thời gian nắm giữ.
+ Thu lãi từ chứng khoán đầu tư:
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán là loại chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn được mua với mục đích giữ trong thời gian không xác định và có khả năng bán ra bất kỳ lúc nào.
Chứng khoán đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là loại chứng khoán nợ với các khoản thanh toán cố định hoặc có thể xác định, có kỳ đáo hạn rõ ràng Ngân hàng có ý định và khả năng giữ loại chứng khoán này cho đến khi đáo hạn.
ACB cung cấp dịch vụ bảo lãnh cho mọi nghĩa vụ hợp pháp của khách hàng với đối tác, bao gồm bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo hành, thanh toán, hoàn trả tiền ứng trước, vay vốn, và thanh toán thuế xuất nhập khẩu Khách hàng có thể xác thực thư bảo lãnh qua nhiều phương thức khác nhau như văn bản, ACB online, và SWIFT.
- Thu khác từ hoạt động tín dụng.
1.2 Chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự.
- Trả lãi tiền gửi: tiền gửi của khách hàng và của các TCTD khác
- Trả lãi tiền vay của các TCTD khác
Trả lãi cho các giấy tờ có giá như trái phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi và kỳ phiếu được phát hành bởi Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ, các tổ chức tín dụng và tổ chức kinh tế.
- Chi phí hoạt động tín dụng khác: vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro
2 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng ACB đã tăng trưởng ổn định qua các năm, mặc dù tỷ trọng của nó trong tổng thu nhập còn khiêm tốn Hoạt động này có rủi ro thấp và ít bị ảnh hưởng bởi biến động lãi suất thị trường Thu nhập từ dịch vụ của ACB chủ yếu đến từ các nguồn như dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ và các dịch vụ khác.
Dịch vụ thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc gia tăng lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của ACB qua các năm Thu nhập từ thanh toán quốc tế và thẻ tín dụng đã làm thay đổi đáng kể cơ cấu thu nhập của ACB Sự phát triển mạnh mẽ của các dịch vụ thanh toán, đặc biệt là các phương tiện thanh toán và dịch vụ dựa trên công nghệ thông tin, đã phản ánh thành tựu của cuộc cách mạng công nghiệp 4.0.
Dịch vụ ngân quỹ, bao gồm tiền mặt và tiền gửi tại các tổ chức tài chính, đóng góp một phần nhỏ vào thu nhập từ hoạt động dịch vụ của Ngân hàng ACB Theo báo cáo tài chính trong ba năm gần đây, nguồn thu này đang có xu hướng giảm dần qua từng năm.
Dịch vụ khác chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ và đang có xu hướng giảm nhẹ qua những năm 2019- 2020 và 2020 – 2021.
3 Thu từ CKKD, CKĐT và góp vốn mua cổ phần
3.1 Thu từ chứng khoán kinh doanh
Chứng khoán kinh doanh là chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn ban đầu được mua và nắm giữ cho mục đích kinh doanh trong ngắn hạn
Nguồn thu từ chứng khoán kinh doanh bao gồm thu từ:
Chứng khoán chính phủ đã niêm yết
Chứng khoán do các tổ chức tín dụng khác phát hành chứng khoán nợ
Lãi từ chứng khoán kinh doanh trong thời gian nắm giữ được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng, dựa trên thực thu.
3.2 Thu từ chứng khoán đầu tư
Thu từ chứng khoán đầu tư là nguồn thu từ chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn mà các ngân hàng nắm giữ nhằm hưởng lãi suất Tại ngân hàng ACB, chứng khoán đầu tư bao gồm chứng khoán sẵn sàng để bán và chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn.
Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán là các chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn được mua và nắm giữ không có thời hạn cố định Những chứng khoán này có thể được bán bất cứ lúc nào để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng ACB, giúp ngân hàng kịp thời ứng phó với các biến động như thay đổi lãi suất, tỉ giá, hoặc giá trị của chứng khoán.
Chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn tại ngân hàng ACB là hình thức đầu tư chủ yếu, bao gồm trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi, cho phép ngân hàng duy trì dòng thu nhập ổn định Mặc dù mang lại lợi ích về thu nhập, nhưng loại chứng khoán này không phù hợp nếu ngân hàng dự đoán sẽ cần tiền mặt cho thanh khoản trong ngắn hạn.
