Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của ngân hàng vietinbank giai đoạn 2019 2021 và đưa ra các khuyến nghị phù hợp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Phân tích, đánh giá cấu thu nhập ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2019-2021 đưa khuyến nghị phù hợp Giảng viên hướng dẫn: Phan Thị Hoàng Yến Sinh viên thực hiện: Nhóm Lớp: Quản trị ngân hàng nhóm Hà Nội, 28 tháng Hà Nội, tháng 10 năm 2022 YÊU CẦU BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN (1) Các mục đánh dấu (*) sinh viên GHI thông tin Thông tin chung: Áp dụng cho đào tạo trình độ phạm vi đánh giá: (hệ đại học) Tên học phần/ Mã học phần/ Tín (phù hợp với hệ đại học) Áp dụng cho 01 kiểm tra tích luỹ học phần đào tạo trình độ đại học quy Quản trị ngân hàng Mã: FIN20A Số tín chỉ: 03 tín Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên/ Mã sinh viên (có thể ghi danh sách sinh viên áp dụng tập nhóm) (*) Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Tuần đầu học kì (15/821/08/2022) Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN 22/8-28/08/2022 (1 tuần sau bắt đầu học kỳ) Tiêu đề tập lớn Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 04/09/2022 Số phần áp dụng (chia theo yêu cầu đáp ứng chuẩn đầu ra) BÀI TẬP LỚN gồm 02 phần tương ứng với chuẩn đầu học phần Tên người đánh giá/ giảng viên Thời điểm nộp sinh viên …………………… (để check draft) Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 30/9/2022 Thời điểm nộp sinh viên …………………… (gộp phần để chấm) Phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM Việt Nam đưa khuyến nghị phù hợp 2 Yêu cầu đánh giá: (hướng dẫn phạm vi áp dụng dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu ra) Trong bảng sau, sinh viên dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu Thứ tự Chuẩn đầu học phần Nội dung yêu Thứ cầu tự Chuẩn đầu tiêu học phần chí đánh giá Nắm đầy đủ nội dung phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Nội dung yêu cầu tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu học phần Thứ tự phần áp dụng Chỉ dẫn trang viết tập lớn sinh viên (*) 1.1 - Đọc, hiểu phân tích thông tin hoạt động kinh doanh ngân hàng dựa báo cáo tài 1.2 - Hiểu rõ sử dụng mơ hình CAMELS phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 - Hiểu rõ quy trình quản trị rủi ro Phân tích, đánh giá đưa định quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.2 - Hiểu đề xuất biện pháp quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện cụ thể Nắm kỹ thuật quản trị dự trữ khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị dự trữ trạng thái khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.2 - Hiểu đề xuất biện pháp quản trị dự trữ trạng thái khoản hiệu quả; xây dựng danh mục đầu tư cho vay tối ưu Hiểu rõ công tác quản trị Nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng 4.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị Nợ vốn chủ sở hữu 4.2 - Đưa định quản trị Nợ vốn chủ sở hữu phù hợp Xác nhận/ cam đoan sinh viên viên: Tôi xác nhận tơi tự làm hồn thành tập Bất nguồn tài liệu tham khảo sử dụng tập tham chiếu cách rõ ràng Chữ ký xác nhận sinh viên (*): Ngày 30 tháng năm 2022 Ngoài tiêu chí ĐẠT trên, sinh viên tham khảo hướng dẫn sau cho tiêu chí đạt điểm KHÁ, GIỎI XUẤT SẮC Mô tả cấp độ điểm Yêu cầu chung cấp độ Điểm C: Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu chung NHTM loại thu nhập NHTM Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cách sơ cấu thu nhập ngân hàng thương mại Yêu cầu cụ thể cấp độ tập lớn/ tiểu luận Điểm B: Điểm A: Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu cách khái quát NHTM, nêu sản phẩm kinh doanh bật NHTM; giới thiệu loại thu nhập NHTM đặc điểm loại thu nhập Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng thương mại; đưa khuyến nghị phù hợp Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu cách khái quát NHTM, nêu sản phẩm kinh doanh bật NHTM; nêu loại thu nhập tạo NHTM đặc điểm loại thu nhập Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng thương mại, phù hợp cấu thu nhập bất lợi NHTM phải đối mặt với với cấu thu nhập này; đưa khuyến nghị phù hợp TÓM TẮT NỘI DUNG YÊU CẦU ĐỐI VỚI BÀI TẬP LỚN: Tiêu đề tập lớn Tìm hiểu hoạt động đầu tư NHTM Việt Nam Nội dung tình áp dụng cho tập lớn: Với mục tiêu sinh lời, NHTM Việt Nam thực đa dạng hóa kênh tạo thu nhập Qua giai đoạn, thay đổi yếu tố vĩ mô vi mô ảnh hưởng tới hoạt động sinh lời, từ tác động tới cấu thu nhập NHTM Cơ cấu thu nhập phù hợp, an tồn tạo bất lợi tiềm ẩn cho NHTM