Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng: Thực tiễn và Kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ THƯ TÍN DỤNG VÀ NGUYÊN TẮC ĐỘC LẬP CỦA THƯ TÍN DỤNG
Khái quát về phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế 11
1.1.1 Sự ra đời và khái niệm của phương thức tín dụng chứng từ
Trong quá trình phát triển của thương mại quốc tế, các phương thức thanh toán đã được cải tiến để đáp ứng nhu cầu của các bên liên quan Khi bên xuất khẩu không thể thu hồi thanh toán từ bên nhập khẩu, họ thường tìm đến một bên thứ ba uy tín để hỗ trợ Ngược lại, bên nhập khẩu cũng cần một bên thứ ba có kinh nghiệm giúp họ trong việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán, đặc biệt là trong các giao dịch quốc tế phức tạp do quy định về quản lý ngoại tệ Từ đó, ngân hàng đã trở thành một bên thứ ba quan trọng, đóng vai trò trong việc phát triển các phương thức thanh toán hiện đại như chuyển tiền.
Bài luận của Nguyễn Thị Thư (2011) nghiên cứu về pháp luật liên quan đến thư tín dụng tại Mỹ và Trung Quốc, đồng thời đưa ra một số khuyến nghị cho Việt Nam Luận văn này được trình bày trong khuôn khổ chương trình Thạc sĩ Luật học tại ĐHQG Hà Nội.
Chín cam kết này được thể hiện trong nội dung của Thư tín dụng, với sự hỗ trợ của Ngân hàng trong việc chuyển tiền nước ngoài hoặc gửi và thông báo bộ chứng từ để đòi tiền theo phương thức nhờ thu Tuy nhiên, vai trò của Ngân hàng chỉ dừng lại ở việc hỗ trợ và không ràng buộc nhiều trách nhiệm, đặc biệt là đối với nghĩa vụ thanh toán.
Trong thương mại quốc tế, một thách thức lớn là sự thiếu tin tưởng giữa Bên xuất khẩu và Bên nhập khẩu, đặc biệt khi họ chưa từng gặp gỡ Điều này dẫn đến nghi ngờ về tính trung thực của đối tác trong quá trình giao dịch và thanh toán Để giải quyết vấn đề này, phương thức thanh toán cần đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên Phương thức tín dụng chứng từ (LC) đã ra đời vào thế kỷ XIX-XX, mang lại nhiều ưu điểm và hiện đang được áp dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế Cụ thể, LC là phương thức mà ngân hàng cam kết thanh toán cho Bên xuất khẩu khi nhận được bộ chứng từ hợp lệ theo yêu cầu của Bên nhập khẩu.
Khác với các phương thức thanh toán quốc tế khác, phương thức tín dụng chứng từ (LC) có sự ràng buộc trách nhiệm thanh toán của ngân hàng đối với bên xuất khẩu Cam kết này được thể hiện qua Thư tín dụng, trong đó điều kiện thanh toán là bộ chứng từ mà bên bán hoặc bên đòi tiền phải xuất trình, phù hợp với các điều khoản đã thỏa thuận trong LC.
1.1.2 Quy trình của phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán quốc tế
Bước đầu tiên trong quy trình xuất nhập khẩu là việc bên xuất khẩu và bên nhập khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương, trong đó phương thức thanh toán được quy định là thư tín dụng (LC) Thông thường, bên nhập khẩu sẽ gửi bản thương thảo hợp đồng đến ngân hàng để yêu cầu phát hành LC tư vấn, sau đó gửi đến bên xuất khẩu.
Đinh Xuân Trình (2014) trong giáo trình Thanh toán Quốc tế nhấn mạnh rằng việc trao đổi thông tin và đàm phán các nội dung của thư tín dụng (LC) là rất quan trọng Ngoài ra, trong trường hợp cần thiết, các bên cũng nên thương thảo lại hợp đồng để đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
Bước 2: Người nhập khẩu làm đơn đến ngân hàng phục vụ mình đề nghị mở
Hợp đồng cơ sở chính thức sẽ được gửi đến ngân hàng kèm theo đơn đề nghị phát hành LC cho người xuất khẩu thụ hưởng Đơn đề nghị này sẽ chứa các thông tin quan trọng về LC, bao gồm ngân hàng thụ hưởng, tính chất của LC, trị giá đòi tiền, mô tả hàng hóa, và yêu cầu về bộ chứng từ đòi tiền.
