2020, thu từ cung cấp dịch vụ thanh toán giảm 2,93% so với năm 2019. Hoạt động thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý năm 2020 tăng mạnh 626,84% so với năm 2019 � cho
thấy hoạt động này của ngân hàng phát triển rất tốt. Các khoản chi phí hoạt động đều tăng, ngân hàng nên tiết kiệm tối ưu chi phí hoạt động.
2.1.2. Giai đoạn 2020 – 2021
Bảng 9 : Tỷ trọng các khoản thu nhập của VCB năm 2020 -2021 ( triệu đồng)
CHỈ TIÊU Tỷ trọng Tỷ trọng 2021 2020 2021 2020 Thu nhập lãi thuần 42.399.617 36.285.475 74,75% 73,96% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 7.407.073 6.607.317 13,06% 13,47% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán
kinh doanh 104.114 1.810 0,18% 0,004%
Lỗ/ Lãi thuần từ mua bán chứng
khoán đầu tư (85.126) (98) (0,15%) (0,0001%) Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác 2.393.261 1.800.253 4,22% 3,67% Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 129.810 461.385 0,23% 0,94% Tổng thu nhập hoạt động 56.723.569 49.062.541 100% 100% Nguồn: BCTN. nhóm tổng hợp
Trong năm 2020, VCB giữ ngơi vị qn qn – là ngân hàng có dịng tiền thu nhập lãi thuần cao nhất với 36.285.475 triệu đồng, tỷ trọng thu nhập lãi thuần của VCB năm 2020 đạt 73,96%. Sang đến năm 2021, thu nhập lãi thuần của VCB đạt 42.399.617 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 74,75%, tăng trưởng thu nhập lãi thuần cao hơn so với năm 2020 là 0,79%.
Trong các khoản thu ngoài lãi, nguồn thu từ dịch vụ là cấu phần chính tạo nên lợi nhuận. Theo đó, năm 2021, mảng dịch vụ chiếm tỷ trọng khá lớn trong khoản thu ngoài lãi của VCB , với 7.407.073 triệu, chiếm tỷ trọng 13,06%, tăng và động lực chính vẫn từ hoạt động thanh toán. Tuy nhiên, so với năm 2020, tỷ trọng này có xu hướng giảm đi, giảm 0,41% so với năm 2020.
Bên cạnh đó, các khoản mục thu nhập khác như: thu từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh năm 2021 chiếm tỷ trọng 0,18%, cao hơn so với năm 2020 là 0,176%. Tỷ trọng thu từ hoạt động khác năm 2021 đạt 4,22%, cao hơn so với năm 2020 là 0,55%.
Ngoài ra, năm 2021 tỷ trọng từ hoạt động kinh doanh ngoại hối đạt 7,71% thấp hơn so với năm 2020 là 0,25%; tỷ trọng thu từ hoạt động góp vốn cổ phần năm 2021 là 0,23%, thấp hơn 0,71% so với năm 2020. Tuy nhiên, nhìn chung tổng thu nhập hoạt động của VCB năm 2021 có sự tăng trưởng so với năm 2020.
⮚ Thu nhập lãi thuần:
▪ Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự:
Bảng 10: Sự thay đổi khoản mục thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự của VCB năm 2020 – 2021( triệu đồng)
Chỉ tiêu 2021 2020 Tuyệt đối Tươngđối
Thu nhập lãi cho vay
khách hàng 59.307.940 56.056.454 3.251.486 5.80% Thu nhập lãi tiền gửi 1.781.197 2.362.665 -581.468 -24.61% Thu lãi từ kinh doanh.
