HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Học phần QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN Học phần: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI (SHB) VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP Giảng viên hướng dẫn : Phan Thị Hồng Yến Nhóm tín : FIN20A05 Nhóm sinh viên thực : Nhóm Hà nội, ngày 20 tháng 10 năm 2022 YÊU CẦU BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN Áp dụng cho đào tạo trình độ phạm vi đánh giá: Tên học phần/ Mã học phần/ Tín (phù hợp với hệ đại học) (hệ đại học) Áp dụng cho 01 kiểm tra tích luỹ học phần đào tạo trình độ đại học quy Quản trị ngân hàng Mã: FIN20A Số tín chỉ: 03 tín Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên/ Mã sinh viên (có thể ghi danh sách sinh viên áp dụng tập nhóm) (*) Nhóm 05 Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Tuần đầu học kì (15/8-21/08/2022) Số phần áp dụng (chia theo yêu cầu đáp ứng chuẩn đầu ra) BÀI TẬP LỚN gồm 02 phần tương ứng với chuẩn đầu học phần Tên người đánh giá/ giảng viên Phan Thị Hoàng Yến Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 04/09/2022 Thời điểm nộp sinh viên 04/09/2022 (để check draft) Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 22/8-28/08/2022 30/9/2022 (1 tuần sau bắt đầu học kỳ) (gộp phần để chấm) Tiêu đề tập lớn Thời điểm nộp sinh viên 30/9/2022 Phân tích, đánh giá cấu thu nhập ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) đưa khuyến nghị phù hợp Xác nhận/ cam đoan sinh viên viên: Tôi xác nhận tơi tự làm hồn thành tập Bất nguồn tài liệu tham khảo sử dụng tập tham chiếu cách rõ ràng Chữ ký xác nhận sinh viên (*): Ngày tháng 10 năm 2022 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Trong suốt sáu thập kỷ qua, ngành ngân hàng Việt Nam ln có đóng góp quan trọng công xây dựng, bảo vệ phát triển đất nước với vai trò huyết mạch kinh tế, cung ứng dịch vụ toán dịch vụ tài ngân hàng khác cho xã hội Giờ đây, ngành ngân hàng phát triển mạnh mẽ mở rộng với tham gia khu vực kinh tế tư nhân, vốn đầu tư nước Các nguồn thu từ lãi chiếm tỷ trọng cao đặc biệt kinh tế phát triển phụ thuộc nhiều vào tăng trưởng tín dụng Chuyển dịch cấu thu nhập theo hướng gia tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ xu tất yếu bối cảnh kinh tế xã hội có chuyển biến mạnh mẽ sâu sắc cách mạng cơng nghiệp 4.0 Đó chuyển dịch cần thiếu để NHTM tiếp tục phát triển bền vững Từ kiến thức học với tìm hiểu thực tế, nhóm 09 trình bày chủ đề “Phân tích, đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội đưa khuyến nghị phù hợp góc độ phân tích, đánh giá thực trạng đồng thời đưa giải pháp, kiến nghị nhằm trì cấu thu nhập phù hợp, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn sinh lời hiệu NỘI DUNG I Khái quát Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Quá trình hình thành phát triển 1.1 Quá trình hình thành: Ngân hàng SHB tên đầy đủ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (Saigon-Hanoi Commercial Joint Stock Bank), viết tắt SHB, thành lập theo Quyết định số 214/QÐ-NH5 ngày 13/11/1993; Quyết định số 93/QĐ-NHNN ngày 20/1/2006 Quyết định số 1764/QĐ-NHNN ngày 11/9/2006 Trải qua 23 năm xây dựng phát triển, SHB tự hào ngân hàng thương mại có tốc độ phát triển mạnh mẽ qua năm, gặt hái nhiều thành công rực rỡ nhờ chiến lược phát triển toàn diện song hành với mục tiêu phát triển lợi ích cộng đồng Với tơn hoạt động “Đối tác tin cậy, Giải pháp phù hợp” chiến lược kinh doanh đổi nhằm mang lại giá trị lợi ích cho khách hàng thịnh vượng cho cổ đông – nhà đầu tư, SHB ln làm hài lịng khách hàng đối tác với sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đồng bộ, tiện ích, chất lượng cạnh tranh với phong cách phục vụ chuyên nghiệp SHB nằm Top Ngân hàng TMCP tư nhân lớn Việt Nam khơng Nhà nước chi phối vốn Tính đến 31/12/2016, SHB trở thành định chế tài có quy mô lớn Việt Nam với Tổng tài