Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của ngân hàng vietcombank và đưa ra các khuyến nghị phù hợp

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG 🙣🙣🙣 BÀI TẬP LỚN QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ Giảng viên hướng dẫn : TS Phan Thị Hoàng Yến Mã học phần : FIN20A Nhóm thực : Nhóm Hà Nội, ngày 30 tháng 09 năm 2022 YÊU CẦU BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN Thông tin chung: Áp dụng cho đào tạo trình độ phạm vi đánh giá: (hệ đại học) Tên học phần/ Mã học Số phần áp dụng phần/ Tín (phù hợp (chia theo yêu cầu đáp ứng với hệ đại học) chuẩn đầu ra) Áp dụng cho 01 kiểm tra Quản trị ngân hàng tích luỹ học phần Mã: FIN20A Số tín chỉ: đào tạo trình độ đại học 03 tín quy BÀI TẬP LỚN gồm 02 phần tương ứng với chuẩn đầu học phần Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên/ Mã sinh viên (có thể ghi danh sách sinh viên áp dụng tập nhóm) (*) Tên người đánh giá/ giảng viên Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) Thời điểm nộp sinh viên Tuần đầu học kì (15/821/08/2022) 04/09/2022 (để check draft) …………………… Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) Thời điểm nộp sinh viên 22/8-28/08/2022 (1 tuần sau bắt đầu học kỳ) 30/9/2022 (gộp phần để chấm) …………………… Tiêu đề tập lớn Phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM Việt Nam đưa khuyến nghị phù hợp 2 Yêu cầu đánh giá: (hướng dẫn phạm vi áp dụng dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu ra) Trong bảng sau, sinh viên dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu Thứ tự Nội dung yêu cầu Chuẩn Chuẩn đầu học phần đầu học phần Thứ tự tiêu chí đánh giá Nội dung yêu cầu tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu học phần 1.1 - Đọc, hiểu phân tích thông tin hoạt động kinh doanh ngân hàng dựa báo cáo tài 1.2 - Hiểu rõ sử dụng mơ hình CAMELS phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 - Hiểu rõ quy trình quản trị rủi ro Phân tích, đánh giá đưa định quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.2 - Hiểu đề xuất biện pháp quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện cụ thể Nắm kỹ thuật quản trị dự trữ khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị dự trữ trạng thái khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.2 - Hiểu đề xuất Nắm đầy đủ nội dung phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tự phần áp dụng Chỉ dẫn trang viết tập lớn sinh viên (*) biện pháp quản trị dự trữ trạng thái khoản hiệu quả; xây dựng danh mục đầu tư cho vay tối ưu Hiểu rõ công tác quản trị Nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng 4.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị Nợ vốn chủ sở hữu 4.2 - Đưa định quản trị Nợ vốn chủ sở hữu phù hợp Xác nhận/ cam đoan sinh viên viên: Tôi xác nhận tự làm hoàn thành tập Bất nguồn tài liệu tham khảo sử dụng tập tham chiếu cách rõ ràng Chữ ký xác nhận sinh viên (*): Ngày tháng năm …… MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU PHẦN I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA VIETCOMBANK Giới thiệu khái quát ngân hàng Vietcombank Nhận diện loại hình VCB sản phẩm kinh doanh bật VCB 10 Các loại thu nhập Vietcombank 12 PHẦN II: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2019 - 2021 14 Tổng quát cấu thu nhập VCB về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập VCB nhận định thay đổi khía cạnh 14 1.1 Quy mô thu nhập ngân hàng VCB 14 1.2 Cơ cấu thu nhập Vietcombank 22 1.3 Nhận định thay đổi khía cạnh về: quy mơ thu nhập, cấu thu nhập, hoạt động tạo thu nhập VCB giai đoạn 2019 -2021 35 Nhận định đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động VCB 36 2.1 Với chiến lược mục tiêu hoạt động 36 2.2 Với sách, sản phẩm 37 Những bất lợi Vietcombank đối mặt với cấu thu nhập biện pháp mà Ngân hàng VCB áp dụng để kiểm soát/hạn chế bất lợi 38 3.1 Những bất lợi Vietcombank đối mặt với cấu thu nhập 38 3.2 Các biện pháp mà Ngân hàng VCB áp dụng để kiểm sốt/hạn chế bất lợi 39 Khuyến nghị giúp VCB trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu 40 KẾT LUẬN 41 TÀI LIỆU THAM KHẢO 41 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại TMCP Thương mại cổ phần VCB Vietcombank NHTMCPNT Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương NHNN Ngân hàng nhà nước BCTN Báo cáo thường niên BCTC Báo cáo tài DPRRTD Dự phịng rủi ro tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh LỜI MỞ ĐẦU Hiện NHTM Việt Nam, nguồn thu từ lãi chiếm tỷ trọng cao Với đặc thù kinh tế phát triển, tăng trưởng kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào tăng trưởng tín dụng Hoạt động tín dụng xem hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Việt Nam Tuy nhiên hoạt động lại tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động dịch vụ khác Chuyển dịch cấu thu nhập theo hướng gia tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ xu chung, tất yếu hoạt động ngân hàng giới yêu cầu đặt với NHTM để phát triển bền vững, bối cảnh chi phí vốn lớn biên lợi nhuận ngày bị thu hẹp Theo đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng, chiến lược phát triển ngành Ngân hàng có nội dung liên quan đến đa dạng hóa thu nhập bước chuyển dịch mơ hình kinh doanh ngân hàng theo hướng giảm bớt phụ thuộc vào hoạt động tín dụng tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng Khi thực đa dạng hóa loại hình dịch vụ, mở rộng hoạt động kinh doanh ngồi lãi ngân hàng sử dụng có hiệu sở vật chất kỹ thuật đội ngũ cán ngân hàng, giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận tối đa cho ngân hàng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ( Vietcombank), số ngân hàng lớn Việt Nam có độ uy tín tổng thu nhập dẫn đầu, có chuyển dịch cấu thu nhập năm gần Bài viết bao gồm hai nội dung ● Tổng quan ngân hàng VCB loại thu nhập VCB ● Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng Vietcombank đưa khuyến nghị giúp ngân hàng có nguồn thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo sinh lời hiệu an toàn PHẦN I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA VIETCOMBANK Giới thiệu khái quát ngân hàng Vietcombank 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietcombank NHTM lớn Việt Nam Ngày 01/04/1963, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành lập Ngày 21/09/1996, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 việc thành lập lại Ngân hàng Ngoại thương theo mơ hình Tổng cơng ty 90, 91 Tên đầy đủ Tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tên đầy đủ Tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam Tên giao dịch: Vietcombank Tên viết tắt tiếng Anh: Vietcombank ( VCB) Trụ sở chính: 198 Trần Quang Khải, Quận Hoàn Kiếm, HN Điện thoại: (84.4) 9.343.137 Website: www.vietcombank.com.vn Đăng ký kinh doanh: Giấy đăng ký kinh doanh số 105922 trọng tài kinh tế Nhà nước cấp ngày 03 tháng 04 năm 1993, cấp bổ sung lần thứ ngày 25 tháng 11 năm 1997 cấp bổ sung lần thứ hai ngày 08 tháng 05 năm 2003 Mã số thuế: Mã số thuế 0100112437 Cục Thuế Hà Nội Tài khoản: Số 453100301 mở Sở Giao Dịch NHNN Đến nay, sau gần nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank có 12.500 cán nhân viên, với gần hàng trăm Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên ngồi nước Bên cạnh đó, Vietcombank cịn phát triển hệ thống Autobank với khoảng 1.700 ATM 22.000 điểm chấp nhận tốn thẻ (POS) tồn quốc Hoạt động ngân hàng hỗ trợ mạng lưới 1.300 ngân hàng đại lý 100 quốc gia vùng lãnh thổ 1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh chiến lược ngân hàng Vietcombank 1.2.1 Tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi VCB ● Tầm nhìn: Đến năm 2030, VCB hướng tới trở thành ngân hàng số Việt Nam, 100 ngân hàng lớn khu vực châu Á, 300 tập đồn tài ngân hàng lớn giới, 1000 doanh nghiệp niêm yết lớn toàn cầu có đóng góp lớn vào phát triển Việt Nam ● Sứ mệnh: Ngân hàng hàng đầu Việt Nam thịnh vượng ● Giá trị cốt lõi: Giá trị cốt lõi VCB kết tinh giá trị: Sáng tạo – Phát triển không ngừng – Chu đáo, tận tâm – Kết nối rộng khắp – Khác biệt – An toàn, bảo mật 1.2.2 Chiến lược VCB Như cách khẳng định vị trí vai trị văn hóa nghiệp xây dựng phát triển đất nước, động lực phát triển đất nước giá trị văn hóa dân tộc giá trị người Việt Nam Vietcombank vận dụng kim nam phát huy giá trị văn hoá, sức mạnh người Việt Nam việc “Xây dựng giá trị văn hóa Vietcombank để trở thành sức mạnh bền vững thực mục tiêu chiến lược 2025 tầm nhìn 2030” Mục tiêu chiến lược ngân hàng VCB đến năm 2025: ● Ngân hàng đứng