MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Theo kết quả cuộc tổng điều tra dân số năm 2019, tại ngày 01/4/2019, dân số Việt Nam đạt trên 96 triệu người với 34,4% dân số sinh sống tại khu vực thành thị. Dân số đông, xu hướng đô thị hóa ngày càng phát triển, thu nhập ngày càng cải thiện và ngành Tài chính chuyển dần trọng tâm sang phân khúc cá nhân và hộ gia đình chính là động lực lớn đối với thị trường cho vay KHCN tại Việt Nam. Trong giai đoạn 2015 - 2018, thu nhập GDP bình quân của mỗi người dân Việt Nam luôn tăng trưởng ổn định với mức tăng khoảng 6,57% (từ khoảng 2.120 USD/người/năm năm 2015 lên mức 2.540 USD/người/năm vào năm 2018) (Nguyễn Thị Phương Thảo, 2020). Theo đó, các NHTM Việt Nam đã tích cực phát triển thị trường cho vay đối với khách hàng cá nhân và đây là thị trường đầy tiềm năng và thách thức. Việc mở rộng cho vay khách hàng cá nhân một cách nhanh chóng đòi hỏi các NHTM cần phải có những biện pháp kiểm soát sau cho vay chặt chẽ. Nguyên nhân chính là khoản vay thường có giá trị nhỏ nhưng số lượng các khoản vay lớn; Các khoản cho vay có độ rủi ro cao; Rủi ro liên quan đến người đứng đầu; Rủi ro thiếu vốn; Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi; Rủi ro do thông tin kế toán chất lượng kém. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của các KHCN rất dễ bị tác động bởi môi trường bên ngoài. Đặc biệt trong bối cảnh dịch bệnh diễn biến rất phức tạp trong năm 2020 và đầu năm 2021 đã ảnh hưởng rất lớn đến thu nhập của KHCN và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của KHCN. Ngày nay các ngân hàng đều đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ, trong đó có hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân. Dư nợ tín dụng khách hàng cá nhân tại các NHTM nói chung và tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ (STB chi nhánh Phú Thọ) nói riêng ngày càng có xu hướng gia tăng cả về mặt giá trị và tỷ trọng. Trong giai đoạn 2018- 2020, dư nợ tín dụng KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ liên tục gia tăng với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt trên 15%, tỷ trọng dư nợ tín dụng KHCN cũng gia tăng từ 413 tỷ đồng (năm 2018), chiếm tỷ trong tổng dư nợ cho vay là 41,2%. Nhưng đến năm 2020, tỷ trọng dư nợ tín dụng KHCN đã tiếp tục tăng lên và đạt 53,3%. Tín dụng cá nhân đóng vai trò rất quan trọng trong việc tạo nguồn thu nhập cho khách hàng, đa dạng hóa nguồn thu nhập và giảm thiểu rủi ro cho NHTM nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn đầy rủi ro. Do đó, kiểm soát sau cho vay KHCN càng trở lên quan trọng hơn bao giờ hết đối với hoạt động tín dụng KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ. Nhận thức được tầm quan trọng của hoạt động kiểm soát sau cho vay KHCN tại ngân hàng, Chi nhánh đã tăng cường công tác kiểm soát sau cho vay KHCN chi nhánh và đã đạt được những kết quả khả quan như dư nó cho vay KHCN gia tăng, rủi ro tín dụng KHCN luôn kiểm soát được ở mức dưới 1%. Tuy nhiên, công tác kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ vẫn còn gặp nhiều hạn chế như công tác kiểm tra, kiểm soát đối với các nghiệp vụ tín dụng còn chưa chặt chẽ, liên tục; Nhân lực cho công tác kiểm tra, KSNB còn mỏng, chưa phát huy được hiệu qủa, tỷ lệ nợ xấu đối với tín dụng KHCN còn cao hơn so với mặt bằng chung… Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Kiểm soát sau cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ” được tác giả lựa chọn để nghiên cứu. 2. Tổng quan nghiên cứu Đã có một số công trình nghiên cứu gần đây liên quan đến kiểm soát sau cho vay KHCN tại ngân hàng thương mại, trong đó phải kể đến các nghiên cứu tiêu biểu như sau: Lê Thị Hạnh (2014) với bài viết “Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” được đăng trên tạp chí ngân hàng, số 43, trang 14-16. Bài viết nhận định sau khi phải đối mặt với những rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng trong những năm gần đây, đặc biệt là rủi ro tín dụng, các NHTM ở Việt Nam đã chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị RRTD trong kinh doanh và dần tiếp cận tới các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro của mình. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện các ngân hàng cũng đã gặp một số khó khăn, hạn chế như: Nội dung Basel II quá phức tạp, chi phí thực hiện Basel II lớn, chưa có văn bản hướng dẫn về việc thực hiện Basel II, chưa xây dựng được hệ thống cơ sở dữ liệu … Để đạt được kết quả tốt hơn trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II, tác giả cũng đã đề xuất một số giải pháp như: tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường năng lực tài chính, xử lý các tồn đọng về tài chính, cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng. Phạm Thị Thủy (2015) với luận văn thạc sĩ “Kiểm soát nội bộ đối với cho vay thương mại tại Vietinbank chi nhánh Thăng Long” của trường Đại học Kinh tế Quốc dân. Luận văn đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về kiểm soát nội bộ tín dụng của ngân hàng thương mại. Phân tích thực trạng kiểm soát nội bộ đối với cho vay thương mại tại Vietinbank chi nhánh Thăng Long thời gian qua và đưa ra các đánh giá về ưu, nhược điểm trong thực tiễn và chỉ ra các nguyên nhân của hạn chế. Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất một số giải pháp, kiến nghị để tăng cường kiểm soát nội bộ đối với cho vay thương mại tại Vietinbank chi nhánh Thăng Long. Hồng Hải Yến (2017) với luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện kiểm soát sau cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Đồng Tháp” của trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh. Nghiên cứu được thực hiện trong giai đoạn 2012 – 2016. Nghiên cứu đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về kiểm soát sau cho vay của ngân hàng thương mại như các quan điểm về kiểm soát sau cho vay, nội dung về kiểm soát sau cho vay và các nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát sau cho vay. Trên cơ sở đó, luận văn đã đi sâu vào phân tích thực trạng kiểm soát sau cho vay tại Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp qua các nội dung như cơ cấu quản lý cho vay, nhận dạng và phân tích rủi ro sau khi cho vay, đánh giá thực trạng tuân thủ quy trình công tác kiểm soát sau cho vay. Trên cơ sở đó, tác giả đã đề xuất các giải pháp để hoàn thiện kiểm soát sau cho vay tại Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp. Trần Văn Huy (2018) với luận văn thạc sĩ “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn” của trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng. Luận văn đã hệ thống hóa các vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay CNKD của NHTM. Theo đó, tác giả đã xây dựng được 4 nội dung của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay CNKD của NHTM bao gồm: (1) Né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (2) Ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (3) Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (4) Chuyển giao rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh. Trong khi đó, việc đa dạng hóa rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh lại không được là một nội dung quan trọng nhưng chưa được đề cập đến. Không những vậy, trong cơ sở lý thuyết luận văn vẫn chưa đi sâu vào làm rõ cho vay khách hàng cá nhân, đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân, rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân. Từ đó, nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân còn khá chung chung, chưa thể hiện được hết tính đặc thù trong rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân. Tiếp đó, luận văn đã đi sâu vào môi trường kinh doanh của Agribank chi nhánh Ngũ Hành Sơn, thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh tại chi nhánh theo 4 nội dung kiểm soát ở trên. Đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế. Trên