đầu tư chứng khoán Nợ 8.138.973 9.405.447 -1.266.474 -13.47% Thu lãi từ chứng khoán
đầu tư 7.980.833 9.197.858 -1.217.025 -13.23% Thu lãi từ chứng khoán
kinh doanh 158.140 207.589 -191.775 -92.38%
Thu nhập lãi cho thuê
tài chính 307.677 330.131 -22.454 -6.80% Thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh 476.100 448.022 28.078 6.27% Thu khác từ hoạt động tín dụng 737.115 602.415 134.700 22.36% Thu nhập lãi và các khoản tương tự 70.749.002 69.205.134 1.543.868 2.23% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
59.307.940 triệu đồng, tăng 3.251.486 triệu đồng, tương đương với mức tăng là 3,56%, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn thu của VCB, chiếm 83,83% so với năm 2020. Bên cạnh đó, VCB ghi nhận mức tăng ở 1 số khoản thu nhập khác như thu phí từ nghiệp vụ bảo lãnh, chiếm tỷ trọng 0,62%. Cụ thể, năm 2021 đạt 476.100 triệu đồng, tăng 134.700 triệu đồng, tương đương 6,27% so với năm 2020. Ngoài ra, thu khác từ hoạt động tín dụng ghi nhận mức tăng 22,36% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 1,04% ( năm 2021). Nhìn chung, ở khoản mục thu nhập lãi và các khoản tương tự của VCB năm 2021 tăng so với năm 2020 là 2,23%.
▪ Chi phí lãi và các chi phí tương tự:
Bảng 11: Sự thay đổi khoản mục chi phí lãi và chi phí tương tự của VCB năm 2020 – 2021
Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối
Trả lãi tiền gửi 26.588.386 31.150.286 -4.561.900 -14.64% Trả lãi tiền vay 283.757 197.705 86.052 43.53%
Trả lãi phát hành giấy tờ có giá 1.427.850 1.503.840 -75.990 -5.05% Chi phí hoạt động tín dụng 49.392 67.828 -18.436 -27.18% Chi phí lãi và các chi phí tương tự 28.349.385 32.919.659 -4.570.274 -13.88% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
Trong năm 2021, trả lãi tiền gửi của VCB có xu hướng giảm so với năm 2020. Cụ thể, trả lãi tiền gửi của VCB đạt 26.588.386 triệu đồng, giảm 4.561.900 triệu đồng, tương đương với 14,64%; Bên cạnh đó, trả lãi tiền vay của VCB ghi nhận mức tăng trưởng so với năm 2020, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí lãi của VCB, cụ thể tăng 43,53%, từ 283.757 triệu đồng lên 197.705 triệu đồng; chiếm tỷ trọng 94,93% Bên cạnh đó, ở các khoản mục khác như trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 5,05%
so với năm 2020; chi phí hoạt động tín dụng giảm mạnh từ 67.828 triệu đồng năm 2020 xuống còn 49.392 triệu đồng năm 2021, tương đương với mức giảm 27,18%. Điều này dẫn đến, chi phí lãi và các khoản chi phí tương tự của VCB năm 2021 giảm từ 32.919.659 triệu đồng xuống còn 28.349.385 triệu đồng, giảm 4.570.274 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 13,88%.
Có thể thấy, trong năm 2021, chi phí lãi và các chi phí tương tự giảm; thu nhập lãi và các khoản tương tự tăng so với năm 2020, dẫn đến thu nhập lãi thuần của VCB năm 2021 tăng so với năm 2020 (16,85%).
⮚ Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ
Bảng 12: Sự thay đổi khoản mục lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của VCB năm 2020 – 2021. Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối
Tương đối(%) Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 11.286.516 10.588.163 698.353 6.60% Hoạt động thanh toán 5.984.352 6.017.661 -33.309 -0.55% Hoạt động ngân quỹ 68.340 74.593 -67.759 -90.84% Thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý 35.404 9.289 26.115 281.14% Thu từ dịch vụ khác 5.198.420 4.486.620 711.800 15.86% Chi phí hoạt động dịch vụ (3.879.443) (3.980.846) 101.403 -2.55% Chi cho dịch vụ thanh toán (2.998.989) 10.588.163 -13.587.152 -128.32%
Chi cho dịch vụ
ngân quỹ (119.558) (3.192.493) 3.072.935 -96.26% Chi cho dịch vụ
viễn thông (136.648) (109.932) -26.716 24.30% Chi cho nghiệp
vụ ủy thác và đại lý (12.085) (125.174) 113.089 -90.35% Chi cho dịch vụ khác (612.163) (6.107) -606.056 9,923.96% Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 7.407.073 6.607.317 799.756 12.10% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
Hoạt động thanh toán của VCB năm 2021 vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn thu của ngân hàng ( 80,79%), mặc dù có xu hướng giảm so với năm 2020. Cụ thể, năm 2021 đạt 5.984.352 triệu đồng, giảm 33.309 triệu đồng, tương đương với 0,55% so với năm 2020.