số quy mô lợi nhuận thu nhập phi tín dụng ● Đứng đầu trải nghiệm khách hàng ● Số bán lẻ ngân hàng đầu tư ● Đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực ● Đứng đầu ngân hàng số ● Quản trị rủi ro tốt Nhận diện loại hình VCB sản phẩm kinh doanh bật VCB 2.1 Nhận diện loại hình NHTM VCB Loại hình ngân hàng Vietcombank ngân hàng thương mại cổ phần Cụ thể, ngày 26/9/2007, Thủ tướng phủ ban hành định phê duyệt phương án cổ phần hóa Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Theo đó, hình Theo đó, hình thức cổ phần hóa Vietcombank giữ nguyên vốn nhà nước có, phát hành cổ phiếu thu hút thêm vốn theo nguyên tắc Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (NHTMCPNT) qua nhiều giai đoạn với tỷ lệ vốn Nhà nước giảm dần không thấp 51/% vốn điều lệ Cũng theo Quyết định này, quan đại diện chủ sở hữu phần vốn nhà nước NHTMCPNT Việt Nam Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước Vốn điều lệ Ngân hàng 15 nghìn tỷ đồng Việt Nam Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/6/2008 2.2 Các sản phẩm dịch vụ bật ngân hàng VCB 2.2.1 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng VCB cung cấp Hiện nay, Vietcombank cung cấp sản phẩm, dịch vụ khác cho nhóm khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp Một số sản phẩm, dịch vụ ngân hàng VCB cung cấp bao gồm: 🙣 Các sản phẩm thẻ ngân hàng Vietcombank Các sản phẩm thẻ Vietcombank với đa dạng số lượng loại thẻ tính sử dụng phong phú Với nhiều ưu đãi cao dành cho khách hàng giúp cho sản phẩm thẻ ngày ưa chuộng hết: Thẻ Vietcombank Visa Platinum; Thẻ Tín dụng Vietcombank Vietnam Airline American Express; Thẻ Tín dụng Vietcombank American Express; Thẻ Tín dụng Vietcombank Visa/Mastercard Cội nguồn/Jcb/Unionpay; Thẻ Tín dụng Đồng Thương Hiệu Saigon Centre – Takashimaya – Vietcombank Jcb; v.v 🙣 Các sản phẩm tài khoản tiết kiệm ngân hàng Vietcombank Các sản phẩm gửi tiết kiệm ngân hàng Vietcombank mang đến cho khách hàng yên tâm tuyệt uy tín thương hiệu ngân hàng Khách hàng lựa chọn đa dạng loại hình tiết gửi, hình thức nhận lãi với nhiều tiện ích Thậm chí bạn cịn gửi tiết kiệm online lúc, nơi: Tài khoản tiền gửi; Tiết kiệm không kỳ hạn; Tiết kiệm có kỳ hạn; Tiết kiệm trả lãi sau; v.v 🙣 Các sản phẩm cho vay ngân hàng Vietcombank Cho vay Vietcombank mang đến cho khách hàng nguồn vốn đáp ứng nhu cầu mua nhà, mua xe, tiêu dùng với lãi suất hấp dẫn thời gian vay linh hoạt ✔ Cho vay tiêu dùng: Cho vay cầm cố giấy tờ có giá; Cho vay tiêu dùng khơng cần tài sản đảm bảo; Cho vay tiêu dùng có dùng tài sản đảm bảo ✔ Cho vay mua bất động sản: Cho vay mua nhà dự án; Cho vay xây, sửa chữa nhà; Cho vay mua nhà đất ✔ Cho vay kinh doanh: Cho vay kinh doanh trung hạn; Cho vay kinh doanh tài lộc 2.2.3 Sản phẩm, dịch vụ bật VCB a, Ngân hàng số VCB DigiBiz Ngân hàng số VCB DigiBiz dịch vụ ngân hàng 24/7 dành riêng cho khách hàng doanh nghiệp, giúp khách hàng giao dịch thuận tiện lúc, nơi thông qua dịch vụ Web ứng dụng (App) VCB DigiBiz Tuy sản phẩm có mặt thị trường, xét tính ứng dụng, VCB DigiBiz kênh ngân hàng số đồng nhất, giúp doanh nghiệp giao dịch lúc, nơi thông qua ứng dụng (App) VCB DigiBiz chợ ứng dụng website Vietcombank VCB DigiBiz cung cấp hai mơ hình thiết kế dựa nghiên cứu đặc điểm nhu cầu doanh nghiệp vừa nhỏ: Mơ hình cấp (vừa lập, vừa duyệt lệnh) mơ hình cấp (1 cấp lập cấp duyệt), với mục tiêu tối ưu hóa trải nghiệm khách hàng kênh số b, Mobile Banking VCB 10 Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 104.114 1.810 0,18% Lỗ/ Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư (85.126) (98) (0,15%) Lãi lỗ từ hoạt động khác 2.393.261 1.800.253 4,22% 3,67% Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 129.810 461.385 0,23% 0,94% Tổng thu nhập hoạt động 56.723.569 49.062.541 100% 100% 0,004% (0,0001%) Nguồn: BCTN nhóm tổng hợp Trong năm 2020, VCB giữ vị quán quân – ngân hàng có dịng tiền thu nhập lãi cao với 36.285.475 triệu đồng, tỷ trọng thu nhập lãi VCB năm 2020 đạt 73,96% Sang đến năm 2021, thu nhập lãi VCB đạt 42.399.617 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 74,75%, tăng trưởng thu nhập lãi cao so với năm 2020 0,79% Trong khoản thu lãi, nguồn thu từ dịch vụ cấu phần tạo nên lợi nhuận Theo đó, năm 2021, mảng dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn khoản thu lãi VCB , với 7.407.073 triệu, chiếm tỷ trọng 13,06%, tăng động lực từ hoạt động tốn Tuy nhiên, so với năm 2020, tỷ trọng có xu hướng giảm đi, giảm 0,41% so với năm 2020 Bên cạnh đó, khoản mục thu nhập khác như: thu từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh năm 2021 chiếm tỷ trọng 0,18%, cao so với năm 2020 0,176% Tỷ trọng thu từ hoạt động khác năm 2021 đạt 4,22%, cao so với năm 2020 0,55% Ngoài ra, năm 2021 tỷ trọng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 7,71% thấp so với năm 2020 0,25%; tỷ trọng thu từ hoạt động góp vốn cổ phần năm 2021 0,23%, thấp 0,71% so với năm 2020 Tuy nhiên, nhìn chung tổng thu nhập hoạt động VCB năm 2021 có tăng trưởng so với năm 2020 ● Một số hoạt động tạo thu nhập VCB: 27 ⮚ Thu nhập lãi thuần: ▪ Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự: Bảng 10: Sự thay đổi khoản mục thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự VCB năm 2020 – 2021( triệu đồng) Chỉ tiêu 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối Thu nhập lãi cho vay khách hàng 59.307.940 56.056.454 3.251.486 5.80% Thu nhập lãi tiền gửi 1.781.197 2.362.665 -581.468 -24.61% Thu lãi từ kinh doanh đầu tư chứng khoán Nợ 8.138.973 9.405.447 -1.266.474 -13.47% Thu lãi từ chứng khoán đầu tư 7.980.833 9.197.858 Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh 158.140 Thu nhập lãi cho thuê tài -1.217.025 -13.23% 207.589 -191.775 -92.38% 307.677 330.131 -22.454 -6.80% Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh 476.100 448.022 28.078 6.27% Thu khác từ hoạt động tín dụng 737.115 602.415 134.700 22.36% 70.749.002 69.205.134 1.543.868 Thu nhập lãi khoản tương tự 2.23% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Nhìn vào bảng ta thấy, thu nhập lãi từ cho vay khách hàng nguồn thu lãi chủ yếu VCB Cụ thể, thu nhập lãi từ cho vay khách hàng VCB năm 2021 đạt 28 59.307.940 triệu đồng, tăng 3.251.486 triệu đồng, tương đương với mức tăng 3,56%, chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn thu VCB, chiếm 83,83% so với năm 2020 Bên cạnh đó, VCB ghi nhận mức tăng số khoản thu nhập khác thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh, chiếm tỷ trọng 0,62% Cụ thể, năm 2021 đạt 476.100 triệu đồng, tăng 134.700 triệu đồng, tương đương 6,27% so với năm 2020 Ngoài ra, thu khác từ hoạt động tín dụng ghi nhận mức tăng 22,36% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 1,04% ( năm 2021) Nhìn chung, khoản mục thu nhập lãi khoản tương tự VCB năm 2021 tăng so với năm 2020 2,23% ▪ Chi phí lãi chi phí tương tự: Bảng 11: Sự thay đổi khoản mục chi phí lãi chi phí tương tự VCB năm 2020 – 2021 Đơn vị: triệu đồng CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối Trả lãi tiền gửi 26.588.386 31.150.286 -4.561.900 -14.64% Trả lãi tiền vay 283.757 197.705 86.052 43.53% Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 1.427.850 1.503.840 -75.990 -5.05% Chi phí hoạt động tín dụng 49.392 67.828 -18.436 -27.18% Chi phí lãi chi phí tương tự 28.349.385 32.919.659 -4.570.274 -13.88% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Trong năm 2021, trả lãi tiền gửi VCB có xu hướng giảm so với năm 2020 Cụ thể, trả lãi tiền gửi VCB đạt 26.588.386 triệu đồng, giảm 4.561.900 triệu đồng, tương đương với 14,64%; Bên cạnh đó, trả lãi tiền vay VCB ghi nhận mức tăng trưởng so với năm 2020, chiếm tỷ trọng cao tổng chi phí lãi VCB, cụ thể tăng 43,53%, từ 283.757 triệu đồng lên 197.705 triệu đồng; chiếm tỷ trọng 94,93% Bên cạnh đó, khoản mục khác trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 5,05% 29 so với năm 2020; chi phí hoạt động tín dụng giảm mạnh từ 67.828 triệu đồng năm 2020 xuống 49.392 triệu đồng năm 2021, tương đương với mức giảm 27,18% Điều dẫn đến, chi phí lãi khoản chi phí tương tự VCB năm 2021 giảm từ 32.919.659 triệu đồng xuống 28.349.385 triệu đồng, giảm 4.570.274 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 13,88% Có thể thấy, năm 2021, chi phí lãi chi phí tương tự giảm; thu nhập lãi khoản tương tự tăng so với năm 2020, dẫn đến thu nhập lãi VCB năm 2021 tăng so với năm 2020 (16,85%) ⮚ Lãi từ hoạt động dịch vụ Bảng 12: Sự thay đổi khoản mục lãi từ hoạt động dịch vụ VCB năm 2020 – 2021 Đơn vị: triệu đồng CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối(%) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 11.286.516 10.588.163 698.353 6.60% Hoạt động toán 5.984.352 6.017.661 -33.309 -0.55% Hoạt động ngân quỹ 68.340 74.593 -67.759 -90.84% Thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý 35.404 9.289 26.115 281.14% Thu từ dịch vụ khác 5.198.420 4.486.620 711.800 15.86% Chi phí hoạt động dịch vụ (3.879.443) (3.980.846) 101.403 -2.55% Chi cho dịch vụ toán (2.998.989) 10.588.163 -13.587.152 -128.32% 30 Chi cho dịch vụ ngân quỹ (119.558) (3.192.493) 3.072.935 -96.26% Chi cho dịch vụ viễn thông (136.648) (109.932) -26.716 24.30% Chi cho nghiệp vụ ủy thác đại lý (12.085) (125.174) 113.089 -90.35% Chi cho dịch vụ khác (612.163) (6.107) -606.056 9,923.96% Lãi từ hoạt động dịch vụ 7.407.073 6.607.317 799.756 12.10% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Hoạt động tốn VCB năm 2021 chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng ( 80,79%), có xu hướng giảm so với năm 2020 Cụ thể, năm 2021 đạt 5.984.352 triệu đồng, giảm 33.309 triệu đồng, tương đương với 0,55% so với năm 2020 Hoạt động thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý năm 2021 đạt 35.404 triệu đồng tăng 26.115 triệu đồng, tương đương với 281,14% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 0,47% tổng thu nhập Thu từ dịch vụ khác năm 2021 tăng 15,86% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 70,81% Bên cạnh đó, khoản chi phí hoạt động dịch vụ, cụ thể ghi nhận giảm số khoản chi như: chi cho dịch vụ toán giảm 128.32%; chi cho nghiệp vụ ủy thác đại lí giảm 90,35%; chi cho dịch vụ ngân quỹ giảm 96.26% so với năm 2020 � Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 6,6% chi phí từ hoạt động dịch vụ giảm 2,55% so với năm 2020 Do đó, Lãi từ hoạt động dịch vụ ngân hàng VCB năm 2021 đạt 7.407.073 triệu đồng, tăng 799.756 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 12,1% ⮚ Lãi từ hoạt động ngoại hối Bảng 13: Sự thay đổi lãi từ hoạt động ngoại hối VCB năm 2020 – 2021 (triệu đồng) 31 CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối(%) Lãi từ hoạt động ngoại hối 4.374.820 3.906.399 468.421 11.99% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Lãi từ hoạt động ngoại hối VCB năm 2021 đạt 4.374.820 triệu đồng, giảm 468.421 triệu đồng, tương đương với 11,99% so với năm 2020; chiếm tỷ trọng 7,7% tổng thu nhập hoạt động ( năm 2021) ⮚ Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh Bảng 14: Sự thay đổi khoản mục lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh VCB năm 2020 – 2021(triệu đồng) CHỈ TIÊU Thu nhập từ mua bán chứng khốn kinh doanh Chi phí mua bán chứng khốn kinh doanh (Trích lập)/hồn nhập dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh (Thuyết minh 7) Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 2021 191.383 (68.636) 2020 13.299 (162.191) Tuyệt đối 178.084 93.555 -69.335 (18.633) 1,339.08% -57.68% -136.75% 50.702 102.304 104.114 Tương đối 5652,2% 1.810 Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Ta thấy, thu nhập từ mua bán chứng khoán VCB năm 2021 tăng mạnh từ 13.299 triệu đồng lên 191.383 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 1,4%; chi phí mua bán chứng khoán kinh doanh giảm 57,68% so với năm 2020 Từ đó, lãi từ mua bán chứng khoán từ 1810 triệu đồng năm 2020 lên 104.114 triệu đồng năm 2021, chiếm tỷ trọng 0,18% tổng thu nhập hoạt động VCB năm 2021 32 ⮚ Lãi từ hoạt động khác Bảng 15: Sự thay đổi khoản mục lãi từ hoạt động khác VCB năm 2020 – 2021 (triệu đồng) CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối Thu nhập từ hoạt động khác 3.100.370 2.544.714 555.656 21.84% Thu nhập từ khoản cho vay xử lý quỹ dự phòng rủi ro 2.912.230 2.421.725 490.505 20.25% Thu từ nghiệp vụ hoán đổi lãi suất - 195 Thu nhập khác 188.140 122.794 -103.980 -84.68% Chi phí từ hoạt động khác (707.109) (744.461) 37.352 -5.02% Chi phí cho nghiệp vụ hốn đổi lãi suất (206.197) (117.968) -88.229 74.79% Chi nghiệp vụ bán nợ (138) (171) 33 -19.30% Chi công tác xã hội (426.725) (301.184) -125.541 Chi phí khác (74.049) (325.138) 251.089 41.68% -77.23% 33 Lãi từ hoạt động khác 2.393.261 1.800.253 593.008 