2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI Phân tích, đánh giá cơ cấu thu nhập của ngân hàng BIDV và đưa ra các khuyến nghị phù hợp Giảng viên hướng dẫn Phan Thị Hoàng Yến Sinh.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: Phân tích, đánh giá cấu thu nhập ngân hàng BIDV đưa khuyến nghị phù hợp Giảng viên hướng dẫn : Phan Thị Hồng Yến Sinh viên thực : Nhóm Lớp : Quản trị ngân hàng nhóm Hà Nội, 21 tháng 10 năm 2022 YÊU CẦU BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN Thông tin chung: Áp dụng cho đào tạo trình độ phạm vi đánh giá: Tên học phần/ Mã học phần/ Tín Số phần áp dụng (phù hợp với hệ đại học) (chia theo yêu cầu đáp ứng chuẩn đầu ra) (hệ đại học) Áp dụng cho 01 kiểm tra tích luỹ học phần đào tạo trình độ đại học quy Quản trị ngân hàng Mã: FIN20A Số tín chỉ: 03 tín Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên/ Mã sinh viên (có thể ghi danh sách sinh viên áp dụng tập nhóm) (*) Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Tuần đầu học kì (15/8-21/08/2022) BÀI TẬP LỚN gồm 02 phần tương ứng với chuẩn đầu học phần Tên người đánh giá/ giảng viên Hạn nộp lần Thời điểm nộp sinh viên (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 04/09/2022 …………………… (để check draft) Ngày sinh viên nhận yêu cầu phần BÀI TẬP LỚN Hạn nộp lần (Nếu hạn, sinh viên đạt điểm tối đa Đạt) 22/8-28/08/2022 30/9/2022 (1 tuần sau bắt đầu học kỳ) (gộp phần để chấm) Tiêu đề tập lớn Thời điểm nộp sinh viên …………………… Phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM Việt Nam đưa khuyến nghị phù hợp Yêu cầu đánh giá: (hướng dẫn phạm vi áp dụng dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu ra) Trong bảng sau, sinh viên dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu Thứ tự Chuẩn đầu học phần Nội dung yêu cầu Chuẩn đầu học phần Thứ tự tiêu chí đánh giá Nội dung yêu cầu tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu học phần Thứ tự phần áp dụng Nắm đầy đủ nội dung phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 - Đọc, hiểu phân tích thơng tin hoạt động kinh doanh ngân hàng dựa báo cáo tài 1.2 - Hiểu rõ sử dụng mơ hình CAMELS phân tích đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 - Hiểu rõ quy trình quản trị rủi ro Phân tích, đánh giá đưa định quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 2.2 - Hiểu đề xuất biện pháp quản trị rủi ro phù hợp với điều kiện cụ thể Nắm kỹ thuật quản trị dự trữ khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị dự trữ trạng thái khoản, quản trị danh mục đầu tư quản trị danh mục cho vay 3.2 - Hiểu đề xuất biện pháp quản trị dự trữ trạng thái khoản hiệu quả; xây dựng danh mục đầu tư cho vay tối ưu Hiểu rõ công tác quản trị Nợ vốn chủ sở hữu ngân hàng 4.1 - Hiểu rõ mục tiêu quản trị Nợ vốn chủ sở hữu 4.2 - Đưa định quản 2 trị Nợ vốn chủ sở hữu phù hợp Chỉ dẫn trang viết tập lớn sinh viên (*) Xác nhận/ cam đoan sinh viên viên: Tôi xác nhận tự làm hoàn thành tập Bất nguồn tài liệu tham khảo sử dụng tập tham chiếu cách rõ ràng Chữ ký xác nhận sinh viên (*): Ngày tháng năm …… Ngồi tiêu chí ĐẠT trên, sinh viên tham khảo hướng dẫn sau cho tiêu chí đạt điểm KHÁ, GIỎI XUẤT SẮC Mô tả cấp độ điểm Điểm C: Yêu cầu chung cấp độ Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu chung NHTM loại thu nhập NHTM Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cách sơ cấu thu nhập ngân hàng thương mại Điểm B: Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu cách khái quát NHTM, nêu sản phẩm kinh doanh bật NHTM; giới thiệu loại thu nhập NHTM đặc điểm loại thu nhập Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng thương mại; đưa khuyến nghị phù hợp Yêu cầu cụ thể cấp độ tập lớn/ tiểu luận Điểm A: Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Giới thiệu cách khái quát NHTM, nêu sản phẩm kinh doanh bật NHTM; nêu loại thu nhập tạo NHTM đặc điểm loại thu nhập Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng thương mại, phù hợp cấu thu nhập bất lợi NHTM phải đối mặt với với cấu thu nhập này; đưa khuyến nghị phù hợp TÓM TẮT NỘI DUNG YÊU CẦU ĐỐI VỚI BÀI TẬP LỚN: Tiêu đề tập lớn Tìm hiểu hoạt động đầu tư NHTM Việt Nam Nội dung tình áp dụng cho tập lớn: Với mục tiêu sinh lời, NHTM Việt Nam thực đa dạng hóa kênh tạo thu nhập Qua giai đoạn, thay đổi yếu tố vĩ mô vi mô ảnh hưởng tới hoạt động sinh lời, từ tác động tới cấu thu nhập NHTM Cơ cấu thu nhập phù hợp, an tồn tạo bất lợi tiềm ẩn cho NHTM Vì vậy, NHTM cần đảm bảo trì cấu thu nhập an tồn, tạo hiệu sinh lời bền vững Sinh viên lựa chọn NHTM Việt Nam, từ tìm hiểu cấu thu nhập ngân hàng Quá trình bao gồm: giới thiệu tổng quát ngân hàng lựa chọn, tìm hiểu mục tiêu hoạt động, sản phẩm kinh doanh tạo thu nhập Từ phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM giai đoạn 3-5 năm trở lại đề xuất khuyến nghị phù hợp Chuẩn đầu tiêu chí đánh giá áp dụng cho phần BÀI TẬP LỚN: 1.1, 1.2, 2.2 Chuẩn đầu tiêu chí đánh giá áp dụng cho phần BÀI TẬP LỚN: 3.1, 3.2, 4.1, 4.2 Thứ tự phần BÀI TẬP LỚN Phần BÀI TẬP LỚN Tóm tắt yêu cầu đạt chuẩn đầu học phần tập, gắn với tình áp dụng cho tập lớn - Giới thiệu tổng quát ngân hàng thương mại tầm nhìn, sứ mệnh chiến lược NHTM - Nhận diện loại hình NHTM, sản phẩm kinh doanh bật NHTM - Giới thiệu tổng quát loại thu nhập NHTM, nêu nguồn gốc tạo lập đặc điểm loại thu nhập - Chuẩn bị word (check draft) Phần BÀI TẬP LỚN - Giới thiệu tổng quát cấu thu nhập NHTM về: quy mô thu nhập, cấu thu nhập NHTM qua thời gian nghiên cứu - Nêu nhận định thay đổi khía cạnh về: quy mơ thu nhập, cấu thu nhập, hoạt động tạo thu nhập NHTM qua thời gian nghiên cứu - Áp dụng kiến thức học để nêu nhận định, đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách, sản phẩm, mục tiêu hoạt động NHTM; bất lợi NHTM đối mặt với cấu thu nhập biện pháp mà NHTM áp dụng để kiểm soát/hạn chế bất lợi - Đề xuất khuyến nghị cần thiết nhằm giúp NHTM trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn sinh lời hiệu - Chuẩn bị word (gộp phần, chấm điểm) CHỈ DẪN TRÌNH BÀY VỚI BÀI TẬP LỚN/ TIỂU LUẬN: (Các Khoa, Bộ mơn điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với học phần) BÀI TẬP LỚN giao nên có trang bìa bao gồm tên tập, số lượng bài, tên khóa học, tên học phần, tên giảng viên/ người hướng dẫn họ tên sinh viên Đảm bảo có chữ ký xác nhận thông tin bạn khai BÀI TẬP LỚN ghi rõ áp dụng cho sinh viên/ theo nhóm sinh viên BÀI TẬP LỚN cần có mục lực (danh sách đề mục/ tiêu mục tô đậm đánh số trang) BÀI TẬP LỚN đánh máy trình bày chuyên nghiệp, sử dụng font chữ Arial Times New Roman, cỡ chữ 13 14 BÀI TẬP LỚN bạn nên làm word không nên vượt 10.000 từ Sử dụng hệ thống tài liệu trích dẫn/ tham khảo theo quy định Học viện Bảng biểu, phụ lục nằm quy định giới hạn từ BÀI TẬP LỚN BÀI TẬP LỚN bao gồm danh sách tài liệu tham khảo sử dụng LƯU Ý ĐỐI VỚI SINH VIÊN KHI NỘP BÀI TẬP LỚN: (Các Khoa, Bộ mơn điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với học phần) Kiểm tra cẩn thận ngày nộp hướng dẫn đưa tập lớn Bài tập nộp muộn không chấp nhận nhận điểm tối đa điểm D Nếu bạn khơng thể hồn thành BÀI TẬP LỚN hạn có lý hợp lệ ốm đau bệnh tật, sinh viên áp dụng (bằng văn bản) để xin gia hạn Không đạt cấp độ “ĐẠT”, sinh viên nhận kết cấp độ “CHƯA ĐẠT” Hãy lưu ý sử dụng tác phẩm hay ý tưởng người khác BÀI TẬP LỚN, sinh viên tự trích dẫn làm phần tài liệu tham khảo Nếu bị bắt lỗi đạo văn, sách quy định chống đạo văn Học viện áp dụng TÓM TẮT KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ SINH VIÊN: Áp dụng cho đào tạo trình độ: Họ tên người đánh giá Tên học phần/ Mã học phần/ Tín Họ tên sinh viên/ Nhóm sinh viên Tiêu chí đánh giá chuẩn đầu Nội dung yêu cầu tiêu chí đánh giá theo chuẩn đầu học phần Đạt/ Không đạt Chuẩn đầu 1.1 1.2… Chuẩn đầu 2.1 2.2… Đạt cấp độ cao (tham khảo mục 2) Mô tả cấp độ C: Đã đạt (tick) Mô tả cấp độ A: B: PHẢN HỒI BÀI TẬP LỚN CHO SINH VIÊN Phản hồi người đánh giá đến sinh viên (áp dụng cho tập BÀI TẬP LỚN): Kế hoạch hành động đề xuất cho sinh viên: Đã