cơ sở đó, đề xuất một số khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh của Agribank - chi nhánh Ngũ Hành Sơn trong giai đoạn 2015 – 2017. Trương Thị Hồng Phương (2019) với bài viết “Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng cá nhân tại các ngân hàng thương mại cổ phần” được đăng trên tạp chí Tài chính kỳ 2 tháng 11/2019. Bài viết đã hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về hệ thống kiểm soát nội bộ trong hệ thống ngân hàng. Theo đó, KSNB hoạt động tín dụng là tập hợp các cơ chế, chính sách, quy trình, cơ cấu của tổ chức tín dụng được xây dựng và tổ chức thực hiện nhằm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro tín dụng. Hệ thống KSNB theo chuẩn COSO bao gồm 5 bộ phận chính: Môi trường kiểm soát; Đánh giá rủi ro; Hoạt động kiểm soát; Thông tin và truyền thông; Hoạt động giám sát. Theo đó, tác giả đã đi sâu vào đánh giá thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tín dụng cá nhân trong các ngân hàng thương mại dựa trên 5 bộ phận trên và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB của hệ thống ngân hàng thương mại. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài cho thấy, các công trình nghiên cứu đề cập đến vấn đề kiểm soát trong cho vay KHCN như kiểm soát nội bộ, kiểm soát rủi ro tín dụng, kiểm soát sau cho vay…Tuy nhiên, chưa có công trình nghiên cứu nào nghiên cứu về vấn để kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ trong giai đoạn 2018 – 2020. Luận văn được thực hiện nhằm hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát sau cho vay KHCN. Trên cơ sở đó đi sâu vào phân tích thực trạng kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2018 – 2020, đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế. Từ đó, đề xuất các giải pháp để hoàn thiện hoạt động kiểm soát sau cho vay KHCN tại chi nhánh. 3. Mục tiêu nghiên cứu Nghiên cứu được thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể như sau: - Xác định được khung nghiên cứu về kiểm soát sau cho vay KHCN tại chi nhánh NHTM. - Phân tích thực trạng kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ. Chỉ ra những mặt được và hạn chế và nguyên nhân hạn chế cần khắc phục trong hoạt động kiểm soát sau cho vay KHCN thời gian qua tại STB chi nhánh Phú Thọ. - Đề xuất được giải pháp hoàn thiện kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.1. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu tập trung vào kiểm soát sau cho vay KHCN tại STB chi nhánh Phú Thọ. 4.2. Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: tập trung nghiên cứu cứu các vấn đề liên quan đến kiểm soát sau cho vay KHCN như: Bộ máy kiểm soát, quy trình kiểm soát và nội dung kiểm soát. - Về không gian: Thực hiện tại STB chi nhánh Phú Thọ; - Về thời gian: Dữ liệu thứ cấp từ 2018-2020, dữ liệu sơ cấp năm 2021.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN KIM VIỆT TIẾN KIỂM SOÁT SAU CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2022 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN KIM VIỆT TIẾN KIỂM SOÁT SAU CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản lý kinh tế sách Mã số: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ LỆ THÚY HÀ NỘI, NĂM 2022 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Học viên Nguyễn Kim Việt Tiến LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình đóng góp quý báu nhiều tập thể, cá nhân tạo điều kiện để tơi hồn thành luận văn Trước hết, xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Lệ Thúy trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Khoa học Quản lý, Viện Đào tạo sau đại học trường Đại học Kinh tế Quốc dân giúp đỡ tơi hồn thành khóa học thực luận văn Xin chân thành cám ơn lãnh đạo, cán nhân viên, khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ trình điều tra vấn cung cấp số liệu để tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! Tác giả luận văn Nguyễn Kim Việt Tiến MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCTC CBNV CBTD CN Giải nghĩa Báo cáo tài Cán nhân viên Cán tín dụng Chi nhánh CNKD COSO CVTD HĐKD KH KHCN KSNB NHTM RRTD Sacombank SXKD TCKT TCTD TMCP Cá nhân kinh doanh Ủy ban Chống gian lận lập Báo cáo tài thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ Cho vay tiêu dùng Hoạt động kinh doanh Khách hàng Khách hàng cá nhân Kiểm soát nội Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Sản xuất kinh doanh Tổ chức kinh tế Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng Trang DANH SÁCH CÁC HÌNH Hình Trang MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Theo kết tổng điều tra dân số năm 2019, ngày 01/4/2019, dân số Việt Nam đạt 96 triệu người với 34,4% dân số sinh sống khu vực thành thị Dân số đông, xu hướng thị hóa ngày phát triển, thu nhập ngày cải thiện ngành Tài chuyển dần trọng tâm sang phân khúc cá nhân hộ gia đình động lực lớn thị trường cho vay KHCN Việt Nam Trong giai đoạn 2015 - 2018, thu nhập GDP bình quân người dân Việt Nam tăng trưởng ổn định với mức tăng khoảng 6,57% (từ khoảng 2.120 USD/người/năm năm 2015 lên mức 2.540 USD/người/năm vào năm 2018) (Nguyễn Thị Phương Thảo, 2020) Theo đó, NHTM Việt Nam tích cực phát triển thị trường cho vay khách hàng cá nhân thị trường đầy tiềm thách thức Việc mở rộng cho vay khách hàng cá nhân cách nhanh chóng địi hỏi NHTM cần phải có biện pháp kiểm sốt sau cho vay chặt chẽ Nguyên nhân khoản vay thường có giá trị nhỏ số lượng khoản vay lớn; Các khoản cho vay có độ rủi ro cao; Rủi ro liên quan đến người đứng đầu; Rủi ro thiếu vốn; Rủi ro thiếu hồ sơ theo dõi; Rủi ro thơng tin kế tốn chất lượng Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh KHCN dễ bị tác động mơi trường bên ngồi Đặc biệt bối cảnh dịch bệnh diễn biến phức tạp năm 2020 đầu năm 2021 ảnh hưởng lớn đến thu nhập KHCN ảnh hưởng đến khả trả nợ KHCN Ngày ngân hàng đẩy mạnh dịch vụ ngân hàng bán lẻ, có hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Dư nợ tín dụng khách hàng cá nhân NHTM nói chung ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ (STB chi nhánh Phú Thọ) nói riêng ngày có xu hướng gia tăng mặt giá trị tỷ trọng Trong giai đoạn 2018- 2020, dư nợ tín dụng KHCN STB chi nhánh Phú Thọ liên tục gia tăng với tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 15%, tỷ trọng dư nợ tín dụng KHCN gia tăng từ 413 tỷ đồng (năm 2018), chiếm tỷ tổng dư nợ cho vay 41,2% Nhưng đến năm 2020, tỷ trọng dư nợ tín dụng KHCN tiếp tục tăng lên đạt 53,3% Tín dụng cá nhân đóng vai trị quan trọng việc tạo nguồn thu nhập cho khách hàng, đa dạng hóa nguồn thu nhập giảm thiểu rủi ro cho NHTM hoạt động tiềm ẩn đầy rủi ro Do đó, kiểm sốt sau cho vay KHCN trở lên quan trọng hết hoạt động tín dụng KHCN STB chi nhánh Phú Thọ Nhận thức tầm quan trọng hoạt động kiểm soát sau cho vay KHCN ngân hàng, Chi nhánh tăng cường cơng tác kiểm sốt sau cho vay KHCN chi nhánh đạt kết khả quan dư cho vay KHCN gia tăng, rủi ro tín dụng KHCN ln kiểm sốt mức 1% Tuy nhiên, cơng tác kiểm sốt sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ cịn gặp nhiều hạn chế cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng cịn chưa chặt chẽ, liên tục; Nhân lực cho cơng tác kiểm tra, KSNB mỏng, chưa phát huy hiệu qủa, tỷ lệ nợ xấu tín dụng KHCN cao so với mặt chung… Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Kiểm sốt sau cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ” tác giả lựa chọn để nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu Đã có số cơng trình nghiên cứu gần liên quan đến kiểm soát sau cho vay KHCN ngân hàng thương mại, phải kể đến nghiên cứu tiêu biểu sau: Lê Thị Hạnh (2014) với viết “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam” đăng tạp chí ngân hàng, số 43, trang 14-16 Bài viết nhận định sau phải đối mặt với rủi ro lớn gây tổn thất cho ngân hàng năm gần đây, đặc biệt rủi ro tín dụng, NHTM Việt Nam trọng nhiều đến hoạt động quản trị RRTD kinh doanh dần tiếp cận tới chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro Tuy nhiên, trình thực ngân hàng gặp số khó khăn, hạn chế như: Nội dung Basel II phức tạp, chi phí thực Basel II lớn, chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II, chưa xây dựng hệ thống sở liệu … Để đạt kết tốt cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II, tác giả đề xuất số giải pháp như: tăng cường hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội quản trị rủi ro tín dụng, tăng cường lực tài chính, xử lý tồn đọng tài chính, cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng Phạm Thị Thủy (2015) với luận văn thạc sĩ “Kiểm soát nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long” trường Đại học Kinh tế Quốc dân Luận văn hệ thống hóa sở lý thuyết kiểm sốt nội tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích thực trạng kiểm sốt nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long thời gian qua đưa đánh giá ưu, nhược điểm thực tiễn nguyên nhân hạn chế Trên sở đó, tác giả đề xuất số giải pháp, kiến nghị để tăng cường kiểm soát nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long Hồng Hải Yến (2017) với luận văn thạc sĩ “Hồn thiện kiểm sốt sau cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Đồng Tháp” trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Nghiên cứu thực giai đoạn 2012 – 2016 Nghiên cứu hệ thống hóa sở lý thuyết kiểm soát sau cho vay ngân hàng thương mại quan điểm kiểm soát sau cho vay, nội dung kiểm soát sau cho vay nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát sau cho vay Trên sở đó, luận văn sâu vào phân tích thực trạng kiểm sốt sau cho vay Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp qua nội dung cấu quản lý cho vay, nhận dạng phân tích rủi ro sau cho vay, đánh giá thực trạng tn thủ quy trình cơng tác kiểm sốt sau cho vay Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp để hồn thiện kiểm sốt sau cho vay Vietinbank chi nhánh Đồng Tháp Trần Văn Huy (2018) với luận văn thạc sĩ “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn” trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng 10 kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay CNKD NHTM Theo đó, tác giả xây dựng nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay CNKD NHTM bao gồm: (1) Né tránh rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (2) Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (3) Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh; (4) Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Trong đó, việc đa dạng hóa rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh lại không nội dung quan trọng chưa đề cập đến Không vậy, sở lý thuyết luận văn chưa sâu vào làm rõ cho vay khách hàng cá nhân, đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân, rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Từ đó, nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân chung chung, chưa thể hết tính đặc thù rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Tiếp đó, luận văn sâu vào môi trường kinh doanh Agribank chi nhánh Ngũ Hành Sơn, thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh chi nhánh theo nội dung kiểm soát Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Trên sở đó, đề xuất số khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Agribank - chi nhánh Ngũ Hành Sơn giai đoạn 2015 – 2017 Trương Thị Hồng Phương (2019) với viết “Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần” đăng tạp chí Tài kỳ tháng 11/2019 Bài viết hệ thống hóa sở lý thuyết hệ thống kiểm soát nội hệ thống ngân hàng Theo đó, KSNB hoạt động tín dụng tập hợp chế, sách, quy trình, cấu tổ chức tín dụng xây dựng tổ chức thực nhằm phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro tín dụng Hệ thống KSNB theo chuẩn COSO bao gồm phận chính: Mơi trường kiểm sốt; Đánh giá rủi ro; Hoạt động kiểm sốt; Thơng tin truyền thơng; Hoạt động giám sát Theo đó, tác giả sâu vào đánh giá thực trạng hệ thống kiểm 98 thưởng đề bạt Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuẩn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng CBTD cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Thứ tư, xây dựng sách đãi ngộ nhân để đảm bảo trì đủ nguồn nhân lực có chất lượng Hiện nay, việc tăng trưởng dư nợ cho vay hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng CBTD phụ trách dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay Số lượng CBTD có kinh nghiệm phịng tín dụng Sacombank ln thiếu, NHTM khác lại thu hút nhân với sách đãi ngộ tốt hơn, khiến hàng loạt nhân tốt chuyển Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ, thu hút nhân để bù đắp vào lỗ hỏng nhân đòi hỏi thiết cấp bách Do thiếu nhân lực, nên số lượng hồ sơ CBTD lại phải quản lý trở nên tải khơng đủ thời gian để kiểm sốt sau cho vay lượng hồ sơ từ khách hàng phát sinh hàng ngày 3.2.2 Ngân hàng nhà nước Thứ nhất, nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng thuộc NHNN Với chức kiểm soát hoạt động TCTD theo quy định pháp luật, hai phương thức mà tra ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ giám sát từ xa tra chỗ Trong đó, giám sát từ xa TCTD việc làm thường xun khơng thể thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp TCTD hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra NHNN trực tiếp xuống địa bàn NHTM để tiến hành hoạt động theo quy 99 định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an tồn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp: 100 - Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu tra ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm - Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm - Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro cho vay tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực tra ngân hàng Thứ hai, Hoàn thiện môi trường pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng có tính hướng dẫn bắt buộc Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn hoạt động cho vay, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM việc đảm bảo quản lý rủi ro cho vay ngân hàng bao gồm: - Xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản lý rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp việc quản trị rủi ro cho vay - Xác định rõ rủi ro cho vay tổng thể danh mục cho vay, loại hình cho vay khoản cho vay ngân hàng Khi vượt giới hạn đó, buộc NHTM phải rà sốt lại hoạt động cho vay điều chỉnh sách cho vay quản trị rủi ro cho vay - Truyền đạt sách, chiến lược quản trị rủi ro sau cho vay cho cấp điều hành ngân hàng cấp thực nghiệp vụ cho vay 101 - Thực chế giám sát đánh giá rủi ro cho vay chặt chẽ - Thực đánh giá lại định kỳ tính hiệu hệ thống quản trị rủi ro cho vay ngân hàng Việc quy định văn pháp luật trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM có tác dụng nâng cao ý thức họ việc phải luôn gắn liền mục tiêu phát triển kinh doanh với đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thông qua chiến lược quản lý rủi ro NHNN cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội NHNN tiếp tục thực cấu lại hệ thống NHTM, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh NHTM Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chế KSNB hiệu Thứ ba, Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng Hoàn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm: Thơng tin hoạt động cho vay phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thông tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thông tin Ngoài ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thơng qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm tốn báo cáo tài chính, cơng khai thông tin với quan quản lý 102 Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế; Hải quan; Tịa án; Cơng an, ngành… với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG Căn vào điểm yếu hoạt động kiểm soát sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ; vào