Thu nhập lãi từ chứng khoán nợ giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu
3.3 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần
Mặc dù thu nhập từ góp vốn và mua cổ phần chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng nguồn thu chính của ngân hàng vẫn là cổ tức nhận được trong năm.
Chứng khoán vốn đầu tư sẵn sàng để bán
Các khoản góp vốn đầu tư dài hạn:
Đầu tư vào công ty con
Đầu tư vào công ty liên kết
Đầu tư dài hạn khác
PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU ( ACB ) TRONG 3 NĂM 2019 - 2021
Khái quát quy mô thu nhập ACB trong giai đoạn 2019-202
Ngân hàng ACB đang tập trung phát triển theo hướng ngân hàng bán lẻ, phù hợp với xu hướng chung của ngành Bên cạnh việc gia tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay, ACB cũng đang nỗ lực mở rộng nguồn thu ngoài lãi để tạo ra sự bền vững cho cơ cấu thu nhập Theo các chuyên gia phân tích chứng khoán, việc tăng thu từ các hoạt động ngoài lãi sẽ giúp giảm áp lực tăng trưởng tín dụng cho các ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh rủi ro nợ xấu gia tăng do dịch bệnh Điều này cũng giúp cơ cấu thu nhập trở nên bền vững hơn và giảm sự phụ thuộc vào chu kỳ tín dụng.
Thu nhập lãi thuần đóng vai trò quan trọng trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng ACB, chiếm khoảng 80% tổng thu nhập hoạt động Điều này cho thấy ACB chủ yếu dựa vào các hoạt động tín dụng truyền thống để tạo ra doanh thu Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động dịch vụ đứng thứ hai trong nguồn thu, trong khi thu nhập từ các hoạt động khác cũng góp phần không nhỏ Tuy nhiên, hoạt động đầu tư của ACB vẫn chưa mang lại nguồn thu đáng kể, chỉ chiếm khoảng 0,5% tổng thu nhập hoạt động của ngân hàng.
Tổng thu nhập hoạt động của ACB trong giai đoạn 2019 - 2021 đã tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 2.256.2751 triệu đồng vào năm 2021, tăng 25,7% so với năm 2020 và 43,1% so với năm 2019 Nhờ nỗ lực vượt qua khó khăn do đại dịch Covid-19, ACB ghi nhận lợi nhuận trước thuế gần 12.000 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2020 và gấp 4,5 lần so với 5 năm trước Động lực chính cho nguồn thu ngoài lãi đến từ dịch vụ, với mức đóng góp 2.894 tỷ đồng và tăng trưởng 71% Ngoài ra, hoạt động kinh doanh chứng khoán cũng mang lại khoản lãi đột biến 450 tỷ đồng, gấp 2,7 lần so với cùng kỳ.
Mặt khác, mảng mua bán chứng khoán đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác lại
Phân tích cơ cấu cơ cấu thu nhập ACB giai đoạn 2019-2021
Nhóm sẽ phân tích thành 2 giai đoạn nhỏ 2019-2020, 2020-2021 để làm rõ được xu hướng biến động về cơ cấu quy mô thu nhập của ngân hàng ACB
2.1 Cơ cấu thu nhập ACB 2019-2020.
Kết quả thu nhập của ACB được thể hiện như sau: Đơn vị: triệu đồng
Thu nhập lãi và các khoản tương tự 31.576.778 28.068.226 3.508.552 12.5% Chi phí lãi và các chi phí tương tự -17.228.245 -16.173.827 -1.054.418 6.52%
Thu nhập lãi thuần 14.348.533 11.894.399 2.454.134 20.63% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 1.541.183 1.813.418 -272235 -15.01% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 687.297 430.425 256872 59.68%
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh 106.469 51.152 55.317 108.14%
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư 732.115 54.306 677.809 1248.13%
Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác 275.294 1.499.539 -1.224.245 -81.64% Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 39.478 33.726 5.752 17.06% Tổng thu nhập hoạt động 17.730.369 15.776.965 1.953.404 12.38% Tổng chi phí hoạt động -7.432.285 -8.149.168 716.883 8.8%
Tổng thu nhập hoạt động của ACB năm 2019 là 15.776.965 triệu đồng, năm 2020 đạt 17.730.369 triệu đồng Tổng thu nhập hoạt động năm 2020 tăng trưởng 12.38% so với năm 2019.
