Tổng quan về dự án đầu tư
1.1.1 Khái niệm về dự án đầu tư :
Theo luật đầu tư năm 2006:
Đầu tư là quá trình mà nhà đầu tư sử dụng vốn từ các tài sản hữu hình hoặc vô hình để tạo ra tài sản mới, thông qua việc thực hiện các hoạt động đầu tư phù hợp với quy định của pháp luật.
Hoạt động đầu tư có hai đặc trưng cơ bản là có tính sinh lời và thời gian kéo dài.
Dự án đầu tư là một tập hợp các đề xuất nhằm huy động vốn trung và dài hạn, phục vụ cho việc thực hiện các hoạt động đầu tư tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Khái niệm dự án đầu tư có thể được xem ở nhiều góc độ khác nhau:
Dự án đầu tư là một bộ hồ sơ chi tiết, hệ thống hóa các hoạt động và chi phí theo kế hoạch phát triển đầu tư, nhằm đạt được những kết quả cụ thể và thực hiện các mục tiêu dài hạn đã định.
Dự án đầu tư là tập hợp các đề xuất liên quan đến việc đầu tư vốn nhằm tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất Mục tiêu của dự án là đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì và cải tiến chất lượng sản phẩm và dịch vụ trong một khoảng thời gian xác định.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong quản lý, giúp tối ưu hóa việc sử dụng vốn và lao động nhằm đạt được các kết quả tài chính, kinh tế và xã hội bền vững trong dài hạn.
Dự án đầu tư là công cụ quan trọng trong kế hoạch hóa, thể hiện chi tiết các hoạt động đầu tư trong sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế xã hội, từ đó làm nền tảng cho các quyết định đầu tư hiệu quả.
1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư:
- Có mục tiêu, mục đích cụ thể: Tất cả các dự án đầu tư đều phải có kết quả xác định.
- Có một hình thức tổ chức xác định để thực hiện dự án.
- Có nguồn lực để tiến hành hoạt động của dự án
- Có một khoảng thời gian nhất định để thực hiện mục tiêu dự án.
1.1.3 Phân loại dự án đầu tư
Có thể phân loại các dự án đầu tư theo các tiêu thức sau:
1 Theo cơ cấu tái sản xuất:
- Dự án đầu tư theo chiều rộng
- Dự án đầu tư theo chiều sâu.
2 Theo lĩnh vực hoạt động trong xã hội:
- Dự án ĐT phát triển sản xuất kinh doanh.
- DA đầu tư phát triển KHCN.
- DA đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng
3 Theo các giai đoạn hoạt động của các dự án ĐT trong quá trình tái SX xã hội:
- DA đầu tư thương mại.
- DA đầu tư sản xuất.
4 Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng để thu hồi đủ vốn đầu tư đã bỏ ra:
- DA đầu tư ngắn hạn (DA ĐT thương mại)
- DA đầu tư dài hạn ( )
5 Theo sự phân cấp quản lý dự án:
- Dự án quan trọng quốc gia
6 Theo cấp độ nghiên cứu:
- DA ĐT bằng nguồn vốn ngân sách NN.
- DA ĐT bằng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển cảu Nhà nước
- DA ĐT bằng nguồn vốn huy động của DN và các nguồn vốn khác.
- DA ĐT bằng nguồn vốn hỗn hợp
Thẩm định dự án đầu tư
1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư
Thẩm định có nhiều quan điểm khác nhau, phụ thuộc vào tính chất của dự án và các chủ thể có thẩm quyền Tuy nhiên, từ góc độ tổng quát, thẩm định có thể được định nghĩa như một quá trình đánh giá và phân tích các yếu tố liên quan để đưa ra quyết định chính xác.
Thẩm định dự án đầu tư là quá trình đánh giá khách quan và khoa học các yếu tố cơ bản của dự án, nhằm xác định tính hiệu quả và khả thi của nó Qua đó, các quyết định đầu tư sẽ được đưa ra, cho phép triển khai dự án một cách hiệu quả.
1.2.2 Sự cần thiết khách quan phải thẩm định dự án đầu tư: Đầu tư là một lĩnh vực quan trọng quyết định sự tăng trưởng và phát triển của các thành phần kinh tế cũng như nền kinh tế quốc dân Nhưng hoạt động đầu tư sẽ không thể tiến hành đựoc khi không có vốn hay không đủ vốn Để huy động đủ vốn cần thiết ngoài vốn tự có của mình, các nhà đầu tư thương kêu gọi sự tài trợ từ bên ngoài mà trong đó chủ yếu là nguồn vốn vay của ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng sẽ không đồng ý cho vay nếu không biế rằng vốn vay có đựoc sử dụng an toàn và hiệu quả hay không Do đó, không chỉ riêng các nhà đầu tư, mà cả ngân hàng và các cơ quan liên quan cũng phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư tức là đi sâu xem xet, nghiên cứu đánh giá hàng loạt vấn đề để đưa ra quyết định đúng đắn.
* Đối với nhà đầu tư:
Sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp phụ thuộc vào kế hoạch sản xuất kinh doanh hiệu quả, được thực hiện thông qua các dự án Khi đưa ra quyết định đầu tư, chủ đầu tư thường xây dựng nhiều phương án khác nhau, dẫn đến việc xuất hiện nhiều dự án Tuy nhiên, việc lựa chọn dự án phù hợp không dễ dàng, do khả năng thu thập thông tin của chủ dự án thường bị hạn chế, đặc biệt là trong các xu hướng kinh tế, chính trị và xã hội Điều này làm tăng nguy cơ rủi ro và giảm độ chính xác trong phán đoán Thẩm định dự án đầu tư sẽ giúp nhà đầu tư lựa chọn được dự án tối ưu và phù hợp nhất với năng lực của mình.
Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và cho vay, nhưng không phải mọi doanh nghiệp hay dự án đều được chấp nhận cho vay Ngân hàng chỉ cho vay khi dự án hợp pháp, sử dụng vốn đúng mục đích và mang lại lợi ích cho cả hai bên Do đó, công tác thẩm định dự án đầu tư rất quan trọng, giúp ngân hàng quyết định có đầu tư hay không và hạn chế rủi ro có thể xảy ra.
Đầu tư được coi là động lực phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, tuy nhiên, để đạt hiệu quả, hoạt động đầu tư cần phải hợp lý Nếu không, nó có thể gây ra những tác động tiêu cực đến các vấn đề kinh tế, xã hội như việc làm, thu ngân sách và môi trường sinh thái Hơn nữa, các dự án đầu tư phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của quốc gia và từng địa phương, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật liên quan.
1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2.3.1 Thẩm định điều kiện pháp lí:
Thẩm định điều kiện pháp lý của dự án đầu tư là bước đầu tiên quan trọng trong quá trình thẩm định, đặc biệt đối với các dự án bất động sản Việc đảm bảo các điều kiện pháp lý, bao gồm việc cấp giấy phép đầu tư từ cơ quan có thẩm quyền và hồ sơ pháp lý đầy đủ, là yếu tố thiết yếu trước khi tiến hành thẩm định các khía cạnh khác của dự án.
1.2.3.2 Thẩm định mục tiêu và sự cần thiết cuả dự án đầu tư:
Khi thẩm định dự án, cần xem xét mục tiêu của dự án để đánh giá tính hợp lý và sự cần thiết của việc thực hiện Đồng thời, cần phân tích các kết quả dự kiến từ dự án và đảm bảo rằng nó phù hợp với các quy định pháp luật, cũng như mục tiêu tăng trưởng kinh tế và nhu cầu xã hội của đất nước.
