nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính của DN phục vụ hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại chi nhánh NHNoPTNT đông hà nội

Lời nói đầu Tính cấp thiết chuyên đề Trong thời kỳ kinh tế đất nớc phát triển mạnh mẽ nh DN muốn tồn phát triển điều kiện quan trọng phải có hệ thống sở vật chất tốt hiên đại nh DN cần nhiều vốn để đầu t phát triển, Ngân Hàng đóng vai trò cực kú quan träng lµ tỉ chøc tµi chÝnh trung gian với nhiệm vụ kênh chuyển vốn, dẫn vốn kinh tế Trong NHTM loại hình ngân hàng đặc biệt có vai trò quan trọng việc thúc đẩy DN phát triển Ngân Hµng gióp vèn nỊn kinh tÕ chu chun mét cách trôi chảy, điều hoà cung cầu vốn Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM Việt Nam, tạo nguồn thu lớn tổng thu NHTM Tuy nhiên hoạt động lu«n tiỊm Èn nhiỊu rđi ro, cã lóc xÈy rủi ro nghiêm trọng làm suy giảm lực tài ngân hàng làm cho ngân hàng nhiều cán có lực Trong trình hội nhập kinh tế quốc tế,và đất nớc ta lại vừa gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO kinh tế phát triển mạnh mẽ theo chế thị trờng, môi trờng kinh tế có thay đổi rõ rệt, DN nớc đầu t với quy mô lớn vào thị trờng Việt Nam nhu cầu vay vốn lớn nhu cầu vay vốn dài hạn để đầu t vào tài sản cố định, sở vật chất chiếm tỷ trọng không nhỏ Điều khiến LUAN VAN CHAT LUONG download1 : add luanvanchat@agmail.com cho c¸c định cho vay trung dài hạn ngân hàng thiếu xác xác Do đó, công tác phân tích đánh giá khách hàng mà đặc biệt công tác phân tích tài DN cần phải đợc xem xét nghiên cứu lại đầy đủ toàn diện cho thích hợp với điều kiện thực chung môi trờng kinh tế điều kiện riêng ngân hàng để đảm bảo an toàn vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng nh đảm bảo hiệu sử dụng vốn DN Nhận thức tầm quan trọng vấn đề qua thời gian thực tập Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội em đà chọn chuyên đề: nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Thực trạng giải pháp làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá vấn đề hoạt động tín dụng công tác phân tích tài hoạt động tín dụng DN NHTM - Nghiên cứu thực trạng phân tích tài DN Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội - Đề xuất giải pháp kiến nghị hoàn thiện công tác phân tích tài nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng DN Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Đối tợng phạm vi nghiên cứu * Đối tợng nghiên cứu: LUAN VAN CHAT LUONG download2 : add luanvanchat@agmail.com - Nghiªn cøu sở lý luận chung công tác phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng DN - Nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho công tác tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội * Phạm vi nghiên cứu: Công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội từ năm 2005 đến 2007 Phơng pháp nghiên cứu Chuyên đề chủ yếu sử dụng phơng pháp sau: - Phơng pháp khảo sát thực tiễn thu thập số liệu Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội sau tiến hành tổng hợp, phân tích so sánh số liệu đà thu thập đợc - Phơng pháp vật biên chứng vật lịch sử Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận kết cấu chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Những vấn đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Đông Hà Nội Chơng 3: Các giải pháp nâng cao hoàn thiện công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Néi LUAN VAN CHAT LUONG download3 : add luanvanchat@agmail.com Ch¬ng I Những vấn đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng cuả NHTM Tín dụng giao dịch tài sản( tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân DN chủ thể hợp pháp khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên ®i vay sư dơng mét thêi gian nhÊt ®Þnh theo thoả thuận, bên LUAN VAN CHAT LUONG download4 : add luanvanchat@agmail.com vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện gốc lÃi cho bên cho vay đến kỳ hạn toán Nh chất tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả Nói tóm lại hiểu tín dụng Ngân Hàng việc Ngân Hµng tin tëng vµ nhêng qun sư dơng vèn cho khách hàng thời gian định kết thúc thời gian đó, Ngân Hàng thu gốc lẫn lÃi Đặc trng tín dụng lòng tin, tính thời hạn tính hoàn trả 1.1.2 Các hình thức tín dụng 1.1.2.1 Theo đối tợng tín dụng: Gồm hai loại: - Tín dụng vốn đầu t tài sản ngắn hạn: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành VLĐ tổ chức kinh tế Nó bao gồm: cho vay dự trữ hàng hoá,cho vay chi phí sản xuất , cho vay để toán khoản nợ dới dạng chiết khấu kỳ phiếu - Tín dụng vốn đầu t tài sản dài hạn: Là loại tín dụng đợc sử dụng để hình thành TSDH tổ chức kinh tế 1.1.2.2 Theo mục đích sử dụng vốn đầu t: chia thành hai loại: - Tín dụng sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng cấp cho nhà DN Các chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất lu thông hàng hoá - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cấp cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng 1.1.2.3 Theo thời hạn tín dụng: Chia làm loại: LUAN VAN CHAT LUONG download5 : add luanvanchat@agmail.com - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm - Tín dụng trung dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm 1.1.3 Tín dụng trung dài hạn 1.1.3.1 Khái niệm: Là loại tín dụng mà Ngân Hàng cung cấp cho DN nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thờng xuyên DN Nh nhu cầu tài trợ cho TSCĐ phần cho TSLĐ thờng xuyên DN Tín dụng trung dài hạn đợc DN quan tâm, giai đoạn DN cần nhu cầu vốn lớn để đầu t đại hoá công nghệ tăng cờng sở vật chất nhằm nâng cao chất lợng sản phẩm Tín dụng trung dài hạn phù hợp với DN, DN vừa nhỏ phù hợp với điều kiện thực tế loại DN Bên cạnh DN lớn thích vay trung dài hạn để tránh phát hành cổ phiếu, trái phiếu hình thức huy động vốn dẫn đến phân chia quyền lợi kiểm soát DN 1.1.3.2 Đặc trng tín dụng trung dài hạn - Thời gian dài Xuất phát từ tính phức tạp hoạt động đầu t dài hạn, công đầu t phải trải qua nhiều giai đoạn Mỗi giai đoạn lại phải tiến hành qua nhiều bớc, để hoàn thành bớc giai đoạn cần phải có thời gian Tổng thời gian để thực bớc giai đoạn làm cho việc đầu t phải kéo dài Từ đặc điểm đối tợng tài sản đầu t dù LUAN VAN CHAT LUONG download6 : add luanvanchat@agmail.com ¸n lớn, thời gian dài nên tín dụng trung dài hạn có đặc điểm thời gian thu hồi vốn kéo dài để phù hợp cho đối tợng đầu t Thời hạn cho vay tín dụng trung dài hạn đợc chia làm trờng hợp: + Trờng hợp khoản vay phát huy hiệu sau số tiền vay đựơc phát thời hạn vay thời hạn thu hồi vốn + Trờng hợp khoản vay sau số tiền vay đợc phát ra, phải trải qua thời gian phát huy hiệu quả, thời hạn cho vay thời hạn thu hồi phải tính thêm thời gian thời gian ân hạn mà Ngân Hàng dành cho DN - Vốn đầu t lớn Trong kinh tế hàng hoá, tiền tệ công cụ kinh tế phục vụ hoạt động kinh tế xà hội lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ Mọi chu kỳ kinh tế tiền tệ kết thúc chu kỳ với giá trị tiền tệ lớn Vì vậy, việc tăng nhanh vòng quay vốn có ý nghĩa lớn Để rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay vốn, đơn vị phải chủ động cải tiến quy trình công nghệ, hợp lý hoá sản xuất, hạ giá thành sản phẩmNhng để thực đợc điều đòi hỏi phải có nguồn vốn lớn trang thiết bị có giá bán