Thu nhập lãi thuần tiếp tục là nguồn thu chính trong tổng thu nhập hoạt động của ACB Năm 2019, thu nhập lãi thuần đạt 11.894.399 triệu đồng, trong khi năm 2020 tăng lên 14.348.533 triệu đồng, ghi nhận mức tăng trưởng 20,63%.
Thu nhập ngoài lãi ghi nhận sự tăng trưởng chậm, với thu thuần từ hoạt động dịch vụ giảm từ 1.813.418 triệu đồng xuống 1.541.183 triệu đồng, tương ứng với mức giảm 15,01% trong năm 2020 so với năm 2019.
Một số khoản thu nhập khác, mặc dù chiếm tỷ trọng nhỏ, đã ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng Cụ thể, thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng 59.68%, trong khi mua bán chứng khoán kinh doanh tăng 108.14% và hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư tăng lên tới 1248.13% Mặc dù thu nhập từ hoạt động khác giảm 81.64%, nhưng thu nhập từ góp vốn mua cổ phần vẫn tăng 17.06% Tất cả những yếu tố này đã góp phần làm tăng tỷ trọng thu nhập hoạt động.
12.38% Các hoạt động giảm thu nhập năm 2020 so với 2019 là thu thuần từ hoạt động khác, giảm 81.64%. Đơn vị: triệu đồng
Tổng tài sản sinh lời từ lãi 423.402.047 367.712.850
Thu nhập ngoài lãi thuần 3.381.836 3.882.566
Hệ số NIM của ngân hàng ACB đã tăng 0,16 điểm % từ 3,23% lên 3,39% nhờ vào sự gia tăng đáng kể của thu nhập lãi thuần, mặc dù tổng thu nhập sinh lãi tăng với tỷ trọng thấp hơn Năm 2019, NIM đạt 3,23% do sự dịch chuyển cơ cấu cho vay, tăng trưởng tín dụng chậm lại, lãi suất huy động dài hạn tăng và lãi suất cho vay ổn định Đến năm 2020, ACB đã cải thiện khả năng tối đa hóa nguồn thu từ lãi và huy động vốn với chi phí thấp Mức độ hiệu quả hoạt động của ACB ổn định với tăng trưởng tín dụng trên mức trung bình, thu nhập từ dịch vụ vững chắc và bảng cân đối lành mạnh, nhờ vào hoạt động kinh doanh cốt lõi, cơ sở khách hàng trung và cao cấp trung thành, cùng với danh mục tài sản đa dạng và khẩu vị rủi ro thấp.
Hệ số thu nhập ngoài lãi thuần (NNIM) đã giảm 0,24%, từ 1,01% xuống 0,77%, cho thấy ngân hàng gặp khó khăn trong việc tối đa hóa nguồn thu ngoài lãi và giảm thiểu chi phí ngoài lãi Sự giảm sút này chỉ ra rằng ngân hàng đã quản lý kém các chi phí ngoài lãi, ảnh hưởng đến khả năng tạo ra thu nhập ngoài lãi Chỉ tiêu NNIM năm 2020 thấp hơn so với năm 2019 do chi phí nhân viên, chi phí quản lý công vụ và chi phí tài sản cao, đặc trưng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR) của ACB năm 2020 giảm xuống 9,78% nhờ vào sự gia tăng tổng thu nhập hoạt động, trong khi tổng chi phí hoạt động không thay đổi nhiều Điều này cho thấy hiệu quả hoạt động của ACB trong năm 2020 tích cực hơn so với năm 2019.
Một số hoạt động chính tạo thu nhập của ACB cụ thể: a Thu nhập lãi thuần.
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự: Đơn vị: triệu đồng
Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ
-Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh 22.050 38.050 16.000 72,56%
-Thu lãi từ chứng khoán đầu tư 2.912.083 2.877.604 -34.479 -1,18%
Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh 214.602 235.968 21.366 9,96%
Thu khác từ hoạt động tín dụng 56.969 623.357 566.388 994,2%
Thu nhập lãi và các khoản tương tự 28.068.226 31.576.778 3.508.552 12,5%
Thu nhập từ lãi cho vay khách hàng tiếp tục là nguồn thu chính của ngân hàng, với tỷ lệ tăng trưởng 13,53% trong năm 2020 Lãi suất cho vay chiếm 87,23% tổng thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự, tăng 0,79% so với năm trước.
