Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại
1.1.1 Hoạt động tín dụng của NHTM
1.1.1.1 Hoạt động cơ bản của NHTM
Theo Peter S.Rose, NHTM là tổ chức tài chính cung cấp đa dạng dịch vụ như tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất trong nền kinh tế.
Luật các tổ chức tín dụng, được Quốc Hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng cùng với các hoạt động liên quan khác.
NHTM hiện nay phát triển nhiều loại hình dịch vụ đa dạng nhưng vẫn tập trung trong ba hoạt động chính:
Hoạt động huy động vốn: là hoạt động để ngân hàng tạo lập nguồn vốn trong quá trình kinh doanh, gồm các hoạt động sau:
- Huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế bao gồm:
Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác thông qua nhiều hình thức, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước.
+ Đi vay vốn ở thị trường trong và ngoài nước
- Các hoạt động tạo lập nguồn vốn tự có của ngân hàng bằng cách phát hành trái phiếu và bán cổ phiếu
- Trích lập các quỹ từ lãi ròng của ngân hàng
Hoạt động sử dụng vốn
Ngân hàng thực hiện hoạt động tín dụng bằng cách cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức khác nhau, bao gồm cho vay, chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức tín dụng khác.
Ngân hàng tham gia vào thị trường chứng khoán bằng cách sử dụng vốn để mua và bán các chứng khoán, nhằm thu lợi nhuận từ chênh lệch giữa giá mua và giá bán Hoạt động này cũng bao gồm việc dự trữ chứng khoán, góp phần duy trì tính ổn định cho hệ thống ngân hàng thông qua việc hỗ trợ cho tiền dự trữ.
Hoạt động trung gian ngân hàng là quá trình mà ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho khách hàng, từ đó nhận được hoa hồng Các nghiệp vụ trung gian của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm nhiều dịch vụ khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Thanh toán cho khách hàng liên quan đến việc mua và bán hàng hóa, dịch vụ được thực hiện thông qua các phương thức thu, chi hộ tiền như sử dụng séc, viết giấy ủy nhiệm thu, chi và các hình thức thư tín dụng.
- NHTM thực hiện việc trung gian trong việc mua hộ, bán hộ chứng khoán cho khách hàng.
- NHTM có thể nhận bảo quản hộ tài sản hoặc các giấy tờ có giá khác cho khách hàng
- NHTM làm trung gian mua bán hộ cho khách hàng ngoại tệ, vàng hoặc đá quý.
1.1.1.2 Hoạt động tín dụng của NHTM a Khái niệm
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ giữa tổ chức tín dụng và khách hàng, trong đó tổ chức cho vay chuyển giao nguồn vốn cho bên đi vay Khách hàng sử dụng số vốn này trong một khoảng thời gian nhất định và cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho tổ chức cho vay.
Tín dụng ngân hàng bao gồm ba nội dung:
Có sự chuyển giao quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng;
Thời hạn nhận chuyển nhượng này theo thỏa thuận và cam kết giữa hai bên;
Có phát sinh chi phí kèm theo hợp đồng chuyển nhượng này.
Tín dụng ngân hàng là một yếu tố thiết yếu trong nền kinh tế, góp phần luân chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn, đáp ứng nhu cầu sử dụng hợp lý và hợp pháp Hoạt động này không chỉ quan trọng mà còn là một phần chủ chốt trong các giao dịch hàng ngày của mỗi ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng bao gồm hoạt động vay và cho vay, với hai lĩnh vực chính là huy động vốn và tín dụng, mặc dù chúng tương đối tách biệt về mặt chuyên môn Hoạt động huy động vốn thường ít rủi ro nếu tuân thủ quy trình đúng cách Bài nghiên cứu này sẽ tập trung vào tín dụng ngân hàng, trong đó ngân hàng cung cấp vốn cho các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng được định nghĩa là mối quan hệ vay mượn tiền tệ, trong đó ngân hàng là bên cho vay, và người đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo thỏa thuận đã định.
Tín dụng ngân hàng được nhìn nhận theo nhiều góc độ khác nhau, vì vậy cũng được phân loại dưới nhiều hình thức cơ bản khác nhau như sau:
Theo thời gian cấp tín dụng
Tín dụng có kỳ hạn là khoản vay mà người cho vay xác định thời gian hoàn trả Nó được phân loại thành ba loại chính: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.
Tín dụng ngắn hạn là các khoản vay có thời gian dưới một năm, chủ yếu được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp hoặc đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là các khoản vay có thời gian từ trên 1 đến 5 năm, nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm tài sản cố định, mở rộng sản xuất và đầu tư vào các dự án nhỏ với quy mô vừa Thời gian thu hồi vốn cho các khoản vay này thường tương đối nhanh.
Tín dụng dài hạn là các khoản vay có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để tài trợ cho các dự án đầu tư xây dựng quy mô lớn và phát triển hệ thống cơ sở hạ tầng, với thời gian hoàn vốn kéo dài.
Theo phương thức hoàn trả
Cho vay hoàn trả một lần là hình thức vay mà khoản gốc sẽ được hoàn trả một lần duy nhất vào thời điểm đã thỏa thuận trong hợp đồng Lãi suất sẽ được thanh toán định kỳ theo các hình thức như hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm, tùy theo thỏa thuận giữa bên vay và bên cho vay.
Hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.1 Quan niệm về hạn chế rủi ro tín dụng tại NHTM
Hoạt động tín dụng là yếu tố quan trọng nhất trong ngân hàng thương mại, bao gồm cả lợi nhuận và rủi ro Lợi nhuận và thua lỗ chủ yếu đến từ hoạt động tín dụng, với mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng Rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, chỉ có thể được phòng ngừa và hạn chế Do đó, việc chấp nhận rủi ro như một thực tế khách quan và tìm cách giảm thiểu rủi ro đó là rất cần thiết Hiện nay, việc phát triển các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trở thành ưu tiên hàng đầu của mọi ngân hàng.
Hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình thiết lập các biện pháp nhằm giảm thiểu khả năng gây ra tổn thất trong hoạt động tín dụng, đảm bảo hiệu quả cho hoạt động của ngân hàng Mục tiêu là đạt được lợi nhuận cao trong khi vẫn giữ rủi ro ở mức chấp nhận được.
Hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là rất quan trọng, vì rủi ro tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh tế mà còn tác động lớn đến xã hội Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, NHTM cần thực hiện quản trị rủi ro hiệu quả, bao gồm nhận diện, phân tích và đo lường mức độ rủi ro, từ đó lựa chọn biện pháp kiểm soát phù hợp Các biện pháp này bao gồm phân tán rủi ro trong cho vay, thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ, bảo hiểm tiền vay, xây dựng chính sách tín dụng hợp lý và duy trì dự phòng để đối phó với rủi ro Phân tán rủi ro thực hiện nguyên tắc "Không bỏ trứng vào một giỏ" Trong quá trình cho vay, các nhà quản trị ngân hàng cần cân nhắc giữa lợi nhuận và rủi ro, đồng thời đảm bảo an toàn cho ngân hàng và nền kinh tế.
1.2.2 Đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
1.2.2.1 Sự cần thiết đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
Phân tích mức độ hạn chế rủi ro tín dụng là cần thiết cho mỗi ngân hàng để đánh giá hiệu quả và duy trì hoạt động Hoạt động này giúp các nhà quản trị ngân hàng hiểu rõ hiệu quả của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hiện tại, đồng thời phân tích nguyên nhân của những tồn tại trong công tác này Việc đánh giá này đóng vai trò quan trọng trong việc hoạch định chủ trương tín dụng và cải thiện quản lý nhân sự, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
1.2.2.2 Chỉ tiêu đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng mang lại
Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro từ các khoản nợ xấu không thể thu hồi Để đánh giá chất lượng tín dụng, cần xem xét tốc độ tăng trưởng lợi nhuận so với tốc độ tăng trưởng nợ xấu; khi lợi nhuận tăng nhanh hơn nợ xấu, ngân hàng được coi là có tín dụng chất lượng.
Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) có thể cao hoặc thấp hơn so với các NHTM khác hoặc giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống Để đo lường rủi ro tín dụng, có hai loại chỉ tiêu chính: (i) chỉ tiêu định tính và (ii) chỉ tiêu định lượng.
Chỉ tiêu định tính: Các chỉ tiêu liên quan tới mối quan hệ với ngân hàng, cụ thể:
Mức độ vay vốn gia tăng cùng với việc thường xuyên trả nợ không đúng hạn hoặc thất thường là dấu hiệu của chất lượng tín dụng kém Việc sửa đổi kỳ hạn và xin gia hạn tín dụng, cũng như tình trạng đảo nợ khi mỗi lần vay mới lại dùng để trả một phần gốc của khoản vay trước đó, cho thấy sự bất ổn trong quản lý tài chính Khi những dấu hiệu này xuất hiện, cần chú ý đến khả năng thanh toán và rủi ro tín dụng.
Khách hàng đang gặp khó khăn tài chính khi số dư tài khoản giảm, thường xuyên phải vay vốn để duy trì hoạt động lưu động, gia tăng nợ thương mại, và gặp trở ngại trong việc thanh toán lương cùng các chi phí thường xuyên khác.
Khách hàng thường sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động dài hạn, dẫn đến việc chấp nhận nguồn vốn với chi phí cao, cùng với sự gia tăng bất thường của tài khoản phải thu và hàng tồn kho Điều này có thể gây ra sự giảm sút vốn điều lệ và khiến khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ, chẳng hạn như bán tài sản Khi các chỉ tiêu này được phân tích kỹ lưỡng, cán bộ tín dụng sẽ nhận thấy chất lượng tín dụng giảm do sự suy giảm trong hoạt động kinh doanh của khách hàng Vì vậy, ngân hàng cần theo dõi chặt chẽ các khoản nợ của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro tín dụng xuất hiện.
Các chỉ tiêu liên quan đến cung cấp thông tin của khách hàng cho ngân hàng:
Sự chậm trễ không hợp lý trong việc cung cấp báo cáo tài chính định kỳ cho ngân hàng có thể dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng Bên cạnh đó, việc không kịp thời liên hệ với cán bộ tín dụng để thực hiện nghĩa vụ tài chính cũng gây ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín Đặc biệt, hành vi giả mạo số liệu kế toán nhằm làm đẹp báo cáo tài chính không chỉ vi phạm quy định mà còn có thể dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng.
Các chỉ tiêu định lượng
Các ngân hàng có thể đưa ra các chỉ tiêu khác nhau, nhưng chủ yếu dựa trên một số tiêu chí quan trọng như dư nợ, phân loại nợ, chênh lệch lãi suất và cơ cấu kỳ hạn.
Thứ nhất: Tỷ lệ nợ quá hạn
Dư nợ quá hạn cuối kỳ
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Tổng dư nợ cuối kỳ Trong đó:
Dư nợ quá hạn cuối kỳ được xác định tại thời điểm kết thúc kỳ xếp loại, không bao gồm nợ quá hạn từ các khoản cho vay ủy thác, nợ khoanh và nợ chờ xử lý.
Tổng dư nợ là tổng hợp các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn được tính bằng VND và ngoại tệ quy đổi Lưu ý rằng tổng dư nợ này không bao gồm các khoản cho vay ủy thác-ODA, nợ khoanh và nợ chờ xử lý.
Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng, đo lường độ an toàn và đánh giá rủi ro tín dụng Tại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được xem là chấp nhận được Khi tỷ lệ nợ quá hạn cao, điều này cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng chưa đạt yêu cầu, đồng thời chỉ ra mức độ rủi ro tín dụng cao.
Thứ hai: Tỷ lệ nợ xấu
Tổng dư nợ cuối kỳ Trong đó, nợ xấu là các khoản nợ nhóm 3,4,5 được phân loại
Khách hàng không trả nợ đúng hạn ảnh hưởng đến thanh khoản và rủi ro thanh khoản, dẫn đến chi phí gia tăng khi tìm nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay theo hợp đồng Nợ xấu là dấu hiệu cảnh báo cho ngân hàng rằng khả năng thu hồi tiền là rất thấp, do đó ngân hàng cần áp dụng các biện pháp hiệu quả để giải quyết vấn đề này.
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng của
1.3.1 Các nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Trình độ nguồn nhân lực
Yếu tố con người, bao gồm cán bộ tín dụng và các cấp quản lý ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế rủi ro tín dụng Họ là những người trực tiếp áp dụng các chính sách và mô hình của ngân hàng vào các hoạt động hàng ngày, góp phần quyết định sự thành công trong quản lý rủi ro tín dụng.
Chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp là hai yếu tố quan trọng quyết định chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng Cán bộ tín dụng có trình độ chuyên môn cao, được đào tạo bài bản và có kinh nghiệm thực tế sẽ đề xuất các chính sách và quy trình tín dụng hiệu quả, giúp ngân hàng giảm thiểu sai sót và rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu cán bộ tín dụng thiếu kiến thức chuyên môn, họ có thể chấp nhận những khoản vay không khả thi hoặc bị lừa gạt Tuy nhiên, bên cạnh chuyên môn, ngân hàng cũng cần chú trọng đến đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên, đặc biệt trong môi trường cạnh tranh và khi làm việc với tiền bạc, nơi dễ phát sinh cám dỗ và hành vi vụ lợi cá nhân Do đó, việc nâng cao đạo đức nghề nghiệp là cực kỳ cần thiết trong giai đoạn hiện nay.
Chính sách tín dụng đóng vai trò quyết định trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Một chính sách tín dụng hợp lý không chỉ thu hút khách hàng mà còn đảm bảo lợi nhuận và phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và các chính sách của Nhà nước, đồng thời đảm bảo công bằng xã hội Để xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả, cần có sự nhạy bén và tài năng từ ban lãnh đạo Các nhà quản trị ngân hàng có thể áp dụng chính sách thắt chặt tín dụng để giữ rủi ro ở mức cho phép, nhưng điều này có thể ảnh hưởng đến mục tiêu tăng trưởng và lợi nhuận Ngược lại, chính sách mở rộng tín dụng có thể mang lại lợi ích nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro nếu không kiểm soát chặt chẽ, dẫn đến việc lựa chọn khách hàng không kỹ lưỡng và giảm khả năng giám sát trong việc sử dụng khoản vay.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) phụ thuộc vào việc xây dựng chính sách trong từng giai đoạn Mỗi NHTM cần phải cân nhắc giữa việc tăng trưởng tín dụng và kiểm soát chất lượng tín dụng, đồng thời lựa chọn chính sách tín dụng phù hợp với nguồn lực hiện có.
Quy trình tín dụng tổng hợp các nguyên tắc và quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng, bắt đầu từ chuẩn bị hồ sơ vay, giải ngân, đến kiểm tra và thu hồi nợ Thực hiện tốt từng bước trong quy trình này giúp đảm bảo chất lượng tín dụng Quyết định cho vay là bước quan trọng, định lượng rủi ro và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thông qua công tác thẩm định Sau giải ngân, ngân hàng cần giám sát khoản vay để nắm bắt tình trạng và điều chỉnh khi cần thiết, từ đó phát hiện và ngăn ngừa rủi ro tiềm ẩn Việc lựa chọn và tuân thủ các biện pháp kiểm tra cũng giúp thiết lập hệ thống phòng ngừa hiệu quả cho các khoản tín dụng.
Sự tồn tại của ngân hàng thương mại (NHTM) phụ thuộc vào khả năng thu nợ và thanh lý hiệu quả Khi NHTM nhanh chóng phát hiện và xử lý các rủi ro đối với khách hàng, sẽ giảm thiểu nợ quá hạn, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bước trong quy trình tín dụng giúp vốn tín dụng được luân chuyển liên tục và theo đúng kế hoạch, đảm bảo chất lượng khoản vay.
1.3.1.4 Hệ thống kiểm soát đo lường rủi ro tín dụng
Việc đo lường rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất quan trọng, vì nó cung cấp cơ sở để xác định lãi suất hợp lý, xây dựng chiến lược quản lý tài sản và xác định hệ số rủi ro cho từng loại tài sản Do đó, hệ thống kiểm soát và đo lường rủi ro tín dụng cần được thực hiện liên tục và chặt chẽ, giúp ngân hàng tồn tại, phát triển và cạnh tranh hiệu quả, từ đó mang lại lợi nhuận cao.
1.3.1.5 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Nhiều ngân hàng vẫn chưa đánh giá đúng mức tầm quan trọng của hoạt động đảm bảo tính tuân thủ giám sát nội bộ, mặc dù đây là yếu tố then chốt trong việc hạn chế rủi ro tín dụng và quản trị ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh mạnh mẽ và môi trường kinh doanh đa dạng, việc phát hiện kịp thời các vi phạm và áp dụng biện pháp xử lý phù hợp là rất cần thiết để bảo vệ vốn vay Do đó, việc thực hiện hiệu quả hoạt động giám sát, kiểm tra và kiểm soát nội bộ, kết hợp với kiểm toán độc lập theo tiêu chuẩn quốc tế và thanh tra ngân hàng, sẽ tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho các ngân hàng.