sản đạt gần 235.000 tỷ đồng, Vốn tự có đạt gần 16.370 tỷ đồng Với gần 7.000 cán nhân viên, mạng lưới rộng gần 500 điểm giao dịch Việt Nam, Lào Campuchia, SHB phục vụ gần triệu khách hàng cá nhân doanh nghiệp 1.2 Mục tiêu tầm nhìn: • Mục tiêu: Đến năm 2025, với trình chuyển đổi số mạnh mẽ, SHB trở thành ngân hàng số hiệu công nghệ ngân hàng thương mại Việt Nam • Tầm nhìn sứ mệnh: Tầm nhìn tới năm 2030, SHB trở thành ngân hàng bán lẻ đại Top đầu khu vực, ngân hàng đầu tư cung ứng nguồn vốn hiệu cho lĩnh vực trọng điểm kinh tế Việt Nam SHB nhà tư vấn hàng đầu giới xây dựng đẩy mạnh triển khai chiến lược cạnh tranh khác biệt phù hợp giai đoạn, giúp tăng tốc hiệu để thực thành công định hướng Trong q trình phát triển, SHB ln mang tâm sứ mệnh ngân hàng thương mại Top đầu, ‘Khát vọng dẫn đầu’ với tôn ‘Phụng từ Tâm’ Phụng từ Tâm: SHB lấy Tâm làm cốt lõi tôn hoạt động, tạo nên giá trị khác biệt thị trường Luôn tâm niệm phụng Quốc gia, Cộng đồng Khách hàng; SHB vững tin vào đường ‘Trao trước – Nhận lại sau’ • Chiến lược phát triển: Luôn xây dựng chiến lược phù hợp cho giai đoạn phát triển, có tính định hướng dài hạn với chiến lược cạnh tranh, tạo khác biệt, hướng tới thị trường khách hàng Hệ thống quản trị rủi ro xây dựng đồng có chiều sâu tồn hệ thống, chất lượng, hiệu chuyên nghiệp đảm bảo cho hoạt động an tồn bền vững Xây dựng văn hóa SHB thành yếu tố tinh thần gắn kết xuyên suốt toàn hệ thống Xây dựng chiến lược quản trị đào tạo nguồn nhân lực chuyên nghiệp, đảm bảo trình vận hành thơng suốt, hiệu liên tục toàn hệ thống SHB Phát triển sản phẩm dịch vụ, tăng trưởng lợi nhuận từ dịch vụ/ tổng lợi nhuận qua năm với tảng công nghệ đại tiên tiến Ln đáp ứng lợi ích cao cổ đơng, nhà đầu tư SHB thịnh vượng Loại hình NHTM sản phẩm kinh doanh bật SHB 2.1 Loại hình NHTM: Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội ngân hàng tư nhân Ngân hàng Nhà nước cấp giấy phép hoạt động giải trí số 14/QĐ – NH5 ngày 13/11/1993 Năm 2022, tổng tài sản SHB vượt 515.553 tỷ đồng Vốn điều lệ 26.674 tỷ đồng Sau gần 30 năm thiết kế xây dựng tăng trưởng mạng lưới hệ thống, ngân hàng SHB lúc có tổng 530 Trụ sở, phịng tốn giao dịch ngồi nước, liên kết 400 ngân hàng đại lý quốc tế Đội ngũ cán nhân viên cấp ngân hàng SHB lên tới gần 8500 người 2.2 Các sản phẩm dịch vụ: Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ đa dạng cho khách hàng bao gồm: ● Sản phẩm thẻ: Thẻ tín dụng: - Thẻ tín dụng quốc tế SHB Mastercard - Thẻ tín dụng quốc tế SHB Mastercard Casgback - Thẻ tín dụng quốc tế SHB Visa Platinum - Thẻ SHB – GCB Mastercard Credit - Thẻ SHB – VinaPhone Mastercard Thẻ ghi nợ - Thẻ ghi nợ nội địa SHB Solid Card - Thẻ ghi nợ quốc tế SHB Visa Debit - Thẻ ghi nợ quốc tế SHB Mastercard Debit - Thẻ ghi nợ quốc tế SHB – FCB in Mastercard ● Dịch vụ ngân hàng điện tử - SHB online: Hỗ trợ giúp khách hàng quản lý tài khoản cách thơng qua máy tính - SHB Mobile: Giống với Internetbanking kết nối qua thiết bị di động - SHB SMS: Cho phép khách hàng thực giao dịch với tin nhắn ● Dịch vụ cho vay ● Dịch vụ chuyển tiền quốc tế nước ● Dịch vụ chuyển tiền liên ngân hàng thông qua Internetbanking ● Dịch vụ thu đổi ngoại tệ ● Dịch vụ toán tiền điện, nước ● Dịch vụ chi trả lương ● Dịch vụ Ngân hàng chỗ ● Dịch vụ bảo lãnh ● Dịch vụ gửi tiết kiệm, tiền gửi ● Bảo hiểm nhân thọ bảo hiểm phi nhân thọ Tổng quan loại thu nhập nguồn gốc SHB 3.1 Các loại thu nhập SHB 3.1.1 Các khoản thu nhập từ lãi SHB Thu nhập từ lãi khoản tiền lãi phí thu từ hoạt động cho vay đầu tư chứng khoán Thu nhập từ lãi dựa việc ngân hàng huy động vốn từ kinh tế sau cho vay để hưởng phần chênh lệch lãi suất Trong khoản thu nhập từ lãi hầu hết NHTM, hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu lớn Hoạt động tín dụng xem hoạt động chiếm tỉ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng, đặc thù kinh tế Việt Nam giai đoạn phát