Năm 2020, thu lãi tiền gửi giảm 57,056% so với năm 2019, dẫn đến tỷ trọng khoản thu này giảm từ 2,14% xuống còn 0,818% Đồng thời, thu lãi từ kinh doanh và đầu tư chứng khoán nợ cũng ghi nhận giảm 0,63%, làm tỷ trọng giảm từ 10,45% năm 2019 xuống 9,23% năm 2020, chủ yếu do sự suy giảm thu lãi từ chứng khoán đầu tư.
Mặc dù các khoản thu nhập khác chiếm tỷ trọng nhỏ, nhưng chúng vẫn có sự tăng trưởng ổn định Năm 2020, thu nhập lãi và các khoản tương tự đã tăng 12,5% so với năm 2019, chủ yếu nhờ vào sự gia tăng từ thu lãi cho vay.
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 2.583.917 2.597.137 13.220 0,51%
Chi phí hoạt động dịch vụ -770.499 -
Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 1.813.418 1.541.183 -272.235 -15,01%
Năm 2020, đại dịch COVID-19 đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, dẫn đến sự giảm sút lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng Điều này thể hiện rõ qua thu nhập thuần từ các dịch vụ ngân hàng trong năm.
Năm 2020, thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ACB tăng 0,51% so với năm 2019, với hoạt động thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất, đạt 97,34% tổng thu nhập từ dịch vụ và tăng 5,19% Tuy nhiên, chi phí cho hoạt động thanh toán và ngân quỹ lại tăng 14%, trong khi thu từ các dịch vụ khác giảm 4,86%, chiếm 41,16% tổng thu nhập dịch vụ Đặc biệt, chi phí cho các dịch vụ khác tăng mạnh 82,475%, dẫn đến tỷ trọng chi phí này trong tổng chi phí hoạt động dịch vụ tăng 11,15% Điều này cho thấy ngân hàng đã chi tiêu đáng kể cho các dịch vụ khác, ảnh hưởng đến lãi thuần từ hoạt động dịch vụ mặc dù thu nhập từ dịch vụ có xu hướng tăng.
Chỉ tiêu 2019 2020 Tuyệt đối Tương đối (%)
Thu nhập từ hoạt động khác 1.545.288 461.714 -1.083.574 -70,12%
Thu hồi nợ xấu đã dự phòng xử lý 1.426.468 208.790 -1.217.678 -85,36%
Thu từ hoạt động kinh doanh khác 66.480 200.897 134.417 202,19%
Chi phí từ hoạt động khác -45.749 -186.420 -146071 307,48%
Chi về hoạt động kinh doanh khác -15.793 -163.726 -147.933 9,37%
Lãi thuần từ hoạt động khác 1.499.539 275.294 -1.224.245 -81,64%
Lãi thuần từ hoạt động khác năm 2020 đã giảm 81,64% so với năm 2019, chủ yếu do thu nhập từ hoạt động khác giảm và chi phí từ hoạt động khác tăng mạnh.
Năm 2020, thu từ hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng tăng mạnh mẽ 202,19% so với năm 2019, chi về hoạt động kinh doanh khác năm 2020 tăng 9,37% so với năm 2019.
ACB đang điều chỉnh cơ cấu kinh tế nhằm tăng cường tỷ trọng các nguồn thu ngoài lãi, đa dạng hóa các nguồn thu để đảm bảo thu nhập bền vững cho ngân hàng.
2.2 Cơ cấu cơ cấu thu nhập ACB năm 2020-2021
Năm 2021 đánh dấu sự thích ứng linh hoạt của cả nước với Covid-19 nhằm khôi phục tăng trưởng kinh tế Ngành ngân hàng ghi nhận sự tăng trưởng chừng mực, với huy động vốn của các tổ chức tín dụng đạt 8,44% và tín dụng của nền kinh tế tăng 13,61% Đặc biệt, Ngân hàng ACB có một năm hoạt động tăng trưởng tốt, hiệu quả và an toàn.
Tổng tài sản đạt 523.604.606 triệu đồng, ghi nhận mức tăng 18,46% so với năm 2019 Lợi nhuận trước thuế đạt 11.354.036 triệu đồng, tăng 21,34% so với năm 2020, trong khi lợi nhuận sau thuế cũng tăng 21,39%, đạt 9.096.278 triệu đồng so với năm 2020.