Vì vậy, NHTM cần đảm bảo trì cấu thu nhập an toàn, tạo hiệu sinh lời bền vững Sinh viên lựa chọn NHTM Việt Nam, từ tìm hiểu cấu thu nhập ngân hàng Quá trình bao gồm: giới thiệu tổng quát ngân hàng lựa chọn, tìm hiểu mục tiêu hoạt động, sản phẩm kinh doanh tạo thu nhập Từ phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM giai đoạn 3-5 năm trở lại đề xuất khuyến nghị phù hợp Chuẩn đầu tiêu chí đánh giá áp dụng cho phần BÀI TẬP LỚN: 1.1, 1.2, 2.2 Chuẩn đầu tiêu chí đánh giá áp dụng cho phần BÀI TẬP LỚN: 3.1, 3.2, 4.1, 4.2 Thứ tự phần BÀI TẬP LỚN Tóm tắt yêu cầu đạt chuẩn đầu học phần tập, gắn với tình áp dụng cho tập lớn Phần BÀI TẬP LỚN - Giới thiệu tổng quát ngân hàng thương mại tầm nhìn, sứ mệnh chiến lược NHTM - Nhận diện loại hình NHTM, sản phẩm kinh doanh bật NHTM - Giới thiệu tổng quát loại thu nhập NHTM, nêu nguồn gốc tạo lập đặc điểm loại thu nhập - Chuẩn bị word (check draft) Phần BÀI TẬP LỚN - Giới thiệu tổng quát cấu thu nhập NHTM về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập NHTM qua thời gian nghiên cứu - Nêu nhận định thay đổi khía cạnh về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập, hoạt động tạo thu nhập NHTM qua thời gian nghiên cứu - Áp dụng kiến thức học để nêu nhận định, đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động NHTM; bất lợi NHTM đối mặt với cấu thu nhập biện pháp mà NHTM áp dụng để kiểm soát/hạn chế bất lợi - Đề xuất khuyến nghị cần thiết nhằm giúp NHTM trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn sinh lời hiệu - Chuẩn bị word (gộp phần, chấm điểm) CHỈ DẪN TRÌNH BÀY VỚI BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN: (Các Khoa, Bộ môn điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với học phần) BÀI TẬP LỚN giao nên có trang bìa bao gồm tên tập, số lượng bài, tên khóa học, tên học phần, tên giảng viên/ người hướng dẫn họ tên sinh viên Đảm bảo có chữ ký xác nhận thơng tin bạn khai BÀI TẬP LỚN ghi rõ áp dụng cho sinh viên/ theo nhóm sinh viên BÀI TẬP LỚN cần có mục lục (danh sách đề mục/ tiêu mục tô đậm đánh số trang) BÀI TẬP LỚN đánh máy trình bày chuyên nghiệp, sử dụng font chữ Arial Times New Roman, cỡ chữ 13 14 BÀI TẬP LỚN bạn nên làm word không nên vượt 10.000 từ Sử dụng hệ thống tài liệu trích dẫn/ tham khảo theo quy định Học viện Bảng biểu, phụ lục nằm quy định giới hạn từ BÀI TẬP LỚN BÀI TẬP LỚN bao gồm danh sách tài liệu tham khảo sử dụng LƯU Ý ĐỐI VỚI SINH VIÊN KHI NỘP BÀI TẬP LỚN: (Các Khoa, Bộ mơn điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với học phần) Kiểm tra cẩn thận ngày nộp hướng dẫn đưa tập lớn Bài tập nộp muộn không chấp nhận nhận điểm tối đa điểm D Nếu bạn khơng thể hồn thành BÀI TẬP LỚN hạn có lý hợp lệ ốm đau bệnh tật, sinh viên áp dụng (bằng văn bản) để xin gia hạn Không đạt cấp độ “ĐẠT”, sinh viên nhận kết cấp độ “CHƯA ĐẠT” Hãy lưu ý sử dụng tác phẩm hay ý tưởng người khác BÀI TẬP LỚN, sinh viên tự trích dẫn làm phần tài liệu tham khảo Nếu bị bắt lỗi đạo văn, sách quy định chống đạo văn Học viện áp dụng TÓM TẮT KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ SINH VIÊN: Áp dụng cho đào tạo trình độ: Họ tên người đánh giá Tên học phần/ Mã học phần/ Tín Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên Tiêu chí đánh giá Nội dung yêu cầu tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu học phần Đạt/ Không đạt chuẩn đầu Chuẩn đầu 1.1 1.2… Chuẩn đầu 2.1 2.2… Đạt cấp độ cao (tham khảo mục 2) Mô tả cấp độ Đã đạt (tick) C: Mô tả cấp độ Đã đạt (tick) A: B: PHẢN HỒI BÀI TẬP LỚN CHO SINH VIÊN Phản hồi người đánh giá đến sinh viên (áp dụng cho tập BÀI TẬP LỚN): Kế hoạch hành động đề xuất cho sinh viên: Phản hồi chung: Phản hồi sinh viên đến người đánh giá(*): Chữ ký người đánh giá Ngày Chữ ký sinh viên (*) Ngày (*) PHẦN DÀNH CHO BỘ PHẬN CHUYÊN TRÁCH (KHOA/ BỘ MÔN): ĐÃ XÁC NHẬN YES • NO • NGÀY:…………………………………………… XÁC NHẬN BỞI : TÊN NGƯỜI XÁC NHẬN : DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT STT Kí tự viết tắt Tên đầy đủ NHTM Ngân hàng thương mại Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam TMCP Thương mại Cổ phần CTCP Công ty cổ phần NHCT Ngân hàng Cơng thương TCTD Tổ chức tín dụng M&A Sáp nhập mua lại BCTC Báo cáo tài KH Khách hàng 10 CNTT Cơng nghệ thông tin 11 NH Ngân hàng 12 CBNV Cán nhân viên LỜI MỞ ĐẦU 13 I GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIETINBANK 14 14 Lịch sử hình thành phát triển Tầm nhìn, sứ mệnh chiến lược Vietinbank 15 Một số thành tựu giải thưởng bật Vietinbank giai đoạn 2019-2021 16 Khái quát sản phẩm Vietinbank 17 