1.2.3.3 Thẩm định khía cạnh thị trường:
Phân tích thị trường là quá trình nghiên cứu kết quả nghiên cứu thị trường để đưa ra những kết luận chính xác về thị trường tiêu thụ sản phẩm dự án Việc này giúp nhà đầu tư xác định mục tiêu, định hình phương hướng và quy mô cho dự án một cách hiệu quả.
Thẩm định thị trường gồm các nội dung sau:
- Thẩm định cung cầu trên thị trường
- Thẩm định các chiến lược về sản phẩm và chuyến lược giá cả, chiến lược phân phối, tiêu thụ sản phẩm.
- Xem xét các vấn đề về cạnh tranh: đối thủ cạnh tranh, mức độ cạnh tranh trên thị trường, khả năng canh tranh của sản phẩm dự án
- Thẩm định mức độ thâm nhập, chiếm lĩnh thị trường của dự án trong suốt thời gian tồn tại độc lập.
- Mức độ chính xác của việc thẩm định thị trường có ảnh hưởng rất lớn đến việc xác định dòng tiền vào của dự án đầu tư.
1.2.3.4 Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của dự án:
Thẩm định kỹ thuật dự án là quá trình kiểm tra và phân tích các yếu tố như công nghệ, trang thiết bị và địa điểm xây dựng Quy trình này giúp nhà đầu tư đánh giá tính khả thi kỹ thuật của dự án, đồng thời cung cấp cơ sở để tính toán dòng tiền cho toàn bộ dự án.
Nội dung thẩm định kỹ thuật dự án:
Thẩm định quy mô dự án bao gồm việc xác định công suất dự án, công suất bình thường, công suất tối đa danh nghĩa và công suất thực tế khả thi Mức sản xuất dự kiến hàng năm cần được căn cứ vào nhu cầu thị trường và nguồn lực của dự án.
- Thẩm định về mặt công nghệ, trang thiết bị, phương pháp sản xuất.
- Thẩm định về việc cung cấp yếu tố đầu vào.
- Thẩm định về điều kiện cơ sở hạ tầng: điện, nước
- Xem xét lựa chọn địa điểm thực hiện dự án.
- Thẩm định kỹ thuật công trình, tiến độ thực hiện dự án, vấn đề xử lý chất thải gây ô nhiễm môi trường của dự án.
1.2.3.5 Thẩm định khía cạnh nhân lực và tổ chức quản lý
Phân tích cấu trúc tổ chức và quản lý là cần thiết để đảm bảo hiệu quả hoạt động của dự án Qua đó, đánh giá nguồn nhân lực sẽ ảnh hưởng đến chi phí tiền lương và chi phí quản lý, từ đó góp phần vào việc tính toán các chỉ tiêu tài chính.
Nội dung thẩm định nhân lực và tổ chức quản lí:
Khi lựa chọn các đơn vị thiết kế và thi công, cần xem xét kỹ lưỡng năng lực và tư cách hành nghề của họ Đảm bảo rằng đơn vị có giấy phép hoạt động hợp pháp do cơ quan thẩm quyền cấp, điều này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của bạn mà còn đảm bảo chất lượng công trình.
- Xem xét về chủ dự án: kinh nghiệm, trình độ, uy tín
Để thẩm định nguồn lao động cho dự án, cần ước tính số lượng lao động cần thiết, trình độ chuyên môn và chi phí lao động Dự kiến các hình thức trả lương, mức lương cũng như bảo hiểm cho công nhân và cán bộ quản lý, từ đó tính toán tổng quỹ hàng năm cần thiết cho dự án.
1.2.3.6 Thẩm định kinh tế xã hội dự án
Thẩm định kinh tế xã hội là quá trình đánh giá tác động của dự án đối với nền kinh tế và xã hội, đặc biệt là lợi ích mà dự án mang lại sau khi hoàn thành Việc này cần xem xét sự chênh lệch giữa lợi ích kinh tế xã hội đạt được và các chi phí mà xã hội phải bỏ ra để thực hiện dự án Nếu một dự án có hiệu quả tài chính cao nhưng lại gây hại đến môi trường và không mang lại lợi ích xã hội tích cực, thì dự án đó sẽ không được coi là khả thi, dẫn đến việc từ chối cấp giấy phép đầu tư hoặc thu hồi giấy phép đã cấp.
Thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.3.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là quá trình đánh giá khách quan và khoa học các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án Mục tiêu của việc thẩm định này là đưa ra quyết định phù hợp nhằm đảm bảo hiệu quả và thành công cho dự án đầu tư.
1.3.2 Mục đích của thẩm định tài chính dự án đầu tư :
Để thực hiện hiệu quả dự án đầu tư, cần xem xét kỹ lưỡng nhu cầu và đảm bảo các nguồn lực tài chính Việc xác định quy mô đầu tư, cơ cấu các loại vốn và nguồn vốn tài trợ cho dự án là rất quan trọng.
Dự tính chi phí, lợi ích và hiệu quả hoạt động của dự án từ góc độ hạch toán kinh tế là rất quan trọng Điều này giúp xác định các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tài chính của dự án đầu tư, từ đó đảm bảo tính khả thi và bền vững trong quá trình thực hiện dự án.
- Đánh giá độ an toàn về mặt tài chính của dự án đầu tư: độ an toàn về mặt tài chính được thể hiện:
Để đảm bảo an toàn về nguồn vốn huy động, cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố như số lượng vốn huy động phải đủ và phù hợp với tiến độ đầu tư Đồng thời, cần đánh giá tính pháp lý và thực tiễn của các nguồn vốn này, cũng như các điều kiện cho vay, hình thức thanh toán và trả nợ Cuối cùng, cần đảm bảo tỷ lệ hợp lý giữa vốn tự có và vốn vay để duy trì sự ổn định tài chính.
+ An toàn về khả năng thanh toán các nghĩa vụ tài chính ngắn hạn khả năng trả nợ.
Đảm bảo an toàn cho kết quả tính toán là điều cần thiết, đặc biệt là khi xem xét tính chắc chắn của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính trong các dự án đầu tư, khi các yếu tố khách quan có thể tác động theo hướng không thuận lợi.
1.3.3 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu tư
Thẩm định tài chính dự án đầu tư là một bước quan trọng không thể bỏ qua trong quá trình thẩm định dự án Bởi vì:
Thẩm định tài chính dự án cung cấp thông tin quan trọng giúp chủ đầu tư đưa ra quyết định lựa chọn dự án đầu tư hiệu quả, đảm bảo lợi nhuận tối ưu.
Chủ đầu tư luôn hướng tới việc tối đa hóa lợi ích cho mình, vì vậy thẩm định tài chính là yếu tố quan trọng ngay cả trong các tổ chức phi lợi nhuận Quá trình này giúp các nhà tổ chức lựa chọn phương án tối ưu với chi phí tài chính thấp nhất, từ đó đạt được các mục tiêu cơ bản một cách hiệu quả.
Hoạt động thẩm định tài chính là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng và các tổ chức tài chính xác định số tiền cho vay, thời gian và mức thu nợ hợp lý Điều này không chỉ giúp ngân hàng đạt được các chỉ tiêu về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, mà còn giảm thiểu nợ quá hạn và nợ khó đòi, từ đó hạn chế rủi ro cho ngân hàng.
Đối với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền quyết định đầu tư, việc thẩm định tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc xem xét và cho phép đầu tư cho các dự án sử dụng nguồn vốn Nhà nước.