Những bất lợi ACB phải đối mặt với cơ cấu thu nhập của ngân hàng
ACB hiện chưa khai thác hiệu quả phân khúc khách hàng trẻ tuổi, như sinh viên, khi tỷ trọng khách hàng này còn thấp và ngân hàng chưa cung cấp dịch vụ trọn gói cho họ Mặc dù sinh viên có thể có việc làm, nhưng thời gian đầu họ thường không có nhiều số dư trong tài khoản, dẫn đến việc ACB không để lại ấn tượng mạnh mẽ với nhóm khách hàng này Trong bối cảnh phân khúc khách hàng trẻ đang trở thành nguồn lực tiềm năng cho sự phát triển của ngân hàng, ACB có thể đang bỏ lỡ cơ hội lớn để gia tăng doanh thu từ nhóm khách hàng trẻ tuổi này.
Mặc dù ACB là ngân hàng tiên phong trong việc phát triển sản phẩm dịch vụ mới, nhưng tỷ lệ chấp nhận của khách hàng đối với các sản phẩm này còn thấp và chu kỳ sống ngắn Nguyên nhân chính là do chiến lược marketing chưa hiệu quả, phương thức bán hàng thụ động, và dịch vụ ngân hàng chủ yếu tập trung vào các dịch vụ truyền thống như huy động vốn và cho vay Bên cạnh đó, vấn đề phát sinh lỗi giao dịch và bảo mật thông tin khách hàng cũng ảnh hưởng tiêu cực đến niềm tin của khách hàng So với các ngân hàng thương mại khác, ACB vẫn còn hạn chế trong việc ứng dụng công nghệ, điều này tác động lớn đến thu nhập của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, ACB cần nâng cao chất lượng sản phẩm một cách thường xuyên và liên tục.
Đại dịch COVID-19 đã khiến ngân hàng ACB nhận thức rõ hơn về khoảng cách trong việc cung cấp dịch vụ, từ đó chủ động điều chỉnh biểu phí và chính sách sản phẩm cho từng đối tượng khách hàng Ngân hàng thường xuyên rà soát và điều chỉnh giá, phí theo diễn biến thị trường, nhưng vẫn chủ yếu dựa vào phương pháp tập hợp chi phí và so sánh với các ngân hàng khác Để tăng cường thu nhập từ phí dịch vụ và thu nhập ngoài lãi, ACB cần phải cải thiện quy mô và tỷ trọng thu nhập này Sự cạnh tranh ngày càng gia tăng từ các công ty fintech, nhờ vào công nghệ tiên tiến và chi phí thấp, đã tạo áp lực lớn lên chính sách phí dịch vụ của ngân hàng Do đó, ACB cần liên tục đổi mới dịch vụ và giải pháp, cũng như xem xét lại phương thức hoạt động và biểu phí dịch vụ để không bị tụt lại trong thị trường ngân hàng trực tuyến đầy tiềm năng.
Ngân hàng ACB đã khai thác hiệu quả các kênh phân phối truyền thống và hiện đang cung cấp dịch vụ ngân hàng cơ bản qua các kênh số như internet và điện thoại di động Tuy nhiên, số lượng sản phẩm dịch vụ được công nghệ hóa còn hạn chế, với nhiều giao dịch vẫn phải thực hiện trực tiếp tại quầy Quy trình và cấu trúc sản phẩm trên kênh số vẫn chưa có nhiều thay đổi so với kênh truyền thống Đặc biệt, với đối tượng khách hàng mục tiêu là tầng lớp từ 55 tuổi trở lên tại các đô thị lớn, việc sử dụng các kênh thanh toán trực tuyến gặp nhiều khó khăn.
Quản trị rủi ro trong bối cảnh phát triển nhanh chóng của công nghệ 4.0 đang trở nên ngày càng quan trọng, đặc biệt đối với các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng ACB Sự đa dạng trong cấu trúc sản phẩm, tần suất phát sinh giao dịch cao và việc triển khai trên nhiều kênh khác nhau so với các sản phẩm ngân hàng truyền thống đã làm gia tăng rủi ro cho cả ngân hàng lẫn khách hàng, đặc biệt là trong môi trường số.