4.1 Các sản phẩm kinh doanh Vietinbank 17 4.2 Các sản phẩm huy động vốn Vietinbank 19 Nguồn gốc, đặc điểm loại thu nhập Vietinbank 20 5.1 Các khoản thu nhập từ lãi 20 5.2 Các khoản thu nhập lãi 21 II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA VIETINBANK VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP 23 Giới thiệu tổng quát cấu thu nhập Vietinbank 23 Sự thay đổi cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019-2021 25 2.1 Sự thay đổi quy mô thu nhập giai đoạn 2019-2021 25 2.1.1 Giai đoạn 2019 - 2020 25 2.1.2 Giai đoạn 2020 - 2021 28 2.2 Sự thay đổi cấu thu nhập giai đoạn 2019 - 2021 30 Đánh giá cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019-2021 34 10 Thu nhập lãi năm 2021 tăng 6.208 triệu đồng (tăng tướng ứng 17,45%) Do bùng phát dịch lần thứ năm tác động tiêu cực đến đời sống hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Trước tình hình đó, Vietinbank chủ động cắt giảm lợi nhuận từ việc việc giảm lãi suất cho vay phí dịch vụ Thu nhập lãi năm 2021 tăng 1.590 triệu đồng (tăng tương ứng 16,24%) so với năm 2020, cụ thể: + Lãi từ hoạt địch dịch vụ năm 2021 tăng 598.052 triệu đồng so với năm 2020 (tăng tương ứng 13,71%) nhờ triển khai đồng sản phẩm dịch vụ có hàm lượng công nghệ cao nâng cao chất lượng dịch vụ; đẩy bán sản phẩm hiệu mạnh như, chuyển tiền, dịch vụ thẻ kiểm soát khoản chi dịch vụ để tối ưu hóa hiệu quản trị chi phí So với 2020, khoản thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm tiếp tục tăng, tăng 242.524 triệu đồng (tương đương 10,32%), mức tăng cao so với mức tăng 2020-9,02% + Đặc biệt, thu nhập từ hoạt động khác tăng mạnh nhất, từ 1.929 triệu đồng lên 3.398 triệu đồng, tăng tương ứng 76,12% Sự tăng lên chủ yếu nhờ vào khoản thu từ nợ 27 xấu xử lí, năm 2021, khoản mục tăng 1.493.157 triệu đồng (tương đương 85,24%), dấu hiệu tích cực Vietinbank việc thu hồi khoản nợ xấu, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng + Thu nhập từ kinh doanh ngoại hối giảm nhẹ 187.237 (giảm tương ứng 9,36%) Tuy nhiên năm 2021, Vietinbank đứng top đầu doanh số thị phần kinh doanh ngoại hối thị trường + Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh chứng khốn đầu tư có xu hướng giảm Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh giảm 17,53% so với năm 2020 thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư giảm 37,98% so với năm 2020 Và Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần giảm 46.656 (giảm tương ứng 8,9%) so với năm 2020 2.2 Sự thay đổi cấu thu nhập giai đoạn 2019 - 2021 Đơn vị: Triệu đồng Tỷ trọng CHỈ TIÊU 2019 2020 2021 2019 2020 2021 Thu nhập lãi 33.199.037 35.580.829 41.788.465 81,93% 78,51% 78,61% Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ 4.055.378 4.340.916 4.960.506 10,01% 9,58% 9,33% Lãi/lỗ từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.564.300 1.999.721 1.812.484 3,86% 4,41% 3,41% Lãi/lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh 365.564 601.725 28 495.864 0,90% 1,33% 0,93% Lãi/lỗ từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư -790.728 Lãi lỗ từ hoạt động khác 1.497.435 1.909.705 3.398.066 3,70% 4,21% 6,39% Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 628.400 360.950 524.038 223.865 -1,95% 0,80% 0,42% 477.382 1,55% 1,16% 0,90% Tổng thu nhập hoạt động 40.519.386 45.317.884 53.156.632 100% 100% 100% Xét cấu thu nhập, nguồn thu nhập Vietinbank chủ yếu từ hoạt động tín dụng - hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao hoạt động dịch vụ khác Điều này, dễ hiểu Việt Nam nước phát triển, chủ thể kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn từ ngân hàng, mà hoạt động tín dụng có tỷ lệ tăng trưởng cao so với hoạt động khác Cụ thể, năm 2019 nguồn thu nhập lãi chiếm 81,93% tổng nguồn thu, chiếm tỷ lệ cao năm Năm 2020, tỷ lệ có phần giảm sút xuống cịn 78,51%, nhiên đến năm 2021, thu nhập lãi tăng nhẹ, lên 78,61% * Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Đơn vị: Triệu đồng 2019 2021 2019 2020 2021 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương đương 82.742.771 83.677.717 84.628.302 100% 100% 100% Thu nhập lãi lãi tiền gửi 3,77% 2,71% 1,72% 3.121.356 2020 2.263.553 1.455.828 Thu nhập lãi cho vay khách hàng 71.594.789 73.400.178 74.973.599 86,53% 87,72% 88,59% Thu từ chứng khoán nợ 6.509.878 6.423.265 6.423.049 7,87% 7,68% 7,59% Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh 645.543 688.186 853.304 0,78% 0,82% 1,01% Thu nhập lãi cho thuê tài 270.906 292.990 326.565 0,33% 0,35% 0,39% 29 Thu khác từ hoạt động tín