triển, nên tăng trưởng kinh tế phụ thuộc nhiều vào tăng trưởng tín dụng Cụ thể, ngân hàng SHB, khoản thu nhập từ lãi bao gồm: • Cho vay khách hàng • Các khoản lãi, phí phải thu • Tiền gửi khách hàng • Lợi nhuận chưa phân phối/ lỗ lũy kế • Dự phịng rủi ro cho tài sản Có • Các khoản đầu tư chứng khốn nợ • Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh • Các tài sản có khác Mặc dù thu nhập từ lãi chiếm phần lớn tổng thu nhập NHTM nói chung, SHB nói riêng, thu nhập từ lãi lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng, ngồi thu nhập từ lãi cịn biến động nhiều vào lãi suất thị trường, đóng vai trị chủ đạo hoạt động kinh doanh Ngân hàng 3.1.2 Các khoản thu nhập lãi SHB Theo De Young Rice (2004), thu nhập lãi khoản thu không trực tiếp liên quan đến hoạt động tín dụng, bao gồm phí thu nhập ủy thác (thu nhập từ hoạt động sử dụng uy tín ngân hàng), phí dịch vụ thực giao dịch ngân hàng, lệ phí khoản thu nhập khác Tại SHB, khoản thu lãi bao gồm: • • • • • • • • • • Phí dịch vụ tài khoản tiền gửi Thu nhập từ hoạt động sử dụng uy tín ngân hàng phí dịch vụ Thanh tốn, bao tốn, chuyển tiền Cung cấp dịch vụ bán lẻ Đầu tư vào thị trường chứng khốn Góp vốn liên doanh liên kết Đầu tư vào dự án Thành lập công ty Kinh doanh ngoại tệ Chiết khấu tái chiết khấu giấy tờ có giá Hiện nay, hầu hết NHTM dần chuyển dịch cấu thu nhập, chuyển hướng tăng thu nhập từ thu nhập lãi nhằm ổn định nguồn thu hạn chế rủi ro cho ngân hàng Thu nhập lãi SHB ngày đa dạng chiếm tỷ nhỏ mà rủi ro thấp phụ thuộc vào biến động thị trường 3.2 Nguồn gốc đặc điểm khoản thu nhập • Thu nhập từ lãi dựa chênh lệch lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay làm nguồn thu chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu Nguồn thu từ lãi tiềm ẩn rủi ro cao địi hỏi chi phí vốn lớn biên lợi nhuận ngày bị thu hẹp, phụ thuộc nhiều vào biến động lãi suất thị trường Thu nhập lãi ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng sở dồn tích, ngoại trừ tiền lãi từ khoản nợ phân loại cấu giữ nguyên áp dụng Thông tư 01, Thông tư 03 Thông tư 14 Thu nhập lãi khoản nợ ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp thu • Thu nhập từ hoạt động dịch vụ; Thu nhập từ phí hoa hồng ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp dịch vụ cung cấp Chiếm tỷ trọng lớn so với tổng thu nhập SHB, có rủi ro thấp chi phí nguồn vốn bỏ lớn bị ảnh hưởng lãi suất thị trường • Thu nhập từ đầu tư thu nhập từ kinh doanh chứng khoán xác định dựa mức chênh lệch giá bán giá vốn bình qn chứng khốn Chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu nhập SHB, lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro, chi phí nguồn vốn bỏ lớn bị phụ thuộc vào biến động tỷ giá, lãi suất thị trường • Thu nhập từ cổ tức tiền ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp quyền nhận cổ tức SHB xác lập Cổ tức nhận dạng cổ phiếu, cổ phiếu thưởng quyền mua cổ phiếu cho cổ đông tại, cổ phiếu chia từ lợi nhuận chưa phân phối không ghi nhân khoản tăng giá trị tài khoản đầu tư thu nhập không ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Khi nhận cổ tức cổ phiếu, SHB theo dõi số lượng cổ phiếu tăng thêm thuyết minh báo cáo tài hợp Cổ tức nhân liên quan đến giai đoạn trước mua khoản đầu tư ghi giảm vào giá trị ghi sổ khoản đầu tư II Phân tích đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) giai đoạn từ 2019 đến 2021 Tổng quan quy mô thu nhập cấu thu nhập SHB giai đoạn 2019 – 2021 Với mục tiêu kinh doanh để mang lại lợi nhuận cao phát triển bền vững lâu dài, hội nhập với kinh tế khu vực giới để trở thành ngân hàng có uy tín hiệu quả, mang lại lợi ích cho cổ đông, cán nhân viên cung ứng cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ chất lượng cao Chính SHB ln cố gắng, cố gắng đa dạng hóa lĩnh vực kinh doanh hoạt động ngân hàng như: Kinh doanh tiền tệ, vàng, chứng khốn, ngoại hối dịch vụ ngân hàng cấp tín dụng, dịch vụ tốn ngân quỹ, góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, cung ứng dịch vụ ngoại hối sản phẩm phái sinh, dịch vụ quản lý tiền mặt,….Do nên cấu thu nhập từ hoạt động kinh doanh vô dạng Đặc biệt tác động đại dịch Covid tác động đến toàn kinh tế nói chung tồn ngành ngân hàng nói riêng khiến cho nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng Mặc dù gặp khơng khó khăn nhiên SHB gặt hái thành công kinh doanh, thực thành cơng kế hoạch có tính đột phá mang lại kết lớn hoạt động kinh doanh, điều thấy qua tăng trưởng quy mô cấu thu nhập SHB giai đoạn 2019 – 2021 Tiêu chí Năm 2019 Triệu VNĐ A.Thu nhập lãi 7.830.439 Thu nhập lãi Tiền gửi tổ chức tín dụng khác Cho vay khách Tỉ Năm 2020 Triệu trọng 83% 27.682.704 100% 547.703 1,9% hàng cho vay 24.378.254 88,1% TCTD khác Các khoản đầu tư chứng khoán nợ 2.567.879 9.3% Tỉ Năm 2021 Triệu Tỉ VNĐ trọng VNĐ trọng 9.933.199 81% 15.370.349 79% 100% 35.606.329 100% 1% 557.707 31.287.120 185.627 2% 29.293.395 94% 32.673.357 9% 1.551.817 2.134.154 10 4.8% 5,7% Thu từ hoạt động mua bán chứng khốn Thu nhập từ hoạt động khác • Năm 2019: Theo BCTC hợp năm 2019, SHB ghi nhận thu nhập lãi 7.830.439 triệu VNĐ, tăng 40% so với năm 2018 Lãi từ hoạt động dịch vụ đạt 713.942 triệu VNĐ vào năm 2018 sang năm 2019 đạt 694.106 triệu VNĐ, giảm 3% mức 19.836 triệu VNĐ so với năm 2018 Trong lãi từ kinh doanh ngoại hối năm 2018 đạt 61.747 triệu VNĐ sang năm 2019 đạt 159.272 triệu VNĐ, tăng 153% lên 94.525 triệu VNĐ Lãi từ chứng khoán đầu tư năm 2018 đạt 277.881 triệu VNĐ sang năm 2019 đạt 464.149 tăng 67% mức 186.268 triệu VNĐ • Năm 2020: Theo BCTC hợp năm 2020, SHB ghi nhận thu nhập lãi 9.933.199 triệu VNĐ, tăng 27% so với năm 2018 phần lớn đóng góp từ tăng trưởng lãi tiền gửi lãi cho vay Lãi từ hoạt động dịch vụ đạt 694.106 triệu VNĐ vào năm 2019 sang năm 2020 đạt 522.749 triệu VNĐ, giảm 25% mức 171,357 triệu VNĐ Trong lãi từ kinh doanh ngoại hối đạt 156.272 triệu VNĐ vào năm 2019 sang năm 2020 đạt 124.713 triệu VNĐ, giảm 22% xuống 31.559 triệu VNĐ tăng chi phí nên gây ảnh hưởng khơng đáng kể Lãi từ chứng khoán đầu tư đạt 464.149 triệu VNĐ vào năm 2019 sang năm 2020 đạt 1.293.111 triệu VNĐ, tăng lần lên gần 828.962 triệu VNĐ giúp thúc đẩy tiêu lợi nhuận SHB lên cao Lãi ròng từ việc bán chứng khốn đầu tư đạt 1,3 nghìn tỷ đồng (+179% so với kỳ) chiếm 10,5% tổng thu nhập hoạt động năm 2020 Hoạt động kinh doanh trái phiếu Chính phủ mang lại lợi nhuận mạnh mẽ cho nhiều ngân hàng Việt Nam năm trước Bên cạnh đó, giá trị trái phiếu doanh nghiệp mà SHB sở hữu tăng từ 1,0 nghìn tỷ đồng năm 2019 lên mức đỉnh 17,1 nghìn tỷ đồng Q3/2020, giảm xuống 11 nghìn tỷ đồng thời điểm cuối năm 2020 SHB mua nhiều trái phiếu công ty thuộc Tập đoàn Xuân Thiện phát hành với lãi suất quanh 15 mức 11%/năm thực giao dịch bán lại với mức chiết khấu từ 7% -8%/năm Lợi nhuận từ việc bán trái phiếu yếu tố quan trọng tổng thu nhập hoạt động năm 2020 Năm 2020 với diễn biến phức tạp đại dịch Covid diễn toàn cầu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế giao thương nước quốc tế bị tê liệt SHB có đạo kịp thời việc đưa kế hoạch điều chỉnh kinh doanh dựa theo kịch Covid Nhằm vận hành, sử dụng chi phí hoạt động quản lý cách hiệu phù hợp với tình hình dịch bệnh, ngân hàng thực hành tiết kiệm chống lãng phí, đồng thời rà sốt lại tồn chi phí hoạt động quản lý nhằm sử cách tiết kiệm, hiệu quả, đảm bảo mục tiêu tốc độ tăng trưởng chi phí ln thấp tốc độ tăng trưởng thu nhập • Năm 2021: Theo BCTC hợp năm 2021, SHB ghi nhận thu nhập lãi 15.570.349 triệu VNĐ, tăng 57% so với năm 2020 Lãi từ hoạt động dịch vụ đạt 522.749 triệu VNĐ vào năm 2020 sang năm 2021 đạt 585.623 triệu VNĐ, tăng 12%, mức 62.874 triệu VNĐ Trong lãi từ kinh doanh ngoại hối đạt 124.713 triệu VNĐ vào năm 2020 sang năm 2021 đạt 143.539 triệu VNĐ, tăng 15 % lên 18.826 triệu VNĐ Lãi từ chứng khoán đầu tư đạt 1.293.111 triệu VNĐ vào năm 2020 sang năm 2021 đạt 988.410 triệu VNĐ, giảm 23 % xuống 304.701 triệu VNĐ Năm 2021 với diễn biến phức tạp đại dịch Covid diễn toàn cầu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế giao thương nước quốc tế bị tê liệt SHB có đạo kịp thời việc đưa kế hoạch điều chỉnh kinh doanh dựa theo kịch Covid Nhằm vận hành, sử dụng chi phí hoạt động quản lý cách hiệu phù hợp với tình hình dịch bệnh, ngân hàng thực hành tiết kiệm chống lãng phí, đồng thời rà sốt lại tồn chi phí hoạt động quản lý nhằm sử cách tiết kiệm, hiệu quả, đảm bảo mục tiêu tốc độ tăng trưởng chi phí ln thấp tốc độ tăng trưởng thu nhập Trong thu nhập lãi chiếm phần lớn thu nhập ngân hàng, thu nhập phi lãi (“NII”) Ngân hàng gia tăng hàng năm Từ năm 2019 đến 2021, thu nhập 16 lãi Ngân hàng tăng từ 1.559 tỷ đồng năm 2019 lên 2.583 tỷ đồng năm 2021 Ngân hàng có thu nhập phi lãi từ dịch vụ thu tiền mặt, toán tiền mặt, quản lý tài khoản toán, internet banking, dịch vụ toán, toán lương, bảo hiểm, dịch vụ ngoại hối dịch vụ tài trợ thương mại Đánh giá phù hợp cấu thu nhập SHB giai đoạn 2019 – 2021 3.1 Đánh giá phù hợp cấu thu nhập với sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động (Tỷ đồng ,% ) Quy mô (triệu đồng) 2019 Tổng tài sản 2020 2021 365.254 412.679 506.604 45.626 47.676 80.361 Cho vay khách hàng 262.031 305.637 357.778 Tiền gửi khách hàng 259.237 303.582 327.197 Tiền gửi vay TCTD khác 48.624 38.962 79.732 VCSH 18.507 24.036 35.531 Vốn điều lệ 12.036 17.558 26.674 Thu nhập lãi 7.830 9.933 15.370 Thu nhập lãi 1.559 2.289 2.579 Chi phí hoạt động 3.952 4.299 4.405 Chi phí dự phòng 2.411 4.640 7.487 Lợi nhuận trước thuế 3.026 3.412 6.260 Lợi nhuận sau thuế 2.418 2.607 5.007 ROE (%) 13,06% 10,85% 14,09% ROA (%) 0,66% 0,63% 9,87% Tiền, vàng gửi cho TCTD khác vay Kết kinh doanh (triệu đồng) Khả sinh lời 17 NIM (%) 2,39% 2,64% 3,33% CIR (%) 50.5% 43.28% 28.67% Nguồn: Nhóm Sinh Viên tự tổng hợp từ báo cáo thường niên báo cáo tài SHB 2019-2020-2021 Phân tích cấu thu nhập SHB qua hệ số nhận xét phù hợp qua hệ số sau: a • • • Tỷ trọng thu nhập lãi x100% Năm 2019: 83% Năm 2020: 81% Năm 2021: 79% Thu nhập lãi năm 2019 tổng thu nhập 83% lớn năm 2020 (81%) 2021 (79%) Từ 2019 đến 2021, thấy thu nhập lãi có giảm đáng kể, việc thu nhập lãi giảm quy mô khoản vay giảm khiến thu nhập từ lãi giảm xuống, chứng tỏ hoạt động tạo thu nhập từ lãi ngân hàng có dấu hiệu suy giảm qua năm b • • • Tỷ trọng thu nhập hoạt động kinh doanh khác = Năm 2019: 16% Năm 2020: 19% Năm 2021: 21% x100% Tỷ trọng thu nhập từ hđkd khác SHB có gia tăng từ 16% (2019) lên 19% (2020) tiếp tục tăng 21% (2021) Về tuyệt đối, thu nhập lãi SHB có gia tăng tốc độ gia tăng chưa cao Điều cho thấy SHB chưa thực gia tăng tỷ trọng khoản thu nhập từ hoạt động thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác bối cảnh cạnh tranh lãi suất ngân hàng gay gắt, lãi suất thị trường biến động dịch bệnh kéo dài Nếu SHB muốn đảm bảo gia tăng lợi nhuận, nên phát triển mạnh loại hình dịch vụ nhằm tìm kiếm nguồn thu nhập khác hoạt động cho vay - đầu tư túy ngân hàng c Tỷ lệ thu nhập lãi NIM x100% 18 NIM đo lường mức độ chênh lệch thu lãi bình quân so với chi phí trả lãi bình qn đồng tài sản sinh lời • Năm 2019: 2,39% • Năm 2020: 2,64% • Năm 2021: 3,33% NIM tăng nhẹ qua năm phản ánh SHB có tối đa hóa nguồn thu từ lãi khả ngân hàng huy động nguồn vốn với chi phí thấp điều kiện dịch bệnh, lãi suất thị trường thay đổi tốt, nhiên chênh lệch qua năm không nhiều d Tỷ lệ chi phí thu nhập CIRx100% Chỉ số CIR ngân hàng số tài quan trọng đánh giá hoạt động ngân hàng Chỉ số CIR số thể tổng chi phí hoạt động ngân hàng chiếm phần trăm tổng doanh thu ngân hàng Qua cho ta biết hiệu hoạt động ngân hàng • Năm 2019: 50.5% • Năm 2020: 43.28% • Năm 2021: 28.67% Hệ số CIR SHB giảm đáng kể từ 50.5%(năm 2019) xuống 