4.2 Biện pháp kiểm soát bất lợi
Chiến lược kinh doanh của ngân hàng ACB cần tập trung vào phát triển bền vững, với mục tiêu chuyển dịch cơ cấu thu nhập dài hạn Ngân hàng nên đẩy mạnh các dịch vụ hiện đại như tư vấn, bảo hiểm và ngân hàng điện tử, đồng thời tăng cường hợp tác phát triển kênh phân phối bảo hiểm Đối với dịch vụ tư vấn phát hành và nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp, ACB cần cải thiện năng lực quản trị rủi ro, nhất là trong bối cảnh thị trường trái phiếu doanh nghiệp Việt Nam còn hạn chế về phát triển và minh bạch Khai thác phân khúc khách hàng trẻ tuổi sẽ mở ra hướng đi mới cho ngân hàng.
ACB cần hiện đại hóa công nghệ và áp dụng chính sách khai thác hiệu quả để phát triển đa dạng sản phẩm và dịch vụ Sự đa dạng này không chỉ tạo ra nhiều lựa chọn cho khách hàng mà còn tăng cường khả năng bán chéo sản phẩm Đồng thời, việc phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ sẽ giúp ACB phân tán và hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động.
Ngân hàng cần xây dựng chính sách phí dịch vụ linh hoạt cho từng sản phẩm, đồng thời xem xét các yếu tố như chuẩn hóa, sáng tạo, cấp thiết và lựa chọn thay thế Đặc biệt, chính sách giá cần chú trọng đến sự hài lòng và tin tưởng của khách hàng, bao gồm ưu đãi cho khách hàng thường xuyên Việc kiểm soát thực hiện chính sách giá phí là rất quan trọng để đảm bảo tính hợp lý, minh bạch và rõ ràng, giúp truyền tải thông tin hiệu quả đến khách hàng và đội ngũ nhân viên bán hàng.
Ngân hàng ACB cần thực hiện các biện pháp quản trị rủi ro toàn diện nhằm hạn chế rủi ro, bao gồm phân tích và đánh giá đầy đủ các rủi ro, kiểm tra thường xuyên công tác an toàn và bảo mật thông tin, cũng như khắc phục kịp thời các lỗ hổng Hơn nữa, ACB nên triển khai hệ thống phát hiện giao dịch bất thường và nhận diện sớm rủi ro Để giảm thiểu rủi ro từ phía khách hàng, ngân hàng cần tăng cường thông tin và hướng dẫn, cụ thể là cung cấp hướng dẫn về các biện pháp đảm bảo an toàn trước khi sử dụng dịch vụ và thiết kế các sản phẩm truyền thông dễ hiểu, tương tác cao để cảnh báo khách hàng.
Trong bối cảnh chuyển đổi số trở thành xu thế quan trọng trong ngành ngân hàng, ACB cần triển khai đồng bộ các giải pháp về nguồn nhân lực để chuyển đổi mô hình hoạt động và kinh doanh một cách hiệu quả Việc xây dựng chiến lược dài hạn cho công tác đào tạo, bồi dưỡng nhân lực và thu hút nhân tài là cấp thiết, nhằm đáp ứng yêu cầu về công nghệ và các kỹ năng mới trong thời đại số hóa, tự động hóa Đồng thời, ACB cũng cần hoàn thiện cơ chế động lực và khen thưởng để nâng cao năng suất, chất lượng công việc, từ đó gia tăng thu nhập dịch vụ.
Trong bối cảnh ngân hàng hiện đại, việc nâng cấp hệ thống công nghệ là yếu tố quyết định sự thành công của mỗi ngân hàng ACB nên xem xét hợp tác với các công ty Fintech để chia sẻ chi phí và tận dụng kinh nghiệm triển khai Đặt khách hàng làm trung tâm và tăng cường cá nhân hóa sản phẩm dịch vụ là cần thiết, đòi hỏi ACB phải thu thập và phân tích thông tin khách hàng Do đó, quản trị dữ liệu, bao gồm việc xây dựng và vận hành hiệu quả các hệ thống MIS và MPA, là vấn đề quan trọng mà ACB cần đặc biệt chú trọng.
Kiến nghị cần thiết nhằm giúp ngân hàng thương mại duy trì được cơ cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và sinh lời hiệu quả
Chiến lược kinh doanh ACB 2022-2025.