dụng 600.299 609.545 595.957 0,73% 0,73% 0,70% Thu nhập lãi cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn năm 2019 - 2021 Tuy nhiên mức tăng từ năm 2019 - 2021 không đáng kể, dịch Covid - 19 xuất hiện, dịch bệnh bùng phát tác động tiêu cực đến kinh tế nói chung, khiến cho hoạt động động sản xuất kinh doanh gần phải tạm ngừng Nên Vietinbank cắt giảm lãi suất thu nhập lãi cho vay khách hàng tăng không đáng kể Các thu nhập từ nghiệp vụ bảo lãnh lãi cho thuê tài chiếm tỷ trọng nhỏ, có tăng trưởng qua năm Còn thu nhập lãi từ lãi tiền gửi, từ chứng khoán nợ thu khác từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng nhỏ, có xu hướng giảm nhẹ qua năm * Thu nhập từ hoạt động dịch vụ: Đơn vị: Triệu đồng 2019 2020 2021 2019 2020 2021 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 7.888.130 8.342.502 9.572.678 100% 100% 100% Thu từ dịch vụ toán 3.284.133 3.456.038 3.969.068 41,63% 41,43% 41,46% Thu từ dịch vụ tư vấn 98.236 163.976 206.916 1,25% 1,97% 2,16% Thu tư dịch vụ đại lý nhận uỷ thác 131.427 177.882 129.339 1,67% 2,13% 1,35% Thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm 2.154.701 2.348.967 2.592.477 27,32% 28,16% 27,08% Thu phí khác 2.219.634 2.195.640 2.674.878 28,14% 26,32% 27,94% Thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng thấp so với thu nhập từ lãi Nhưng cao so với tất thu nhập lại Cụ thể, năm 2019, thu nhập từ hoạt động dịch vụ chiếm 10,01% tổng thu nhập ngân hàng, năm 2020 giảm xuống 9,58% đến năm 2021 chiếm 9,33% Trong thu từ dịch vụ tốn chiếm tỷ trọng cao năm, chiếm 41% tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chúng ta nhận thấy rõ rằng: giai đoạn 2019 - 2021 thời gian dịch bệnh tác bùng phát, để tranh lây nhiễm dịch bệnh Vì vậy, hệ thống toán dịch vụ qua ngân hàng phát triển hơn, người sử dụng phương thức tốn khơng dùng tiền mặt nhiều hơn, cá giao dịch thương mại chủ thể kinh tế gần thông qua hệ thống toán ngân hàng Tuy nhiên, phục vụ tốt cho nhu cầu tốn trực tuyến góp phần giải khó khăn cho sản xuất kinh doanh, đảm bảo an sinh xã hội, Vietinbank thực chương trình miễn, cắt giảm chi phí tốn trực tuyến 30 Cụ thể, điều chỉnh giảm phí chuyển tiền qua hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Đối với phí chuyển tiền liên ngân hàng qua hệ thống 24/7 NAPAS: 100% ngân hàng tham gia thực sách miễn/giảm phí cho khách hàng giao dịch giá trị nhỏ (từ triệu đồng trở xuống), theo đó, khoảng 63% giao dịch toán khách hàng miễn giảm phí Vì vậy, thu từ dịch vụ tốn chiếm tỷ trọng chiếm tỷ trọng cao thu nhập từ hoạt động dịch vụ, tăng giai đoạn Ngoài ra, thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm thu phí khác chiếm tỷ trọng 26% qua năm Còn thu từ dịch vụ nhận đại lý uỷ thác thu từ dịch vụ tư vấn chiếm tỷ trọng nhỏ, tương đối ổn định * Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối: Đơn vị: Triệu đồng 2019 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Thu từ kinh doanh ngoại tệ Thu từ công cụ phái sinh tiền tệ 2020 2021 2019 2020 2021 5.488.757 17.807.817 5.068.589 100% 100% 100% 960.754 1.317.040 1.686.174 17,50% 7,40% 33,27% 1.463.386 1.484.248 1.649.446 26,66% 8,33% 32,54% Thu từ kinh doanh vàng 3.064.617 15.006.529 1.732.969 55,83% 84,27% 34,19% Với nhiều giải pháp kinh doanh đồng hiệu quả, hoạt động kinh doanh ngoại hối VietinBank có nhiều đổi tăng trưởng mạnh, góp phần nâng cao vị ngân hàng thị trường ngoại hối VietinBank dẫn đầu thị trường liên ngân hàng doanh số thị phần đồng thời hai Ngân hàng chiếm thị phần lớn thị trường với mức thị phần trung bình ổn định từ 10-15% Hết năm 2020, doanh số mua bán ngoại tệ trì mức tăng trưởng ổn định, lợi nhuận tăng trưởng 50% so với năm 2019 Tính đến hết tháng 82021, doanh số lợi nhuận VietinBank tiếp tục ngân hàng dẫn đầu thị trường ngoại hối Việt Nam Giai đoạn 2019 - 2021, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối chiếm tỷ trọng không cao tổng thu nhập Vietinbank, ổn định, 3% Đặc biệt thu nhập từ kinh doanh vàng năm chiếm tỷ trọng cao thu nhập kinh doanh ngoại hối Đây thời gian đỉnh điểm dịch Covid 19 diễn biến phức tạp, thị trường vàng nước biến động theo xu hướng tăng giá vàng giới Chính vậy, ngân hàng tăng thu nhập từ kinh doanh vàng VietinBank đánh giá đối tác lớn uy tín nhiều khách hàng tổ chức nước lĩnh vực mua bán ngoại hối Quy mô khách hàng VietinBank tăng trưởng tốt bền vững qua năm với số lượng KH năm tăng trưởng 10%/năm Vì vậy, thu nhập từ kinh doanh ngoại hối 31 Vietinbank chiếm tỷ trọng đáng kể, đặc biệt năm 2019 chiếm 17,5% tổng thu nhập từ kinh