28.67% (năm 2021) chứng tỏ SHB năm gần có hiệu hoạt động tương quan chi phí thu nhập tốt, phần cho thấy SHB hoạt động hiệu e Hệ số ROA � ���% ROA số thể tỷ suất sinh lời tài sản Chỉ số thể tỷ lệ lợi nhuận so với tài sản đem vào hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm đánh giá khả hội đồng quản trị việc chuyển tài sản ngân hàng thành thu nhập rịng • Năm 2019: 0,66% • Năm 2020: 0,63% • Năm 2021: 9,87% Có thể thấy tỷ suất sinh lời tài sản SHB giảm nhẹ từ năm 2019 (0.66%) đến năm 2020 (0.63%) đến năm 2021 tăng mạnh đến 9,87%, chứng tỏ 19 SHB làm tương đối tốt việc chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng, ngân hàng tối giản chi phí tăng doanh thu từ nguồn tài sản, lợi nhuận ròng qua năm cao f Hệ số ROE x100% ROE số thể tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Chỉ số thể tỷ lệ lợi nhuận so với vốn chủ sở hữu mà doanh nghiệp sử dụng vào hoạt động doanh nghiệp nhằm đánh giá hiệu việc sử dụng vốn • Năm 2019: 13,06% • Năm 2020: 10,85% • Năm 2021: 14,09% Theo đó, cho thấy thu nhập mà cổ đông nhận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng biến động nhẹ theo năm, năm 2019 đến 2021 tăng từ 13,06% lên 14,09% Điều cho thấy, khả sinh lời vốn chủ sở hữu SHB tạm ổn số thống kê khơng cao ROE tăng ngân hàng hoạt động có lợi nhuận sau thuế tăng tăng vốn chủ sở hữu Đây mục tiêu đặt SHB năm gần Nguồn: Nhóm sinh viên tự tổng hợp 3.2 Bất lợi biện pháp để kiểm soát bất lợi SHB 3.2.1 Các bất lợi cấu thu nhập ngân hàng SHB Với cấu thu nhập tại, SHB gặp phải số điểm bất lợi sau: Thứ nhất, tỷ lệ hình thành nợ xấu cao tăng trưởng chi phí dự phịng mạnh: thấy rằng, thu nhập lãi chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu ngân hàng Việc thu nhập lãi tăng chủ yếu hoạt động cho vay khách hàng Ngân hàng có xu hướng đẩy vốn vào lĩnh vực có biên lợi nhuận cao cho vay tiêu dùng để tối đa hóa lợi nhuận, lãi suất cho vay tiêu dùng cao nhiều lãi suất cho vay lĩnh vực khác Tuy nhiên lợi nhuận cao rủi ro lại lớn Một số khoản vay vay mua nhà thường có thời hạn dài, giá trị cho vay lại lớn, thị trường bất động sản sốt nóng lạnh bất 20 thường…Tất điều cho thấy tiềm ẩn rủi ro cho vay lĩnh vực lớn Vì với mức lợi nhuận lơn tỷ lệ nợ xấu ngân hàng tăng chóng mặt Nợ xấu tăng lên buộc ngân hàng phải tăng trích lập dự phịng rủi ro để xử lý Thứ hai, khoản thu lãi có xu hướng giảm nhẹ: cấu thu nhập hoạt động SHB nặng thu lãi, tỷ trọng thu dịch vụ thấp đáng kể so với mục tiêu đặt chiến lược phát triển ngân hàng Tăng trưởng thu nhập ròng từ hoạt động bảo hiểm chậm lại nhanh chóng, tăng trưởng khoản phí dịch vụ khác hạn chế Điều xuất phát từ số nguyên nhân SHB chủ động thực miễn, giảm nhiều loại phí giao dịch cho khách hàng, có giao dịch chuyển tiền liên ngân hàng, giao dịch tốn trực tuyến Chính sách đạt hiệu làm gia tăng biên thu nhập lãi qua mang lại lợi ích tổng thể cho ngân hàng Tuy nhiên lâu dài, làm giảm tỷ trọng thu phí dịch vụ ngân hàng Bên cạnh đó, chưa đa dạng sản phẩm dịch vụ, nhiều sản phẩm ngân hàng cịn mang nặng tính truyền thống, ngân hàng chưa trọng việc thu thập thông tin nhu cầu khách hàng để từ đưa sản phẩm đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngoài ra, việc phát sinh lỗi giao dịch, bảo mật thơng tin khách hàng cịn xảy ra, ảnh hưởng tiêu cực đến niềm tin khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Thứ ba, tiền gửi khơng kì hạn ngân hàng có xu hướng giảm: tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn (CASA) yếu tố quan trọng cho tăng trưởng hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại (NHTM), đặc biệt đặt bối cảnh kinh tế cịn đối mặt nhiều khó khăn Hiện nay, tỷ lệ CASA SHB giảm 2,3% điểm cho thấy tính chất lỏng lẻo cấu cân đối vốn độ nhạy với mức độ thay đổi lãi suất nguồn vốn ngân hàng SHB Và điều làm ảnh hưởng đến cấu thu nhập ngân hàng khơng có sách điều chỉnh kịp thời 3.2.2 Các biện pháp để kiểm soát bất lợi SHB Hạn chế nợ xấu: Ngân hàng SHB cần thực tốt quy trình quản lý tín dụng, thẩm định tín dụng chặt chẽ, sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay, phát triển thị trường mua bán nợ,… để hạn chế tỷ lệ nợ xấu gia tăng Phát triển, mở rộng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ: Việc tăng cường sản phẩm dịch vụ ngân hàng chương trình cần thực thường xuyên bên cạnh 21 công tác đổi cơng nghệ Điều góp phần làm tăng nguồn thu nhập, đặc biệt tăng tỷ lệ CASA ngân hàng Dựa sản phẩm dịch vụ có, SHB cần trọng đến việc áp dụng nhiều dịch vụ giá trị gia tăng cho sản phẩm Ví dụ dịch vụ quản lý tài khoản quản lý tài khoản tiền gửi, quản lý vốn tập trung, đầu tư tự động, đồng thời thiết lập sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ trọn gói với tính năng, đặc điểm phù hợp với thị hiếu nhóm khách hàng riêng lẻ Nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng vấn đề sống cạnh tranh ngân hàng thương mại, sản phẩm dịch vụ đa dạng với chất lượng chi phí thấp ưu quan trọng mang lại hiệu cao hoạt động kinh doanh ngân hàng Đổi công nghệ: Hiện nay, xu hướng số hóa hoạt động NH phát triển mạnh Việc phát triển công nghệ giúp SHB dễ dàng việc phát triển sản phẩm nâng cấp sản phẩm có Đầu tư cơng nghệ đại giúp NH đưa sản phẩm đến khách hàng nhanh chóng cắt giảm chi phí hoạt động từ chi phí lương mặt Phát triển chiến lược đa dạng hóa hoạt động kinh doanh lãi: Mặc dù đa dạng hóa hoạt động kinh doanh ngồi lãi mang lại kết tích cực cho hoạt động NH cho vay huy động vốn hoạt động NH Vì vậy, SHB cần xây dựng tỷ trọng thu nhập lãi hợp lý tổng thu nhập theo xu hướng giảm bớt 31 phụ thuộc vào hoạt động truyền thống Trong thu nhập lãi, SHB nên có tỷ trọng cho loại thu nhập từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khốn để có biện pháp đẩy mạnh phù hợp Khuyến nghị giúp SHB trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu Tại SHB, ngồi nguồn thu nhập từ hoạt động truyền thống khoản thu nhập lãi mang lại cho SHB nguồn thu nhập đáng kể phí dịch vụ, hoa hồng, phí bảo hiểm hay lãi kinh doanh chứng khốn,… Do vậy, phát triển dịch vụ ngồi lãi hướng hiệu để thay đổi cấu kết hoạt động kinh doanh NH Với kết phân tích trên, số đề xuất nêu nhằm đa dạng hóa hoạt động kinh doanh SHB nhằm trì cấu thu nhập SHB sau: 22 Thứ nhất, SHB cần phát triển, mở rộng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ: Do liên tục phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt NHTM nước nước ngoài, với nhu cầu ngày cao khách hàng với tiến công nghệ nên phát triển sản phẩm cần thiết hoạt động NH Bên cạnh việc phát triển sản phẩm dịch vụ nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ truyền thống vơ cần thiết mảng mang lại lợi nhuận chủ yếu ổn định cho NHTM Thứ hai, xây dựng chiến lược đa dạng hóa hoạt động kinh doanh từ lãi ngồi lãi cụ thể: SHB cần xây dựng chiến lược mang tính dài hạn cho thu nhập từ lãi nguồn thu ngân hàng, cần xây dựng tỷ trọng thu nhập lãi hợp lý tổng thu nhập theo xu hướng giảm bớt phụ thuộc vào hoạt động truyền thống Trong thu nhập lãi, NH nên có tỷ trọng cho loại thu nhập từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khốn để có biện pháp đẩy mạnh phù hợp Thứ ba, xây dựng hệ thống đào tạo nghiệp vụ, trình độ hiểu biết làm chủ cơng nghệ Nguồn nhân lực chất lượng cao giúp ứng dụng sản phẩm, dịch vụ tới khách hàng nhanh chóng hiệu hơn, nâng cao mức độ hài lòng thỏa mãn khách hàng với đội ngũ bán hàng chuyên nghiệp Ngoài ra, cần nâng cao chất lượng công tác quản trị điều hành kiểm tra, kiểm sốt nội Cơng tác phải thường xun nâng lên ngang tầm với trình độ đại công nghệ Thứ tư, mở rộng mạng lưới kinh doanh phát triển thương hiệu: Việc mở rộng điểm giao dịch, hệ thống ATM, POS, dịch vụ 24/24,… với việc xây dựng thương hiệu giúp SHB tăng khả cạnh tranh nhiên đòi hỏi ngân hàng phải chấp nhận chi phí cao cho sách Ngồi ra, ngân hàng cần phát triển kênh phân phối vừa tiện lợi, thơng minh giảm chi phí ngân hàng điện tử vừa mang lại lợi ích cho khách hàng, vừa đáp ứng nhu cầu muốn đa dạng hóa thu nhập ngân hàng Thứ năm, nâng cao hiệu huy động vốn tiết kiệm chi phí cụ thể: SHB cần tạo tin tưởng nâng cao hiểu biết của khách hàng hoạt động ngân hàng, xây dựng sách lãi suất phù hợp thị trường cạnh tranh nay, xây dựng kế hoạch sử dụng vốn giúp vốn sử dụng hợp lý tránh thất thoát, thâm 23 hụt khơng đáng có Bên cạnh đó, SHB cần tăng cường quản lý, giám sát chi phí, đảm bảo tính thực tiễn trung thực khoản chi, tổ chức kiểm tra, kiểm soát kiên xử lý khoản chi sai chế độ, vượt định mức, cần hạn chế tối đa khoản chi nội bộ, cần cắt giảm khoản chi không cần thiết, tránh sử dụng lãng phí Thứ sáu, xây dựng chiến lược, mơ hình quản lý rủi ro cách hiệu để tránh giảm thiểu số rủi ro không đáng có Đặc biệt, khoản thu ngồi lãi cần xây dựng sách quản lý, giám sát phù hợp để không rơi vào khả vốn 24 KẾT LUẬN SHB đứng Top Ngân hàng TMCP lớn Việt Nam, ngân hàng trọng phát triển mạnh mẽ vào dịch vụ SHB không ngừng cung cấp thị trường tài chính, phục vụ khách hàng tốt với đa dạng mặt tháng đầu năm 2022, SHB đạt kết kinh doanh ấn tượng với tiêu tài tăng cao so với kỳ năm 2021 SHB phát triển mạnh mẽ với 530 điểm giao dịch nước, phục vụ triệu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp kết nối tới 500 ngân hàng đại lý khắp châu lục Chính vậy, ta dễ dàng thấy quy mô cấu ngân hàng Qua việc phân tích, ta thấy phát triển SHB qua năm gần đây, thấy bất lợi, khó khăn mà ngân hàng phải trải qua từ đề xuất cho SHB số giải pháp giúp ngân hàng trở lên phát triển có chỗ đứng thị trường Qua tập lớn này, Nhóm 09 hiểu rõ khoản thu nhập từ lãi thu nhập ngồi lãi, đánh giá phân tích thay đổi biến động cấu thu nhập không SHB mà NHTM khác doanh nghiệp Việt Nam 25 TÀI LIỆU THAM KHẢO https://www.shb.com.vn/wp-content/uploads/2022/03/SHB-31.12.2021-H %E1%BB%A3p-nh%E1%BA%A5t-1.pdf? fbclid=IwAR0iKa40jsi6SMGcJqpuT2-Hh0z4_Z2fVR9jmtr44dSvtmf7QIS4eEwMx8 https://thitruongtaichinhtiente.vn/thu-nhap-ngoai-lai-va-hieu-qua-tai-chinh-cuacac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-34392.html https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/thu-nhap-ngoai-lai-va-hieu-qua-kinhdoanh-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-trong-boi-canh-dich-covid19348132.html Giáo trinh Quản trị Ngân hàng https://www.shb.com.vn/shb-tam-nhin-vuon-xa/#:~:text=Ng%C3%A2n%20h %C3%A0ng%20TMCP%20S%C3%A0i%20G%C3%B2n,%E2%80%93%20H %C3%A0%20N%E1%BB%99i%20(SHB) https://www.shbfinance.com.vn/ve-chung-toi/tam-nhin-su-menh Báo cáo tài hợp SHB 2019 – 2021 https://www.shb.com.vn/wp-content/uploads/2022/03/SHB-31.12.2021-H %E1%BB%A3p-nh%E1%BA%A5t-1.pdf https://www.shb.com.vn/wp-content/uploads/2021/03/BCTC-nam-2020-hopnhat-.pdf 10 Ngân hàng CitiBank Việt Nam (2015-2019), Báo cáo tài 11 Tổng cục thống kê, Niên giám thống kê 2014-2019 12 https://vietstock.vn/2020/11/shb-gia-tang-manh-nhung-ket-qua-kinh-doanhchua-tuong-xung-582-805300.htm 13 Brett King (2018), Bank 4.0, Quỳnh Ca dịch, Nhà xuất Thông tin Truyền thông, Hà Nội 14 https://luatminhkhue.vn/dac-diem-cua-mot-so-giai-phap-nang-cao-hieu-quahoat-dong-kinh-doanh-cua-ngan-hang.aspx 26 ... ? ?Phân tích, đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội đưa khuyến nghị phù hợp góc độ phân tích, đánh giá thực trạng đồng thời đưa giải pháp, kiến nghị nhằm trì cấu thu nhập phù hợp, ... tư ghi giảm vào giá trị ghi sổ khoản đầu tư II Phân tích đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) giai đoạn từ 2019 đến 2021 Tổng quan quy mô thu nhập cấu thu nhập SHB giai đoạn... ngân hàng mắt khách hàng Tại SHB quy mơ thu nhập có xu hướng tăng giai đoạn 2019 – 2021 Đánh giá thay đổi cấu quy mô thu nhập SHB giai đoạn 2019 – 2021 2.1 Đánh giá thay đổi quy mô thu nhập SHB