Phương hướng hồn thiện kiểm sốt sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ tác giả đề xuất giải pháp hoàn thiện cụ thể sau: (1) Hoàn thiện máy kiểm soát sau cho vay KHCN ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ; (2) Hồn thiện nội dung kiểm sốt sau cho vay KHCN ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ; (3) Hồn thiện quy trình kiểm soát sau cho vay KHCN ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ; (4) Các giải pháp khác 104 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM quan tâm để giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra, từ gia tăng hiệu hoạt động NHTM Tuy nhiên, NHTM thường quan tâm hoạt động trước, cho vay việc phân tích, thẩm định tín dụng, định cho vay định giải ngân Tuy nhiên, hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau cho vay quan tâm Đặc biệt với đối tượng cho vay KHCN vay KHCN thường nhỏ, quan tâm Do đó, việc nghiên cứu kiểm soát sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ cần thiết Luận văn xây dựng khung lý thuyết nghiên cứu kiểm soát sau cho vay KHCN chi nhánh ngân hàng thương mại, xác định được mục tiêu tiêu chí đánh giá kiểm sốt sau cho vay KHCN, máy kiểm soát sau cho vay KHCN, quy trình nội dung kiểm sốt cho vay KHCN Trên sở khung lý thuyết xây dựng, luận văn thực phân tích thực trạng kiểm sốt sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ giai đoạn 2018 – 2020, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đề xuất giải pháp cụ thể để hồn thiện kiểm sốt sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ đến năm 2025 Mặc dù nỗ lực cố gắng đối tượng nghiên cứu phức tạp với lực nghiên cứu cịn tác giả nên luận văn không tránh khỏi hạn chế định Do đó, em kính mong Q Thầy đưa ý kiến đóng góp để Luận văn hồn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Đỗ Hoàng Toàn Mai Văn Bưu (2008), Quản lý nhà nước kinh tế, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân Đỗ Thị Thu Hương (2016), Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP phát triển nhà TP HCM (HD Bank), Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân Đoàn Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2010), Giáo trình sách kinh tế - xã hội Nxb Khoa học Kỹ thuật Hoàng Đức Thân (2012), Giáo trình Kinh tế Thương Mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hồng Đức Thân (2012), Giáo trình Kinh tế Thương Mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân; Hoàng Đức Thân (2014), Tập giảng Kinh tế thương mại dịch vụ dành cho cao học viên ngành Kinh tế Thương mại dịch vụ, Viện TM & KTQT Hồng Hải Yến (2017), Hoàn thiện kiểm sốt sau cho vay Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Đồng Tháp, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Hồng Hải Yến (2017), Hồn thiện kiểm sốt sau cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Đồng Tháp, Luận văn thạc sĩ trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Khoa khoa học quản lý (2008), Giáo trình hoa học quản lý, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 10 Lê Thị Hạnh (2014), Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 43, trang 14-16 11 Ngân hàng Nhà nước (2012), Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2012 Thống đốc NHNN quy định hệ thống KSNB kiểm toán nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 12 Ngân hàng Nhà nước (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội 14 Peter S.Rose (2014), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 15 Phạm Thị Thủy (2015), Kiểm soát nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sĩ trường Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Phạm Thị Thủy (2015), Kiểm soát nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân 17 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010 18 STB chi nhánh Phú Thọ (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 19 STB chi nhánh Phú Thọ (2019), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019 20 STB chi nhánh Phú Thọ (2020), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2020 21 Stewart, C., & Can, I (2006) Bankrupt your student loans and other discharge strategies Authorhouse, June 22 Trần Văn Huy (2018), Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng 23 Trương Thị Hồng Phương (2019), Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Tạp chí Tài kỳ tháng 11/2019 24 Uỷ ban Basle giám sát ngân hàng (1998), Khuôn khổ hệ thống kiểm soát nội tỏ chức hoạt động ngân hàng PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Xin chào Q Ơng/Bà Hiện tơi thực đề tài “Kiểm soát sau cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ”, xin Ơng/Bà vui lịng cung cấp số thơng tin theo câu hỏi Xin cám ơn Ông/Bà nhận lời tham gia vấn Cũng xin lưu ý thông tin trung thực Ơng/Bà cung cấp khơng có quan điểm hay sai tất có giá trị cho nghiên cứu Thông tin mà Ông/Bà cung cấp sử dụng cho mục đích nghiên cứu bảo mật hồn tồn.Tơi mong nhận hợp tác Ông/Bà Chân thành cám ơn hợp tác Ông/Bà ! Phần 1: Một số thơng tin Xin Ơng/Bà vui lịng cho biết thơng tin cá nhân Ơng/Bà đây: Giới tính Nam Nữ Độ tuổi Ông/Bà Dưới 30 tuổi Từ 30 – 40 tuổi Từ 41 – 50 tuổi Trên 50 tuổi Kinh nghiệm làm việc Dưới năm Từ 10 – 20 năm Từ – 10 năm Từ 20 năm trở lên Chức vụ Ban lãnh đạo, trưởng/phó phịng Nhân viên Phần 2: Ơng/Bà tích dấu (x) vào theo ý kiến Ông/Bà cho nội dung với câu trả lời: – Rất không đồng ý; – Khơng đồng ý; – Bình thường; – Đồng ý; – Rất đồng ý 2.1 Đánh giá Ơng/Bà tổ chức máy kiểm sốt Tiêu chí Mức độ đồng ý Tổ chức máy kiểm soát sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ khoa học, hợp lý Bộ máy kiểm sốt có phối hợp chặt chẽ phận STB chi nhánh Phú Thọ Bộ máy kiểm soát đủ số lượng nhân Cán thực cơng tác kiểm sốt sau cho vay KHCN người có trình độ chun mơn tốt Cán thực cơng tác kiểm sốt sau cho vay KHCN người có đạo đức nghề nghiệp tốt 2.2 Đánh giá Ơng/Bà cơng tác lập kế hoạch kiểm soát sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ Tiêu chí Mức độ đồng ý Công tác lập kế hoạch thực nghiêm túc Công tác lập kế hoạch cụ thể, chi tiết Công tác lập kế hoạch có khả thi sát với thực tiễn 2.3 Đánh giá Ơng/Bà cơng tác thực kiểm tra, kiểm sóa sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ Tiêu chí Bộ phận kiểm sốt rủi ro thực kiểm tra, kiểm soát sau cho vay cách đầy đủ, quy định Công tác kiểm soát rủi ro sau cho vay thực phận kiểm soát rủi ro hiệu Cơng tác kiểm mục đích vay vốn sau cho vay thực nghiêm túc Mức độ đồng ý có hiệu Cơng tác kiểm tra tài sản đảm bảo thực theo định kỳ, nghiêm túc Cơng tác đánh giá tình hình tài khách hàng quan tâm thực thường xuyên Các cán tín dụng thường xuyên viếng thăm KHCN có khoản vay cao dấu hiệu rủi ro Các cán tín dụng hỗ trợ tín dụng thường xuyên yêu cầu KH cung cấp thông tin, kê bảng lương sau vay vốn Công tác nhận diện đo lường rủi ro thực cách bản, có hiệu Các hình thức nhận diện rủi ro áp dụng phù hợp với đặc điểm loại KHCN 2.4 Đánh giá Ông/Bà biện pháp xử lý sai phạm, rủi ro phát công tác kiểm soát sau cho vay STB chi nhánh Phú Thọ Tiêu chí Mức độ đồng ý Các biện pháp xử lý áp dụng phù hợp Các biện pháp áp dụng lúc kịp thời Các biện pháp áp dụng hiệu cho hoạt động giảm thiểu rủi cho vay KHCN Trân trọng cảm ơn Ông/Bà ... CỨU VỀ KIỂM SOÁT SAU CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cho vay khách hàng cá nhân 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân quy trình cho vay khách hàng cá nhân. .. kiểm sốt sau cho vay KHCN ngân hàng TMCP Sài Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ Chương 3: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt sau cho vay KHCN ngân hàng TMCP Sài Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Phú Thọ. .. trạng kiểm soát sau cho vay KHCN STB chi nhánh Phú Thọ chương 41 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT SAU CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH PHÚ THỌ 2.1