Ngân hàng phát hành sẽ mở thư tín dụng (LC) cho người xuất khẩu dựa trên đơn đề nghị mở LC Đây là bước chính thức khi ngân hàng phục vụ bên nhập khẩu phát hành LC Sau đó, ngân hàng sẽ thông báo cho người xuất khẩu qua hệ thống điện swift thông qua ngân hàng thông báo.
Ngân hàng sẽ thông báo cho người xuất khẩu về việc thực hiện thông báo LC Trong giai đoạn này, người xuất khẩu cần kiểm tra kỹ lưỡng các thông tin trong các trường của chứng từ.
LC, căn cứ vào tình hình thực tế, quy định, thỏa thuận giữa các bên, LC có thể được tiến hành sửa đổi (nếu có).
Bước 5: Người xuất khẩu giao hàng.
Bước 6: Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ gửi về NH phục vụ mình (NH thông báo) để yêu cầu thanh toán.
Bước 7: Ngân hàng thông báo nhận, kiểm tra và chuyển bộ chứng từ bản gốc cho NH phát hành LC yêu cầu thanh toán.
Bước 8: Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp quy định của LC thì tiến hành thanh toán.
Bước 9: Ngân hàng phát hành đòi tiền người nhập khẩu và giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu nếu được chấp nhận.
Bước 10: Nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền 11
Luận văn của Nguyễn Thị Thư (2011) nghiên cứu pháp luật về thư tín dụng tại Mỹ và Trung Quốc, đồng thời đưa ra một số khuyến nghị cho Việt Nam Nghiên cứu này thuộc chương trình Thạc sĩ Luật học tại Đại học Quốc gia Hà Nội, nhằm mục đích cải thiện khung pháp lý liên quan đến thư tín dụng tại Việt Nam.
Tổng quan về Tập quán và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ
1.2.1 Sự ra đời của UCP 600
UCP, viết tắt của “The Uniform Custom and Practice for Documentary Credit” (Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ), là bộ quy tắc do ICC ban hành, quy định quyền và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch tín dụng chứng từ UCP đã chứng tỏ khả năng vượt trội, trở thành công cụ đáp ứng nhu cầu của ngân hàng và doanh nghiệp về một văn bản hoàn chỉnh, có tính ứng dụng cao, được công nhận rộng rãi trong việc phát hành và xử lý thư tín dụng.
Kể từ khi UCP đầu tiên được ra mắt vào năm 1993, ICC đã tiến hành nhiều lần chỉnh sửa, thay đổi và bổ sung vào các năm 1951, 1962, 1974, 1983 và 1993 Những điều này nhằm mục đích hoàn thiện nội dung của UCP, đồng thời phù hợp với tình hình kinh tế thế giới đang có nhiều biến động.
Sửa đổi lần thứ ba vào năm 1974 với phiên bản UCP 290 đánh dấu một cột mốc quan trọng trong quy trình thanh toán bằng phương thức LC, phản ánh những thay đổi mạnh mẽ về chứng từ và thủ tục Sự điều chỉnh này không chỉ phù hợp với sự phát triển nhanh chóng của vận tải đường biển mà còn thể hiện cuộc cách mạng trong vận chuyển hàng hóa quốc tế, nhằm hoàn thiện các yếu tố kỹ thuật và tổ chức - quản lý, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế và thúc đẩy vận tải đa phương thức.
Trong phiên bản UCP 400 được ban hành năm 1983, đã đáp ứng tốt nhu cầu thực tiễn trong thương mại quốc tế Năm 1981 đánh dấu giai đoạn hoàn thiện và phát triển hệ thống vận tải container, khi container ngày càng trở nên phổ biến trong vận tải hàng hóa quốc tế đa phương thức Sự ra đời của các chứng từ mới và cải tiến trong phương thức phát hành cũng đã góp phần nâng cao hiệu quả trong lĩnh vực này.