đạt (tick) Phản hồi chung: Phản hồi sinh viên đến người đánh giá(*): Chữ ký người đánh giá Chữ ký sinh viên (*) Ngày Ngày (*) PHẦN DÀNH CHO BỘ PHẬN CHUYÊN TRÁCH (KHOA/ BỘ MÔN): ĐÃ XÁC NHẬN YES • NO • NGÀY:…………………………………………… XÁC NHẬN BỞI : TÊN NGƯỜI XÁC NHẬN : MỤC LỤC MỞ ĐẦU Ngành ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc thù, có tầm quan trọng đặc biệt trình phát triển kinh tế đất nước, nhạy cảm biến động kinh tế - trị - xã hội nước quốc tế Vì hoạt động ngân hàng thương mại quan tâm, kiểm tra chặt chẽ Trong bối cảnh đó, nhu cầu nguồn vốn ln ln yếu tố cần thiết định cho phát triển hay thụt lùi doanh nghiệp nói chung hay NHTM nói riêng Vốn tiềm lực tài chính, yếu tố đảm bảo khả hoạt động khả khoản ngân hàng Yêu cầu đặt cho ngân hàng phải nguồn vốn thật tốt cho để hoạt động ổn định phát triển sở tận dụng hội hạn chế rủi ro trình hội nhập Việc khai thông nguồn vốn hoạt động huy động vốn NHTM nói chung đặt thiết… Với đặc thù kinh tế phát triển, tăng trưởng kinh tế Việt Nam cịn phụ thuộc nhiều vào tăng trưởng tín dụng Hoạt động tín dụng xem hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Việt Nam Vận dụng kiến thức học với tìm hiểu thực tế, nhóm chúng em sau trình bày chủ đề “Phân tích, đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển (BIDV)” Trong thời gian làm khơng thể tránh khỏi sai sót, nên nhóm em mong nhận góp ý từ Nhóm em xin chân thành cảm ơn! 10 I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN Khái quát Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 1.1 Quá trình phát triển Ngày 26/04/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (tiền thân Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-BIDV) thức thành lập BIDV tự hào ngân hàng có lịch sử lâu đời hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam Lịch sử xây dựng phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chặng đường đầy gian nan thử thách đỗi tự hào gắn với thời kỳ lịch sử bảo vệ xây dựng phát triển đất nước dân tộc Việt Nam Lịch sử Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam có lần thay đổi tên gọi phù hợp với thời kỳ xây dựng phát triển đất nước * Giai đoạn 1957 - 1981: Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam Giai đoạn “Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam” trực thuộc Bộ Tài (1957 1981) với chức hoạt động cấp phát vốn ngân sách nhà nước cho đầu tư xây dựng theo nhiệm vụ Nhà nước giao, phục vụ công xây dựng chủ nghĩa xã hội miền Bắc nghiệp giải phóng miền Nam, thống Tổ quốc * Giai đoạn 1981 – 1990: Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam Giai đoạn “Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam” gắn với thời kỳ sôi đất nước - chuẩn bị tiến hành công đổi (1981 - 1990), thực tốt nhiệm vụ trọng tâm phục vụ kinh tế, với kinh tế chuyển sang hoạt động theo chế kinh tế thị trường * Giai đoạn 1990 - 2012: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Giai đoạn “Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” gắn với trình chuyển đổi BIDV từ ngân hàng chuyên doanh sang hoạt động theo chế ngân hàng thương mại, tuân thủ nguyên tắc thị trường định hướng mở cửa kinh tế * Giai đoạn 2012 - nay: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Giai đoạn chuyển đổi hoạt động theo mơ hình Ngân hàng TMCP Đây bước phát triển mạnh mẽ BIDV tiến trình hội nhập Đó thay đổi thực chất chế, sở hữu phương thức hoạt động BIDV cổ phần hóa thành cơng, trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động đầy đủ theo nguyên tắc thị trường với định hướng hội nhập cạnh tranh quốc tế mạnh mẽ 19 Thu nhập lãi tăng mạnh 11.026.509 triệu đồng, tương ứng 30,8% thu nhập lãi cho vay khách hàng tăng Nếu nguồn thu đến từ việc mở rộng cho vay khách hàng, cho thấy khả tín dụng BIDV tốt hiệu Tuy nhiên, thực tế, thu nhập từ lãi vay khoản thu nhập thương tự BIDV đạt khoảng 50.229 tỷ đồng, gần khơng tăng so với năm ngối (49.933 tỷ đồng) Nguyên nhân chủ yếu BIDV tăng thu nhập lãi nhờ huy động vốn