1.3.4 Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
1.3.4.1 Những vấn đề cơ bản khi thẩm định tài chính dự án đầu tư a/ Giá trị thời gian của tiền Trong thực tiễn hoạt động tài chính chỉ rõ: một đồng ngày hôm nay có giá trị hơn một đồng trong tương lai Bởi 3 lý do sau:
Lạm phát làm giảm giá trị đồng tiền, trong khi rủi ro trong đời sống kinh tế xã hội hàng ngày cũng ảnh hưởng đến dòng tiền Đầu tư mang lại lợi nhuận, khiến đồng tiền hôm nay có giá trị cao hơn so với tương lai Đặc điểm dòng tiền tài chính trong dự án bất động sản cần được phân tích kỹ lưỡng, vì nó khác biệt so với các dự án thông thường do tính chất gắn liền với đất đai Giá đất thường tăng nhanh hơn, trong khi giá trị công trình có xu hướng giảm theo thời gian Vốn đầu tư vào đất chiếm tỷ trọng lớn, và thu nhập chủ yếu từ cho thuê Lãi suất tính toán dòng tiền tệ ảnh hưởng đến giá trị tương đương, và việc chọn mức lãi suất phụ thuộc vào quan điểm của nhà đầu tư hoặc Nhà Nước.
1.3.4.2 Các phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư
A Phương pháp thời gian hoàn vốn đầu tư
Thời gian hoàn vốn đầu tư (Payback Period - PP) là khoảng thời gian cần thiết để một dự án thu hồi đủ số vốn đầu tư ban đầu Đây là thời gian mà dự án cần hoạt động để hoàn trả lợi nhuận từ vốn đầu tư thông qua các khoản lợi nhuận thuần hoặc tổng lợi nhuận thuần cùng với khấu hao hàng năm.
Thời gian hoàn vốn đầu tư được chia thành hai loại: thời gian hoàn vốn đơn giản, không tính đến yếu tố thời gian của tiền, và thời gian hoàn vốn tính đến yếu tố thời gian đầu tư của tiền.
Phương pháp thời gian hoàn vốn đầu tư giản đơn giúp xác định thời gian thu hồi vốn của dự án, được chia thành hai trường hợp chính.
- Trường hợp 1: Nếu dự án đầu tư tạo ra dòng tiền thuần đều thàng năm thì thời gian thu hồi vốn đầu tư được xác định theo công thức:
Thời gian thu hồi VĐT- Trường hợp 2: Nếu dòng tiền thuần không ổn định hàng năm.
+ Tính số vốn đầu tư còn phải thu hồi ở cuối năm lần lượt theo thứ tự
Khi vốn đầu tư (VĐT) cần thu hồi vào cuối năm nào đó và nhỏ hơn dòng tiền thuần của dự án đầu tư trong năm kế tiếp, việc xác định thời gian thu hồi VĐT trong năm kế tiếp là rất quan trọng Cần tính toán số tháng cần thiết để hoàn tất việc thu hồi này, nhằm đảm bảo hiệu quả tài chính của dự án.
VĐT còn phải thu hồi ở cuối năm t
Số VĐT chưa thu hồi ở cuối năm ( t-1)
Dòng tiền thuần của đầu tư năm t
Số tháng thu hồi vốn đầu tư
Khái quát về ngân hàng TMCP công thương việt nam
2.1.1 Sự hình thành và phát triển
Ngân Hàng Công Thương Việt Nam (VietinBank) được thành lập vào năm 1988, sau khi tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kể từ đó, VietinBank đã trải qua nhiều mốc lịch sử quan trọng, khẳng định vị thế của mình trong hệ thống ngân hàng Việt Nam.
- Ngày 26/03/1988: Thành lập các Ngân hàng Chuyên doanh(theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng Bộ trưởng).
- Ngày 14/11/1990: Chuyển Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam thành Ngân hàng Công thương Việt Nam,(theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng)
- Ngày 27/03/1993: Thành lập Doanh nghiệp Nhà nước có tên Ngân hàng Công thương Việt Nam,(theo Quyết định số 67/QĐ-NH5 của Thống đốc
- Ngày 21/09/1996: Thành lập lại Ngân hàng Công thương Việt Nam,
(theo Quyết định số 285/QĐ-NH5 của Thống đốc NHNN Việt Nam)
- Ngày 08/07/2009: Công bố Quyết định đổi tên Ngân hàng Công thương Việt Nam thành Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam.
(theo giấy phép thành lập và hoạt động của Thống đốc NHNN Việt Nam số 142/GP-NHNN, ngày 03/07/2009).
Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam, có trụ sở chính tại 108 Trần Hưng Đạo, Hoàn Kiếm, Hà Nội, hiện có mạng lưới rộng khắp với 3 Sở Giao dịch, 141 chi nhánh và hơn 700 điểm giao dịch trên toàn quốc Ngân hàng cũng sở hữu 4 công ty hạch toán độc lập, bao gồm Công ty Cho thuê Tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý Nợ và Khai thác Tài sản, cùng với Công ty TNHH Bảo hiểm Ngoài ra, ngân hàng còn có 3 đơn vị sự nghiệp như Trung tâm Công nghệ Thông tin, Trung tâm Thẻ, và Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực.
Từ khi thành lập, Ngân Hàng Công Thương Việt Nam đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn và giữ vai trò trụ cột trong ngành ngân hàng Việt Nam Đây là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được cấp chứng chỉ ISO 9001:2000 Ngoài việc là sáng lập viên và đối tác liên doanh của Ngân hàng INDOVINA, VietinBank còn thiết lập mối quan hệ đại lý với nhiều tổ chức khác.
Trên toàn cầu, có 850 ngân hàng lớn, trong đó nhiều ngân hàng là thành viên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội các ngân hàng Châu Á, và Tổ chức Phát hành và Thanh toán thẻ quốc tế như VISA và MASTER Ngoài ra, các ngân hàng này cũng tham gia vào Hiệp hội Tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT).
VietinBank hiện là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong việc áp dụng công nghệ hiện đại và thương mại điện tử Ngân hàng không ngừng nỗ lực nghiên cứu, cải tiến sản phẩm và dịch vụ hiện có, đồng thời phát triển các sản phẩm mới để đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa, thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập vào năm 1959 với tên gọi ban đầu là Phòng Công thương nghiệp Ô Chợ Dừa Sau đó, chi nhánh được đổi tên thành Chi điếm Nghiệp vụ ngân hàng Nhà nước khu phố Đống Đa, có trụ sở tại Số 237 phố Khâm Thiên, TP Hà Nội Hiện tại, chi nhánh này có tổng số cán bộ công nhân viên khoảng 50 người và từ ngày 01/7/1988, trở thành đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc.
Ngân hàng Công thương Việt Nam (Vietinbank) là chi nhánh loại I lớn trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, với trụ sở chính tại 187 Nguyễn Lương Bằng, Quận Đống Đa, TP Hà Nội Vị trí này thuận lợi cho việc mở rộng hoạt động và thu hút khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn Sau hơn 20 năm hoạt động, Vietinbank đã phát triển mạnh mẽ, vượt qua khó khăn ban đầu và đạt được lợi nhuận bền vững Ngân hàng duy trì tỷ lệ tăng trưởng hàng năm cao và luôn mở rộng cả về chất và lượng, đóng góp hàng chục tỷ đồng vào ngân sách nhà nước mỗi năm.