32.94% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Lãi từ hoạt động khác ngân hàng VCB năm 2021 đạt 2.393.261 triệu đồng, tăng 593.008 triệu đồng, tương đương với 32,94% so với năm 2020; chiếm tỷ trọng 4,2% tổng thu nhập hoạt động Theo đó, thu từ hoạt động khác tăng 555.656 triệu đồng, tương đương với 21,84% so với năm 2020 chi phí từ hoạt động khác năm 2021 giảm 5,02% so với năm 2020 1.3 Nhận định thay đổi khía cạnh về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập, hoạt động tạo thu nhập VCB giai đoạn 2019 -2021 Với phương châm hành động “Chuyển đổi, Hiệu quả, Bền vững”, quan điểm đạo điều hành “Trách nhiệm – Hành động – Sáng tạo”, qua năm VCB hướng tới đổi mơ hình tăng trưởng theo chiều sâu, chuyển dịch cấu thu nhập , đảm bảo tăng trưởng bền vững, hiệu cao nâng cao suất lao động Từ liệu phân tích trên, ta thấy rõ thay đổi cấu thu nhập ngân hàng VCB quy mô thu nhập, cấu thu nhập hoạt động tạo thu nhập VCB qua năm 2019,2020 2021 Cụ thể, biểu đồ thể cấu thu nhập VCB qua năm sau: Biểu đồ 3: Cơ cấu thu nhập VCB năm 2019 Cơ cấu thu nhập Vietcombank năm 2019 9.43 7.39 0.336.720.54 75.59 Thu nhập lãi Lãi/Lỗ từ ho ạt động dịch vụ Lãi/lỗ từ ho ạt động kinh doanh ngo ại hố i Lãi từ mua bán chứng khoán Lãi lỗ từ ho ạt động khác Thu nhập từ góp vố n mua c ổ phần Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Biểu đồ : Cơ cấu thu nhập VCB năm 2020 34 Cơ cấu thu nhập Vietcombank năm 2020 Thu nhập lãi Lãi/lỗ từ ho ạt đ ộng d ịch vụ 3.67 0.94 Lãi/lỗ từ ho ạt 7.96 đ ộng kinh doanh ngo ại 13.47 hố i Lãi từ mua bán chứng khoán Lãi lỗ từ ho ạt động 73.96 khác Thu nhập từ góp vố n mua c ổ phần Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Biểu đồ : Cơ cấu thu nhập VCB năm 2021 Cơ cấu thu nhập Vietcombank năm 2021 13.06 7.71 0.034.220.23 74.75 Thu nhập lãi Lãi/lỗ từ ho ạt đ ộng d ịch vụ Lãi/lỗ từ ho ạt đ ộng kinh doanh ngo ại hố i Lãi từ mua bán chứng khoán Lãi lỗ từ ho ạt động khác Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp Có thể thấy, cấu thu nhập ngân hàng có chuyển dịch tích cực qua năm, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động phi tín dụng tăng trưởng bình qn 22%/năm chiếm tỷ trọng 30% tổng thu nhập Vietcombank Bên cạnh đó, cấu thu nhập VCB có chuyển dịch tích cực theo hướng giảm dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng truyền thống nâng cao dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động, dịch vụ khác Sự chuyển dịch cấu phù hợp với xu hướng chung giúp cho ngân hàng VCB giảm thiểu rủi ro Nhận định đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động VCB 2.1 Với chiến lược mục tiêu hoạt động Tích cực triển khai nhiệm vụ bám sát chương trình phục hồi, phát triển kinh tế - xã hội Chính phủ giai đoạn 2022-2023 Bên cạnh đó, Vietcombank tiếp tục đơn giản hóa quy trình cho vay, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng khơng nới lỏng điều kiện cấp tín dụng Kiểm sốt chặt chẽ tín dụng vào lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro 35 Năm 2021, hầu hết tiêu hoạt động kinh doanh Vietcombank đạt vượt kế hoạch Tăng trưởng chuyển dịch cấu huy động vốn theo định hướng, quản lý chặt chẽ chi phí hoạt động tăng cường khoản thu lãi, chuyển dịch cấu tín dụng theo hướng an tồn, hiệu Với kết hoạt động kinh doanh mà ngân hàng đạt được, cấu thu nhập đem lại hiệu cho ngân hàng 2.2 Với sách, sản phẩm Các sách, sản phẩm cấu thu nhập ảnh hưởng hai chiều, thời đại công nghệ 4.0 ngân hàng luôn phải nâng cấp chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng phải đa dạng hóa chính, sách sản phẩm để thu hút khách hàng để tạo thêm thu nhập cho ngân hàng Nhìn vào cấu nguồn thu ngân hàng thấy việc đa dạng hóa nguồn thu bên cạnh thu lãi truyền thống từ tín dụng trước ngân hàng chuyển sang tăng thu nhập lãi Các nguồn thu lãi tăng trưởng mạnh lãi từ dịch vụ, lãi từ kinh doanh ngoại hối, lãi từ chứng khoán kinh doanh, lãi từ hoạt động khác Nguồn: Vietstock Kết hoạt động kinh doanh bảng cho ta thấy chuyển dịch cấu thu nhập cần thiết phù hợp với sách, sản phẩm Cơ cấu thu nhập ngân hàng cần phải đa dạng sách, sản phẩm, giảm đầu tư kinh doanh lĩnh vực rủi ro cao, tăng thu từ hoạt động phi tín dụng có tính bền vững cao rủi ro 36 Những bất lợi Vietcombank đối mặt với cấu thu nhập