Trong bài viết của Nguyễn Thị Bích Ngọc (2018) về nguyên tắc độc lập của thư tín dụng, tác giả đã phân tích những vấn đề lý luận và thực tiễn áp dụng trong lĩnh vực ngoại thương Sự phát triển của công nghệ thông tin đã tạo ra một hình thức giao dịch thương mại quốc tế mới, sử dụng phương thức xử lý dữ liệu điện tử, dẫn đến sự xuất hiện đa dạng các loại thư tín dụng như LC trả chậm và LC dự phòng, qua đó hỗ trợ mạnh mẽ cho hoạt động ngoại thương.
Lần sửa đổi thứ năm (1993) với UCP 500 là thành quả có được sau quá trình
Sau 5 năm nghiên cứu của các chuyên gia trong lĩnh vực thương mại quốc tế và ICC, phiên bản sửa đổi UCP 500 đã ra đời với hai điểm khác biệt chính Phiên bản này không chỉ khắc phục tình trạng từ chối chứng từ xuất trình do sai sót mà còn đảm bảo tính phù hợp với các điều khoản của thư tín dụng.
Năm 500 đã chứng kiến những thay đổi quan trọng trong ngành vận tải, bao gồm việc ứng dụng công nghệ mới Để thích ứng với sự phát triển của thương mại điện tử, Trung tâm Quản lý và Thanh toán Quốc tế (TTQT) đã cập nhật các quy định nhằm điều chỉnh hoạt động thanh toán điện tử, được gọi là eUCP 13.
Năm 2003, ICC đã tiến hành xem xét và sửa đổi UCP 500 để phù hợp với thực tế mới, khi mà tới 70% tài liệu theo thư tín dụng bị từ chối do sai sót trong lần xuất trình đầu tiên Sự việc này không chỉ làm tăng chi phí do phí chứng từ bất hợp lệ gia tăng mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến phương thức tín dụng chứng từ, một phương thức thanh toán quốc tế nổi bật với nhiều ưu điểm.
Sau 3 năm nghiên cứu soạn thảo và chỉnh sửa với mục đích chính là để bắt kịp với những thay đổi trong hoạt động vận tải, ngân hàng, bảo hiểm, ngày 25/10/2006, ICC đã thông qua UCP 600, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007.
13 Nguyễn Trọng Thủy (2014), Toàn tập UCP 600 – Phân tích và bình luận toàn diện tình huống tín dụng chứng từ, Nhà xuất bản Thống kê, tr.12 – 13.
Bài luận văn của Nguyễn Thị Thư (2011) nghiên cứu pháp luật về thư tín dụng tại Mỹ và Trung Quốc, đồng thời đưa ra một số khuyến nghị cho Việt Nam Nghiên cứu này thuộc chương trình Thạc sĩ Luật học tại Đại học Quốc gia Hà Nội.
1.2.2 Nội dung cơ bản của UCP 600
UCP 600 bao gồm 39 điều 15 , có thể được chia thành các phần như sau:
Phần 1: Phạm vi áp dụng và những quy định chung (Từ Điều 1 đến Điều 6): Tại Điều 1 quy định về các trường hợp áp dụng UCP 600 Theo đó, UCP 600 chỉ được áp dụng nếu trong thư tín dụng “chỉ ra một cách rõ ràng rằng là có dẫn chiếu đến quy tắc này 16 ” Khi đã được lựa chọn để áp dụng, quy tắc này có giá trị ràng buộc giữa tất cả các bên, trừ khi có sự loại trừ hoặc sửa đổi được quy định một cách rõ ràng và được thể hiện trong nội dung của thư tín dụng Điều 2 và Điều 3 đưa ra các định nghĩa và sự giải thích đối với cách khái niệm, thuật ngữ được sử dụng trong UCP 600 Điều 4, Điều 5 và Điều 6 đưa ra khái niệm và bản chất của thư tín dụng, mối quan hệ giữa thư tín dụng và hợp đồng cơ sở; nội dụng cơ bản của một thư tín dụng cũng như nguyên tắc hoạt động dựa trên cơ sở chứng từ của các Ngân hàng khi mở thư tín dụng.