1.3.1.6 Trao đổi thông tin giữa các ngân hàng
Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) có ảnh hưởng sâu rộng đến các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua việc huy động tiền gửi, cho vay và cung cấp dịch vụ tài chính Trong quá trình này, các NHTM thường mở tài khoản cho nhau để phục vụ khách hàng chung, dẫn đến tình trạng cạnh tranh khi doanh nghiệp vay vốn bằng tài sản thế chấp Khi doanh nghiệp phá sản, các NHTM có thể “giành giật” tài sản thế chấp, tạo ra rủi ro tín dụng do thiếu thông tin và tương tác giữa các ngân hàng Do đó, các NHTM cần cạnh tranh để giành thị phần nhưng cũng phải hợp tác để xây dựng môi trường kinh doanh an toàn, tránh rủi ro hệ thống.
1.3.2 Các nhân tố khách quan
Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm hỗ trợ khách hàng, tuy nhiên, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, cần có sự hợp tác từ phía khách hàng Mọi người khi vay vốn đều mong muốn khoản vay mang lại hiệu quả, nhưng do năng lực hạn chế, họ có thể gặp khó khăn trong việc đạt được mục tiêu.
Trình độ, năng lực quản lý, kinh doanh và tài chính có ảnh hưởng trực tiếp đến việc thực hiện phương án kinh doanh và khả năng trả nợ ngân hàng Khách hàng thường không dự đoán chính xác biến động nhu cầu thị trường do hạn chế về trình độ và kinh nghiệm, dẫn đến khó khăn trong phát triển doanh nghiệp và dễ bị thua trong cạnh tranh Hơn nữa, uy tín và phẩm chất đạo đức của khách hàng không được đảm bảo khi có hành vi lừa đảo hoặc chây ì trong việc trả nợ Những yếu tố này đều góp phần làm tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Trong nền kinh tế hàng hóa, nơi sản xuất hoàn toàn dựa vào nhu cầu thị trường, chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ có vai trò quan trọng đối với hoạt động chung của nền kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và doanh nghiệp Sự biến động của nền kinh tế, dù tích cực hay tiêu cực, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của các tổ chức này Một nền kinh tế tăng trưởng ổn định với nhu cầu tiêu dùng cao tạo cơ hội cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất, dẫn đến nhu cầu tín dụng gia tăng và ngân hàng dễ dàng cho vay Ngược lại, trong bối cảnh kinh tế trì trệ, lạm phát và thất nghiệp cao, hoạt động tín dụng sẽ gặp khó khăn, có thể khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro Hơn nữa, trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, ngân hàng và doanh nghiệp không chỉ bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh tế trong nước mà còn bởi các yếu tố từ bên ngoài, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và công tác quản lý rủi ro của ngân hàng.
1.3.2.3 Môi trường chính trị - xã hội
Sự ổn định của môi trường chính trị và xã hội là yếu tố quan trọng quyết định hành động của các nhà đầu tư Khi môi trường này ổn định, các nhà đầu tư có xu hướng mở rộng đầu tư, dẫn đến nhu cầu tăng cao về vốn tín dụng trung và dài hạn Ngược lại, trong bối cảnh bất ổn, nhà đầu tư thường thu hẹp sản xuất để giảm thiểu rủi ro, khiến nhu cầu vốn tín dụng ngân hàng giảm Điều này gây khó khăn cho các ngân hàng trong việc tăng trưởng dư nợ cho vay và có thể dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại (NHTM), ảnh hưởng tích cực hoặc tiêu cực đến rủi ro tín dụng Sự không chặt chẽ trong môi trường pháp lý có thể dẫn đến việc doanh nghiệp lợi dụng để thực hiện các hành vi gian lận, gây thiệt hại cho ngân hàng Hơn nữa, sự thiếu ổn định trong môi trường pháp lý khiến các nhà đầu tư trung thực ngần ngại trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, từ đó làm giảm nhu cầu về vốn tín dụng ngân hàng.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 25
Khái quát về Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Đông Anh
2.1.1 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh
Chi nhánh Đông Anh, được thành lập vào tháng 4/2014, đã hoạt động hơn 8 năm và đang nỗ lực không ngừng để hoàn thiện cơ chế, nâng cao công tác đào tạo cho nhân viên, mở rộng địa bàn hoạt động và đa dạng hóa các loại hình kinh doanh Chi nhánh cũng tập trung vào việc bổ sung thiết bị làm việc, cải tiến thủ tục giao dịch và xây dựng phong cách làm việc chuyên nghiệp, nhằm trở thành một trong những chi nhánh lớn mạnh của Vietcombank, góp phần vào sự phát triển chung của toàn hệ thống.
Ngoài trụ sở chính tại Km10 Quốc lộ 3, thôn Nghĩa Lại, xã Uy Nỗ, huyện Đông Anh, thành phố Hà Nội, Chi nhánh còn có thêm 3 Phòng giao dịch.
Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Vietcombank – Chi nhánh ĐôngAnh
Dịch vụ chính Phòng Khách nhân sự Kế toán hàng - Ngân quỹ
Quản lý dịch dịch dịch nợ Đông Hàng Yên
2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Anh
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu giải ngân của hoạt động tín dụng Việc huy động nguồn vốn kịp thời và đầy đủ giúp ngân hàng nâng cao sức cạnh tranh, từ đó cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng.
Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn từ năm 2018 – 2021 tại Chi nhánh Đông
Anh Đơn vị tính: Tỷ đồng
Huy động vốn bằng VND 3.430 7.151 108,5 9.434 31,9 9.848 4,4
Huy động vốn bằng ngoại tệ
3 Theo thời hạn 4.249 7.820 84,0 10.087 28,9 10.331 2,4 gửi tiền
Tiền gửi KKH bình quân/tổng huy động vốn
(Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh trong các năm)
Hoạt động huy động vốn của VCB – chi nhánh Đông Anh đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm, đặc biệt là trong năm 2019 và 2020 Sự tăng trưởng mạnh mẽ này chủ yếu nhờ vào việc chi nhánh tiếp cận được nguồn huy động VND từ Bảo hiểm xã hội và Kho bạc Nhà nước, dẫn đến giá trị huy động vốn tăng trưởng mạnh trong năm.
2019 (tăng 663% so với năm trước) và tiếp tục có sự gia tăng trong năm 2020 (tăng
19% so với năm trước) Đến năm 2021, giá trị huy động vốn từ bảo hiểm xã hội và
Kho bạc Nhà nước ghi nhận mức tăng trưởng nhẹ khoảng 13% so với năm trước, tuy nhiên, dư địa tăng trưởng đã hạn chế hơn so với các năm trước Đồng thời, việc huy động vốn từ khách hàng doanh nghiệp và cá nhân cũng có sự sụt giảm nhẹ, dẫn đến giá trị huy động vốn trong năm 2021 chỉ tăng khoảng 2,4% so với năm trước.
Trong cơ cấu huy động vốn theo kỳ hạn, năm 2018 chủ yếu tập trung vào huy động vốn ngắn hạn Tuy nhiên, từ năm 2019, việc tiếp cận nguồn vốn từ Bảo hiểm xã hội và Kho bạc Nhà nước với thời hạn gửi trên 1 năm đã giúp cân bằng hơn giữa huy động vốn ngắn hạn và trung dài hạn Hiện tại, tỷ lệ huy động ngắn hạn và trung dài hạn của Chi nhánh khá cân bằng, với tỷ lệ lần lượt là 45%.
Việc tăng cường huy động nguồn vốn trung và dài hạn đạt 55% đã giúp Chi nhánh duy trì ổn định nguồn vốn trong suốt năm, tối ưu hóa hiệu quả kinh doanh từ tiền gửi và tiền vay với TSC, đồng thời nâng cao lợi nhuận cho Chi nhánh.
Mặc dù Chi nhánh Đông Anh đã nỗ lực gia tăng huy động vốn, tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn bình quân trên tổng huy động vốn trong những năm qua vẫn giảm nhẹ Tốc độ gia tăng vốn huy động không kỳ hạn chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng huy động vốn hàng năm, nguyên nhân chủ yếu là do Chi nhánh mới được thành lập từ năm 2014, muộn hơn so với các TCTD khác trong khu vực Hầu hết khách hàng đã có mối quan hệ với các TCTD khác, dẫn đến việc tài khoản trả lương của cán bộ công nhân viên và tài khoản thanh toán chính của doanh nghiệp đều được mở tại các TCTD khác, hạn chế khả năng gia tăng huy động tiền gửi không kỳ hạn từ các tài khoản này.
Trong ba năm qua, quy mô nguồn vốn của VCB Đông Anh đã có sự tăng trưởng ấn tượng, nhưng cơ cấu huy động vốn lại tập trung chủ yếu vào Bảo hiểm xã hội và Kho bạc Nhà nước, chiếm khoảng 38% tổng huy động Tốc độ tăng trưởng từ các nguồn khác vẫn còn chậm Để cải thiện tình hình này, chi nhánh cần mở rộng tìm kiếm khách hàng mới và đàm phán với các doanh nghiệp, khuyến khích họ mở tài khoản cho cán bộ công nhân viên để tăng cường tỷ lệ huy động vốn không kỳ hạn trong thời gian tới.
Bảng 2.2 Tình hình cho vay từ 2018 – 2021 tại Chi nhánh Đông Anh Đơn vị tính: Tỷ đồng
Cho vay bằng ngoại tệ (quy
2.1 Ngắn hạn 1.404 1.201 (14,5) 2.134 77,7 2.176 1,9 2.2 Trung và dài hạn 2.243 3.119 39,1 3.202 2,7 4.094 27,9
(Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh trong các năm)
Từ bảng số liệu 2.2, tổng dư nợ của Chi nhánh đã tăng trưởng liên tục từ năm 2018 đến 2021 Cụ thể, năm 2019, tổng dư nợ tăng 673 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ 18,5% Năm 2020, con số này tiếp tục tăng mạnh với mức 1.016 tỷ đồng, đạt tỷ lệ tăng 23,5% Đến năm 2021, tổng dư nợ đạt 6.270 tỷ đồng, tăng 17,5% so với năm 2020 Sự tăng trưởng hàng năm dao động từ 17,5% đến 18,5%, trong đó năm 2020 ghi nhận mức tăng vượt trội nhờ Chi nhánh tài trợ cho Dự án bất động sản của Tập đoàn Hà Đô và cho vay cá nhân mua nhà, dẫn đến sự gia tăng mạnh mẽ trong dư nợ khách hàng bán buôn và bán lẻ.
Trong cơ cấu tổng dư nợ, cho vay bằng VND vẫn chiếm ưu thế, trong khi dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chỉ chiếm tỷ trọng thấp do quy định chỉ áp dụng cho khách hàng có hoạt động xuất khẩu và nguồn thu ngoại tệ đủ để trả nợ Cụ thể, năm 2019, cho vay bằng VND tăng 859 tỷ đồng, đạt 26,6% so với năm 2018; năm 2020, con số này là 1.151 tỷ đồng và 28,2%; còn năm 2021, tăng 520 tỷ đồng nhưng chỉ chiếm 9,9%.
Cho vay bằng nội tệ đang có sự tăng trưởng tốt, trong khi cho vay bằng ngoại tệ gặp nhiều khó khăn do bị hạn chế về đối tượng cho vay Dư nợ ngoại tệ thường không ổn định do sự cạnh tranh mạnh mẽ từ nhiều tổ chức tín dụng khác So với tín dụng nội tệ, việc cấp tín dụng ngoại tệ gặp nhiều thách thức hơn.
Cho vay bằng VND và cho vay bằng ngoại tệ (quy VND) không chỉ giúp ngân hàng mở rộng danh mục sản phẩm dịch vụ tín dụng mà còn tăng cường lợi nhuận thông qua các dịch vụ thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và giao dịch mua bán ngoại tệ.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo Chi nhánh trong các năm)
Trong bốn năm qua, tỷ trọng cho vay bằng VND tại Chi nhánh luôn duy trì ở mức cao, gần đạt 90% tổng dư nợ.
Dư nợ trung dài hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ của Chi nhánh, chủ yếu do cho vay các dự án và cá nhân mua bất động sản hoặc vay tiêu dùng Tỷ trọng cao này giúp duy trì sự ổn định cho dư nợ trong năm, nhưng sẽ giảm dần theo lịch trả nợ của khách hàng Điều này tạo áp lực cho Chi nhánh trong việc gia tăng dư nợ trong những năm tiếp theo để bù đắp cho sự giảm sút của dư nợ trung dài hạn.
Ngắn hạnTrung và dài hạn
Biểu đồ 2.2 Cơ cấu cho vay theo thời hạn tín dụng Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo Chi nhánh trong các năm)
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu cho vay theo đối tượng Khách hàng Đơn vị: %
(Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh trong các năm)
Từ năm 2018 đến 2021, tỷ trọng dư nợ của Khách hàng bán buôn tại Chi nhánh đã giảm dần, cho thấy sự chuyển dịch cơ cấu tích cực Giai đoạn đầu hoạt động, Chi nhánh tập trung vào một số khách hàng lớn, nhưng với định hướng mở rộng và phát triển khách hàng mới hàng năm của VCB, Chi nhánh đã nỗ lực tìm kiếm thêm khách hàng để giảm thiểu rủi ro Hiện nay, cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng của Chi nhánh đã trở nên cân bằng hơn.
2.1.2.3 Hoạt động dịch vụ khác
Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Đông Anh
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Đông Anh
2.2.1.1 Tình hình về nợ quá hạn
Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn của chi nhánh Đông Anh năm 2018 – 2021 Đơn vị: Tỷ đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn 1,55% 0,26% 0,39% 0,26% NA
(Nguồn: tính toán dựa trên báo cáo của chi nhánh Đông Anh 2018 – 2021)
Qua bảng số liệu 2.5 cho thấy, Cơ cấu nợ quá hạn của Chi nhánh năm 2018-
Trong năm 2021, nợ nhóm 2 - nợ cần chú ý chiếm 80% tổng nợ quá hạn, trong khi nợ xấu (nhóm 3-5) chiếm phần còn lại Từ năm 2018 đến 2021, giá trị nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh đã giảm rõ rệt hàng năm nhờ vào việc rà soát và xử lý các khoản nợ nhóm 2, cùng với việc Chi nhánh duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ tốt theo định hướng của Trụ sở chính.
Kể từ đầu năm 2019, Chi nhánh đã thay đổi Giám đốc và một số lãnh đạo cấp trung, đồng thời tiến hành rà soát danh mục khách hàng để sàng lọc các khách hàng tiềm năng và ngừng quan hệ tín dụng với những khách hàng có tình hình kinh doanh yếu kém Qua việc xử lý các khoản nợ có dấu hiệu rủi ro, chất lượng nợ của Chi nhánh đã cải thiện rõ rệt, với dư nợ nhóm 2 giảm khoảng 80% trong năm.
2019 và được được kiểm soát trong năm 2020 và 2021.
Trong bối cảnh dịch bệnh COVID-19 diễn biến phức tạp vào năm 2020 và 2021, các hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn tại Chi nhánh bị ảnh hưởng nghiêm trọng do yêu cầu giãn cách xã hội và thực hiện "ba tại chỗ" Điều này dẫn đến gián đoạn trong hoạt động, giảm công suất và phát sinh chi phí đầu tư cơ sở vật chất Để ứng phó, Chi nhánh đã thường xuyên theo dõi dòng tiền và tư vấn khách hàng điều chỉnh phương án kinh doanh, giảm tích trữ hàng tồn kho và tiết giảm chi phí lãi vay Nhờ vậy, trong giai đoạn khó khăn, Chi nhánh đã chỉ thực hiện cơ cấu nợ COVID cho 02 khách hàng với tổng dư nợ khoảng 12 tỷ đồng, và đến nay, khách hàng đã hoàn trả toàn bộ dư nợ này, đồng thời kiểm soát tốt dư nợ quá hạn.
Chất lượng tín dụng của VCB chi nhánh Đông Anh được đánh giá là tốt, với tỷ lệ nợ quá hạn được kiểm soát và đạt chỉ tiêu từ Trụ sở chính Tuy nhiên, trong hai năm gần đây, ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19 đã làm xuất hiện một số dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn từ khách hàng, bao gồm doanh thu sụt giảm, thị trường đầu ra thu hẹp, và lợi nhuận giảm mạnh do biến động giá nguyên vật liệu và sản phẩm Đặc biệt, nợ quá hạn gốc/lãi dưới 10 ngày đã bắt đầu phát sinh trong thời gian gần đây Vì vậy, VCB Đông Anh sẽ tiếp tục rà soát khách hàng và triển khai các giải pháp nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng hiệu quả hơn trong thời gian tới.
Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu của chi nhánh Đông Anh 2018 – 2021 Đơn vị: tỷ đồng
Tỷ lệ nợ xấu 0,32% 0,05% 0,06% 0,02% NA
(Nguồn: tính toán dựa trên báo cáo của chi nhánh Đông Anh 2018 – 2021)
Nhìn vào bảng số liệu 2.6 cho thấy, tổng nợ xấu của ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm từ 2018-2021 từ 0,32% năm 2018 xuống còn 0,02% năm 2021, do
Chi nhánh đã thực hiện hiệu quả công tác rà soát và lọc các khách hàng nợ nhóm 2 cùng với những khách hàng nợ nhóm 1 có dấu hiệu rủi ro, nhằm đưa ra định hướng giảm dư nợ trước khi chuyển sang nợ xấu Đồng thời, tỷ lệ tăng trưởng dư nợ bình quân của Chi nhánh trong 3 năm qua đạt khoảng 20%, trong khi chất lượng dư nợ tín dụng mới được kiểm soát tốt.
Việc kiểm soát chất lượng tín dụng luôn được Ban lãnh đạo VCB nói chung và Ban giám đốc Chi nhánh nói riêng luôn đặt lên hàng đầu.
2.2.1.2 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Dự phòng rủi ro được tính dựa trên dư nợ gốc và được ghi nhận vào chi phí hoạt động của Chi nhánh Nó bao gồm hai loại là dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
"Dự phòng cụ thể" là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ cho các khoản nợ được phân loại theo quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 trong quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nhằm phòng ngừa tổn thất có thể xảy ra trong tương lai.
"Dự phòng chung" là khoản tiền được trích lập nhằm chuẩn bị cho những tổn thất chưa xác định trong quá trình phân loại nợ Khoản tiền này cũng được sử dụng trong các tình huống khó khăn tài chính của Chi nhánh, đặc biệt khi chất lượng các khoản nợ có dấu hiệu suy giảm.
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ % dư nợ được trích lập dự phòng Tỷ lệ cao cho thấy rủi ro tín dụng gia tăng, do việc trích lập dự phòng nhiều sẽ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng, dẫn đến giảm lợi nhuận và có thể gây ra thua lỗ cho ngân hàng.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho các nhóm nợ được quy định như sau: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, và nhóm 5 là 100% Đối với những khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, ngân hàng có thể trích lập dự phòng cụ thể dựa trên khả năng tài chính của mình.
Số tiền dự phòng cụ thể phải được tính theo công thức:
R : Số tiền dự phòng cụ thể phải trích
A : Số dư nợ gốc của khoản nợ
C : Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r : Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể
Dự phòng chung: tổ chức tín dụng thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của chi nhánh Đông Anh
(Nguồn báo cáo của chi nhánh Đông Anh 2018 – 2021)
Trong năm 2018 và 2019, Chi nhánh ghi nhận giá trị trích lập và tỷ lệ trích lập DPRR cao do nợ xấu chủ yếu từ lĩnh vực sản xuất thức ăn chăn nuôi, cùng với một số khoản nợ xấu cá nhân khoảng 6 tỷ đồng Nửa cuối năm 2019, Chi nhánh đã thực hiện thay đổi nhân sự cấp cao, bao gồm việc bổ nhiệm Giám đốc và Phó Giám đốc mới, cùng với việc rà soát lại danh mục khách hàng để loại bỏ những khách hàng có dấu hiệu rủi ro tín dụng Nhờ những biện pháp này, giá trị dư nợ nhóm và nợ xấu đã được kiểm soát và giảm dần trong năm 2020.
Năm 2021, dịch bệnh COVID-19 đã tác động nghiêm trọng đến nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, đặc biệt là ngành nhà hàng, khách sạn nghỉ dưỡng Các quy định giãn cách xã hội cùng với việc mất 100% lượng khách du lịch quốc tế đã khiến một khách hàng của chi nhánh khách sạn 4 sao tại Đà Nẵng phát sinh nợ xấu trong năm này.
2021 sau 1,5 năm chống chọi với dịch bệnh covid (từ đầu năm 2020) Trong năm
Năm 2021, Chi nhánh đã trích lập dự phòng khoảng 59 tỷ đồng cho khách hàng và tìm kiếm các đối tác để mua lại tài sản nhằm xử lý theo thỏa thuận Với tài sản bảo đảm có giá trị thị trường khoảng 104 tỷ đồng, vào cuối năm 2021, Chi nhánh đã thu hồi toàn bộ gốc và lãi của khoản nợ.
2.2.1.3 Tình hình nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro
Chỉ tiêu này cho biết bao nhiêu % nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Tỷ lệ nợ được xử lý bằng quỹ DPRR càng cao chứng tỏ các khoản tín dụng của ngân hàng đang đi xuống và ngược lại.
Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro của chi nhánh Đông Anh năm 2018 – 2021 Đơn vị: tỷ đồng
Nợ được xử lý bằng DPRR 49,3 64,1 17,35 59,16 30,0 -72,9 241,0
Tỷ lệ nợ được xử lý bằng
(Nguồn: báo cáo của Chi nhánh 2018 – 2021)
Từ bảng số liệu 2.8, có thể thấy rằng kể từ năm 2020, giá trị nợ được xử lý dự phòng tại Chi nhánh đã được kiểm soát tốt nhờ vào sự thay đổi trong cách thức điều hành và quản trị Đặc biệt, số dư nợ xử lý bằng DPRR năm 2021 đã tăng đột biến so với năm 2020, chủ yếu do một khách hàng cá nhân vay vốn đầu tư để mua và sửa chữa khách sạn 4 sao với 80 phòng tại Đà Nẵng, phục vụ cho hoạt động kinh doanh.