Sơ đồ bộ máy tổ chức
Hình 2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức
- Chức năng, nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ tại VietinBank Đống Đa
(1) Phòng khách hàng số 1: Là phòng trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ
Phòng khách hàng số 2 chuyên thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, quản lý sản phẩm tín dụng và tài trợ thương mại Đồng thời, phòng cũng tham gia vào hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ, quảng cáo, tiếp thị và giới thiệu các sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
(3) Phòng khách hàng cá nhân: Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các cá nhân, để khai thác vốn bằng VNĐ và ngoại tệ
(4) Phòng quản lý rủi ro: Là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro của chi nhánh
(5) Phòng quản lý nợ có vấn đề: Là phòng nghiệp vụ chịu trách nhiệm về quản lý và xử lý các khoản nợ có vấn đề
Phòng kế toán là bộ phận chịu trách nhiệm thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, đồng thời quản lý tài chính và chi tiêu nội bộ tại chi nhánh.
(7) Phòng tiền tệ - Kho quỹ: Là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt
(8) Phòng tổ chức – Hành chính: Là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán bộ và đào tạo tại Chi nhánh
Phòng thông tin điện toán là bộ phận chịu trách nhiệm quản lý và duy trì hệ thống thông tin điện toán tại chi nhánh, đồng thời thực hiện bảo trì và bảo dưỡng các thiết bị công nghệ thông tin.
Phòng tổng hợp đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ Giám đốc chi nhánh bằng cách lập kế hoạch kinh doanh, tổng hợp và phân tích dữ liệu hoạt động Đồng thời, phòng cũng thực hiện đánh giá tình hình kinh doanh và báo cáo hàng năm về hoạt động của chi nhánh.
(11) Phòng giao dịch: Thực hiện các nhiệm vụ huy động vốn, cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ ngân hàng và thực hiện các nghiệp vụ khác.
Hoạt động huy động vốn tại VietinBank, đặc biệt là chi nhánh Đống Đa, được chú trọng mạnh mẽ do vai trò quan trọng của nó trong toàn bộ hoạt động của chi nhánh Hoạt động này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cấp tín dụng mà còn tác động đến các dịch vụ thanh toán quốc tế và các hoạt động tài chính khác.
Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động tại VietinBank chi nhánh Đống Đa từ 2006 đến 2008 Đơn vị: tỷ đồng.
1 Cơ cấu nguồn vốn theo đồng tiền
- Nguồn vốn ngoại tệ (quy đổi ra
2 Phân loại theo nguồn vốn
+ Tiền gửi tiết kiệm + Tiền gửi kỳ phiếu + Giấy tờ có giá khác
- Tiền gửi các định chế tài chính 700 380
Trong giai đoạn 2007-2009, chi nhánh Đống Đa của VietinBank ghi nhận sự suy giảm đáng kể về nguồn vốn huy động Cụ thể, tổng số vốn huy động được giảm từ 4300 tỷ đồng vào năm 2007.
2008 chỉ có 4205 tỷ đồng được huy động (bằng 97% so với năm trước) Đến năm
2009, tổng số vốn huy động được chỉ tăng lên rất ít (tăng thêm 45 tỷ đồng, tương ứng với 1.1%).
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng Đây là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Nhờ sử dụng nhiều biện pháp tăng cường hoạt động tín dụng, công tác cho vay tại VietinBank chi nhánh Đống Đa đã đạt được những kết quả như sau:
Bảng 2.2 Giá trị và tỷ trọng nợ vay của Chi nhánh từ 2007-2009
2 Cho vay trung và dài hạn
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của VietinBank chi nhánh Đống Đa năm 2007-2009)
Trong cơ cấu nợ vay của Chi nhánh, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn và có xu hướng tăng liên tục trong 3 năm qua Các doanh nghiệp thường xuyên vay ngắn hạn từ Chi nhánh bao gồm Công ty dược liệu TƯ 1, Công ty Sao Vàng, Công ty cơ điện Trần Phú, Công ty Thượng Đình, và Công ty bóng đèn phích nước Rạng Đông.
Cho vay trung và dài hạn lại có xu hướng giảm dần.
Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại chi nhánh
Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ vay vốn
CBTD hướng dẫn khách hàng lập và hoàn thiện hồ sơ.
Bước 2: Kiểm tra hồ sơ vay vốn và mục đích vay vốn
CBTD kiểm tra tính xác thực, hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ văn bản trong danh mục hồ sơ khách hàng.
Khi vay vốn, cần xác định rõ mục đích vay và kiểm tra xem nhu cầu đó có thuộc đối tượng cho vay của ngân hàng hay không Đồng thời, cần đảm bảo tính hợp pháp của mục đích vay, cũng như xác minh rằng mặt hàng kinh doanh không nằm trong danh sách cấm của Chính phủ Đối với các dự án vay vốn bằng ngoại tệ, việc kiểm tra tính phù hợp với quy định quản lý ngoại hối hiện hành là rất quan trọng.
Bước 3: Kiểm tra xác minh thông tin Bước 4: Phân tích ngành
Phân tích ngành là một bước thiết yếu trong quy trình thẩm định dự án vay vốn của ngân hàng, giúp đánh giá doanh nghiệp trong bối cảnh thị trường hiện tại Các yếu tố chính trong phân tích ngành bao gồm việc xem xét tình hình cạnh tranh, xu hướng phát triển và các yếu tố tác động đến ngành nghề mà doanh nghiệp hoạt động.
- Xem xét tốc độ phát triển của ngành trong quá khứ, hiện tại và dự đoán trong tương lai.
- Sự phát triển của các DN lớn trong ngành, các chính sách của Chính phủ, những thay đổi về điều kiện lao động.
Để đánh giá vị trí của doanh nghiệp trong ngành, cần xem xét sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường và khả năng cạnh tranh, cũng như khả năng thích nghi với sự thay đổi của thị trường Các tiêu chí này bao gồm việc thu thập thông tin về sự chuyển đổi trong ngành, như biến động giá cả, cung cầu sản phẩm và sự xuất hiện của các sản phẩm thay thế Đánh giá vị trí sản phẩm trong ngành cũng cần dựa vào doanh số, sự tin tưởng của khách hàng, trình độ kỹ thuật và tính cạnh tranh trên thị trường quốc tế Bên cạnh đó, việc thu thập ý kiến từ bên thứ ba, bao gồm nhận định của bạn hàng, doanh nghiệp cùng ngành và khách hàng, cũng rất quan trọng để có cái nhìn toàn diện.
Bước 5: Phân tích, thẩm định khách hàng vay vốn Bước 6: Thẩm định dự án đầu tư
Dựa trên Đề án Đầu tư (DAĐT), Chuyên viên Tín dụng (CBTD) sẽ tiến hành thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ cũng như các rủi ro tiềm ẩn để quyết định có cho vay hay không Quá trình này không chỉ giúp CBTD đưa ra những góp ý hữu ích cho khách hàng mà còn tạo điều kiện đảm bảo cho việc cho vay hiệu quả, trả nợ đúng hạn và phòng ngừa rủi ro Từ đó, CBTD sẽ xác định số tiền cho vay, thời hạn vay và tiến độ giải ngân hợp lý nhằm tối ưu hóa hiệu quả đầu tư của Ngân hàng.
Bước 7: Dự đoán lợi ích mà ngân hàng có thể thu được nếu khoản vay được phê duyệt Bước 8: Tiến hành thẩm định tài sản đảm bảo cho khoản vay và thực hiện đánh giá độc lập về rủi ro tín dụng.
Bước 9: Lập tờ trình thẩm định
CBTD sẽ lập tờ trình thẩm định dựa trên các nội dung thẩm định ở trên và trình lên lãnh đạo phòng xem xét và kiểm tra.
Bước 10: Trưởng phòng tín dụng đánh giá, kiểm tra và nhận xét, sau đó trình lên giám đốc để xem xét và phê duyệt lần cuối.