Phần 2: Cam kết của Ngân hàng, thông báo và sửa đổi tín dụng (Từ Điều 7 đến Điều 13): Điều 7 và Điều 8 quy định về cam kết của Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nhận, theo đó, Ngân hàng có nghĩa vụ phải thanh toán nếu xuất trình là phù hợp Điều 9 và Điều 10 quy định về Ngân hàng thông báo và vấn đề sửa đổi thư tín dụng Điều 11 đến Điều 13 quy định về các phương thức thông báo thư tín dụng và thỏa thuận giữa các Ngân hàng.
Phần 3: Chứng từ và tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ (Từ Điều 14 đến Điều 33): Điều 14 đến Điều 16 nêu ra các quy tắc chung trong kiểm tra chứng từ và quy định về cách ứng xử của Ngân hàng trong trường hợp xuất trình phù hợp và xuất trình không phù hợp Từ Điều 17 đến Điều 33 của UCP quy định cụ thể về tiêu chuẩn kiểm tra các chứng từ cũng như thời hạn xuất trình chứng từ.
Phần 4: Từ Điều 34 đến Điều 39: Miễn trách đối với Ngân hàng và Tín dụng chuyển nhượng: Điều 34 đến Điều 37 quy định về các trường hợp miễn trách
Bài viết "Bộ Tập quán Quốc tế về LC của ICC & Quy định của Tòa án Nhân dân Tối cao Trung Quốc" của tác giả Đinh Xuân Trình và Đặng Thị Nhàn (2017) cung cấp cái nhìn sâu sắc về các quy định và tập quán quốc tế liên quan đến tín dụng chứng từ (LC) Tài liệu này không chỉ là nguồn tham khảo hữu ích cho các chuyên gia trong lĩnh vực thương mại quốc tế mà còn giúp hiểu rõ hơn về cách thức giải quyết tranh chấp LC tại Trung Quốc Xuất bản bởi Nhà xuất bản Lao động, sách này là một tài liệu quan trọng cho những ai quan tâm đến luật thương mại và quy trình xét xử liên quan đến LC.
16 Điều 1 UCP 600 và bất khả kháng đối với Ngân hàng Điều 38 và Điều 39 quy định về các vấn đề liên quan đến chuyển nhượng.
1.2.3 Giá trị pháp lý của UCP 600
UCP, hay Quy tắc thống nhất về tín dụng chứng từ, là bộ quy định tiêu chuẩn hóa trong thương mại quốc tế do ICC thiết lập Từ góc độ pháp lý, UCP được công nhận như một tập quán thương mại quốc tế, thay vì được xem là luật pháp của một quốc gia.
Thư tín dụng theo quy định tại UCP 600
1.3.1 Khái niệm, bản chất của thư tín dụng và mối quan hệ giữa thư tín dụng và hợp đồng cơ sở
Phương thức tín dụng chứng từ là một hình thức thanh toán giữa Ngân hàng, Bên nhập khẩu và Bên xuất khẩu, trong đó Ngân hàng cam kết thanh toán khi Bên xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp Cam kết này được gọi là Thư tín dụng, theo Điều 2 UCP 600, tín dụng được định nghĩa là một thỏa thuận không thể hủy bỏ, trong đó Ngân hàng phát hành cam kết thanh toán khi có chứng từ hợp lệ Quan điểm của ICC về thư tín dụng theo UCP 600 nhấn mạnh rằng bản chất của nó không phụ thuộc vào hình thức hay tên gọi, mà dựa trên chức năng của nó như một lời hứa thanh toán chắc chắn khi Bên xuất khẩu cung cấp chứng từ đúng.
Tín dụng, theo bản chất, là cam kết thanh toán độc lập của Ngân hàng đối với Bên xuất khẩu, dựa trên hợp đồng giữa Bên xuất khẩu và Bên nhập khẩu Theo Điều 4 UCP 600, tín dụng là giao dịch riêng biệt không bị ràng buộc bởi các hợp đồng mua bán Hợp đồng mua bán hàng hóa là cơ sở cho việc phát hành thư tín dụng (LC), và ngân hàng cần kiểm tra hợp đồng này để xác nhận cam kết của mình Nếu không có hợp đồng quốc tế giữa người mua và người bán, việc phát hành LC sẽ không thể thực hiện Tuy nhiên, việc hình thành LC không làm thay đổi quyền và nghĩa vụ của các bên theo hợp đồng cơ bản.