biện pháp mà Ngân hàng VCB áp dụng để kiểm soát/hạn chế bất lợi 3.1 Những bất lợi Vietcombank đối mặt với cấu thu nhập Đối với cấu thu nhập tại, thu nhập từ lãi chiếm 70% tổng thu nhập hoạt động kinh doanh Vietcombank ( 2021) Thu nhập từ lãi nguồn thu nhập Ngân hàng, kinh tế biến động tiêu cực Vietcombank đối mặt với số bất lợi: Về chiến lược kinh doanh Vietcombank chiếm thị phần thị trường lớn, tăng khả cạnh tranh thị trường, đáp ứng yêu cầu khách hàng, tăng doanh thu, lợi nhuận, thị phần, đa dạng hóa nguồn thu dựa khoản thu nhập ổn định Tuy nhiên, ngân hàng cạnh tranh trường đua “zero fee”, sách giúp cải thiện lợi ích chung sức cạnh tranh ngân hàng lại giảm tỷ trọng nguồn thu nhập đến từ thu phí Về sản phẩm dịch vụ, Vietcombank trọng xây dựng dịch vụ, sản phẩm mang tính cá nhân hóa cao, nhằm đưa nhiều lựa chọn tốt phù hợp với nhu cầu khách hàng Luôn tiên phong công số hóa dịch vụ ngân hàng, thay đổi hệ thống core banking mình, việc chuyển đổi khơng khẳng định vị Vietcombank mà nâng cao trải nghiệm khách hàng Tuy sản phẩm gặp số vấn đề, trải nghiệm không tốt như: lỗi giao dịch, vấn đề bảo mật thông tin, giao dịch chuyển tiền bị hoãn lỗi hệ thống, Những vấn đề trở ngại lớn Vietcombank ngân hàng khác phải đối mặt trình chuyển dịch cấu thu nhập Về sách giá, phí dịch vụ, thời gian gần ngân hàng thương mại Việt Nam chủ động việc nghiên cứu đối tượng khách hàng mục tiêu từ xây dựng sách giá cho sản phẩm mình, thường xun rà sốt, điều chỉnh giá, phí theo diễn biến thị trường Mặc dù việc đưa sách giá, biểu phí cịn phụ thuộc tương đối vào yếu tố như: phương pháp tập hợp chi phí, lợi nhuận mà ngân hàng mong muốn sách giá ngân hàng đối thủ Điều gây số bất lợi cho ngân hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng mang tính vơ hình khơng thể quan sát được, yêu cầu sản phẩm phải có chất lượng khác biệt để gây ấn tượng với khách hàng Với số bất lợi mà Vietcombank đối mặt gây vấn đề ảnh hưởng tới lợi ích ngân hàng như: 37 Thứ nhất, khả sinh lời giảm, chi phí quản lý tín dụng bù đắp rủi ro gia tăng Khi hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng cao, thêm vào có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ Thứ hai, thu nhập biến đổi mạnh yếu tố khách quan xảy đến Thu nhập ngân hàng có thay đổi lớn gặp yếu tố dịch bệnh, khủng hoảng kinh tế Thứ ba, xu hướng gia tăng nợ xấu Điều hệ tất yếu tỷ trọng thu tín dụng chiếm đa số tổng thu ngân hàng 3.2 Các biện pháp mà Ngân hàng VCB áp dụng để kiểm soát/hạn chế bất lợi Về chiến lược kinh doanh: chuyển dịch cấu thu nhập theo hướng phát triển bền vững trình tầm nhìn mang tính dài hạn; thực nâng cao hiệu hoạt động theo chiều bottom-up rộng khắp để nhân viên tất cấp có ý thức sử dụng cách tiếp cận giải vấn đề Về sản phẩm dịch vụ: Vietcombank cần đẩy mạnh phát triển sản phẩm thẻ tín dụng, dịch vụ NH bán lẻ… tạo khác biệt hóa cạnh tranh Bên cạnh việc phát triển sản phẩm dịch vụ nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ truyền thống vơ cần thiết mảng mang lại lợi nhuận chủ yếu ổn định cho Vietcombank Về nguồn nhân lực: Do dịch vụ lãi đại có sử dụng cơng nghệ cao, nên địi hỏi người cung cấp dịch vụ phải có trình độ hiểu biết làm chủ công nghệ Nguồn nhân lực chất lượng cao giúp VCB đưa ứng dụng sản phẩm, dịch vụ tới khách hàng nhanh chóng hiệu hơn, nâng cao mức độ hài lòng thỏa mãn khách hàng với đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp Về công nghệ: Việc phát triển công nghệ giúp Vietcombank dễ dàng việc phát triển sản phẩm nâng cấp sản phẩm có Đầu tư cơng nghệ đại giúp Vietcombank đưa sản phẩm đến khách hàng nhanh chóng cắt giảm chi phí hoạt động từ chi phí lương mặt Về quản trị rủi ro: VCB cần triển khai biện pháp toàn diện để hạn chế rủi ro Bên cạnh đó, VCB triển khai: hướng dẫn khách hàng biện pháp đảm bảo an toàn trước sử dụng dịch vụ, thiết kế sản phẩm truyền thống dễ hiểu, tương tác cao để giảm thiểu rủi ro từ phía khách hàng Về giá, phí sản phẩm dịch vụ: VCB cần xây dựng sách giá riêng cho sản phẩm dịch vụ, đó, cần cân nhắc yếu tố mức độ chuẩn hóa, tính sáng tạo, tính cấp thiết lựa chọn thay Bên cạnh đó, sách giá phí cần 38 phải trọng tới hài lịng tin tưởng khách hàng, nên có sách ưu đãi giá, đảm bảo tính hợp lý, minh bạch Khuyến nghị giúp VCB trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu Thứ nhất, chuyển dịch cấu doanh thu đẩy mạnh tăng thu nhập lãi Việc đẩy mạnh nguồn thu nhập lãi cách cung cấp dịch vụ thu phí, hoạt động kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khốn, giúp ngân hàng VCB khơng bị phụ thuộc lớn vào cho vay tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng xảy đến Khi hoạt động tín dụng bị trì trệ điều kiện bất ngờ, ngân hàng có đủ nguồn lực để trì hoạt động kinh doanh nhờ thu nhập lãi Thứ hai, nâng cao hiệu phân tích tín dụng Khi thu nhập lãi chiếm tỷ trọng lớn, tỷ lệ nợ xấu tất yếu việc đến từ nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Để không tốn nhiều chi phí vào việc kiểm sốt xử lý khoản nợ không thu hồi sau giải ngân, việc nâng cao chất lượng đánh giá cho vay biện pháp thiết yếu VCB Thứ ba, gia tăng thu nhập từ dịch vụ Hướng dịch vụ đến đa dạng, nâng cấp Tung sản phẩm dịch vụ đặc thù cho địa phương, sở khảo sát kỹ thị trường Khi định thực nghiệp vụ cần phân chia phù hợp nguồn vốn ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép, tức đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng huy động vốn, khơng dồn tồn lực để đẩy mạnh quy mơ thu dịch vụ Thứ tư, mở rộng quy mô khách hàng ngân hàng điện tử mới, khách hàng kinh doanh thương mại điện tử, từ nhằm nâng cao tỷ lệ trì khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử Thứ năm, đa dạng hóa thu nhập, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đồng thời kiểm sốt chi phí nhằm cải thiện lợi nhuận, khả sinh lời VCB cần đa dạng hóa kênh đầu tư nhằm tăng doanh thu cho ngân hàng; phát triển mơ hình sản phẩm lấy khách hàng làm trung tâm; đầu tư hạ tầng công nghệ thông tin, hoạt động chuyển đổi số gắn với nhiệm vụ gia tăng tiện ích, trải nghiệm khách hàng KẾT LUẬN Trên thị trường nay, song song với việc tăng trưởng lãi từ hoạt động cho vay, ngân hàng có xu hướng đẩy mạnh nguồn thu ngồi lãi nhằm tăng bền vững cho cấu thu nhập Tăng thu từ hoạt động lãi giảm bớt áp lực tăng trưởng tín dụng ngân hàng, bối cảnh rủi ro nợ xấu 39 lớn dịch bệnh Đồng thời, cấu thu nhập bền vững hơn, bớt phụ thuộc vào chu kỳ tín dụng Vietcombank tích cực chuyển dịch cấu tín dụng theo hướng an toàn, hiệu quả, chủ động kịp thời đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng hỗ trợ kinh tế, kiểm sốt nâng cao chất lượng tín dụng song hành với việc chuyển dịch cấu thu nhập mình, tăng nguồn thu nhập lãi Sự chuyển dịch đảm bảo phát triển lành mạnh, ổn định theo hướng bền vững ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Giáo trình Quản trị Ngân hàng Học Viện Ngân hàng (2022) [2] Slide Quản trị Ngân hàng Học Viện Ngân hàng (2022) [3] Vietcombank, https://www.vietcombank.com.vn [4] Báo cáo thường niên ngân hàng Vietcombank (2019, 2020, 2021) [5] Kinh tế thơng tin kinh tế - tài chính, https://cafef.vn [6] Lê Hồng Quang ( 2022), Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam,https://tạpchinganhang.gov.vn/buoc-tien-moi-cua-vietcombank-trong-phattrien-san-pham-so.htm [7] Quỳnh Trang ( 2018), Sau đổi Mobile Banking VCB nhận giải sáng tạo,https://vneconomy.vn/sau-doi-moi-mobile-banking-của-vietcombank-nhangiai-sang-tao.htm [8] ThS Lê Hồng Tùng nhóm nghiên cứu (2020), Giải pháp chuyển dịch cấu thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam theo hướng gia tăng tỷ trọng thu nhập dịch vụ, https://tapchinganhang.gov.vn/giai-phap-chuyen-dich-co40 cau-thu-nhap-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-tai-viet-nam-theo-huong-giatang-.htm 41 ... tổng thu nhập dẫn đầu, có chuyển dịch cấu thu nhập năm gần Bài viết bao gồm hai nội dung ● Tổng quan ngân hàng VCB loại thu nhập VCB ● Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng Vietcombank đưa khuyến. .. khuyến nghị giúp ngân hàng có nguồn thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo sinh lời hiệu an toàn PHẦN I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIETCOMBANK VÀ CÁC LOẠI THU NHẬP CỦA VIETCOMBANK Giới thiệu khái quát ngân hàng. .. 2019 - 2021 14 Tổng quát cấu thu nhập VCB về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập VCB nhận định thay đổi khía cạnh 14 1.1 Quy mô thu nhập ngân hàng VCB 14 1.2 Cơ cấu thu nhập Vietcombank 22 1.3 Nhận