ACB đặt mục tiêu trở thành một trong ba ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực cho vay bán lẻ, tập trung vào năm phân khúc chính: khách hàng có thu nhập cao, doanh nhân, cán bộ về hưu, tri thức thu nhập cao ở thành phố và thế hệ trẻ (Gen Y) Năm nay, ngân hàng sẽ tăng cường thu hút khách hàng mới, đồng thời duy trì sự cân bằng giữa số lượng và chất lượng khách hàng Mục tiêu đến năm 2022 là đạt 6 triệu khách hàng cá nhân, với mỗi khách hàng sử dụng trung bình 3 sản phẩm Dự kiến, trong số 1,5 triệu khách hàng mới, khoảng 600-800 khách hàng sẽ đến từ kênh ngân hàng số.
Ngân hàng doanh nghiệp: Ngoài các khách hàng doanh nghiệp lớn, có các nhóm mục tiêu khác bao gồm:
Doanh nghiệp SMEs hiện nay chủ yếu xuất phát từ các hộ kinh doanh gia đình Tại Việt Nam, có khoảng 5 triệu hộ kinh doanh, trong đó một số có khả năng chuyển đổi thành doanh nghiệp chính thức trong tương lai gần.
• Doanh nghiệp SMEs do các bạn trẻ thế hệ Y, Z làm chủ;
ACB sẽ thiết lập các điểm dịch vụ kinh doanh tại 378 khu công nghiệp (KCN) trên toàn quốc, với kế hoạch tăng gấp 5 lần số lượng KCN đến năm 2030, tạo cơ hội tăng trưởng dài hạn Sự hiện diện của các ngân hàng quốc doanh tại KCN rất phổ biến, cung cấp dịch vụ rút tiền, chuyển tiền và gửi tiền cho công nhân, đồng thời miễn phí dịch vụ chuyển khoản để nâng cao tiện ích cho người dùng Tuy nhiên, ACB sẽ phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt về giá cả và trải nghiệm khách hàng Để nâng cao dịch vụ cho cả ngân hàng bán lẻ và doanh nghiệp, ACB sẽ đẩy mạnh chuyển đổi số, tập trung vào việc thiết kế lại trải nghiệm khách hàng, với ngân sách đầu tư cho công nghệ thông tin từ 2,0 - 2,5 nghìn tỷ đồng trong giai đoạn 2022-2024.
Từ định hướng phát triển của ACB, nhóm đưa ra 1 vài khuyến nghị đảm bảo hoạt động kinh doanh.
ACB cần có một chiến lược kinh doanh cụ thể, phù hợp với tầm nhìn dài hạn và xu hướng phát triển bền vững trong ngành ngân hàng Việt Nam Việc chuyển dịch cơ cấu thu nhập theo hướng phát triển bền vững phải được thể hiện rõ trong chiến lược kinh doanh, với ba yếu tố chính: (1) định hướng top-down để tạo sự tập trung trong tổ chức; (2) nâng cao hiệu quả hoạt động theo chiều bottom-up để mọi nhân viên đều tham gia vào việc áp dụng cách tiếp cận mới; (3) thiết kế lại quy trình liên phòng/ban để kết nối thông tin và hoạt động, đồng thời xây dựng công cụ đánh giá hiệu quả Các mục tiêu trong chiến lược cần hướng tới sự bền vững, như nâng cao chất lượng dịch vụ, đơn giản hóa thủ tục, và tăng tỷ lệ số hóa sản phẩm, thay vì chỉ thay đổi hình thức cơ học.
Để đối phó với sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng thương mại trong và ngoài nước, ACB cần phát triển, mở rộng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Việc ra mắt các sản phẩm mới như thẻ tín dụng và dịch vụ ngân hàng bán lẻ không chỉ đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng mà còn tạo ra sự khác biệt trong cạnh tranh Đồng thời, nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ truyền thống cũng rất quan trọng, vì đây là nguồn lợi nhuận chính và ổn định cho ngân hàng.
Mặc dù đa dạng hóa thu nhập mang lại lợi ích cho ngân hàng, cho vay và huy động vốn vẫn là hoạt động chủ yếu ACB cần xác định tỷ trọng thu nhập ngoài lãi hợp lý trong tổng thu nhập để giảm sự phụ thuộc vào các hoạt động truyền thống Ngân hàng cũng nên phân bổ tỷ trọng cho từng loại thu nhập ngoài lãi như thu nhập từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối và kinh doanh chứng khoán, nhằm thực hiện các biện pháp thúc đẩy hiệu quả.