Quy trình thẩm định hồ sơ vay vốn sẽ được thực hiện trong vòng 10 ngày đối với các dự án vay vốn ngắn hạn, và không quá 30 ngày cho các dự án vay vốn trung và dài hạn, kể từ khi nhận được đầy đủ hồ sơ hợp lệ từ khách hàng.
Quy trình thẩm định tài chính ở chi nhánh
Quy trình thẩm định tài chính đối với dự án đầu tư diễn ra theo các bước cụ thể và thống nhất Đầu tiên, việc thẩm định tổng mức vốn đầu tư và nguồn tài trợ cho dự án là rất quan trọng để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Thẩm định tổng mức vốn đầu tư là bước quan trọng đầu tiên trong phân tích tài chính dự án Việc xác định chính xác tổng mức vốn đầu tư ảnh hưởng lớn đến tính khả thi của dự án Nếu mức vốn đầu tư dự kiến quá thấp, dự án sẽ không thể thực hiện được; ngược lại, nếu ước tính quá cao, sẽ không phản ánh đúng hiệu quả tài chính của dự án.
Tổng mức vốn đầu tư của dự án bao gồm toàn bộ số vốn cần thiết để thiết lập và vận hành dự án Mức vốn này được phân chia thành hai loại chính: vốn đầu tư vào tài sản cố định và vốn lưu động ban đầu.
Vốn đầu tư vào tài sản cố định không chỉ bao gồm chi phí cho trang thiết bị và dây chuyền sản xuất, mà còn cần chú ý đến các chi phí "chìm" Những chi phí này, như khảo sát địa điểm và tư vấn thiết kế, có thể phát sinh mà không liên quan trực tiếp đến tính khả thi của dự án.
Vốn lưu động ban đầu là số tiền đầu tư cần thiết cho tài sản lưu động, giúp dự án hoạt động ổn định theo các điều kiện kinh tế và kỹ thuật đã đề ra Các thành phần của vốn lưu động bao gồm nguyên vật liệu, điện nước, nhiên liệu, phụ tùng, tiền lương, hàng dự trữ và vốn dự phòng.
* Thẩm định nguồn tài trợ cho dự án
Để đảm bảo tiến độ thực hiện dự án, ngân hàng cần xem xét các nguồn tài trợ dựa trên tổng vốn đầu tư, bao gồm nguồn từ Chính phủ, ngân hàng chính sách, vốn tự có của chủ đầu tư và vốn huy động từ các nguồn khác Việc đánh giá khả năng đảm bảo vốn từ mỗi nguồn không chỉ tập trung vào quy mô mà còn phải chú ý đến thời điểm nhận được tài trợ, nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn trong quá trình đầu tư.
Để đánh giá tính khả thi của dự án, cần so sánh nhu cầu vốn với khả năng đảm bảo vốn từ các nguồn khác nhau về số lượng và tiến độ Nếu khả năng vốn đáp ứng hoặc vượt quá nhu cầu, dự án sẽ được chấp nhận Sau khi xác định các nguồn tài trợ, cần phân tích cơ cấu nguồn vốn, tức là xem xét tỷ lệ từng nguồn trong tổng mức vốn đầu tư dự kiến.
Qua nghiên cứu, ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hợp lý và xác định cách thức giải ngân để đảm bảo dự án diễn ra thuận lợi Đồng thời, việc thẩm định dòng tiền của dự án là yếu tố quan trọng để đánh giá khả năng tài chính và hiệu quả đầu tư.
Sau khi đánh giá tổng nhu cầu vốn, cơ cấu nguồn vốn và tiến độ huy động vốn, bước tiếp theo là thẩm định các chỉ tiêu kinh tế tài chính của dự án Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố thu chi để đánh giá dòng tiền của dự án Việc thẩm định này được thực hiện thông qua việc phân tích báo cáo tài chính dự kiến cho từng năm hoặc từng giai đoạn trong vòng đời của dự án.
Để thẩm định dòng tiền của dự án, trước tiên cần hiểu khái niệm giá trị thời gian của tiền Giá trị của tiền thay đổi theo thời gian do các yếu tố như lạm phát, rủi ro, thuộc tính vận động và khả năng sinh lời.
Thông thường NH thẩm định dòng tiền của DAĐT thì thẩm định các yếu tố sau:
* Thẩm định dòng tiền vào của dự án
Dòng tiền vào của dự án, sau khi đã trừ thuế, là nguồn tài chính mà doanh nghiệp có thể tái đầu tư vào các dự án khác Nó chủ yếu bao gồm các khoản phải thu và thường được ghi nhận theo từng năm trong kế hoạch sản xuất, tiêu thụ hàng năm của dự án Trong quá trình thẩm định, cán bộ sẽ đánh giá độ chính xác của công suất huy động dự kiến của chủ dự án, khả năng tiêu thụ sản phẩm và giá bán sản phẩm, dựa vào định hướng phát triển ngành và các yếu tố môi trường tác động.
* Thẩm định dòng tiền ra của dự án
Dòng tiền ra của dự án thể hiện qua chi phí, thường mang dấu âm, liên quan đến các khoản đầu tư cho tài sản cố định, xây dựng và mua sắm Các chỉ tiêu chi phí được tính theo từng năm trong suốt vòng đời dự án, dựa trên kế hoạch sản xuất hàng năm, kế hoạch khấu hao và kế hoạch trả nợ Cán bộ thẩm định cần xem xét tính đầy đủ của các loại chi phí và sự phù hợp của kế hoạch trích khấu hao.
Khấu hao là một yếu tố quan trọng trong chi phí sản xuất, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm Khi mức khấu hao tăng, lợi nhuận sẽ giảm, dẫn đến giảm thuế thu nhập và ngược lại Do đó, việc xác định chính xác mức khấu hao là rất cần thiết trong phân tích tài chính dự án Mức khấu hao hàng năm được xác định dựa trên phương pháp tính khấu hao áp dụng.
Thẩm định dòng tiền của dự án là quá trình dự tính mức lãi lỗ hàng năm dựa trên số liệu dòng tiền vào và ra Chỉ tiêu này rất quan trọng, phản ánh kết quả hoạt động sản xuất và dịch vụ trong từng năm của dự án Đối với ngân hàng thương mại, đây là cơ sở tài chính để đánh giá chính xác tính khả thi của dự án.
Trong thẩm định tài chính dự án đầu tư, việc đánh giá dòng tiền là một trong những thách thức lớn nhất Phân tích tài chính dự án tập trung vào việc theo dõi lượng tiền vào (dòng vào) và tiền ra (dòng ra) của dự án Mục tiêu chính là đảm bảo sự cân đối giữa thu chi, tức là cân bằng giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra, điều này rất quan trọng cho sự thành công của dự án.
Ví dụ minh họa hoạt động thẩmđịnh tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Đống Đa
Để nắm bắt quy trình thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh, chúng ta sẽ phân tích thực trạng một dự án đã được cán bộ tại đây thực hiện thẩm định.
Chi nhánh thẩm định đang xem xét dự án đầu tư mới nhằm nâng cao năng lực sản xuất dây và cáp điện thông qua việc đầu tư vào thiết bị và máy móc hiện đại.
- Tên doanh nghiệp: CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI CÔNG NGHIỆP VIỆT Á
- Trụ sở chính : Nhà 18/2, ngõ 370 đường Cầu Giấy, quận Cầu Giấy,
- Họ và tên người đại diện doanh nghiệp
Bà : Phạm Thị Loan Chức vụ: Chủ tịch HĐQT/ Tổng giám đốc
- Đăng kí kinh doanh số: 0103014773 do Sở kế hoạch và đầu tư thành phố
Chúng tôi chuyên tư vấn, thiết kế, sản xuất và lắp đặt trọn gói các dự án điện nguồn, bao gồm đường dây tải điện cao thế, trạm biến thế, hệ thống phân phối điện và các dự án tự động hóa.