Hoạt động thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý năm 2021 đạt 35.404 triệu đồng tăng 26.115 triệu đồng, tương đương với 281,14% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 0,47% tổng thu nhập. Thu từ dịch vụ khác của năm 2021 tăng 15,86% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 70,81%. Bên cạnh đó, ở các khoản trong chi phí hoạt động dịch vụ, cụ thể ghi nhận giảm ở một số các khoản chi như: chi cho dịch vụ thanh toán giảm 128.32%; chi cho nghiệp vụ ủy thác và đại lí giảm 90,35%; chi cho dịch vụ ngân quỹ giảm 96.26% so với năm 2020 � Thu nhập từ hoạt động dịch vụ tăng 6,6% và chi phí từ hoạt động dịch vụ giảm 2,55% so với năm 2020.
Do đó, Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng VCB năm 2021 đạt 7.407.073 triệu đồng, tăng 799.756 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 12,1%.
⮚ Lãi thuần từ hoạt động ngoại hối
Bảng 13: Sự thay đổi lãi thuần từ hoạt động ngoại hối của VCB năm 2020 – 2021 (triệu đồng)
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối(%) Lãi thuần từ hoạt động ngoại hối 4.374.820 3.906.399 468.421 11.99% Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
Lãi thuần từ hoạt động ngoại hối của VCB năm 2021 đạt 4.374.820 triệu đồng, giảm 468.421 triệu đồng, tương đương với 11,99% so với năm 2020; chiếm tỷ trọng 7,7% trong tổng thu nhập hoạt động ( năm 2021).
⮚ Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh
Bảng 14: Sự thay đổi khoản mục lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh của VCB năm 2020 – 2021(triệu đồng)
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối
Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh 191.383 13.299 178.084 1,339.08% Chi phí về mua bán chứng khốn kinh doanh (68.636) (162.191) 93.555 -57.68% (Trích lập)/hồn nhập dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh (Thuyết minh 7) (18.633) 50.702 -69.335 -136.75%
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán
kinh doanh 104.114 1.810
102.304 5652,2%
Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
Ta thấy, thu nhập từ mua bán chứng khoán của VCB năm 2021 tăng mạnh từ 13.299 triệu đồng lên 191.383 triệu đồng so với năm 2020, tương đương với 1,4%; chi phí về mua bán chứng khốn kinh doanh giảm 57,68% so với năm 2020. Từ đó, lãi thuần từ mua bán chứng khoán từ 1810 triệu đồng năm 2020 lên 104.114 triệu đồng
⮚ Lãi thuần từ hoạt động khác
Bảng 15: Sự thay đổi khoản mục lãi thuần từ hoạt động khác của VCB năm 2020 – 2021 (triệu đồng)
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối Tương đối
Thu nhập từ hoạt
động khác 3.100.370 2.544.714 555.656 21.84%
Thu nhập từ các khoản cho vay đã xử lý bằng quỹ dự
phòng rủi ro 2.912.230 2.421.725 490.505 20.25% Thu từ nghiệp vụ
hoán đổi lãi suất - 195
Thu nhập khác 188.140 122.794 -103.980 -84.68%
Chi phí từ hoạt
động khác (707.109) (744.461) 37.352 -5.02%
Chi phí cho nghiệp
vụ hốn đổi lãi suất (206.197) (117.968) -88.229 74.79% Chi về nghiệp vụ
bán nợ (138) (171) 33 -19.30%
Chi công tác xã hội (426.725) (301.184) -125.541 41.68%
Lãi thuần từ hoạt
động khác 2.393.261 1.800.253 593.008 32.94%
Nguồn: BCTN, nhóm tổng hợp
Lãi thuần từ hoạt động khác của ngân hàng VCB năm 2021 đạt 2.393.261 triệu đồng, tăng 593.008 triệu đồng, tương đương với 32,94% so với năm 2020; chiếm tỷ trọng 4,2% tổng thu nhập hoạt động. Theo đó, thu từ hoạt động khác tăng 555.656 triệu đồng, tương đương với 21,84% so với năm 2020 và chi phí từ hoạt động khác năm 2021 giảm 5,02% so với năm 2020.