đầu vào giảm Chi phí lãi chi phí tương tự giảm mạnh (2 quý 2021 đạt khoảng 26.469 tỷ đồng, giảm 21,93% so với kỳ) Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác tăng 1.430.236, khoảng 10%, cụ thể: - Lãi từ hoạt động dịch vụ tăng 1.347.900, tương ứng 25,59% Hoạt động dịch vụ tăng chủ yếu thu từ hoạt động toán tăng (tăng 630.413 triệu đồng), hoạt động bảo hiểm tăng (tăng 300.005 triệu đồng) dịch vụ khác tăng (tăng 801.261 triệu đồng) - Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư giảm mạnh, giảm 1.308.706 triệu đồng, tương ứng 86,32% Giảm mạnh thu từ mua bán chứng khoán sẵn sàng để bán giảm (giảm 1.424.853 triệu đồng) chi phí mua bán chứng khốn sẵn sàng để bán tăng (tăng 8.610 triệu đồng) - Các loại thu nhập khác tăng so với năm 2020, dao động mức 20% 25%, riêng lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng nhẹ, khoảng 9,5% (tăng 163.830 triệu đồng) 2.2 Cơ cấu thu nhập Đơn vị tính: triệu đồng 2021 Chỉ tiêu Số liệu 2020 Tỷ trọng Số liệu 2019 Tỷ trọng Số liệu Tỷ trọng Thu nhập lãi 46.823.308 74,92% 35.796.799 71,54% 35.977.808 74,76% Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 15.670.581 25,08% 14.240.345 28,46% 12.143.432 25,24% Lãi từ hoạt động dịch vụ 6.614.281 10,58% 5.266.381 10,52% 4.266.331 8,87% Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.896.154 3,03% 1.732.324 3,46% 1.494.696 3,11% Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 586.241 0,94% 478.668 0,96% 325.524 0,68% Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 207.431 0,33% 1.516.137 3,03% 481.222 1,00% Lãi góp vốn, mua 187.622 0,30% 154.267 0,31% 214.485 0,45% 20 cổ phần Thu nhập khác 6.178.852 9,89% 5.092.568 10,18% 5.361.174 11,14% Tổng thu nhập hoạt động 62.493.889 100% 50.037.144 100% 48.121.240 100% ● Tỷ trọng thu nhập lãi Tổng thu nhập hoạt động BIDV tăng qua năm, dấu hiệu cho thấy tăng trưởng tốt BIDV Cũng ngân hàng thương mại khác, nguồn thu BIDV chủ yếu đến từ nghiệp vụ truyền thống Cụ thể, năm 2019, thu nhập lãi đạt 35.977.808 triệu triệu đồng, chiếm 74,76% tổng thu nhập hoạt động Đây cấu thu nhập hợp lý khoản mục thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm khoảng 60% - 70% tổng thu nhập ngân hàng Báo cáo tài năm 2021 BIDV cho thấy, ngân hàng có tăng trưởng ấn tượng quán quân tồn hệ thống nhiều phương diện Tín dụng mảng mang lại lợi nhuận cho BIDV với thu nhập lãi đạt 46.823 tỷ đồng, tăng 30,8% so với năm trước Nguyên nhân khiến lợi nhuận từ mảng cho vay tăng mạnh thu nhập từ lãi khơng tăng chi phí lãi chi phí tương tự giảm � Nhìn chung năm 2019, 2020, 2021; cấu thu nhập BIDV trì ổn định với tỷ lệ thu nhập lãi thuần/tổng thu nhập hoạt động trì quanh 71%-75% 21 ● Tỷ trọng thu nhập lãi Ngoài khoản mục thu nhập từ lãi, thu nhập lãi góp phần khơng nhỏ vào tổng thu nhập BIDV Cụ thể, năm 2019, thu nhập lãi đạt 12.143.432 triệu đồng, chiếm 25,24% tổng thu nhập hoạt động Năm 2020, thu nhập lãi đạt 28,46% so với tổng thu nhập hoạt động, tăng 17,27% so với năm trước Năm 2021, tỷ trọng thu nhập lãi thấp tốc độ tăng thu nhập lãi chậm so với tốc độ tăng tổng thu nhập (hay tốc độ tăng thu nhập lãi thuần) � Nhìn chung năm 2019, 2020, 2021; cấu thu nhập BIDV trì ổn định với tỷ lệ thu nhập ngồi lãi/tổng thu nhập hoạt động trì quanh 25% - 28% 2.3 Các hoạt động tạo thu nhập ● Tỷ lệ thu nhập lãi NIM = x 100% - Năm 2019: NIM = x 100% = 2,48% - Năm 2020: NIM = x 100% = 2,46% - Năm 2021: NIM = x 100% = 2,7% 22 Nguồn: Nhóm tác giả tính tốn Trong năm 2019, dư nợ cho vay khách hàng (đã giảm trừ dự phòng rủi ro) tăng 12,9% so với năm 2018 Về chất lượng tín dụng, tỷ lệ nợ xấu hợp giảm từ 1,93% năm 2018 xuống 1,78% năm 2019, tỷ lệ nợ xấu cơng ty có xu hướng giảm Tính đến hết 2019, thu nhập lãi chiếm 74,76% tổng thu nhập hoạt động VCB Tăng trưởng NIM hỗ trợ việc mở rộng danh mục cho vay cá nhân động lực đến từ cho vay mua nhà NIM bình quân năm 2020 2,46%, giảm so với năm 2019 NIM BIDV sụt giảm quý năm tác động dịch bệnh Covid-19 có cải thiện mạnh vào