Nâng cao trải nghiệm Khách hàng: Với châm ngôn “ Công nghệ cốt lõi là sự thấu hiểu khách hàng”.
Để xây dựng một hệ sinh thái sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhất quán, các bộ phận trong ngân hàng cần hợp tác chặt chẽ nhằm cải thiện trải nghiệm khách hàng trên tất cả các kênh Việc đảm bảo tất cả thành viên đều hiểu rõ mục tiêu chung sẽ giúp phát triển các giải pháp kỹ thuật số đồng bộ và hiệu quả Ngân hàng muốn thành công cần phải tạo dựng niềm tin với khách hàng bằng cách khắc phục các lỗ hổng tổ chức, từ đó phát triển một hệ sinh thái sản phẩm thống nhất và thân thiện, mang lại trải nghiệm kết nối liền mạch cho khách hàng.
Với sự bùng nổ của công nghệ, các kênh phân phối phi truyền thống trong dịch vụ ngân hàng ngày càng gia tăng Ngân hàng ACB cần áp dụng các giải pháp đồng bộ để mở rộng hợp lý các kênh bán truyền thống, nhằm thúc đẩy sự tiếp cận dịch vụ ngân hàng cho khách hàng và chuyển dịch cơ cấu thu nhập Mặc dù số hóa đang phát triển mạnh, nhưng các chi nhánh vẫn giữ vai trò quan trọng trong tương lai, đặc biệt là trong việc tạo dựng niềm tin, cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ khách hàng trong quá trình chuyển đổi số.
Ông Từ Tiến Phát, Tổng Giám Đốc ACB, nhấn mạnh rằng chuyển đổi số là một cuộc chạy marathon, trong đó việc phân phối sức để "về đích khỏe" là rất quan trọng Năm 2022, ACB đã nỗ lực xây dựng mô hình vận hành và kinh doanh riêng biệt nhằm thu hút khách hàng mới thông qua quy trình số hóa đơn giản và liền mạch Để hỗ trợ phân tích dữ liệu và lập báo cáo, ACB cần phát triển "giải pháp Data Warehouse", giúp xử lý khối lượng dữ liệu lớn và phức tạp Hệ thống này sẽ cung cấp thông tin kịp thời và chính xác, hỗ trợ ra quyết định và xây dựng các báo cáo phân tích cho các tổ chức tín dụng Data Warehouse còn có khả năng thu thập, chuẩn hóa và phân loại thông tin từ nhiều nguồn, kết hợp với công cụ BI để tạo ra hệ thống báo cáo phong phú, phân tích xu hướng phát triển của khách hàng và thị trường, cũng như quản trị rủi ro hiệu quả.
Đổi mới tư duy và nâng cao nhận thức về ứng dụng công nghệ trong công việc là nhiệm vụ chung của tất cả các đơn vị, không chỉ riêng các đơn vị chuyên môn Trong năm 2021, một số đơn vị tại Hội sở đã chủ động chuyển đổi số trong quy trình phục vụ kênh phân phối, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động toàn hàng Để ACB luôn tiến bộ, các thành viên cần tự đổi mới bản thân, tránh tụt hậu về tư tưởng và hành động.
ACB cam kết phát triển nguồn nhân lực bền vững nhằm đáp ứng kỳ vọng lâu dài Hội đồng quản trị tập trung vào yếu tố nhân lực, coi đây là chìa khóa cho thành công bên cạnh mô hình kinh doanh, công nghệ và thị trường Để nâng cao năng lực và quyết tâm thực hiện kế hoạch, ACB sẽ củng cố và hoàn thiện kỹ năng lãnh đạo thông qua đào tạo và tái đào tạo Đồng thời, việc luân chuyển công tác giữa Hội sở và kênh phân phối sẽ được đẩy mạnh để hiểu rõ nhu cầu của thị trường, từ đó triển khai chiến lược khách hàng hiệu quả hơn ACB cũng sẽ tiếp tục thu hút nhân tài bên ngoài để bổ sung và hoàn thiện nguồn nhân lực.