doanh ngoại hối Ngồi ra, cịn có thu nhập từ công cụ phái sinh tiền tệ, năm 2019 chiếm tỷ trọng cao năm 26,66% Do giai đoạn dịch Covid-19 bùng phát lây lan gây hệ tiêu cực kinh tế giới Với cam kết ln đồng hành cung cấp giải pháp tài tổng thể, VietinBank cho đời sản phẩm phái sinh hàng hóa giúp doanh nghiệp phịng vệ, hạn chế tối đa biến động bất lợi giá hàng hóa tới thu nhập dịng tiền (hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, ) * Thu nhập từ hoạt động khác: 2019 2020 2021 2019 2020 2021 Thu nhập từ hoạt động khác 2.357.430 2.694.931 4.516.269 100% 100% 100% Thu từ nợ xấu xử lý 1.337.954 1.751.795 3.244.952 56,75% 65,00% 71,85% Thu từ công cụ tài phái sinh khác 408.870 502.215 Thu từ chuyển nhượng, lý tài sản 139.813 108.163 820.321 17,34% 18,64% 18,16% 7.371 5,93% 4,01% 0,16% 470.793 332.765 443.625 19,97% 12,35% 9,82% Thu nhập khác Thu nhập từ hoạt động khác Vietinbank chiếm tỷ trọng nhỏ so với với tiêu trình bày có xu hướng tăng dần theo năm: năm 2019 chiếm 3,7%, năm 2020 chiếm 4,21% năm 2021 chiếm cao 6,39% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng Trong đó, thu từ nợ xấu xử lý chiếm tỷ trọng cao thu nhập nhập từ hoạt động khác có xu hướng tăng dần Cụ thể, năm 2019 chiếm 56,75%, năm 2020 chiếm 65% năm 2021 chiếm cao 71,85% do: Tỷ lệ nợ xấu VietinBank kiểm soát mức 1,2%, giảm đáng kể so với cuối năm 2018 1,59% Bên cạnh đó, tỷ lệ bao phủ nợ xấu Ngân hàng đạt 127,5%, tăng mạnh so với tỷ lệ 93% năm 2018 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank năm 2020 kiểm soát mức 1%, tuân thủ hạn mức kế hoạch NHNN ĐHĐCĐ giao VietinBank chủ động nhận diện rủi ro chuyển nhóm nợ phù hợp với mức độ rủi ro khách hàng, đồng thời thực trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ để chủ động phương án xử lý nợ Tỷ lệ bao phủ nợ xấu 31/12/2020 132% (+4% so với năm 2019) Và năm 2020, VietinBank tất toán trước hạn toàn trái phiếu VAMC, thực xử lý rủi ro nợ xấu năm với số lượng lớn (song song với việc thực biện pháp xử lý để thu hồi nợ thời gian sớm nhất) Từ tạo tảng vững cho hoạt động ngân hàng thời gian 32 Tỷ lệ nợ xấu năm 2021 kiểm soát mức 1,26% VietinBank tăng cường trích lập dự phịng rủi ro, tỷ lệ bao nợ xấu đạt mức tích cực 171% so với năm 2020 Đánh giá cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019-2021 3.1 Cơ cấu thu nhập Vietin năm 2019 Nhìn chung năm 2019, nguồn thu có tỷ trọng lớn cấu nguồn thu nhập ngân hàng Thu nhập lãi Nguồn thu nhập xuất phát chủ yếu từ hoạt động tín dụng Thu nhập lãi cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng cao Thu nhập lãi tiền gửi Tiếp đến Thu từ dịch vụ toán chiếm nửa tỷ trọng Thu từ hoạt động dịch vụ Cuối năm 2019, dịch bệnh Covid bùng phát làm kinh tế chao đảo, đồng thời ảnh hưởng đến thói quen mua bán toán người dân Vietinbank bắt đầu đẩy mạnh sản phẩm ngân hàng số để phục vụ nhu cầu khách hàng (chuyển tiền online, ) Bên cạnh đó, khoản mục Thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm chiếm tỷ trọng lớn, điều ảnh hưởng phần từ dịch bệnh Covid, người dân bắt đầu quan tâm đến sức khỏe Vietinbank năm 2019 đáp ứng tồn diện yêu cầu theo chuẩn Basel II cấu quản trị, quy trình, quy định kiểm sốt nội bộ, hệ thống CNTT Công tác quản trị rủi ro ngân hàng không ngừng tăng cường từ cấp độ danh mục tới cấp độ giao dịch, nhận diện sớm rủi ro ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Điều thể rõ Thu từ nợ xấu xử lý năm 2019 chiếm nửa Thu nhập từ hoạt động khác Cơ cấu thu nhập Vietinbank năm 2019 hoàn toàn phù hợp với chiến lược sách ngân hàng Vietinbank có biện pháp kịp thời để ứng phó với dịch bệnh Covid-19 giúp ngân hàng hạn chế tối đa rủi ro đồng thời đưa sách chiến lược để tận dụng từ khó khăn Đối với cấu thu nhập trên, Vietinbank gặp rủi ro hoạt động tín dụng, là hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng Dịch bệnh Covid ảnh hưởng đến lãi suất làm giảm thu nhập ngân hàng kinh tế bất ổn đồng thời đặt thách thức cho ngân hàng bước sang giai đoạn đẩy mạnh ngân hàng số 3.2 Cơ cấu thu nhập Vietin năm 2020 Năm 2020, cấu thu nhập Vietinbank tiếp tục có chuyển dịch mạnh mẽ, nâng cao tỷ trọng thu lãi Thu nhập lãi tăng nhẹ ảnh hưởng dịch Covid-19, lãi suất thị trường có xu hướng giảm Như nói phần 2019, Vietinbank cần phát triển ngân hàng số 2020 ngân hàng đẩy mạnh số hóa dịch vụ tốn điện tử Điều làm tăng Thu nhập hoạt động dịch vụ đặc biệt phí dịch vụ toán Nguồn thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm tiếp tục tăng người dân e ngại ảnh hưởng dịch covid Trong năm 2020, VietinBank tất