cao - L·i st cao L·i st cđa tÝn dơng trung dài hạn phụ thuộc vào yếu tố sau: + Mức lÃi suất chung thị trờng: LÃi suất thị trờng ảnh hởng lớn đến lÃi suất tín dụng trung dài hạn, LUAN VAN CHAT LUONG download7 : add luanvanchat@agmail.com l·i suÊt trªn thị trờng tăng lên Ngân Hàng phải điều chỉnh lÃi suất trung dài hạn tăng lên ngợc lại + Số tiền mà DN xin vay: khoản vay trung dài hạn có quy mô lớn NH thờng cho vay với lÃi suất thấp so với khoản vay kỳ hạn nhng có quy mô vay nhỏ hơn, sách u đÃi NH để khuyến khích DN vay vốn Lý thứ cho vay với quy mô lớn tiết kiệm đợc khoản chi phí để thẩm định quản lý +Thời hạn vay: Các khoản vay có thời gian dài lÃi suất cao Nh so với lÃi suất khoản vay ngắn hạn lÃi suất trung dài hạn cao Sở dĩ có việc nh Ngân Hàng cho vay với thời hạn dài tính khoản thấp, chi phí nguồn vốn cho vay cao chứa đựng nhiều khả xuất rủi ro 1.1.3.3 Vai trò tín dụng trung dài hạn - kinh tế §èi víi bÊt kú mét qc gia nµo cho dï quốc gia quốc gia phát triển, phát triển phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng có tác động tích cực đến hoạt động kinh tế Mục tiêu quốc gia có kinh tế phát triển với sở hạ tầng phát triển, vững Muốn có đợc nh NHTM phải đẩy mạnh cho vay tín dụng trung dài hạn theo dự án, phát triển sở hạ tầng Hoạt động cho vay trung dài hạn thực chất hoạt động cho vay theo LUAN VAN CHAT LUONG download8 : add luanvanchat@agmail.com dự án, trình xem xét cấp vốn tín dụng sở dự án khả thi Vai trò chủ yếu tín dụng trung dài hạn đợc thể chỗ góp phần tăng cờng c¬ së vËt chÊt kü tht cđa nỊn kinh tÕ, thúc đẩy bảo đảm tăng trởng kinh tế lâu dài vững Trong kinh tế thị trờng DN tìm cách đa dạng hoá sản phẩm, mở rộng sản xuất để chiếm lĩnh thị trờng Các DN buộc phải đổi trang thiết bị công nghệ để cao chất lợng, hạ giá thành sản phẩm nhằm tăng cờng sức cạnh tranh thị trờng nớc giới với mục đích thu đợc lợi nhuận ngày cao Tín dụng trung dài hạn tiền đề để đẩy nhanh chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá đại hoá Việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế thiếu vốn đầu t, đặc biệt vốn trung dài hạn khó thực đợc Không có vốn đầu t lập đợc vùng kinh tế mới, khu công nghiệp mà nhà nớc đà quy hoạchKhông có sản phẩm cạnh tranh cao, nh kinh tế khó chuyển dịch đợc cấu kinh tế cha nói đến CNH - HĐH - Đối với NHTM Tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển hoạt động NHTM Nhờ có hoạt động tín dụng ngân hàng mà nguồn tài nhàn rỗi ngắn hạn dài hạn kinh tế đợc khai thác sử dụng có hiệu Hoạt động tín dụng ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng đơn vị, LUAN VAN CHAT LUONG download9 : add luanvanchat@agmail.com tæ chøc kinh tÕ vay nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ Qua đố thấy việc mở rộng nâng cao chất lợng cho vay trung dài hạn NHTM cần thiết mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng trởng nguồn vốn cho vay Ngân Hàng Tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển, cho vay trung dài hạn đầu t vào nhà xởng, máy móc thiết bị, công nghệlàm kích thích mở rộng sản xuất Do sản xuất phát triển, DN cần thêm nhiều vốn lu động nh thị trờng tiền tệ đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Đối với DN Tín dụng trung dài hạn công cụ hỗ trợ quan trọng cho hình thành phát triển DN Nhất nớc ta nớc phát triển, nh ta biết nớc ta từ sản xuất nông nghiệp lạc hậu lên XHCN không qua giai đoạn phát triển t chủ nghĩa DN giữ vai trò vô quan trọng Hiện DN đứng kinh tế thị trờng nên có cạnh tranh gay gắt, nhờ có nguồn vốn tín dụng trung dài hạn để sử dụng cho việc mua sắm nhà xởng, máy móc thiết bị, công nghệ sản