Quan hệ tín dụng chứng từ liên quan đến hợp đồng tín dụng giữa người mua và ngân hàng phát hành Dù lợi ích chủ yếu thuộc về người bán, hợp đồng này tạo ra sự ràng buộc cho người mua về ký quỹ và các nghĩa vụ tương tự Ngân hàng phát hành LC không được sử dụng khoản bảo đảm cho mục đích khác.
Bên xuất khẩu, được gọi là Bên thụ hưởng trong thư tín dụng, có vai trò nhận thanh toán cho các khoản nợ từ bên đề nghị phát hành LC, thường là bên mua Khi ngân hàng phát hành chấp nhận mở LC, họ đồng thời cam kết nghĩa vụ thanh toán và thông báo cam kết này đến người thụ hưởng qua ngân hàng phục vụ hoặc các ngân hàng trung gian Đồng thời, bên mua cũng cam kết hoàn trả cho ngân hàng phát hành số tiền sẽ thanh toán cho người bán theo LC, cam kết này thường được ghi rõ trong điều khoản của đơn đề nghị phát hành LC hoặc trong hợp đồng tín dụng giữa bên mua và ngân hàng.
1.3.2 Các nguyên tắc cơ bản của thư tín dụng
Theo UCP 600, thư tín dụng được điều chỉnh bởi ba nguyên tắc cơ bản: nguyên tắc độc lập, nguyên tắc dựa trên cơ sở chứng từ và nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ Những nguyên tắc này đảm bảo rằng các giao dịch tài chính diễn ra một cách minh bạch và an toàn, giúp bảo vệ quyền lợi của tất cả các bên liên quan.
Nguyên tắc độc lập theo Điều 4 UCP 600 quy định rằng khi khách hàng yêu cầu phát hành thư tín dụng (LC), ngân hàng sẽ dựa vào hợp đồng cơ bản để quyết định phát hành hoặc từ chối Tuy nhiên, khi LC đã được phát hành, nó trở thành một giao dịch độc lập, không phụ thuộc vào hợp đồng cơ sở, bất kể hợp đồng đó có được ghi trong LC hay không Do đó, ngân hàng phải thanh toán vô điều kiện cho nhà xuất khẩu nếu chứng từ xuất trình phù hợp, ngay cả khi hàng hóa chưa được giao, dẫn đến vi phạm hoặc hủy bỏ hợp đồng cơ sở.
Nguyên tắc dựa trên cơ sở chứng từ được quy định tại Điều 5 UCP, theo đó,
Các ngân hàng thực hiện giao dịch dựa trên chứng từ thay vì hàng hóa hoặc dịch vụ Chứng từ trong giao dịch LC đóng vai trò quan trọng, vì chúng chứng minh việc giao hàng của người bán và đại diện cho giá trị hàng hóa đã giao Do đó, chúng là cơ sở để ngân hàng thực hiện thanh toán và để nhà nhập khẩu hoàn trả tiền Nội dung của LC thể hiện cam kết của ngân hàng phát hành theo yêu cầu, sẽ thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng.
Điều 4 UCP 600 quy định rằng ngân hàng chỉ có trách nhiệm thanh toán khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện trong thư tín dụng (LC) đã phát hành Ngân hàng sẽ dựa vào bộ chứng từ được xuất trình, không xem xét đến hàng hóa hay dịch vụ, mà chỉ kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ Do đó, ngân hàng không có nghĩa vụ giao hàng và chỉ xác định nghĩa vụ thanh toán dựa trên việc kiểm tra chứng từ.
Nguyên tắc tuân thủ chặt chẽ là yếu tố cốt lõi trong giao dịch thư tín dụng, yêu cầu rằng mọi giao dịch và thanh toán chỉ được thực hiện dựa trên chứng từ Để nhận được thanh toán, người xuất khẩu phải chuẩn bị bộ chứng từ phù hợp, đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng (LC) Việc kiểm tra chứng từ cần tuân theo các quy định chung, không dựa vào tiêu chuẩn tự đặt ra của ngân hàng Khi ngân hàng phát hiện sai sót trong bộ chứng từ, họ phải chỉ ra những sai sót đó và những sai sót này phải tương thích với quy định của LC và luật điều chỉnh LC.