tốn trước hạn tồn trái phiếu VAMC, thực xử lý rủi ro nợ xấu năm với số lượng lớn, từ làm tăng Thu từ nợ xấu xử lý 33 Có thể nói dịch bệnh ảnh hưởng vô lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại, năm 2020 thời điểm đỉnh dịch bệnh nhiên Vietinbank đưa chiến lược để thu thu nhập ổn định Vietinbank đẩy mạnh chuyển đổi số gặp bất lợi chi phí đầu tư cho cơng nghệ, quản lý rủi ro an ninh mạng, Vietinbank cần tăng cường phối hợp xun suốt mơ hình tổ chức cơng tác mạng lưới, bố trí nhân sự, tăng cường giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo quyền lợi người lao động; triển khai kịp thời sách nhằm bảo vệ nguồn lực, đảm bảo hiệu hoạt động điều kiện COVID-19 nhiều biến động phức tạp Trong tình hình kinh tế bất ổn, doanh nghiệp khách hàng gặp khó khăn, Vietinbank đưa sách phù hợp để hỗ trợ khách hàng việc giảm phí thu từ tốn qua tài khoản, giảm lãi suất, điều dẫn việc giảm thu nhập ngân hàng 3.3 Cơ cấu thu nhập Vietin năm 2021 Cơ cấu thu nhập Vietinbank năm 2021 có thay đổi đáng kể: Thu nhập lãi tiếp tục tăng trưởng, thu dịch vụ tăng, thu nhập từ kinh doanh ngoại tệ tiếp tục đứng top đầu doanh số thị phần kinh doanh ngoại tệ thị trường Lãi từ hoạt động dịch vụ tiếp tục có tăng trưởng khả quan Điều đạt Ngân hàng nỗ lực triển khai đồng việc nghiên cứu phát triển sản phẩm, dịch vụ có hàm lượng công nghệ cao nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy bán sản phẩm hiệu quả, mạnh như: Tài trợ thương mại, chuyển tiền, dịch vụ thẻ ngân hàng điện tử Năm 2021 tín dụng tiếp tục tăng trưởng mức vừa phải ảnh hưởng dịch bệnh khiến nhu cầu tín dụng sụt giảm Vietinbank tiếp tục kiên định với sách tăng trưởng bền vững, khơng nới lỏng điều kiện tín dụng để quản trị rủi ro hiệu Năm 2021, VietinBank thực liệt giải pháp để phát triển dịch vụ ngân hàng toán, đẩy mạnh chiến dịch eFAST, eKYC để thu hút mở rộng sở khách hàng, tăng trưởng tiền gửi toán đa dạng hóa kênh huy động vốn ngồi nước với chi phí hợp lý Cùng với đó, Vietinbank tiếp tục thực sách miễn giảm lãi, phí nhằm đồng hành hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng tiêu cực dịch COVID-19 Những bất lợi Vietinbank phải đổi mặt cấu thu nhập tạo Cơ cấu thu nhập Vietinbank dù có chuyển dịch cấu thu nhập “cũ” Mặc dù, cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019-2021 có thay đổi, thu nhập từ lãi giảm nhẹ thu nhập từ hoạt động khác có tăng lên chứa nhiều rủi ro cho ngân hàng, nguồn thu từ lãi chiếm 75% tổng thu nhập ngân hàng, mà chủ yếu thu lãi từ cho vay khách hàng Với cấu thu nhập vậy, Vietinbank phải đối mặt với nhiều rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro Iãi suất, Giải thích lí cho chuyển dịch cấu vốn “còn chậm”, tỷ trọng thu nhập lãi cao phát triển thị trường vốn Việt Nam chưa đủ mạnh, nên tín dụng ngân hàng kênh dẫn vốn chủ yếu cho kinh tế Vì vậy, chừng mực định, dư địa để ngân hàng tạo lợi nhuận từ hoạt động tín dụng kinh doanh vốn lớn- lý 34 thu dịch vụ Vietinbank tăng trưởng mạnh chưa cải thiện đáng kể tỉ trọng tổng thu nhập hoạt động Vietinbank phải đối mặt với nhiều khó khăn chuyển dịch cấu thu nhập: tăng thu nhập lãi cách tăng cường hoạt động kinh doanh hoạt động cấp tín dụng Đối với hoạt động mua bán chứng khốn (bao gồm chứng khoán kinh doanh chứng khoán đầu tư) Thị trường chứng khoán năm gần phát triển mạnh mẽ, kênh đầu tư NHTM đẩy mạnh phát triển Hoạt động đầu tư không tạo lợi nhuận cho NH, đa dạng hóa danh mục tài sản phân hóa rủi ro, tăng khả khoản mà cịn góp phần giúp cho định NHTM trở nên linh hoạt Tuy nhiên, hoạt động đầu tư phụ thuộc nhiều vào biến động thị trường, nên Vietinbank muốn tối ưu hóa nguồn thu từ hoạt động đầu tư chứng khoán, phải đối mặt với loại rủi ro: rủi ro hệ thống xảy với toàn thị trường, tác động đến tồn danh mục chứng khốn; rủi ro phi hệ thống chẳng hạn rủi ro lãi suất, rủi ro vỡ nợ đến từu phía nhà phát hành, rủi ro khoản, rủi ro mua lại, rủi ro trả trước,… Đối với hoạt động kinh doanh ngoại hối, thị trường có nhiều biến động, đặc biệt, thời gian qua, tỷ giá ngoại hối giá vàng liên tục biến động tình hình trị giới Trước bất ổn tình hình giới, kinh tế lớn phải đối mặt với khó khăn thị trường ngoại hối biến động liên tục, Việt Nam Do đó, hoạt động kinh doanh ngoại hối muốn tối ưu nguồn lợi nhuận khó khăn lớn với Vietinbank Đối với hoạt động dịch vụ, để tối đa hóa nguồn thu từ hoạt động này, Vietinbank phải xây dựng mạnh công nghệ Trong thời đại cơng nghệ 4.0 phủ sóng khắp ngành nghề, lĩnh vực, ngân hàng chạy đua đổi công nghệ, nhằm tạo thuận tiện giao dịch, thu