xuấtChất lợng sản phẩm đợc nâng lên, chiếm lĩnh đợc thị trợng tiêu thụ 10 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com dơc thut phơc hc phải xử lý kỷ luật Có nh vậy, kỷ cơng hoạt động tín dụng uy tín NHNo&PTNT Đông Hà Nội ngày nâng cao mà chất lợng tín dụng chắn đợc cải thiện đáng kể - Về phẩm chất đạo đức trách nhiệm NHNo&PTNT cần yêu cầu cán phải tự tu dỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cơng vị cao, phải gơng mÉu viƯc thùc hiƯn quy chÕ cho vay; c«ng tác phân tích thẩm định khách hàng có nh vậy, giữ vứng đợc phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm đợc nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục đợc t tởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực quản lý - Việc đánh gía ngời hoạt động phân tích tín dụng vấn đề quan trọng, đòi hỏi cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng tâm lý học, nhạy cảm thái độ ngời vay khả phán đoán nhanh mäi viƯc diƠn xung quanh m×nh ChÝnh v× bên cạnh việc nâng cao khả thu thập thông tin từ khách hàng thông qua vấn, cán tín dụng nhận định đợc khó khăn nh triển vọng khách hàng để tìm hớng giải tốt nhất, nâng cao kỹ giao tiếp đánh giá tâm lý, thiện chí trả nợ nguời vay cán tín dụng - Tăng cờng số lợng đôi với chất lợng cán tín dụng: Hiện thực tế cho thấy cờng độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng Tình trạng phải làm thêm 91 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ngoµi giê vµ làm việc ngày nghỉ phổ biếndẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo chất lợng an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh Các giải pháp nâng cao chất lợng trình độ cán tín dụng cần đợc NHNo&PTNT Đông Hà Nội coi trọng thực thờng xuyên liên tục thời gian tới để có đội ngũ cán đáp ứng đợc với vận động phát triển kinh tế 3.2.4 Cải tiến đổi công nghệ, tăng cờng sở vật chất Công nghệ trang thiết bị hoạt động NH vấn đề quan trọng Nó thành phần tạo nên lợi cạnh tranh điều kiện cần thiết cho phát triĨn cđa NH Trong thêi gian tíi ViƯt Nam đà gia nhập WTO, nhiều Công ty, nhiều Ngân hàng nớc vào Việt Nam Ngân Hàng nội địa đứng trớc cạnh tranh gay gắt khoảng thời gian trớc mắt Những khó khăn lớn mà Ngân Hàng nớc vấp phải thua công nghệ, trình độ kỹ thuật kinh nghiệm Do để tăng sức cạnh tranh NHNo&PTNT Đông Hà Nội cần phải có chiến lợc dự án phát triển, ứng dụng công nghệ thông tin Ngân Hàng đại 92 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Đối với công tác phân tích, đánh giá khách hàng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Đông Hà Nội sở vật chất công nghệ trang thiết bị đại giúp cho cán tín dụng: - Thu thập thông tin từ nguồn khác nhanh hơn, cập nhật - Xử lý thông tin nhanh hơn, xác thông tin có tính chọn lọc - Lu trữ thông tin an toàn, truy cập thông tin nhanh chóng Những lợi ích giúp cho Ngân Hàng tiết kiệm chi phí, thời gian công sức CBTD nhiều Chính ngân hàng cần tìm hiểu khai thác tối đa lợi ích mà trang thiết bị công nghệ đại mang lại, đồng thời khuyến khích cán đề phơng án cải tiến công nghệ Tuy nhiên cần ý đầu t hợp lý, tránh lÃng phí khai thác tối đa nguồn lực có 3.2.5 Đẩy mạnh công tác đạo kiểm tra hoạt động phân tích tài DN ban lÃnh đạo Nâng cao hiệu hoạt động hệ thèng kiĨm tra kiĨm so¸t néi bé ViƯc kiĨm tra giám sát cán thẩm định việc chấp hành văn pháp luật nhà nớc nh quy trình phân tích nhằm phát sai sót cán tín dụng gây từ đề biên pháp xử lý sai phạm Kiểm tra giám sát thờng xuyên giúp cho NH ngăn ngừa đợc sai 93 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com phạm xẩy ra, nâng cao đợc ý thức tuân thủ quy trình nghiệp vụ cán tín