1.3.3 Mối quan hệ giữa các bên liên quan tới Thư tín dụng
1.3.3.1 Mối quan hệ giữa Bên mua và Bên bán
Mối quan hệ giữa Bên mua và Bên bán được xác định qua Hợp đồng Mua Bán Hàng Hóa Quốc Tế (HĐMBHHQT), trong đó Bên bán có trách nhiệm giao hàng hóa thuộc sở hữu của mình cho Bên mua, trong khi Bên mua phải thanh toán để nhận hàng Hợp đồng này quy định phương thức thanh toán qua thư tín dụng (LC), và được coi là Hợp đồng cơ sở của LC, dùng để đề nghị mở LC tại Ngân hàng.
LC, thực chất, bên mua là bên có nghĩa vụ thanh toán cuối cùng – nghĩa vụ này được quy định trong
Luận văn của Nguyễn Thị Thư (2011) tại ĐHQG Hà Nội nghiên cứu pháp luật về thư tín dụng ở Mỹ và Trung Quốc, đồng thời đưa ra một số khuyến nghị cho Việt Nam Bài viết nhấn mạnh rằng trong hợp đồng cơ sở, ngân hàng thực hiện vai trò bên thay bên mua, đảm bảo việc thanh toán cho bên bán được thực hiện một cách hiệu quả.
1.3.3.2 Mối quan hệ giữa Ngân hàng và Bên bán
Mối quan hệ giữa Ngân hàng và Bên bán là trung tâm của Thư tín dụng (LC), thể hiện cam kết thanh toán giữa Ngân hàng phát hành và bên bán Khi Ngân hàng phát hành đồng ý phát hành LC, điều này đồng nghĩa với việc cam kết thanh toán cho bên bán, thông qua ngân hàng xác nhận thông báo Theo cam kết trong LC, Ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán số tiền quy định cho bên mua, hoặc chuyển khoản vào tài khoản của bên mua tại ngân hàng phục vụ.
1.3.3.3 Mối quan hệ giữa Ngân hàng và Bên mua
Trong mối quan hệ phát hành tín dụng chứng từ (LC), giữa người yêu cầu và ngân hàng phát hành luôn có một hợp đồng ràng buộc Theo đó, người yêu cầu cam kết với ngân hàng sẽ thanh toán hoặc nhận nợ số tiền tương ứng với khoản tiền mà ngân hàng phát hành sẽ chi trả cho người thụ hưởng của LC.
Hợp đồng này có hiệu lực khi người mua gửi yêu cầu phát hành LC tới Ngân hàng, nơi đóng vai trò trung gian thanh toán và cấp tín dụng Ngân hàng phát hành LC thay mặt bên mua, đồng thời cần cơ sở để thu hồi số tiền đã thanh toán từ bên mua, vì người mua có nghĩa vụ thanh toán cuối cùng Thông thường, khi yêu cầu phát hành LC, bên mua đã thực hiện ký quỹ hoặc mở hợp đồng vay dựa trên tài sản thế chấp, và cam kết thanh toán trong trường hợp không hoàn trả được số tiền cho Ngân hàng.
Hợp đồng này xác định nghĩa vụ của Bên mua đối với Ngân hàng phát hành LC Do đó, khi Bên mua phát hiện vấn đề trong việc thực hiện hợp đồng của Bên bán, họ thường yêu cầu Ngân hàng tạm ngừng giao dịch.
Nguyên tắc độc lập của Thư tín dụng
1.4.1 Nội dung của Nguyên tắc độc lập theo quy định tại UCP 600
LC được phát hành dựa trên đơn yêu cầu của người yêu cầu đối với ngân hàng, điều này là cần thiết nhưng chưa đủ Ngân hàng phải xác nhận sự tồn tại của nghĩa vụ thanh toán giữa người đề nghị phát hành và người thụ hưởng theo hợp đồng đã ký Khi LC được phát hành, nó trở thành một giao dịch độc lập với các hợp đồng mua bán hoặc hợp đồng khác liên quan Đây là cơ sở để hình thành nguyên tắc độc lập của LC.