Quý 3/2020 nhờ lãi suất huy động giảm, bên cạnh cấu nợ Covid-19 giảm lãi suất vay tác động chậm so với tốc độ giảm lãi suất huy động NIM bình quân năm 2021 trì ổn định, đạt 2,7% tăng so với năm 2020 nhờ tận dụng tốt chí phí vốn thấp mặt lãi suất huy động mức thấp, giúp bù đắp việc giảm lãi suất hỗ trợ doanh nghiệp chịu ảnh hưởng Covid- 19 BIDV tiếp tục theo dõi sát tình hình hệ thống, rà sốt mức độ ảnh hưởng dịch Covid-19 để điều hành hoạt động kinh doanh, tối đa hóa nguồn thu theo hướng tập trung gia tăng nguồn thu phi lãi, tăng cường dịch vụ ngân hàng điện tử, kiểm sốt chi phí ● Tỷ lệ thu nhập lãi NNIM = x 100% Năm 2019: NNIM = x 100% = 0,82% 23 Năm 2020: NNIM = x 100% = 0,94% Năm 2021: NNIM = x 100% = 0,89% Nhìn chung, nguồn thu dịch vụ NH chủ yếu đến từ phí thẻ tốn, phí thẻ tín dụng, dịch vụ trung gian toán nước, toán quốc tế khoản phí liên quan đến ATM, Internet Banking, Mobile Banking… Việc tăng thu nhập lãi làm tăng hiệu hoạt động ngân hàng Khi mở rộng hoạt động phi tín dụng, ngân hàng sử dụng triệt để nguồn lực sở vật chất, kỹ thuật, nhân lực, từ làm giảm chi phí quản lý, chi phí hoạt động, tăng lợi nhuận tối đa cho ngân hàng Tỷ lệ thu nhập lãi ngân hàng BIDV năm 2020 tăng so với 2019 Nhưng năm 2021 giảm so với 2020, tăng so với 2019, ảnh hưởng dịch bệnh Covid-19, bối cảnh dịch bệnh COVID-19, hoạt động phi tín dụng giúp NHTM nâng cao lực cạnh tranh, tăng việc tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh, hay mở thêm dịch vụ phải thêm chi phí đầu tư, tiền lương, quản lý ● Tỷ lệ chi phí thu nhập CIR = x 100% Năm 2019: CIR = x 100% = 35,86% Năm 2020: CIR = x 100% = 35,36% Năm 2021: CIR = x 100% = 31,15% 24 Nguồn: Nhóm tác giả tính tốn Tính chung năm 2020, CIR BIDV 35,36% giảm nhẹ so với năm 2019 BIDV thực tiết giảm chi phí nhằm chống lại tác động từ đại dịch Covid19 Chi phí hoạt động tăng nhờ chi phí nhân viên giảm chi phí quản lý cơng vụ tăng giúp tỷ lệ CIR tiếp tục cải thiện So với năm 2020 CIR năm 2021 giảm từ 35,36% xuống 31,15%, việc giãn cách xã hội kéo dài nhiều địa phương tháng đầu năm nên khiến nhiều hoạt động truyền thống trực tiếp ngân hàng suy giảm, thay vào đó, trình chuyển đổi số mạnh mẽ giúp thay phần người giúp ngân hàng cắt giảm chi phí Đánh giá cấu thu nhập BIDV 3.1 Năm 2021 3.1.1 Chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động BIDV Kết thúc năm 2021, BIDV tiếp tục giữ vững vị NHTMCP có quy mơ lớn Việt Nam với tổng tài sản riêng khối ngân hàng thương mại đạt 1,72 triệu tỷ đồng, tăng trưởng 16,2% so với năm 2020 Dư nợ tín dụng đạt 1,37 triệu tỷ đồng, tăng 11,2% so với năm 2020 chiếm 13% dư nợ tín dụng tồn kinh tế, đứng đầu thị trường thị phần tín dụng Cơ cấu tín dụng chuyển dịch theo hướng bền vững, dư nợ bán lẻ tăng 25% so với năm 2020, dư nợ SME (doanh nghiệp vừa nhỏ) FDI (doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài) tương ứng tăng 15% 21% Chất lượng tín dụng đạt kết tốt nhiều năm trở lại đây, tỷ lệ nợ xấu theo Thơng tư 11/2021/TT-NHNN mức 0,81% Trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định, số an tồn đảm bảo theo quy định thơng lệ tốt Nộp ngân sách nhà nước đầy đủ, quyền lợi cổ đông, người lao động đảm bảo 25 Năm 2021, BIDV đạt bước tiến quan trọng việc hoàn thiện phát triển thể chế, ban hành Nghị Chiến lược phát triển kinh doanh BIDV đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030; Hồn thành xây dựng 04 chiến lược cấu phần gồm: Chuyển đổi số, Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, Phát triển hoạt động khối ngân hàng bán buôn, Phát triển nguồn nhân lực Đối với BIDV, năm 2021 năm có ý nghĩa quan trọng năm triển khai Chiến lược phát triển kinh doanh giai đoạn 2021-2025, tầm nhìn đến 2030 Và để thực mục tiêu mình, BIDV xác định phương châm hành động năm 2022 “Kỷ cương – Hiệu - Chuyển đổi số” Theo đó, năm 2022, BIDV tiếp tục liệt triển khai biện pháp phòng chống dịch COVID-19 toàn hệ thống nguyên tắc an toàn, linh hoạt; tiếp tục thực tốt chủ trương, định hướng sách kinh