dụng Việc làm không giúp NH kiểm tra lọc đợc cán tín dụng sai phạm, thông đồng với khách hàng nhằm mục đích chiếm dụng vốn tài sản ngân hàng nên đà thu thập thông tin không đầy đủ, phân tích sơ sài, chí cố tình tiếp nhận thông tin không trung thực để tiến hành cho vay tuỳ tiện Mặt khác kiểm tra kiểm soát phân tích tài đánh giá đợc khách hàng cách khách quan 3.2.6 Xây dựng chiến lợc khách hàng Công nghệ đại, chất lợng dịch vụ, giá vũ khí sắc bén Ngân hàng, nhng đâu lợi cạnh tranh Ngân hàng Một chiến lợc thơng hiệu hoàn chỉnh hỗ trợ Ngân hàng trở nên hẳn so với đối thủ lại Xây dựng đợc chiến lợc khách hàng tốt thu hút đợc khách hàng giao dịch với ngân hàng Và để nâng cao đợc chất lợng phân tích NHNo&PTNT Đông Hà Nội cần xây dựng cho chiến lợc khách hàng riêng hoàn chỉnh phù hợp với tình hình hoạt động chiến lợc hoạt động mình: - Đối với khách hàng truyền thống: Sử dụng sách u đÃi nh: nới lỏng điều kiện cho vay, miễn phí số dịch vụ khách hàng có tình hình tín dụng tốtvà tạo điều kiện thuận lợi cho DN vay vốn có nh ngân hàng thiết lập đợc mối quan 94 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com hệ bền vững lâu dài với khách hàng Mối quan hệ đợc thiết lập niềm tin, hai bên DN ngân hàng tin tởng lẫn nhau, cã sù tÝn nhiƯm th× viƯc quan hƯ rÊt dƠ dàng, ngân hàng từ thuận lợi cho việc thu thập thông tin, DN tạo điều kiện tốt ngân hàng thực tốt công việc - Đối với khách hàng mới: Trong hoạt động mục tiêu NH không ngừng đổi phát triển chất lợng lẫn quy mô NHNo&PTNT Đông Hà Nội không quan hệ với khách hàng truyền thống mà phải vận động tìm cho khách hàng khách hàng tiềm Ngân hàng nên có biện pháp, sách thích hợp để thu hút khách hàng nh: có sách u đÃi lÃi suất, t vấn miễn phí tình hình tài hoạt động đầu t cho DN DN vay vốn ngân hàng Cán tín dụng lu ý quan tâm làm việc với khách hàng khách hàng việc thu thập tài liệu, thông tin liên quan đến DN khó khăn nên rủi ro xẩy cịng sÏ rÊt lín - T vÊn gióp kh¸ch hàng hoạt động đầu t, sản xuất kinh doanh: Hiện đất nớc ta tiến trình hội nhËp víi kinh tÕ thÕ giíi, nỊn kinh tÕ ®ang phát triển cách mạnh mẽ, nhà đầu t nớc tích cực đầu t vốn vào để tìm hội làm ăn mà số lợng DN, công 95 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ty TNHH, c«ng ty cổ phần phát triển nhanh số lợng Hiện hầu hết DN DN vừa nhỏ DN t nhân trình độ quản trị kinh doanh đội ngũ quản lý DN nhiều hạn chế, đợc đào tạo lại cha có nhiều kinh nghiệm , để xây dựng dự án tốt có khả thi cao việc dễ dàng Nhiều dự án đa đến ngân hàng xin vay vốn đợc lập cách sơ sài, không phản ánh hết nội dung nh hiệu dự án Để giải việc ngân hàng lập phận chuyên phân tích thẩm định dự án, phận có mục đích t vấn cho DN đến vay vốn Với cách làm ngân hàng chủ động tìm kiếm đợc dự án có tính khả thi có hiệu tốt Và qua NH hạn chế đợc rủi ro xẩy 3.2.7 Tờ trình phải đầy đủ yếu tố cần đánh giá Để có định đầu t đắn từ phận định tín dụng, hạn chế đợc rủi ro, tránh đợc việc khách hàng NHTM cần nghiên cứu yếu tố cần phân tích vào mẫu tờ trình báo cáo kết phân tích Trên sở đó, yêu cầu cán tín dụng lập tờ trình, phân tích cách cụ thể chi tiết yếu tố cần phân tích tờ trình Thực đợc yêu cầu nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tìm hiểu khách hàng, nh yếu tố khác để phân tích lập tờ trình cách hoàn thiện, hạn chế đợc tình trạng đánh giá qua loa đại khái 3.2.8 áp dụng phơng pháp điểm số công tác ph©n tÝch 96 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Để giảm áp lực công việc thời gian cho cán tín dụng, đồng thời giảm thời gian xem xét đánh giá hồ sơ, đáp ứng kịp thời nhu cầu cho khách hàng, NHNo&PTNT Đông Hà Nội