Thiết kế, sản xuất các sản phẩm cơ khí, kết cấu,khung dàn…
Thiết kế, sản xuất các sản phẩm nhựa và composite.
Thiết kế, sản xuất các loại thiết bị điện, hệ thống bảo vệ điều khiển, thiết bị đo điện, thiết bị điện tử…
Sản xuất các loại dây cáp điện, dây đồng, dây nhôm, dây hợp kim…
B/ Thẩm định dự án xin vay vốn
- Tên dự án: Đầu tư mới thiết bị, máy móc, nâng cao năng lực sản xuất dây và cáp điện.
- Chủ đầu tư: công ty cổ phần tập đoàn đầu tư thương mại công nghiệp Việt Á.
- Địa điểm thực hiện dự án:
+ Địa điểm 1: chi nhánh của công ty Việt Á tại Hưng Yên- Hà Nội + Địa điểm 2: nhà máy của công ty tại khu công nghiệp Cầu Giấy- Hà Nội
- Đối tượng đầu tư: máy móc, thiết bị sản xuất dây cáp điện
- Hình thức đầu tư: đầu tư bổ sung và mở rộng
- Hình thức quản lí: chủ đầu tư quản lí trực tiếp, thực hiện dự án
- Quy mô sản suất: dự kiến tăng 6500 tấn sản phẩm/năm
- Thời gian dự án: 2 năm, 2009 và 2010
- Khái toán vốn đầu tư:
+ Tổng hợp vốn đầu tư: 41.400 triệu đồng
+ Tổng hợp vốn thiết bị: 41.400 triệu đồng + Nguồn vốn đầu tư:
Vốn xin vay: 28.980 triệu đồng (= 70% vốn đầu tư) Vốn tự có : 12.420 triệu đồng (= 30% vốn đầu tư)
- Thời gian hoàn trả vốn vay ngân hàng: 54 tháng (trong đó 6 tháng ân hạn)
Công ty có trách nhiệm ký hợp đồng nhập khẩu máy móc và thiết bị với các đối tác từ Đài Loan, Trung Quốc hoặc trong nước, theo từng hạng mục của dự án.
+ Thực hiện quy chế quản lí đầu tư và nghị định 106/2004/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn thực hiện của Bộ, ban, nghành có thẩm quyền.
2 Sự cần thiết phải đầu tư
Dự án hoàn thành sẽ thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, với doanh thu ước tính đạt 444 tỷ đồng, tăng 48% so với năm 2009 Thị phần dự kiến mở rộng thêm 10%, đồng thời nộp ngân sách nhà nước 4 tỷ đồng và tạo việc làm cho 162 lao động Dự án cũng phù hợp với chính sách khuyến khích đầu tư của chính phủ.
- Căn cứ luật doanh nghiệp Việt Nam ngày 12/6/2000.
- Thông tư số 13/ 2009/TT- BTC của Bộ Tài Chính hướng dẫn thực hiện nghị định số 51/1999/NĐ- CP của Chính Phủ về miễn giảm thuế.
Quy định số 16/2009/QĐ-TTg được Thủ Tướng ban hành nhằm thực hiện các giải pháp kích cầu đầu tư và tiêu dùng, góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế và tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp.
Pháp luật Việt Nam quy định nhiều chính sách khuyến khích đầu tư trong nước, bao gồm các nghị định hướng dẫn thi hành Luật Doanh nghiệp Những quy định này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế Các chính sách hiện hành của Nhà nước cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thu hút vốn đầu tư nội địa, qua đó nâng cao năng lực cạnh tranh và đổi mới sáng tạo trong các lĩnh vực kinh tế.
- Điều lệ của công ty cổ phần tập đoàn đầu tư thương mại công nghiệp Việt Á.
- Căn cứ thực tế Việt Nam và năng lực sản xuất dây và cáp điện 2 chi nhánh của công ty.
4 Căn cứ nhu cầu thị trường
Ngành điện lực đang phát triển mạnh mẽ với tốc độ bình quân đạt từ 15% đến 20% mỗi năm Trong khi đó, ngành dây điện cũng có những bước tiến đáng kể, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao trong lĩnh vực thông tin liên lạc và hỗ trợ cho các ngành công nghiệp khác.
Tốc độ đô thị hóa tại Việt Nam đang gia tăng nhanh chóng, với khoảng 180 căn hộ mới được xây dựng mỗi năm Do đó, chi phí cho việc lắp đặt đường dây và cáp điện ước tính lên đến 1.080 tỷ đồng, tương đương trung bình 6 triệu đồng cho mỗi căn hộ.
Hoạt động xuất khẩu dây và cáp điện từ Việt Nam ra nước ngoài đang có nhiều triển vọng, với kim ngạch xuất khẩu đạt 850 triệu USD vào năm 2007 và 1,1 tỷ USD vào năm 2008 Việt Nam chủ yếu xuất khẩu sang Nhật Bản (90% cho các doanh nghiệp Nhật đầu tư và sản xuất tại Việt Nam) và 10% còn lại sang Hàn Quốc, Hồng Kông, và các nước ASEAN Dự báo trong những năm tới, tăng trưởng bình quân sẽ đạt từ 30% đến 40% mỗi năm, với mục tiêu đạt ngưỡng 1,3 tỷ USD.
- Ngành điện Việt Nam có nhiều triển vọng phát triển trong tương lai Theo EVN giai đoạn 2006- 2015 và xét triển vọng đến 2025 ngành điện Việt Nam cần
109 tỷ USD trong đó ngành điện cần 72 tỷ USD.
5 Thẩm định kĩ thuật, công nghệ của dự án:
Máy móc hoàn toàn mới, được sản xuất theo công nghệ tiên tiến từ Đài Loan, Trung Quốc và Việt Nam Được trang bị đầy đủ các thiết bị phụ trợ như trạm biến áp, máy kéo, hệ thống lò ù, máy thu dây và máy xả dây, giúp nâng cao hiệu suất hoạt động, đảm bảo sự ổn định và cải thiện điều kiện làm việc cho người sử dụng.
Nguồn nguyên nhiên vật liệu cung cấp trong nước ổn định, điện nước đã kí với các cơ quan chuyên trách đảm bảo cung cấp đầy đủ.
Nước thải ô nhiễm và chất thải rắn sẽ được xử lý và tiêu hủy theo đúng quy định hiện hành của Việt Nam về quản lý nước thải và chất thải rắn.
- Có uy tín với người tiêu dùng, có chất lượng.
- Hệ thống ISO của công ty Việt Á được vận hành hiệu quả và có chiều sâu.
- Có thị trường trải dài từ Bắc vào Nam ( 36% Bắc, 7% Trung, 3% Nam)
- Công ty có thế mạnh về sản xuất sản phẩm cáp đồng, nhôm.
- Có hệ thống chi nhánh phân bổ ở Hà Nội, Hưng Yên, Thanh Hóa, Nghệ
An, Đà Nẵng, Tây Nguyên, Hồ Chí Minh đây là điều kiện thuận lợi có thể điều tiết sản phẩm.
- Có đội ngũ cán bộ lành nghề, có trình độ tay nghề cao; có chính sách cạnh tranh hiệu quả, đảm bảo chủ động đầu ra.
Khách hàng lâu năm của chi nhánh ngân hàng Công Thương Đống Đa, doanh nghiệp này sở hữu tiềm lực kinh tế mạnh mẽ với chỉ số tăng trưởng hiệu quả và an toàn về mặt tài chính.
Có thể đánh giá một số chỉ tiêu kinh tế của công ty qua bảng sau Chỉ tiêu kinh tế
% tăng so 2006 Thực hiện % tăng so 2007
Tổng số lao động( người) 310 0.11 340 0.096 360 0.058
Các chỉ tiêu kinh tế của công ty cho thấy sự tăng trưởng doanh thu ổn định qua các năm Số lượng lao động cũng gia tăng, đồng thời thu nhập bình quân của người lao động tăng lên, điều này chứng tỏ công ty không chỉ hoạt động hiệu quả mà còn chú trọng đến lợi ích của nhân viên.
7 Tính khả thi của dự án
Hiện tại, Việt Nam có khoảng 200 doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và kinh doanh dây và cáp điện, với doanh thu hàng năm ước đạt 17.955 tỷ VNĐ Mặc dù các doanh nghiệp đã nâng cao năng lực sản xuất, nhưng hệ thống thiết bị và máy móc hiện tại chỉ đáp ứng khoảng 6% nhu cầu thị trường dây và cáp điện trong nước.
- Năm 2008, công ty đã đầu tư 2 dây chuyền đúc cán đồng và nhóm với công suất
14 000 tấn đồng, nhôm/ năm Tuy nhiên, vẫn chưa đáp ứng đủ nhu cầu của thị trường.
8 Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án
Xác định tổng vốn đầu tư Tổng nguồn vốn đầu tư của dự án là 41 400 triệu VNĐ Trong đó:
+ Tổng vốn vay là 28.980 triệu VNĐ ( = 70% Tổng VĐT)+ Tổng vốn tự có là 12.420 triệu VNĐ ( 0% Tổng VĐT)Các hạng mục đầu tư của dự án :
- Tại chi nhánh của công ty tại Hưng Yên:
(Tỷ giá quy đổi ra VNĐ: 17.811)
TÊN MÁY MÓC THIẾT BỊ Xuất xứ Số lượng Đơn giá (USD)
1 Trạm biến áp hợp bộ 1000KVA+tủ bù cosα
Việt Nam 1 Công ty Liên Việt cấp 1404141000
2 Hệ thống lò điện + nồi ủ chân không Trung Quốc 2 30000 60000 1068660000
3 Máy bọc nhựa dây điện φ80+φ35mm Trung Quốc 1 127700 127700 2274464700
4 Máy bọc nhựa dây điện φ70+φ35mm Trung Quốc 2 100400 200800 3576448800
5 Thiết bị kiểm nghiệm các chỉ tiêu kĩ thuật dây điện Đài Loan 1 54560 54560 971768160
6 Máy cắt gọt dây điện phế phẩm Hàn Quốc 2 5220 10440 185946840
- Tại chi nhánh của công ty tại Hà Nội
STT Tên thiết bị Xuất xứ
Số lượng Đơn giá(USD)
1 Máy kéo ủ đại dây đồng liên tục
Máy kéo ủ đại dây đồng liên tục( kiểu nằm)
Máy kéo ủ đại dây đồng liên tục( kiểu đứng)
4 Máy vặn xoắn dây cáp điện Việt Nam 2 2452800000
5 Máy bện dây cáp điện
6 Máy bọc nhựa dây cáp điện
7 Máy đóng cuộn dây tự động
Máy thu dây cáp điện kích cỡ
Máy xả dây cáp điện kích cỡ
Máy thu dây cáp điện kích cỡ
Máy xả dây cáp điện kích cỡ
12 Máy thu boobin 0650 Việt Nam 1 85050000
13 Máy quấn dây Việt Nam 6 1128793232
Thẩm định chi phí, doanh thu của dự án:
Phương hướng hoạt động của Ngân hàng Công Thương- chi nhánh Đống Đa trong những năm tới
3.1.1 Định hướng phát triển trong những năm tới:
Ngân hàng Công Thương chi nhánh Đống Đa chú trọng đến chất lượng hoạt động, an toàn và hiệu quả, bên cạnh việc tăng trưởng Chi nhánh đang hoàn thiện mô hình tổ chức tập trung vào khách hàng và quản trị rủi ro, đồng thời không ngừng nâng cao năng lực cạnh tranh và mở rộng mạng lưới hoạt động Để phát triển bền vững, chi nhánh đã xác định các mục tiêu cụ thể cho những năm tới nhằm phấn đấu và phát huy hiệu quả.
Chi nhánh ngân hàng Công Thương Việt Nam luôn giữ vị trí tiên phong trong hệ thống ngân hàng, góp phần quan trọng vào việc nâng cao vị thế của ngân hàng này trở thành một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam.
- Có đội ngũ cán bộ năng động, có trình độ và đạo đức kinh doanh.
Chúng tôi cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng, được thiết kế dưới dạng các giải pháp tổng thể cá nhân hóa cho từng khách hàng, bao gồm ngân hàng thương mại, bảo hiểm và tín dụng tiêu dùng.
- Mở rộng mạng lưới hoạt động trên địa bàn Đống Đa- Hà Nội để có thể tiếp xúc với các khách hàng dễ dàng hơn.
- Có danh mục đầu tư hợp lí, đem lại lợi ích tối đa cho chi nhánh Đống Đa nói riêng và ngân hàng Công Thương nói chung.
Nền công nghệ hiện đại mang đến lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua dịch vụ đổi mới nhất, với chi phí tối ưu và hợp lý.
3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định trong hoạt động đầu tư.
Nền kinh tế Việt Nam đang phát triển mạnh mẽ và hội nhập sâu rộng vào kinh tế toàn cầu, với tốc độ đầu tư tăng trưởng ấn tượng trong những năm qua Ngân hàng Công Thương, đặc biệt là chi nhánh Công Thương Đống Đa, chú trọng vào việc cung cấp nguồn vốn cho các lĩnh vực đầu tư ổn định và hiệu quả, góp phần vào công cuộc hiện đại hóa đất nước Để không bị tụt hậu so với các quốc gia khác, việc đầu tư cần phải có chiều sâu và bền vững Hoạt động này không chỉ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế quốc gia mà còn hỗ trợ sự phát triển của ngân hàng.
Hoạt động đầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó việc thẩm định tài chính dự án đầu tư cần có nhận thức và định hướng đúng đắn Nhằm nâng cao hiệu quả thẩm định, Ngân hàng Công Thương và các chi nhánh của ngân hàng đã đưa ra những định hướng cụ thể để quản lý rủi ro và tối ưu hóa quy trình đầu tư.
- Công tác thẩm định phải đứng trên giác độ người bỏ vốn? Dự án có đem lại hiệu quả kinh tế xã hội không ?
- Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt dộng cho vay của ngân hàng Công Thương trong từng giai đoạn.
Công tác thẩm định đầu tư cần được thiết kế đặc thù, phù hợp với hoạt động của chi nhánh và chính sách ngân hàng Việc thường xuyên rút ra kinh nghiệm sẽ giúp hoàn thiện và phát triển quy trình thẩm định này.
Công tác thẩm định đầu tư cần chú trọng đến việc phát triển nguồn lực, đặc biệt là đào tạo và nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ đầu tư Việc này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả thẩm định mà còn đảm bảo sự phát triển bền vững cho các dự án đầu tư trong tương lai.
Công tác thẩm định yêu cầu cán bộ đầu tư cần có tính chủ động và nhạy bén, cùng với năng lực và sự sáng tạo Họ cũng phải có khả năng tổng hợp, phân tích và ứng dụng các kiến thức thực tiễn để đạt hiệu quả cao trong công việc.
Công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp thông tin và tư vấn cho lãnh đạo ngân hàng, giúp họ đưa ra quyết định đầu tư chính xác và hiệu quả, từ đó mang lại lợi ích tối ưu cho ngân hàng.
Giải pháp nhằm hoàn thiện chất lượng hoạt động thẩm định tại chính dự án đầu tư tại ngân hàng Công Thương- chi nhánh Đống Đa
Quá trình thẩm định dự án đầu tư dựa vào thông tin và số liệu từ nhiều nguồn khác nhau như luật, văn bản dưới luật, internet, báo chí và khách hàng Hiện nay, nguồn thông tin rất đa dạng và phong phú, nhưng vấn đề đặt ra là liệu các thông tin và số liệu này có chính xác và đáng tin cậy hay không.
Em xin đưa ra một số giải pháp sau:
Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số cá nhân chủ chốt liên quan đến dự án vay vốn, bao gồm Giám đốc, kế toán trưởng và cán bộ lập dự án Mục đích là để kiểm tra tư cách, ý tưởng và trình độ hiểu biết của họ về dự án Ngoài việc phỏng vấn, ngân hàng cũng nên tiếp xúc trực tiếp với nhân viên trong doanh nghiệp để có cái nhìn rõ hơn về tình hình sản xuất kinh doanh trong quá khứ.
Để đánh giá hiệu quả đầu tư và độ tin cậy của doanh nghiệp, cần tận dụng tối đa các nguồn thông tin từ Phòng ngừa rủi ro, nơi lưu giữ dữ liệu cơ bản như lịch sử phát triển, tình hình tài chính và mức độ tín nhiệm Ngoài ra, việc điều tra thông tin từ các đối tác và khách hàng của doanh nghiệp là cần thiết để xác định chất lượng sản phẩm và khả năng phát triển trong tương lai Phương thức thanh toán cũng cần được xem xét kỹ lưỡng, vì đây là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả đầu tư Cuối cùng, cơ quan thuế đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp số liệu tài chính đáng tin cậy, bao gồm bảng cân đối kế toán, doanh thu và lợi nhuận sau thuế, giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Trong thời gian gần đây, kiểm toán đã trở thành một biện pháp phổ biến để kiểm tra chế độ kế toán tài chính trong doanh nghiệp Ngân hàng thường thuê các công ty kiểm toán để xác minh tính chính xác và trung thực của báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp khi xin vay vốn Do đó, việc thực hiện kiểm toán bắt buộc là rất cần thiết, đặc biệt là đối với tài liệu cân đối kế toán và kết quả tài chính của doanh nghiệp.
Ngân hàng có thể khai thác thông tin quý giá từ tình hình dư nợ trên các tài khoản vãi lai của doanh nghiệp Nếu tài khoản doanh nghiệp luôn duy trì mức dư có cao, điều này cho thấy doanh nghiệp ổn định về tài chính và có khả năng thu chi cân đối Ngược lại, cần theo dõi kỹ lưỡng các chỉ tiêu tài chính, vì năng lực tài chính của doanh nghiệp có thể không đáng tin cậy Do đó, Ngân hàng cần đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong quan hệ tín dụng và sắp xếp các doanh nghiệp theo thứ tự an toàn trong nguồn vốn đầu tư, ưu tiên những doanh nghiệp có khả năng an toàn cao khi đầu tư.
Hệ thống luật pháp ở Việt Nam hiện nay thiếu tính đồng bộ và thường xuyên thay đổi, gây ra nhiều tranh cãi Nhiều nhà thẩm định chưa nắm bắt kịp thời thông tin liên quan, dẫn đến công tác thẩm định kéo dài và chưa hoàn thiện Để cải thiện tình trạng này, cần thiết phải có sự liên kết chặt chẽ với các cơ quan lập pháp và góp ý sửa đổi các quy định cho phù hợp với thực tế.
3.2.2 Đào tạo và phát triển đội ngũ chuyên viên thẩm định
Trong công tác thẩm định, năng lực, trình độ và đạo đức của cán bộ thẩm định đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng thẩm định Để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công việc, ngân hàng cần xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định đảm bảo cả về số lượng lẫn chất lượng Để thực hiện điều này hiệu quả, tôi xin đề xuất một số ý kiến.
Cán bộ thẩm định cần không ngừng nâng cao kiến thức chuyên môn, pháp luật, thị trường, ngoại ngữ và tin học để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao trong công tác thẩm định.
Ngân hàng cần xây dựng kế hoạch đào tạo chuyên môn và nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định, bao gồm cả chương trình dài hạn và ngắn hạn Việc tổ chức các lớp bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng thẩm định, cùng với các hội nghị trao đổi, thảo luận về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư với sự tham gia của các chuyên gia là rất cần thiết Đồng thời, ngân hàng cũng nên thường xuyên tổ chức các buổi chia sẻ kinh nghiệm giữa cán bộ thâm niên và cán bộ trẻ để nâng cao năng lực cho đội ngũ nhân viên.
Chính sách ưu đãi khuyến khích cả về tinh thần lẫn vật chất dành cho cán bộ thẩm định có thành tích tốt trong công việc nhằm nâng cao ý thức tự vươn lên của họ.
Chúng tôi đánh giá cao tính sáng tạo và những sáng kiến quý giá từ cán bộ thẩm định Những đề xuất này sẽ được áp dụng thực tiễn và được khen thưởng kịp thời để động viên và khích lệ tinh thần làm việc.
Chuyên môn hóa cán bộ thẩm định là yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo hiệu quả và tốc độ của quá trình thẩm định các dự án đầu tư Mỗi lĩnh vực đầu tư cần có đội ngũ cán bộ chuyên trách, giúp nâng cao chất lượng thẩm định và đáp ứng kịp thời các yêu cầu của từng dự án.
3.2.3 Hoàn thiện nội dung, phương pháp thẩm định tài chính:
Khi xác định tổng mức vốn đầu tư, thẩm định viên cần kiểm tra tính hợp lý và đầy đủ của các khoản chi phí, dựa trên các dự án tương tự điển hình Để đảm bảo huy động vốn đáp ứng nhu cầu sử dụng, tổng mức vốn đầu tư cũng cần được dự tính cho từng giai đoạn của quá trình thực hiện dự án.
Xác định các nguồn tài trợ của dự án
Việc huy động vốn dự án cần dựa trên tổng mức đầu tư cần thiết, trong đó cán bộ thẩm định phải xác định rõ nguồn tài trợ, khả năng đảm bảo vốn từ từng nguồn về số lượng và tiến độ Để đảm bảo tiến độ thực hiện đầu tư, cần xem xét cả thời điểm nhận tài trợ nhằm tránh ứ đọng vốn Các nguồn vốn dự kiến phải được đảm bảo chắc chắn, với sự thể hiện rõ ràng ở tính pháp lý và cơ sở thực tế của các nguồn huy động vốn.
Để quản lý hiệu quả cơ cấu vốn, cần xác định các nguồn tài trợ và theo dõi tiến độ huy động vốn hàng năm cho từng nguồn cụ thể Tiến độ này phải xem xét lượng tiền cần huy động hàng năm, đặc biệt trong bối cảnh biến động giá cả hoặc lạm phát.
3.2.4 Giải pháp nhằm hoàn thiện các chỉ tiêu tính toán:
* Xác định doanh thu, chi phí cho dự án:
