1.3..5 .2 Những nhân tố chủ quan
2.4.3 Nguyên nhân của những khó khăn, tồn tại trên:
Những hạn chế trên là do nhiều nguyên nhân tác động vào. Chúng ta có thể chỉ ra một số nguyên nhân tác động là:
- Một là: Nguồn lực cán bộ thẩm định vẫn còn mỏng, bên cạnh những cán bộ lâu năm có kinh nghiệm thì phần lớn là đội ngũ cán bộ trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm. Trong khi đó cơng tác thẩm dịnh tài chính dự án khơng những địi hỏi kiến thức rộng mà quan trọng là kinh nghiệm từng trải qua nhiều lần thẩm định các dự án. Mặt khác, đội ngũ cán bộ chưa được phân cơng, chun mơn hóa trong cơng tác thẩm định. Thơng thường một hoặc một số cán bộ tín dụng được phân cơng phụ trách một số nhóm khách hàng. Sự phân công này một mặt tạo nên sự thuận lợi trong quan hệ ngân hàng- khách hàng, mặt khác cũng làm cho cán bộ thẩm định phải dàn trải trong các tất cả các khâu, chưa có điều kiện đi chuyên sâu vào một khâu nhất định.
- Hai là, nguồn thông tin cung cấp cho cán bộ thẩm định tín dụng có thể có được từ nhiều người, từ nhà đầu tư, từ ngân hàng, từ cơ quan quản lí Nhà nước, từ các đối tác của nhà đầu tư...Nhưng thực tế, thì nguồn thơng tin chủ yếu là do cán bộ thẩm định tự thu thập và từ phía khách hàng cung cấp. Một số thơng tin khơng thể thu thập được, một số thông tin không thể kiểm chứng được. Thông tin do khách hàng cung cấp thường mang tính chủ quan nhiều, thường nêu bật điểm tốt của dự án để có thể được vay vốn. Trong trường hợp này thì cán bộ thẩm định thường phải tự kiểm chứng thông tin dựa vào kinh nghiệm, căn cứ quan hệ lâu dài, mức độ tín nhiệm. Thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng và trung tâm phịng ngừa rủi ro cũng là nguồn đáng tin cậy nhưng nguồn thông tin này chưa được cập nhật và đa dạng.
- Ba là, do đặc thù của hoạt động đầu tư của ngân hàng là đa nghành, đa lĩnh vực. Mỗi lĩnh vực đầu tư lại có đặc điểm riêng khác nhau, dẫn đến chưa có phương pháp và nội dung thẩm định tài chính cụ thể cho từng lĩnh vực, điều này gây nên khó khăn cho cán bộ thẩm định khi thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Việt Nam vẫn đang ở trong giai đoạn phát triển toàn diện và chuyển sang nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước, do vậy nền kinh tế cịn có nhiều khó khăn, bất ổn và dễ chịu những tác động bên ngồi. Các hoạt động kinh tế cịn gặp nhiều khó khăn thách thức, đồng thời phải đương đầu với nhiều rủi ro, bất ổn trong quá trình hội nhập và phát triển.
Tình hình thị trường giá cả nói chung, thị trường tiền tệ nói riêng cũng có khơng ít bất ổn trong thời gian qua, gây khơng ít khó khăn, ảnh hưởng xấu đến cơng tác thẩm định. Thêm vào đó, các hình thức của thị trường tài chính vẫn chưa phát triển đầy đủ ở nước ta, chưa có sự quan tâm đúng mức tới các yếu tố tác động tới quy mơ dịng tiền của doanh nghiệp. Do đó, việc thẩm định tài chính dự án đầu tư vẫn chưa có mơt căn bản hồn hảo để phát triển và hồn thiện được.
Hệ thống pháp lí của nước ta cịn bất cập, chưa đồng bộ. Bên cạnh đó, việc có những thay đổi thường xuyên của các chế độ chính sách như hiện nay cũng làm cho ngân hàng khó có thể đưa ra những nhận xét chính xác trong tương lai, do vậy gây ảnh hưởng đến hiệu quả cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Với việc chỉ ra, phân tích trên có thể thấy để hồn thiện cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần phải có sự phối hợp giữa các phịng ban ngân hàng, của cán bộ thẩm định, cũng cần tới sự hỗ trợ của Chính phủ, các Bộ, nghành liên quan, chủ đầu tư.
CHƯƠNG III
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 3.1 Phương hướng hoạt động của Ngân hàng Công Thương- chi nhánh Đống Đa trong những năm tới.
3.1.1 Định hướng phát triển trong những năm tới:
Bên cạnh yếu tố tăng trưởng, chất lượng hoạt động, đảm bảo an toàn và hiệu quả là mục tiêu hàng đầu, ngân hàng Công Thương chi nhánh Đống Đa tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức hướng tới khách hàng và quản trị rủi ro. Không ngừng nâng cao năng lực cạnh trạnh, mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao năng lực quản trị rủi ro. Để có thể phát triển tốt, chi nhánh đã vạch ra các phương hướng mục tiêu cụ thể trong những năm tới để phấn đấu và phát huy.
- Luôn luôn là chi nhánh đi đầu trong hệ thống ngân hàng Cơng Thương Việt Nam. Đóng ghóp vào việc đưa ngân hàng Cơng Thương trở thành ngân hàng hàng đầu của nước Việt Nam.
- Có đội ngũ cán bộ năng động, có trình độ và đạo đức kinh doanh.
- Cung cấp các dịch vụ đa dạng, được đóng gói dưới dạng các giải pháp tài chính tổng thể được cá thể hóa cho mỗi khách hàng, gồm: ngân hàng thương mại, bảo hiểm,tín dụng tiêu dùng...
- Mở rộng mạng lưới hoạt động trên địa bàn Đống Đa- Hà Nội để có thể tiếp xúc với các khách hàng dễ dàng hơn.
- Có danh mục đầu tư hợp lí, đem lại lợi ích tối đa cho chi nhánh Đống Đa nói riêng và ngân hàng Cơng Thương nói chung.
- Có nền cơng nghệ hiện đại đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng thơng qua dịch vụ đổi mới nhất với chi phí tối ưu và hợp lí nhất.
3.1.2 Định hướng hoạt động thẩm định trong hoạt động đầu tư.
Nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phát triển, hội nhập sâu và rộng vào nền kinh tế thế giới. nhìn lại những năm qua, tốc độ đầu tư trong nền kinh tế nước ta có sự tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cũng như nâng cao chất lượng dân cư. Là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu, ngân hàng Cơng Thương nói riêng và chi nhánh Cơng Thương Đống Đa nói riêng ngày càng quan tâm tới việc cung cấp nguồn vốn huy động được của mình vào những lĩnh vực đầu tư ổn định, mang lại hiệu quả ghóp phần đẩy mạnh cơng cuộc hiện đại hóa đất nước. Nhằm tránh nguy cơ tụt hậu so với các nước khác, đòi hỏi chúng ta phải đầu tư có chiều sâu, bền vững. Khơng chỉ ghóp phần vào tăng trưởng kinh tế đất nước, hoạt động này cũng ghóp phần vào việc tăng trưởng và phát triển của ngân hàng.
Hoạt động đầu tư là hoạt động mang nhiều rủi ro. Để có thể hồn thiện cơng tác thẩm định tài chính dự án đầu tư cần có một nhận thức và định hướng đúng đắn trong vấn đề này. Xuất phát từ nhận thức đó, ngân hàng Cơng Thương nói chung và chi nhánh ngân hàng Cơng thương nói riêng đã đưa ra những định hướng sau:
- Công tác thẩm định phải đứng trên giác độ người bỏ vốn? Dự án có đem lại hiệu quả kinh tế xã hội không ?...
- Phát huy từ tình hình thực tiễn trong ngành và phục vụ cho hoạt dộng cho vay của ngân hàng Công Thương trong từng giai đoạn.
- Công tác thẩm định trong hoạt động đầu tư phải được xây dựng theo hướng đặc thù phù hợp với hoạt động đầu tư của chi nhánh và phù hợp chính sách
của ngân hàng. Do đó, phải thường xuyên đúc kết kinh nghiệm để hồn thiện và phát triển.
- Cơng tác thẩm định đầu tư phải được tập trung vào vấn đề nguồn lực, đào tạo và phát triển nguồn lực cán bộ đầu tư nâng cao và tồn diện.
- Cơng tác thẩm định địi hỏi tính chủ động, nhạy bén, năng lực, sáng tạo, khả năng tổng hợp phân tích và tổng hợp thực tiễn của cán bộ đầu tư.
- Cơng tác thẩm định phải phát huy vai trị tham mưu có hiệu quả để lãnh đạo của ngân hàng quyết định đầu tư, đem lại lợi ích cho ngân hàng.
3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện chất lượng hoạt động thẩm định tại chính dự án đầu tư tại ngân hàng Cơng Thương- chi nhánh Đống Đa: chính dự án đầu tư tại ngân hàng Công Thương- chi nhánh Đống Đa:
3.2.1 Giải pháp thơng tin
Cơ sở của q trình thẩm định dự án đầu tư là thơng tin, số liệu về đơn vị, dự án và các tài liệu khác như: Luật, văn bản dưới luật... Hiện nay, nguồn thông in rất đa dạng, phong phú. Cán bộ thẩm định có thể lấy từ nhiều nguồn khác nhau như trên internet, báo, từ khách hàng...Tuy nhiên, trên thực tế các thông tin, số liệu có chính xác, đáng tin cậy hay khơng? Đó là một vấn đề.
Em xin đưa ra một số giải pháp sau:
- Ngoài ra những hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận được từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần phỏng vấn trực tiếp một số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế tốn trưởng, cán bộ lập dự án.Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra tư cách của những người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tưởng của họ, về dự án, kiểm tra về trình độ hiểu biết của họ về dự án,...khơng nên chỉ phỏng vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với những người làm việc tại doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong quá khứ.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về doanh nghiệp do phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp. Đây là nơi lưu giữ tất cả những thông tin cần thiết, cơ bản về doanh nghiệp nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về các mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thơng tin từ các đơn vị có tham gia quan hệ với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng của doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có tin cậy hay khơng? Có đảm bảo được sự phát triển của doanh nghiệp trong tương lai hay khơng? Phương thức thanh tốn mà doanh nghiệp đang sử dụng, đây là khâu trực tiếp để đánh giá hiệu quả đầu tư của doanh nghiệp. Ngồi ra cịn phải điều tra các nhà cung cấp đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ. Một cơ quan cần xem xét đó là cơ quan thuế, cơ quan thuế là cơ quan nhà nước trực tiếp theo dõi tài chính của doanh nghiệp, họ cung cấp cho Ngân hàng những số liệu tài chính đáng tin cậy nhất cho doanh nghiệp về bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế.
Một trong những biện pháp người ta hay làm trong thời gian gần đây khi kiểm tra chế độ kế tốn tài chính trong doanh nghiệp đó là kiểm tốn. Ngân hàng có thể th những cơng ty kiểm tốn để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà doanh nghiệp xin vay vốn. Do vậy cần thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc. Trước mắt, tài liệu cân đối kế tốn và kết quả tài chính của doanh nghiệp phải có kiểm tốn.
Một nguồn tin q giá mà chính Ngân hàng có thể tự khai thác đó là tình hình dư nợ trên các tài khoản vãi lai của doanh nghiệp tại Ngân hàng. Nếu trên tài khoản của doanh nghiệp ln dư có ở mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ln ổn định về tài chính, thu chi cân đối và ngược lại, cần theo dõi sát sao về các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả nằng tài chính của doanh nghiệp là khơng đáng tin cậy. Từ đó Ngân hàng cần có những nhận xét về doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín của họ trong quan hệ tín dụng và tiến
hành sắp xếp các doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn trong nguồn vốn đầu tư” nghĩa là doanh nghiệp nào có khả năng an tồn cao khi bỏ vốn đầu tư thì được xếp hàng ưu tiên và ngược lại.
- Hệ thống luật ở nước ta cịn thiếu tính đồng bộ, thường xuyên có sự thay đổi và tranh cãi. Rất nhiều các nhà thẩm định do chưa nắm bắt được hết và kịp thời thông tin liên quan dẫn đến cơng tác thẩm định cịn kéo dài thời gian và chưa được hồn thiện. Để khắc phục tình trạng này, cần phải có sự liên kết chặt chẽ với các cơ quan làm luật, đồng thời góp ý sửa đổi sao cho phù hợp với thực tế.
3.2.2 Đào tạo và phát triển đội ngũ chuyên viên thẩm định
- Trong công tác thẩm định, một trong những yếu tố có ảnh hưởng quan trọng, trực tiếp đến chất lượng thẩm định là năng lực, trình độ cũng như đạo đức của cán bộ thẩm định. Để đáp ứng đòi hỏi ngày càng cao của cơng việc thì ngân hàng cần phải xây dựng một đội ngũ cán bộ thẩm định chuẩn về cả số lượng lẫn chất lượng. Để có thể làm tốt điều này, em xin đề xuất một số ý kiến:
- Bên cạnh các kiến thức chuyên môn, cán bộ thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức về pháp luật, thị trường, ngoại ngữ , tin học... để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác thẩm định.
- Ngân hàng phải xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn về chuyên môn và nghiệp vụ cho cán bộ thẩm định. Thường xuyên mở các lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ năng thẩm định, các hội nghị để trao đổi, thảo luận về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư có sự tham gia của các chuyên gia. Bên cạnh đó thường xuyên có những buổi trao đổi kinh nghiệm giữa cán bộ có thâm niên trong nghề với cán bộ trẻ.
- Có chính sách ưu đãi khuyến khích về tinh thần và vật chất đối với những cán bộ thẩm định hoàn thành tốt cơng việc được giao. Thơng qua đó nâng cao ý thức tự vươn lên của mỗi cán bộ thẩm định.
- Đề cao tính sáng tạo, coi trọng những sáng kiến, đề xuất có giá trị của cán bộ thẩm định. Đưa những sáng kiến đó vào áp dụng trong thực tế và có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần.
- Chun mơn hóa cán bộ thẩm định, mỗi một lĩnh vực đầu tư cần có một số cán bộ chuyên thẩm định các dự án đầu tư về lĩnh vực đó, như vậy sẽ đảm bảo hoạt động thẩm định diễn ra nhanh chóng và có hiệu quả.
3.2.3 Hồn thiện nội dung, phương pháp thẩm định tài chính:
* Xác định tổng mức vốn đầu tư
Khi tính tốn tổng mức vốn đầu tư, thẩm định viên cần chú trọng kiểm tra tính hợp lí và đầy đủ về các khoản chi phí đầu tư dựa trên cơ sở tham khảo những dự án tương tự điển hình. Để đảm bảo cho quá trình huy động vốn đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn, tổng mức vốn đầu tư cịn được dự tính cho từng giai đoạn của quá trình thực hiện dự án.
Xác định các nguồn tài trợ của dự án
Việc huy động vốn cần dựa vào tổng mức vốn đầu tư cần thiết, cán bộ thẩm định cần xác định nguồn tài trợ cho dự án, khả năng đảm bảo vốn từ mỗi nguồn về mặt số lượng và tiến độ.
Để đảm bảo tiên sđộ thực hiện đầu tư của dự án, tránh ứ đọng vốn, các nguồn tài trợ cần xem xét không chỉ về số lượng mà còn cả về thời điểm nhận tài trợ. Các nguồn vốn dự kiến phải được đảm bảo chắc chắn. Sự đảm bảo này thể hiện ở tính pháp lí và cơ sở thực tế của các nguồn huy động vốn.
Bên cạnh việc xác định các nguồn tài trợ vốn, cơ cấu vốn cần quan tâm tiến độ huy động vốn hàng năm đối với từng nguồn vốn cụ thể. Tiến độ huy động vốn phải tính tới lượng tiền tệ thực cần huy động hằng năm trong trường hợp có biến động giá cả hoặc lạm phát.
3.2.4 Giải pháp nhằm hồn thiện các chỉ tiêu tính tốn:
* Xác định doanh thu, chi phí cho dự án: