II. TỔNG QUAN VỀ THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG ACB
2. Phân tích cơ cấu cơ cấu thu nhập ACB giai đoạn 2019-2021
2.2. Cơ cấu cơ cấu thu nhập ACB năm 2020-2021
Năm 2021 có thể mơ tả là năm cả nước thích ứng linh hoạt với Covid-19 để trở lại quỹ đạo tăng trưởng. Ngành ngân hàng tăng trưởng có chừng mực, huy động vốn của các tổ chức tín dụng tăng 8,44%; tín dụng của nền kinh tế đạt 13,61%. Riêng ACB, hoạt động cả năm tăng trưởng tốt, hiệu quả và an toàn.
Tổng tài sản đạt 523.604.606 triệu đồng, tăng 18.46% so với năm 2019. Lợi nhuận trước thuế là 11.354.036 triệu đồng, tăng 21.34% so với năm 2020. Lợi nhuận sau thuế đạt 9.096.278 triệu đồng, tăng 21.39% so với năm 2020.
Các chỉ tiêu sinh lời ROA và ROE lần lượt đạt 1.73% và 20.78%, cải thiện tích cực so với năm 2020 (1.695% và 21.52%). Các tỷ lệ an toàn hoạt động đảm bảo theo đúng quy định của Ngân hàng nhà nước.
Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2021 2020 Tuyệt đối
Tương đối
Thu nhập lãi và các khoản tương tự 33.226.067 31.576.778 1.649.289 5.22%
Chi phí lãi và các chi phí tương tự
-
14.613.171 -
17.226.245 2.616.074 -15.19%
Thu nhập lãi thuần 18.162.896 14.348.533 3.814.363 26.58% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ 2.474.013 1.541.183 932.830 60.52% Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh doanh
ngoại hối 872.089 687.297 184.792 26.89%
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán
kinh doanh 101.706 106.469 -4.763 -4.47%
Lãi thuần từ mua bán chứng khoán
đầu từ 243.546 732.115 -488.569 -66.73%
Lãi lỗ thuần từ hoạt động khác 211.144 275.294 -64.15 -23.30% Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 46.574 39.478 7.096 17.97% Tổng thu nhập hoạt động 22.111.968 17.730.369 4.381.599 24.71% Tổng chi phí hoạt động -7.887.931 -7.423.285 -464.646 6.26%
Tổng thu nhập hoạt động của ACB năm 2020 đạt 17.730.369 triệu đồng, năm 2021 đạt
22.111.968 triệu đồng. Tổng thu nhập hoạt động năm 2021 tăng trưởng tích cực 24.71% so với năm 2020.
Thu nhập lãi thuần vẫn là thu nhập chính trong tổng thu nhập hoạt động của ACB. Thu nhập lãi thuần năm 2020 và 2021 lần lượt là 14.348.533 triệu đồng và 18.162.896 triệu đồng, tức năm 2021 tăng 26.58% so với năm 2020.
Thu nhập ngoài lãi cũng tăng trưởng tốt. Thu dịch vụ ròng tăng trưởng tốt từ 1.541.183
triệu đồng năm 2020 lên 2.474.013 triệu đồng năm 2021, tức tăng 60.52% so với năm 2020.
Một số khoản thu nhập khác chiếm tỷ trọng nhỏ ghi nhận mức tăng ổn định. Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng 26.89%. Hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh ghi nhận giảm 4.47% so với năm 2020. Thu nhập thuần từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư giảm 66.73% và hoạt động khác giảm 23.30%. Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần tăng trưởng 17.97%.
Chênh lệch thu chi năm 2021 đạt 14.917.583 triệu đồng và năm 2020 đạt 11.030.199,
năm 2021 35.24% tăng so với năm 2020. Đơn vị: triệu đồng
CHỈ TIÊU 2021 2020
Thu nhập lãi thuần 18.612.896 14.348.533 Tổng tài sản sinh lời từ lãi 442.318.593 423.421.984
NIM 4.21% 3.39%
Thu nhập ngoài lãi thuần 3.499.072 4.113.951 Tổng tài sản 523.604.606 441.993.749
NNIM 0.67% 0.93%
Thu nhập hoạt động 22.111.968 18.462.484 Chi phi hoạt động -7.887.931 -7.423.285
CIR 35.67% 41.87%
Hệ số thu nhập lãi thuần - NIM năm 2021 tăng 0,82% so với năm 2020 (từ 3.39% lên 4.21%) do sự tăng lên đáng kể của cả thu nhập lãi thuần và tổng tài sản sinh lời từ lãi tuy nhiên tốc độ tăng của thu nhập lãi thuần tăng trưởng rõ rệt hơn. Điều này cho thấy nỗ lực của ACB trong việc tối đa hóa nguồn thu nhập từ lãi và khả năng huy động vốn với chi phí lãi thấp. Nguyên nhân do trong năm 2021,ACB đã tung ra một số gói tín dụng nhằm miễn giảm lãi và phí dịch vụ, và cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho gần 4.000 khách hàng bị tác động bởi dịch bệnh, tương ứng với tổng dư nợ 17 nghìn tỷ đồng, bên cạnh đó ACB đã
giảm lãi suất cho vay cho gần 128 nghìn khách hàng, với tổng dư nợ áp dụng giảm lãi suất hơn 302 nghìn tỷ đồng.
Hệ số thu nhập ngồi lãi - NNIM có sự sụt giảm 0.26% từ 0.93% xuống 0.67% do sự
tăng lên của cả thu nhập ngoài lãi thuần và tổng tài sản. Tuy nhiên, tốc độ tăng của tổng tài sản nhanh hơn tốc độ tăng của thu nhập ngoài lãi thuần.
Hệ số chi phí thu nhập - CIR là điểm nổi bật của ACB năm 2021, giảm mạnh 6.2% (từ 41.87% xuống 35.67%) cho thấy hiệu quả hoạt động của ACB đã được cải thiện đáng kể khi giảm được chi phí hoạt động mà thu nhập hoạt động vẫn tăng mạnh.
Một số hoạt động tạo thu nhập cụ thể: a. Thu nhập lãi thuần
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự: Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2020 2021 Tuyệt đối Tương đối
(%)
Thu lãi tiền gửi 258.191 160.452 -97.739 -37,86%
Thu nhập lãi cho vay khách hàng 27.543.608 29.472.218 1.928.610 7%
Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ
2.915.654 2.635.745 -279.909 -9,6%
-Thu lãi từ chứng khoán kinh doanh
38.050 189.643 151.593 398,4%
-Thu lãi từ chứng khoán đầu tư 2.877.604 2.446.102 -431.502 -15%
Thu khác từ hoạt động tín dụng 623.357 716.347 92.990 14,92%
Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự
31.576.778 33.226.067 1.649.289 5,22%
Năm 2021, do bị ảnh hưởng nặng nề của đại dịch covid nên thu lãi tiền gửi giảm 37,86% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 0,483% trong thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự, thấp hơn 0,335% so với năm 2020 (0,818%). Thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ giảm 9,6% so với năm 2020.
Thu nhập lãi cho vay khách hàng là nguồn thu chủ yếu trong tổng thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự. Thu nhập lãi cho vay khách hàng tăng 7%, kéo theo tỷ trọng tăng 1,47% (87,23% năm 2020 lên 88,7% năm 2021).
Thu khác từ hoạt động tín dụng tăng 14,92% so với năm 2020, kéo theo tỷ trọng tăng 0,19% (từ 1,97% năm 2020 đến 2,16% năm 2021).
Như vậy, năm 2021 thu nhập lãi và thu nhập tương tự tăng 5,22% so với năm 2020 là do thu lãi cho vay chiếm tỷ trọng lớn nhất.
b. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2020 2021 Tuyệt đối Tương đối Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 2.597.137 3.468.695 871.558 33,56%
Dịch vụ thanh toán 1.500.181 1.580.109 79.928 5,33%
Dịch vụ ngân quỹ 27.951 22.435 -5.516 -19,73%
Dịch vụ khác 1.069.005 1.866.151 797.146 74,57% Chi phí hoạt động dịch vụ -1.055.954 -994.682 61.272 -5,8%
Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
-582.706 -557.786 24.920 -4,28%
Các dịch vụ khác -473.248 -436.896 36.352 -7,68%
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 1.541.183 2.474.013 932.830 60,53%
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ năm 2021 tăng 60,53% so với năm 2020.
Dịch vụ thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất trong thu nhập từ hoạt động dịch vụ. Năm 2021, thu từ dịch vụ thanh toán tăng 5,33% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 45,55% so với năm 2020 trong tổng thu nhập từ hoạt động dịch vụ, tức giảm 12,21% so với năm 2020. Trong khi, chi phí dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ giảm 4,28% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 56,08% trong tổng chi phí hoạt động dịch vụ tức tăng 0,89% so với năm 2020.
Thu từ dịch vụ khác năm 2021 tăng 74,57% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 53,8% trong tổng thu nhập hoạt động dịch vụ, tức tăng 12,64% so với năm 2020. Theo đó chi phí dịch vụ khác năm 2021 giảm 7,68% so với năm 2020, chiếm tỷ trọng 43,29% trong tổng chi phí hoạt động dịch vụ, tức giảm 0,89%.
Do vậy, thu nhập từ dịch vụ thanh tốn có vai trị quan trọng trong thu nhập từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng phản ánh mức tăng trưởng tốt của hoạt động dịch vụ.
c. Lãi thuần từ hoạt động khác
Chỉ tiêu 2020 2021 Tuyệt đối Tương đối (%) Thu nhập từ hoạt động khác 461.714 427.428 -34.286 -7,43%
Thu từ hoạt động kinh doanh khác 200.897 193.612 -7.285 -3,63%
Thu nhập khác 52.027 17.842 -34.185 -65,71%
Chi phí từ hoạt động khác -186.420 -216.284 -29.864 16,02%
Chi về hoạt động kinh doanh khác -163.726 -158.840 4.886 -2,98%
Chi phí khác -22.694 -57.444 -34.750 153,12%
Lãi thuần từ hoạt động khác 275.294 211.144 -64.150 -23,3%
Lãi thuần từ hoạt động khác năm 2021 giảm 23,3% so với năm 2020. Năm 2021, thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác và thu nhập khác giảm, thu nhập từ thu hồi nợ xấu đã dự phòng xử lý tăng. Chi về hoạt động kinh doanh khác giảm 2,98%, chi phí khác tăng 153,12%.
Từ phân tích trên ta thấy ACB đang tiếp tục chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi, bên cạnh đó cịn đa dạng hóa các nguồn thu để tăng thu nhập cho ngân hàng và giúp ngân hàng nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường
3. Đánh giá sự phù hợp của cơ cấu thu nhập của ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ( ACB).