Bản chất của nguyên tắc này được thể hiện cụ thể thông qua việc áp dụng như sau:
Ngân hàng thực hiện cam kết theo thư tín dụng (LC) một cách độc lập, không bị ràng buộc bởi yêu cầu hay khiếu nại từ người đề nghị phát hành LC hoặc người thụ hưởng dựa trên hợp đồng mua bán hàng hóa quốc tế (HĐMBHHQT) Ngân hàng không chịu trách nhiệm về sự không phù hợp của hàng hóa và dịch vụ theo hợp đồng cơ bản, cũng như không có nghĩa vụ kiểm tra mô tả và số lượng hàng hóa trong hóa đơn thương mại Do đó, ngân hàng phát hành LC không bị ảnh hưởng bởi các tranh chấp giữa người đề nghị phát hành và người thụ hưởng, và việc thanh toán theo LC vẫn được thực hiện bất chấp những khiếu nại liên quan đến hàng hóa.
Theo Điều 34 UCP 600, Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán cho người thụ hưởng khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp Nếu không, ngân hàng không thể từ chối nghĩa vụ thanh toán với bất kỳ lý do nào, trừ khi có sai sót trong bộ chứng từ so với quy định trong thư tín dụng (LC) Mặc dù UCP 600 không quy định trực tiếp nghĩa vụ này, nhưng nó được suy ra từ Điều 15a, xác định rằng ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán khi bộ chứng từ của bên thụ hưởng là hợp lệ.
Nguyên tắc độc lập trong phát hành thư tín dụng (LC) thể hiện rằng người thụ hưởng không bị ràng buộc bởi các nghĩa vụ phát sinh từ đơn đề nghị phát hành LC giữa người yêu cầu và ngân hàng phát hành Cụ thể, nếu người đề nghị không thanh toán cho ngân hàng số tiền đã thanh toán cho người thụ hưởng, thì người thụ hưởng không có nghĩa vụ hoàn trả Hơn nữa, người thụ hưởng không có quyền yêu cầu ngân hàng sửa đổi cam kết theo LC mà phải thông qua người yêu cầu phát hành LC để đề nghị sửa đổi.
Sự tồn tại của LC là độc lập và không bị ảnh hưởng bởi nghĩa vụ giữa người yêu cầu và người thụ hưởng Điều này có nghĩa là việc vô hiệu hoặc thay đổi hợp đồng cơ sở sẽ không tự động dẫn đến việc ngân hàng phải vô hiệu hoặc thay đổi nghĩa vụ của mình, trừ khi có yêu cầu đóng hồ sơ LC hoặc thay đổi LC Theo quan điểm của ICC, ngân hàng không phải là bên tham gia vào hợp đồng cơ sở và không tham gia vào quá trình đàm phán, ký kết hợp đồng hay giao hàng, do đó các sự kiện này không tạo ra hậu quả pháp lý đối với ngân hàng.
Thư tín dụng (LC) được coi là công cụ phát triển thương mại quốc tế (TMQT) dựa trên nguyên tắc “trả tiền trước - khiếu nại sau”, nhờ vào tính độc lập của nó Nguyên tắc này đã được áp dụng và công nhận trong thực tiễn pháp lý của nhiều quốc gia trên thế giới, như đã nêu bởi Nguyễn Thị Bích Ngọc (2018) trong bài viết của mình trên Tạp chí Khoa học Pháp lý Việt Nam.
Nguyên tắc độc lập trong thư tín dụng tạo điều kiện thuận lợi cho việc thanh toán của các ngân hàng, đảm bảo rằng bên thụ hưởng chỉ nhận được thanh toán khi hàng hóa được giao đúng theo quy định và có bộ chứng từ hợp lệ Điều này giúp cân bằng lợi ích cho cả bên bán và bên mua trong hoạt động MBHHQT, bởi bên thụ hưởng có thể yên tâm nhận thanh toán từ một bên uy tín, chỉ cần xuất trình chứng từ đúng mà không phải lo lắng về các vấn đề phát sinh từ hợp đồng cơ sở.
LC khi có thể dẫn đến một số những khả năng dưới đây:
Người thụ hưởng của thư tín dụng (LC) sẽ nhận được khoản thanh toán sau khi hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng cơ sở và trình bày bộ chứng từ phù hợp với quy định của LC, sau khi được ngân hàng kiểm tra.
Trong trường hợp bộ chứng từ không phù hợp với điều khoản và điều kiện của thư tín dụng (LC), hoặc có sai sót và mâu thuẫn giữa các chứng từ, mặc dù hàng hóa thực tế có thể đáp ứng yêu cầu của hợp đồng, người thụ hưởng sẽ không được tự động thanh toán.
Họ sẽ phải đối mặt với khả năng bị từ chối thanh toán hoặc cần cung cấp thêm chứng từ để được công nhận là phù hợp Tuy nhiên, nếu bị từ chối thanh toán, họ vẫn giữ quyền kiểm soát và sở hữu đối với lô hàng đã được giao bởi Ngân hàng phát.
33 Đinh Xuân Trình, Đặng Thị Nhàn (2017), Bộ Tập quán Quốc tế về LC của ICC & Quy định của Tòa án
Nhân dân Tối cao Trung Quốc đã đưa ra quan điểm về các vấn đề liên quan đến xét xử tranh chấp LC, được ghi nhận trong sách biên dịch/tham khảo của Nhà xuất bản Lao động, trang 3.
Trong tình huống "Trả tiền trước, tranh cãi sau", bên bán sẽ không giao bộ chứng từ cho bên mua để nhận hàng, mà sẽ giữ lại bộ chứng từ cho đến khi các bên đạt được thỏa thuận.
Người thụ hưởng đã xuất trình chứng từ phù hợp và được thanh toán, nhưng có thể đã vi phạm nghĩa vụ theo hợp đồng cơ sở Thực tiễn này chỉ ra những bất cập trong nguyên tắc độc lập của LC, khi nguyên tắc này có thể gây bất lợi cho người mua nếu người thụ hưởng không thực hiện nghĩa vụ một cách thiện chí và trung thực Với người yêu cầu, phương thức thanh toán LC chỉ đảm bảo việc giao hàng của bên bán, mà không đảm bảo việc thực hiện đúng các nghĩa vụ theo hợp đồng Điều này dẫn đến vấn đề thực tế khi hàng hóa giao không đúng với chứng từ, mặc dù chứng từ vẫn đủ điều kiện để được thanh toán.
1.4.2 Ngoại lệ của Nguyên tắc độc lập
1.4.2.1 Các trường hợp ngoại lệ của Nguyên tắc độc lập
Hiện tại, chưa có ấn phẩm nào đưa ra định nghĩa rõ ràng về ngoại lệ của Nguyên tắc độc lập Theo quan điểm của tác giả, ngoại lệ này bao gồm các trường hợp hủy bỏ hoặc tạm ngừng thanh toán đối với bộ chứng từ đã được xuất trình, mặc dù bộ chứng từ đó được coi là phù hợp theo quy định của thư tín dụng (LC).
Hợp đồng cơ sở của thư tín dụng (LC) có thể bị hủy bỏ theo thỏa thuận giữa các bên Trong một số tình huống, bên mua và bên bán ký hợp đồng mua bán hàng hóa (HĐMBHH) với phương thức thanh toán qua LC do ngân hàng của bên bán phát hành Tuy nhiên, nếu sau khi phát hành, các bên không còn nhu cầu trao đổi hàng hóa và quyết định hủy hợp đồng, thì câu hỏi đặt ra là liệu ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán đối với bộ chứng từ nếu bên bán vẫn cố tình xuất trình hóa đơn yêu cầu thanh toán trước khi LC bị hủy hay không.
, hợ p đồ ng cơ sở củ a
LC bị tuy ên bố vô hiệ u the o ph án qu yết củ a
Thứ ba, trong trường hợp bộ chứng từ xuất trình có chứng từ giả mạo hay có sự gian lận về chứng từ.
1.4.2.2 Sự bỏ ngỏ của UCP 600 về các ngoại lệ của Nguyên tắc độc lập