tế vĩ mơ; sách tài tiền tệ; tập trung tăng trưởng tín dụng xanh, tín dụng cho ngành, lĩnh vực ưu tiên 3.1.2 Đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động NHTM Có thể thấy, năm 2021, thu nhập lãi khoản thu nhập trọng yếu BIDV, chứng tỏ hoạt động truyền thống cho vay, tiền gửi… phát triển mạnh mẽ mang lại thu nhập cho BIDV Tín dụng mảng mang lại lợi nhuận lớn cho BIDV với thu nhập lãi đạt 46.817 tỷ đồng, tăng 30,7% so với năm trước Nguyên nhân khiến lợi nhuận từ mảng cho vay tăng mạnh thu nhập từ lãi không tăng chi phí lãi chi phí tương tự giảm 16,5% Lý giải cho điều này, thấy BIDV ngân hàng lớn, uy tín lâu lắm, việc khách hàng tin tưởng lựa chọn BIDV để vay vốn điều dễ hiểu Bên cạnh đó, năm 2020, 2021, BIDV triển khai nhiều gói hỗ trợ doanh nghiệp vừa nhỏ với lãi suất cho vay ưu đãi Đây sách kích cầu, thu hút nhiều doanh nghiệp lựa chọn BIDV để vay vốn, tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn phục hồi sau COVID-19 Điều hồn tồn phù hợp với sách hỗ trợ doanh nghiệp sau dịch bước đệm cho chiến lược phát triển hoạt động khối ngân hàng bán buôn BIDV Hơn nữa, dư nợ bán lẻ năm 2021 tăng 25% so với năm 2020 chứng tỏ chiến lược phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ đến thành công Với chiến lược chuyển đổi số, BIDV đẩy mạnh hoạt động phát triển Ngân hàng số, đặc biệt sản phẩm SmartBanking khách hàng cá nhân BIDV iBank khách hàng doanh nghiệp Tính đến đầu năm 2022, số lượng khách hàng cá nhân sử dụng BIDV SmartBanking đạt triệu lượt, số lượng khách hàng doanh nghiệp sử dụng BIDV iBank đạt 82.000 khách hàng, tăng lần 26 lượt 55% 44% so với năm 2020 Tỷ trọng số lượng giao dịch qua kênh số BIDV tính đến ngày 31/12/2021 đạt 67% tổng số lượng giao dịch tồn hàng Với quy mơ này, BIDV ngân hàng có lượng người dùng nhiều kênh số Điều giúp thu nhập BIDV tăng lên phù hợp với chiến lược Chuyển đổi số phát triển tín dụng xanh BIDV Bên cạnh đó, thu nhập ngồi lãi ngân hàng tăng trưởng tốt: Lãi từ hoạt động dịch vụ 6.614 tỷ đồng, tăng 25,6%; lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 1.896 tỷ đồng, tăng 9,45; lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 582 tỷ đồng, tăng gần 22%; lãi từ hoạt động khác đạt 6.000 tỷ đồng, tăng 19% Riêng lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư giảm mạnh 84%, 236 tỷ đồng Điều chứng tỏ BIDV đẩy mạnh hoạt động kinh doanh chứng khoán, ngoại tệ…, phát triển mở rộng danh mục sản phẩm bên cạnh sản phẩm truyền thống 3.2 Năm 2020 3.2.1 Chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động BIDV Năm 2020, Việt Nam nói riêng tồn giới nói chung chịu ảnh hưởng nặng nề dịch bệnh COVID-19, để chung tay hỗ trợ cộng đồng bị ảnh hưởng dịch bệnh COVID-19, BIDV đưa sách chung tay chia sẻ khó khăn với cộng đồng, nỗ lực ngành Ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp, người dân nghiệp vụ ngân hàng qua chương trình an sinh xã hội trực tiếp nhằm khắc phục hậu dịch bệnh Covid-19, đảm bảo ổn định đời sống hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần nâng cao uy tín, thương hiệu BIDV thị trường Ngày 01/7/2020, nhằm tăng cường hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay có chi phí hợp lý bối cảnh khó khăn để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, BIDV tiếp tục giảm lãi suất cho vay thêm 0,5%/năm so với lãi suất hành Như vậy, kể từ đầu năm đến nay, BIDV lần thực giảm lãi suất cho vay khách hàng với mức giảm từ 2,5% - 3,0%/năm so thời điểm trước dịch COVID-19 Với động thái điều chỉnh giảm lãi suất lần này, BIDV mong hành động thiết thực để hỗ trợ cộng đồng; thể vai trò, trách nhiệm Ngân hàng Thương mại Nhà nước việc thực thi chủ trương, sách điều hành Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, năm 2020, BIDV đẩy mạnh phát triển sản phẩm dịch vụ gắn với trình chuyển đổi số triển khai, hoàn thành dự án Công nghệ thông tin BIDV 27 3.2.2 Đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động NHTM Có thể thấy, năm 2020, ảnh hưởng dịch bệnh COVID-19, đồng thời chiến lược hỗ trợ cộng đồng phịng chống COVID-19, nên thấy cấu thu nhập BIDV khơng có tăng trưởng Tỷ trọng thu nhập lãi tổng nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn, nhiên có xu hướng giảm so với năm 2019 Điều hồn tồn hợp lý với sách giảm lãi suất cho vay để hỗ trợ dịch COVID-19 Bên cạnh đó, thu phí từ dịch vụ ngân hàng số (ngân hàng điện tử) năm 2020 đạt 900 tỷ, tăng 61% so với năm 2019, chiếm 18% tổng thu dịch vụ rịng khơng gồm bảo lãnh, tăng 4,5% tỷ trọng so với năm 2019 (13,5%) Điều hoàn toàn hợp lý với chiến lược đẩy mạnh phát triển chuyển đổi số BIDV, giúp khách hàng tiếp cận với sản phẩm số dễ dàng thuận tiện 3.3 Năm 2019 3.2.1 Chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động BIDV Năm 2019, Thống đốc đề nghị BIDV tập trung vào số nội dung, có xây dựng giải pháp, biện pháp điều hành cụ thể tăng trưởng tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả, tập trung lĩnh vực ưu tiên sản xuất kinh - doanh theo định hướng NHNN, tạo điều kiện cho doanh nghiệp người dân tiếp cận vốn; Kiểm sốt chặt hoạt động tín dụng ngoại tệ tín dụng liên quan tới lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro như: tín dụng tiêu dùng, kinh doanh bất động sản; kịp thời ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật Yêu cầu Hội đồng Quản trị đạo thực nghiêm túc cam kết giảm lãi suất cho vay doanh nghiệp người dân 3.2.2 Đánh giá phù hợp cấu thu nhập với chiến lược sách sản phẩm, mục tiêu hoạt động NHTM Có thể thấy, năm 2019, thu nhập lãi BIDV chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn thu, chứng tỏ hoạt động truyển thống, có tín dụng phát triển mạnh mẽ ổn định BIDV Điều hoàn toàn hợp lý theo mục tiêu chiến lược năm 2019 BIDV tăng trưởng tín dụng 3.4 Những bất lợi BIDV đối mặt với cấu thu nhập nêu Hoạt động tín dụng mảng mang lại lợi nhuận lớn cho BIDV, điều dẫn đến rủi ro tín dụng Theo đó, hoạt động tín dụng, hoạt động cho vay phát triển, BIDV phải quản lý chặt chẽ việc thẩm định khách hàng, 28 thẩm định khoản vay để đảm bảo an toàn cho vay, thu hồi đầy đủ khoản vay Hơn nữa, BIDV phải trích lập dự phịng rủi ro cách hợp lý, để không ảnh hưởng đến thu nhập Hoạt động Ngân hàng số BIDV phát triển mạnh mẽ mang lại kết tích cực cho BIDV, nhiên mang lại rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng cho BIDV BIDV không xây dựng sản phẩm Ngân hàng số an toàn, tiện lợi, dễ sử dụng có tính bật so với ngân hàng khác Bên cạnh đó, BIDV khơng xây dựng hệ thống an ninh mạng an tồn vơ ảnh hưởng đến uy tín thương hiệu BIDV, từ ảnh hưởng xấu đến chiến lược Chuyển đổi số mà BIDV theo đuổi Trong chiến lược phát triển kinh doanh BIDV đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 có phát triển hoạt động khối ngân hàng bán buôn, nhiên hoạt động cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài cho tổ chức tài lớn BIDV chưa thực phát triển việc cung cấp sản phẩm, dịch vụ tài cho doanh nghiệp vừa nhỏ Vì vậy, tốn đặt cho BIDV để điều chỉnh cấu thu nhập cho phù hợp với chiến lược kinh doanh Đề xuất khuyến nghị cần thiết giúp BIDV trì cấu thu nhập phù hợp nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn sinh lời hiệu Đầu tiên, thấy, tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho BIDV, cần thực kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, tập trung gia tăng hiệu bền vững sở đẩy mạnh thu dịch vụ ròng, thu kênh số; cấu khách hàng, cấu tài sản nợ; gia tăng hiệu hoạt động khối công ty con; tập trung nâng cao lực tài chính, kiểm sốt tài sản có rủi ro tín dụng, cải thiện hệ số CAR, tiếp tục cải thiện định hạng tín nhiệm Bên cạnh đó, cần tăng trưởng tín dụng định hướng Chính phủ, NHNN, gia tăng quy mơ gắn với chuyển dịch khách hàng bền vững Cùng với hoạt động tín dụng, chuyển đổi số mục tiêu quan trọng BIDV Vì vậy, BIDV cần thực đồng giải pháp chuyển đổi số, không ngừng học tập cơng nghệ để hồn thiện hệ thống, nhiên cần ý đến chi phí chuyển đổi số để đảm bảo thu nhập Bên cạnh đó, cần