hút người dùng, từ tăng khả huy động vốn nguồn thu phí dịch vụ Tuy nhiên, để làm điều đó, Vietinbank phải có nguồn lực tài dồi để thiết kế sản phẩm công nghệ phù hợp với xu nhu cầu khách hàng Ngoài ra, vấn đề nguồn nhân lực giỏi cơng nghệ lĩnh vực tài ngân hàng vấn đề NHTM Việt Nam chưa giải Đề xuất khuyến nghị cần thiết Qua việc phân tích, đánh giá cấu thu nhập Vietinbank, nhóm số bất lợi việc chuyển đổi cấu mà Vietinbank phải đối mặt Dưới số biện pháp nhóm đưa nhằm giúp Vietinbank hạn chế bất lợi, trì cấu thu nhập phù hợp, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn hiệu sinh lời Để thực mục tiêu trên, Vietinbank cần phối hợp đồng hai nhóm giải pháp hoạt động kin hdoanh quản trị điều hành 35 5.1 Nhóm giải pháp hoạt động kinh doanh Thứ nhất, Vietinbank cần xây dựng chiến lược kinh doanh kiên trì với mục tiêu chuyển dịch cấu hướng đến phát triển bền vững, dài hạn Các mục tiêu chiến lược cần xây dựng phù hợp với xu phát triển đại lực thân ngân hàng Chẳng hạn hướng đến số hóa thủ tục giao dịch số hóa sản phẩm dịch vụ,…Vietinbank cần đề chiến lược, tổ chức hành động xuyên suốt tổ chức, để tất nhân viên cho ý thức sử dụng cách tiếp cận giải vấn đề; tập trung thúc đẩy tăng thu nhập từ nhóm dịch vụ đại tư vấn, bảo hiểm, ngân hàng điện tử, tăng cường hợp tác phát triển kênh phân phối bảo hiểm Thứ hai, Vietinbank cần đẩy mạnh phát triển, mở rộng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Trước hết, cần đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng áp dụng công nghệ đại nhằm bắt kịp xu hướng phát triển xã hội Vietinbank cần dành nguồn llực đầu tư cho sản phẩm công nghệ như: Xu hướng vạn vật kết nối (IoT), cho phép thiết bị cung cấp kênh kĩ thuật số cho giao dịch ngân hàng; công nghệ sổ phân tán (DLT) blockchain,… Thúc đẩy chuyển đổi số, tăng tốc độ số hóa để tối ưu hiệu sử dụng nguồn lực, gia tăng trải nghiệm khách hàng, thực đồng toàn hệ thống Bên cạnh đó, ngân hàng cần thay đổi tư thiết kế sản phẩm dịch vụ, cần đặt người dùng cuối vị trí trung tâm đưa sáng tạo trở thành yếu tố cốt lõi, tư thiết kế giúp phát triển sản phẩm đánh trúng vào nhu cầu khách hàng Thay ạt phát triển dịch vụ mới, việc nâng cao sản phẩm dịch vụ có nhằm thỏa mãn khách hàng điều vô cần thiết Thứ ba, Vietinbank cần định giá chi phí dịch vụ hợp lí bối cảnh cạnh tranh ngày khốc liệt Phí dịch vụ yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến định lựa chọn ngân hàng khách hàng Việc xây dựng sách giá riêng cho sản phẩm dịch vụ, quan tâm tới hài lòng tin tưởng khách hàng kèm theo sách giá ưu đãi cho khách hàng quen thuộc giúp xây dựng mối quan hệ tốt đpẹ khách hàng với ngân hàng Từ đó, ngân hàng tối đa 36 hóa lợi nhuận khách hàng, đồng thời tận dụng nguồn “khách hàng cũ” sẵn có để phục vụ nhằm tiết kiệm chi phí mở rộng thị trường Thứ tư, kết hợp phát triển kênh phân phối đại truyền thống Để thúc đẩy tiếp cận dịch vụ ngân hàng, tạo điều kiện cho việc chuyển dịch cấu thu nhập, Vietinbank cần triển khai đồng giải pháp liên quan đến kênh phân phối Phát triển kênh phân phối phi truyền thống với dịch vụ ngân hàng, phát triển kênh số hóa ứng dụng cơng nghệ đại, đồng thời tiếp tục phát triển mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, tạo tiện lợi cho khách hàng hỗ trợ trình chuyển đổi số Thứ năm, nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm đem đến trải nghiệm tốt cho khách hàng Vietinbank cần tạo lập nhiều kênh đa dạng để lắng nghe phản hồi từ phía khách hàng, đặc biệt lưu ý đến kênh mạng xã hội dần thay kênh truyền thống (như tổng đài, phiếu khảo sát) Ngoài ra, để thực giải pháp phát triển kinh doanh, Vietinbank cần quan tâm phát triển hoạt động bán chéo sản phẩm bảo hiểm nhân thọ với Công ty Bảo hiểm Manulife Hoạt động bán chéo tiết kiệm chi phí tìm kiếm nguồn khách hàng mà giúp ngân hàng bồi đắp mối quan hệ với khách hàng, khai thác tối đa lợi nhuận từ khách hàng, đem lại lợi nhuận cho ngân hàng 5.2 Nhóm giải pháp quản trị điều hành Thứ nhất, Vietinbank cần có chiến lược dài hạn, thực cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nguồn nhân lực thu hút nhân tài bối cảnh xu số hóa, tự động hóa Trong tương lai, phát triển cơng nghệ đặt Vietinbank vào tình phải cắt giảm nhân giao dịch truyền thống, đồng thời yêu cầu có lượng lớn nhân có khả làm chủ cơng nghệ có kỹ hồn tồn Bên cạnh đó, Vietinbank cần hồn thiện quy định, chế khen thưởng, thúc đẩy suất, chất lượng hiệu công việc, tạo môi trường làm việc lành mành, giảm áp lực cho CBNV Thứ hai, công nghệ, Vietinbank cần chuẩn bị kỹ lưỡng