nghiên cứu áp dụng phơng pháp điểm số để phân tích DN Nhng muốn thực đợc phơng pháp đòi hỏi NHNo&PTNT Đông Hà Nội phải xây dựng đợc hệ thống yếu tố cần phân tích khách hàng hệ thống thang điểm cho phù hợp Kết điểm định ngân hàng có cho vay hay không, mức điểm định mức cho vay, định lÃi suất cho vay Thực phơng pháp tăng tính khách quan đánh giá khách hàng, nhiên phân tích cần kết hợp phơng pháp phán đoán mà hoàn toàn thay phơng pháp điểm số 3.3 Một số kiến nghị quan có liên quan 3.3.1 Kiến nghị cấp có thẩm quyền: Quốc hội, phủ, ngành có liên quan Bất lĩnh vực phải chịu chi phối quản lý phủ, nhà nớc Trong ngành ngân hàng ngoạilệ Một thay đổi sách nhà nớc ảnh hởng tới hoạt động ngân hàng Việc phủ thức cho phép thành lập ngân hàng có 100% vốn đầu t nớc ngoài, điều ảnh hởng lớn đến hoạt động NHTM Chính để nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng nói chung công tác phân 97 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com tÝch tµi nói riêng cần nỗ lực ngân hàng mà phải cần giúp đỡ, phối hợp phủ, ngành có liên quan: 3.3.1.1 Cần phải xây dựng hệ thống tiêu chuẩn trung bình cho ngành làm để đánh giá DN Để tạo nguồn thông tin cho hoạt động thẩm định, ngành có liên quan nh: Xây dựng, Công nghiệp, Nông nghiệp, Kế hoạch đầu t, Tài chínhcần phải tiến hành thu thập xử lý, chuẩn hóa thông tin tình hình hoạt động ngành thông tin có liên quan cách có hệ thống Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuẩn đánh giá tài chính, giúp cho cán tín dụng không làm theo cảm tính mà làm theo cụ thể 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống kế toán thống tăng cờng công tác kểm toán Các báo cáo tài DN công cụ quan trọng để cán tín dụng tiến hành phân tích khả tài khả trả nợ DN trớc định có cho vay hay không Hiện hầu hết DN không tuân thủ chuẩn mực kế toán lập báo cáo tài đà gây nhiều khó khăn cho cán tín dụng tiến hành phân tích Vì phủ nên có biện pháp kinh tế, hành buộc DN phải chấp hành chuẩn mực kế toán quy định lập báo cáo tài Hơn cần có quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất DN qua nhằm đảm bảo tính trung thực, xác số báo cáo tµi chÝnh cđa DN, 98 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com đảm bảo thuận tiện xác cho trình thẩm đinh cán tín dụng Việc kiểm toán phải đợc tiên hành thờng xuyên, liên tục DN, cần quy định rõ chế tài biện pháp xử lý nghiêm khắc trờng hợp DN cung cấp thông tin giả, sai thật, không thực chuẩn mực đà đề 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nớc 3.3.2.1 Nâng cao chất lợng hoạt động trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) Năm 1999 trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro NHNN viêt tắt CIC thức thành lập hoạt động Sự hoạt động của CIC đà bổ sung thêm kênh thông tin cho ngân hàng, phần cải thiện đợc tình trạng thiếu thông tin tín dụng NHTM Tuy nhiên, đòi hỏi ngân hàng thông tin cao nhiều so với mà CIC đà cung cấp, đó, trung tâm có vớng mắc sở pháp lý nh phối hợp thành viên tham gia Vì để trở thành nguồn cung cấp thông tin tin cậy quan trọng góp phần nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng NHTM CIC cần phải: - Từng bớc hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động, đồng thời tuyển chọn nâng cao trình độ cán làm việc CIC - Cần phối hợp với quan có liên quan phủ nh: ủy ban kế hoạch hóa nhà nớc, tổng cục thống kêđể thu thập thêm thông tin đa dạng phong phú ngành, lÜnh vùc nÒn kinh tÕ 99 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Cần bắt buộc tổ chức tín dụng tham gia vào CIC - Cần có quy định cung cấp thông tin, chế cung cấp thông tin nghành, quan có liên quan Quy định việc trao đổi , thu thập thông tin thành viên c¸c chi nh¸nh cđa CIC - C¸c c¸n bé tÝn dụng ngân hàng trực tiếp thu thập hệ thống sở liệu trung tâm qua mạng cục ngân hàng, khai thác thông tin, số liệu cần thiết DN, ngành nghề mà DN HĐKD, tình hình thị trờng dự báo khác 3.3.2.2 NHNN cần có văn sách hợp lý xu hớng ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ hiƯn - NHNN cần chỉnh sửa ban hành số chế tÝn dơng nh quy tr×nh thđ tơc cho vay, quy định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn trình thẩm định, giải ngân, thu nợ Để ngân hàng làm sở cho quy trình hoạt động 3.3.2.3 NHNN cần tăng cờng hoạt động hỗ trợ ngân hàng NHNN cần tăng cờng hoạt động hỗ trợ ngân hàng phát triển đội ngũ nhân viên, đồng thời trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định DN Ngoài NHNN nên thờng xuyên tổ chức khóa học thờng niên cho cán thẩm định ngân hàng Qua cán thẩm định nắm bắt đợc tiến bộ, nghiên cứu việc áp dụng thành công phơng pháp thẩm định DN đại vào thực tiễn 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 100 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com - Më rộng công tác đào tạo cán bộ: Ban lÃnh đạo NHNo&PTNT việt Nam cần xem xét thực chơng trình đào tạo cán bộ, thờng xuyên cử cán tín dụng học để nâng cao trình độ trang bị kiến thức Nên khuyến khích hình thức khuyến khích cán học thêm thiêu đặc biệt học thêm tin học ngoại ngữ - Xây dựng hệ thống, quy trình phân tích đánh giá khách hàng cách rõ ràng, cụ thể so với văn hớng dẫn hành Quy trình phải đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phơng pháp tiên tiến giới - Phải tăng cờng hợp tác trao đổi thông tin với NHTM khác: Hiện nay, môi trờng cạnh tranh gay gắt nên nhiều ngân hàng thờng không chịu cung cấp cung cấp không đầy đủ thông tin DN có quan hệ với cho ngân hàng khác Điều dễ dẫn đến tình trạng DN vay nhiều ngân hàng Hơn NHTM thờng xuyên gặp gỡ trao đổi kinh nghiệm với qua hội thảo chung, điều có lợi cho bên Kết Luận 101 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Hiện môi trờng cạnh tranh gay gắt, để tồn Ngân Hàng phải tăng cờng hoạt động cho vay Tuy nhiên, rủi ro mà Ngân Hàng gặp phải lớn Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro chất lợng công tác phân tích đánh giá DN trớc định cho vay không cao Vì vậy, dựa sở tìm hiểu thực tiễn CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội với việc kế thừa nghiên cứu trớc đó, chuyên đề đà tập trung giải vấn đề sau: Thứ nhất: chuyên đề đà hệ thống hoá vấn đề có tính lý luận tín dụng Ngân Hàng trình bày phơng pháp quy trình, nội dung công tác phân tích tình hình tài doanh ngiệp hoạt động tín dụng Thứ hai: Phân tích làm rõ thực trạng công tác phân tích tài DN Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội Sau thành , tồn nguyên nhân hoạt động phân tích tài chi nhánh Thứ ba: Từ kết trình phân tích thực trạng chuyên đề đà đa giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng DN Do tài liệu thu thập thời gian nghiên cứu nhiều hạn chế nên chuyên đềkhông thể tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận đợc bảo thầy cô, cán nhân viên NHNo&PTNT Đông Hà Nội bạn sinh viên quan tâm tới vấn đề 102 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com Em xin chân thành cảm ơn Thầy Cô tập thể cán phòng tín dụng Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội đà tận tình giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Lời nói đầu Chơng I4 Những vấn đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM kinh tế thÞ trêng .4 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng cuả NHTM 1.1.2 Các hình thức tín dụng .4 1.1.3 TÝn dơng trung vµ dài hạn .5 1.2 Vai trò hoạt động phân tích TCDN hoạt động tín dơng cđa NHTM .10 1.2.1 Kh¸i niệm phân tích tài DN hoạt động tÝn dơng cđa NHTM 10 1.2.2 Vai trò công việc phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng cđa NHNTM 11 1.3 Néi dung c«ng tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn NHTM .13 1.3.1 Nguồn thông tin tài liệu đợc sử dụng làm sở cho việc phân tích tài DN .13 1.3.2 Nội dung công tác ph©n tÝch TCDN 15 1.4 Quan niƯm nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chÝnh DN 28 1.5 Kinh nghiệm nớc chất lợng công tác Phân tích tài DN 29 Chơng II: Thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hµ Néi 32 103 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2.1 Kh¸i qu¸t chung tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Cơ cÊu tæ chøc 33 2.1.3 Những thuận lợi khó khăn ngân hàng 34 2.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 36 2.2 Thực trạng công tác phân tích tình hình tài DN chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội 40 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Đông Hà Nội .40 2.2.2 Công tác thu thập thông tin 42 2.2.3 Quy trình chung thực phân tích tài DN chi nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội .43 2.2.4 phân tích tình hình tài công ty TNHH thép Hng Thịnh Thuộc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp Đông Hà Nội 46 2.3 Đánh giá chung công tác phân tích tài DN hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNH&PTNT Đông Hà Nội 55 2.3.1 Những kết đạt đợc 55 2.3.2 Những tồn nguyên nhân 57 chơng III: Các giải pháp nâng cao hoàn thiện công tác phân tích tài DN phục vụ hoạt động tín dụng trung dài hạn chi nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội .62 3.1 Định hớng hoạt động chi nhánh NHNN&PTNT Đông Hà Nội thời gian tới 62 3.1.1 Định hớng phát triển chung năm tới 62 3.1.2 Định hớng công tác phân tích, đánh giá tín dụng trung dài hạn thời gian tíi 63 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích tài DN 64 3.2.1 Tăng cờng nâng cao chất lợng công tác thu thập, xử lý thông tin 65 3.2.2 Chuyên môn hóa quản lý khách hàng .67 3.2.3 Nâng cao trình độ phân tích cán tín dụng69 3.2.4 Cải tiến đổi công nghệ, tăng cờng së vËt chÊt .71 104 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3.2.5 Đẩy mạnh công tác đạo kiểm tra hoạt động phân tích tài DN ban lÃnh đạo Nâng cao hiệu hoạt ®éng cđa hƯ thèng kiĨm tra kiĨm so¸t néi bé 72 3.2.6 Xây dựng chiến lợc khách hàng .73 3.2.7 Tờ trình phải đầy đủ yếu tố cần đánh giá 74 3.2.8 áp dụng phơng pháp điểm số công tác phân tích 75 3.3 Một số kiến nghị quan có liên quan 75 3.3.1 Kiến nghị cấp có thẩm quyền: Quốc hội, phủ, ngành có liên quan .75 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nớc 76 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 78 KÕt LuËn 78 105 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com ... luận chung công tác phân tích tình hình tài hoạt động tín dụng DN - Nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho công tác tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh NHNo&PTNT Đông Hà Nội *... công tác phân tích tình hình tài DN CN NHNo&PTNT Đông Hà Nội 2.2.1 Công tác tổ chức phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Đông Hà Nội Tại NHNo&PTNT Đông Hà Nội công tác tổ chức phân tích. .. đề phân tích tài DN hoạt động tín dụng NHTM Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích tài DN phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi Nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Đông