xây dựng thể chế hoạt động ngân hàng số, để vừa đảm bảo an toàn quyền lợi cho ngân hàng khách hàng Hơn nữa, BIDV cần quan tâm đến vấn đề an ninh mạng, để mang đến hài lòng, yên tâm cho khách hàng nâng cao uy tín, thương hiệu BIDV 29 Để hài hòa cấu nguồn thu, BIDV nên điều hành cân đối vốn linh hoạt, hiệu quả, an toàn; gia tăng hiệu bền vững sở tối đa hóa nguồn thu, quản trị chi phí hiệu quả, cải thiện hoạt động đầu tư nâng cao lực tài chính; phân tán rủi ro nhiều hoạt động khác BIDV trọng phát triển ngân hàng số, nhiên song song cần phải phát triển hoàn thiện sản phẩm khác để đa dạng hóa danh mục sản phẩm, tối đa hóa lợi nhuận phân tán rủi ro Bên cạnh đó, BIDV nên nâng cao lực quản trị điều hành, xây dựng văn hóa doanh nghiệp gắn với phát triển nguồn nhân lực có chất lượng để xây dựng mơi trường làm việc hiệu quả, nâng cao chất lượng công việc, hoạt động Cân đối nguồn lực hỗ trợ khách hàng bị ảnh hưởng dịch Covid-19 theo chủ trương, quy định Chính phủ, NHNN; thực trách nhiệm xã hội với cộng đồng với vai trò định chế tài lớn hệ thống… 30 KẾT LUẬN Sự phát triển thị trường vốn Việt Nam chưa đủ mạnh nên tín dụng ngân hàng kênh dẫn vốn chủ yếu cho kinh tế Do vậy, chừng mực định, dư địa để ngân hàng tạo lợi nhuận từ hoạt động tín dụng kinh doanh vốn lớn - lý thu dịch vụ NHTM thời gian qua dù tăng trưởng mạnh, chưa cải thiện đáng kể tỷ trọng tổng thu nhập hoạt động Tại Việt Nam, Chính phủ ngành ngân hàng đưa định hướng mục tiêu cho việc phát triển dịch vụ ngân hàng giai đoạn - 10 năm tới Theo đó, phấn đấu đến năm 2030, bảo đảm người dân doanh nghiệp có hội tiếp cận đầy đủ, thuận tiện dịch vụ tài chính, ngân hàng có chất lượng, thực tài tồn diện, đóng góp tích cực cho phát triển bền vững Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025 tầm nhìn 2030 nhấn mạnh số mục tiêu trọng tâm như: Đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt; Gia tăng số lượng doanh nghiệp người dân tiếp cận với dịch vụ tài chính, ngân hàng tổ chức tín dụng cung ứng; Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội thực trạng hệ thống qua giai đoạn; Gia tăng hiệu phân bổ nguồn vốn tín dụng phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội, thúc đẩy “tín dụng xanh”, “ngân hàng xanh” lồng ghép nội dung phát triển bền vững, biến đổi khí hậu tăng trưởng xanh chương trình, dự án vay vốn tín dụng Bài thảo luận với chủ đề “Phân tích, đánh giá cấu thu nhập Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển (BIDV)” hoàn thành với nỗ lực nhóm chúng em quan tâm, giúp đỡ từ nhiều phía Bài làm chúng em khó tránh khỏi thiếu sót mong góp ý kiến nhận xét để thảo luận chúng em hoàn chỉnh 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình slide Quản trị Ngân hàng Học viện Ngân hàng Trang thơng tin thức Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam https://www.bidv.com.vn/vn/ca-nhan An Nhiên (2022), ‘Ngân hàng số BIDV có triệu người dùng’, VNEpress, truy cập lần cuối ngày 17 tháng 3, từ < Ngân hàng số BIDV có triệu người dùng - VnExpress Kinh doanh> Thu Thuỷ (2021), ‘BIDV báo lãi trước thuế tháng đầu năm đạt 8.122 tỷ đồng, tăng 86% so với kỳ’, Tạp chí doanh nghiệp tiếp thị, truy cập lần cuối ngày 30 tháng 7, từ https://doanhnghieptiepthi.vn/bidv-bao-lai-truoc-thue-6-thangdau-nam-dat-8122-ty-dong-tang-86-so-voi-cung-ky-161213007220812162.htm ... hay khách quan đưa tới II PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ CƠ CẤU THU NHẬP CỦA BIDV VÀ ĐƯA RA CÁC KHUYẾN NGHỊ PHÙ HỢP Giới thiệu tổng quát cấu thu nhập BIDV Về tổng quan, tiêu quy mô hiệu BIDV đạt kết tích... doanh bật NHTM; giới thiệu loại thu nhập NHTM đặc điểm loại thu nhập Áp dụng phần BÀI TẬP LỚN: Phân tích đánh giá cấu thu nhập ngân hàng thương mại; đưa khuyến nghị phù hợp Yêu cầu cụ thể cấp độ tập... …………………… Phân tích, đánh giá cấu thu nhập NHTM Việt Nam đưa khuyến nghị phù hợp Yêu cầu đánh giá: (hướng dẫn phạm vi áp dụng dẫn thông tin cụ thể tập lớn sinh viên theo hướng đánh giá đạt chuẩn đầu ra)