nguồn lực để đầu tư cho công nghệ Hoặc, trường hợp Vietinbank chưa có đủ nguồn lực, hợp tác 37 với cơng ty Fintech nhằm chia sẻ chi phí tận dụng kinh nghiệm họ Vietinbank cần trọng đến quản trị liệu - data governance (thu thập, quản lý, khai thác ứng dụng…), bao gồm việc xây dựng vận hành hiệu hệ thống hệ thống MIS, MPA nhằm giải vấn đề liệu khách hàng (thông tin chưa đầy đủ, chưa cấu trúc, chưa đồng bộ…) Thứ ba, ngân hàng tổ chức kinh doanh rủi ro, quản trị rủi ro yêu cầu bắt buộc hoạt động ngân hàng Đối với dịch vụ tư vấn phát hành nắm giữ trái phiếu doanh nghiệp, NHTM Cổ phần cần nâng cao lực quản trị rủi ro bối cảnh thị trường trái phiếu doanh nghiệp Việt Nam mức độ phát triển thấp, mức độ minh bạch thông tin chưa cao Đối với hoạt động tín dụng, Vietinbank phải tăng trưởng tín dụng chọn lọc đơi với bảo đảm an tồn hiệu quả, tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên, trọng tăng trưởng thị phần phân khúc khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ; kiểm sốt chặt chẽ tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro; tăng cường thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro Hạn chế rủi ro gặp phải hoạt động kinh doanh, giúp Vietinbank tối ưu hóa nguồn thu từ lãi ngồi lãi, giúp tối đa hóa giá trị rịng cho vốn chủ sở hữu Ngân hàng Cuối cùng, Vietinbank muốn đẩy mạnh nguồn thu lãi, cần trọng đến sản phẩm phí, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh, bảo hiểm,… thông qua hệ sinh thái cung cấp giải pháp tài tồn diện cho khách hàng thúc đẩy phân phối sản phẩm bảo hiểm nhân thọ bancassurance Ngoài ra, chuyển dịch cấu kỳ hạn nguồn vốn theo hướng tăng CASA, tăng tiền gửi kỳ hạn ngắn, tối ưu hóa chi phí huy động bình qn, thực tiết giảm mạnh chi phí vốn đầu vào, góp phần làm tăng lợi nhuận từ lãi 38 KẾT LUẬN Qua đánh giá cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019-2021, thấy, Vietinbank nỗ lực không ngừng nhằm chuyển dịch cấu thu nhập theo hướng tăng thu nhập lãi, giảm bớt tỷ trọng từ thu nhập lãi, cơ cấu thu nhập năm 2019, 2020,2021 khơng có biến động lớn Về quy mô thu nhập Vietinbank có tăng trưởng qua năm, hoạt động kinh doanh bên cạnh hoạt động tín dụng truyền thống đẩy mạnh phát triển cấu so với thu lãi từ hoạt động tín dụng nhỏ nhiều Nguồn thu từ lãi chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, Vietinbank tiếp tục kiên trì với chiến lược chuyển dịch cấu cách điều hành hoạt động ngân hàng thống nhất, thực kinh doanh có hiệu ấn tượng nhằm nâng cao vị thế, uy tín ngân hàng nước quốc tế Với kết tích cực đạt quý IV/2020 năm 2020, VietinBank xây dựng Chiến lược phát triển giai đoạn 2021 - 2030 tầm nhìn đến 2045, đồng chiến lược phát triển VietinBank với chiến lược phát triển Quốc gia, Ngành Ngân hàng Với khát vọng vươn tầm khu vực giới, VietinBank xác định tầm nhìn trở thành: “Ngân hàng đa năng, đại, hiệu hàng đầu Việt Nam, nằm Top 20 ngân hàng mạnh Khu vực Châu Á - Thái Bình Dương; Đến năm 2045 ngân hàng mạnh uy tín Việt Nam, hàng đầu khu vực Châu Á Thái Bình Dương uy tín cao giới” 39 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Giang, H., 2021 Cơ cấu chất lượng lợi nhuận ngân hàng nhiều biến động Tạp chí tài online 2.Hảo, P Đ T K., 2022 Tài liệu học tập Quản trị ngân hàng s.l.:s.n 3.Khôi, M., 2020 Cơ cấu thu nhập ngân hàng có dịch chuyển Thời báo ngân hàng 4.Nhung, H., 2022 VietinBank nâng cao lực tài chính, trọng quản trị rủi ro Tin nhanh Chứng khốn 5.TS HUỲNH THỊ HƯƠNG THẢO - THS NGƠ MINH PHƯƠNG, 2021 Thu nhập lãi hiệu tài ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí thị trường tài tiền tệ 6.Vietinbank, 2019 Báo cáo tài hợp Vietinbank, s.l.: s.n 7.Vietinbank, 2020 Báo cáo tài hợp Vietinbank, s.l.: s.n 8.Vietinbank, 2021 Báo cáo tài hợp Vietinbank, s.l.: s.n 9.Vietinbank, 2022 VietinBank: Hoạt động dịch vụ tiếp tục có tăng trưởng khả quan 40 41 ... điểm loại thu nhập Vietinbank 20 5.1 Các khoản thu nhập từ lãi 20 5.2 Các khoản thu nhập ngồi lãi 21 II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA VIETINBANK VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP 23 Giới... đoạn 2020 - 2021 28 2.2 Sự thay đổi cấu thu nhập giai đoạn 2019 - 2021 30 Đánh giá cấu thu nhập Vietinbank giai đoạn 2019- 2021 34 10 3.1 Cơ cấu thu nhập Vietin năm 2019 34 3.2 Cơ cấu thu nhập Vietin... vốn; Thu từ góp vốn đầu tư dài hạn; Thu từ lý, thoái vốn đầu tư 20 II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA VIETINBANK VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP Giới thiệu tổng quát cấu thu nhập Vietinbank