Cuối năm 2019, khách sạn đi vào hoạt động nhưng ngay sau đó phải đối mặt với ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19 từ đầu năm 2020 Sau gần 1,5 năm hoạt động với công suất rất thấp và không có doanh thu do yêu cầu giãn cách xã hội, khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ Để giải quyết tình hình, chi nhánh đã nhanh chóng làm việc với khách hàng và đạt thỏa thuận về việc bán tài sản nhằm trả nợ ngân hàng Đến năm 2021, chi nhánh đã tìm được đối tác mua khách sạn và thu hồi đủ gốc lẫn lãi của khoản nợ.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG
Định hướng hoạt động tín dụng tại VCB – Chi nhánh Đông Anh
3.1.1 Định hướng phát triển của VCB – Chi nhánh Đông Anh
Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB) đặt ra định hướng hoạt động tín dụng rõ ràng trong chiến lược giai đoạn 2020-2025, với tầm nhìn đến năm 2030, nhằm mục tiêu trở thành Ngân hàng số 1 tại Việt Nam.
Ngân hàng Nam, nằm trong top 100 ngân hàng lớn nhất Châu Á và 300 tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu thế giới, cũng như 1000 doanh nghiệp niêm yết lớn nhất toàn cầu, đã có những đóng góp quan trọng cho sự phát triển kinh tế của Việt Nam Ban lãnh đạo Chi nhánh đã đưa ra định hướng kinh doanh nhằm thúc đẩy sự phát triển bền vững và tăng cường vị thế của ngân hàng trên thị trường.
Để ổn định nguồn vốn tài trợ cho khách hàng, cần đẩy mạnh huy động vốn từ mọi thành phần trong nền kinh tế, bao gồm dân cư, doanh nghiệp và tổ chức xã hội Chú trọng vào việc gia tăng tỷ trọng huy động vốn không kỳ hạn cùng với nguồn vốn trung và dài hạn.
VCB cần lựa chọn khách hàng có hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính lành mạnh, phù hợp với định hướng phát triển để cấp tín dụng và mở rộng thị phần Đồng thời, ngân hàng cũng phải tiếp tục kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng, đặc biệt chú trọng vào việc quản lý rủi ro đối với các khách hàng nợ nhóm 2 và nhóm 1 có khả năng tiềm ẩn rủi ro.
Tăng cường nâng cao chất lượng phục vụ và tối ưu hóa bán chéo các sản phẩm dịch vụ là chiến lược quan trọng nhằm gia tăng lợi nhuận từ các hoạt động ngoài tín dụng.
Tăng cường quảng cáo và truyền thông để giới thiệu đầy đủ và kịp thời các dịch vụ và sản phẩm công nghệ hiện đại, nhằm nâng cao giá trị thương hiệu và uy tín của VCB.
Để kiện toàn và ổn định bộ máy tổ chức, cần tiếp tục đào tạo và đào tạo lại toàn diện các nghiệp vụ tín dụng, kế toán, thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại Đặc biệt, việc nâng cao trình độ ngoại ngữ và tin học cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
Công tác thi đua và phát động phong trào thi đua cần được liên kết chặt chẽ với các đợt hoạt động kinh doanh theo quý của cơ quan và các đoàn thể như công đoàn, Đoàn thanh niên Việc đánh giá kết quả thi đua và thông báo đến toàn thể cán bộ nhân viên là rất quan trọng, từ đó tạo cơ hội để nhân rộng những điển hình tốt trong toàn chi nhánh để mọi người cùng học tập và phấn đấu.
3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng của VCB – Chi nhánh Đông Anh
Dựa trên định hướng kinh doanh và thực trạng tín dụng tại Chi nhánh Đông Anh, Ban lãnh đạo đã xây dựng kế hoạch và định hướng cho hoạt động tín dụng của đơn vị.
Chi nhánh thực hiện kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, chỉ tăng trưởng khi có nguồn vốn phù hợp và tuân thủ các tỷ lệ an toàn của VCB Ưu tiên cấp vốn cho sản xuất - kinh doanh, nông nghiệp, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ và doanh nghiệp vừa và nhỏ, kết hợp với kiểm soát chất lượng và hiệu quả trong kinh doanh tín dụng Đảm bảo doanh nghiệp thực hiện cam kết chuyển doanh thu về chi nhánh và triển khai các biện pháp kiểm soát dòng tiền, phát vay kèm điều kiện tín dụng để đảm bảo dòng tiền quay về.
Ngân hàng VCB cam kết gắn kết tăng trưởng tín dụng với sự phát triển dịch vụ, thông qua việc tích cực bán chéo các sản phẩm dịch vụ đến khách hàng Chi nhánh tập trung phát triển các dịch vụ truyền thống như bảo lãnh và tài trợ thương mại, đồng thời nghiên cứu và áp dụng các dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu của thị trường và khách hàng.
Để đảm bảo tính bền vững trong danh mục tín dụng, cần đa dạng hóa và cấu trúc lại danh mục theo hướng tập trung vào các ngành nghề và khách hàng có tiềm năng tăng trưởng Đồng thời, cần tăng cường kiểm soát và áp dụng các biện pháp đối với những khách hàng và ngành nghề có cảnh báo hoặc bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của TSC Đặc biệt, cần chú trọng đẩy mạnh cấp tín dụng cho xuất khẩu nhằm gia tăng doanh số thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và giao dịch ngoại tệ.
Quản lý cơ cấu tín dụng một cách chặt chẽ theo ngành và lĩnh vực là điều cần thiết, nhằm chủ động kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) Điều này có thể đạt được thông qua việc thiết lập hạn mức, giới hạn và tỷ lệ đối với từng ngành nghề, khách hàng, loại tiền và kỳ hạn.
Tiếp tục cải thiện cơ cấu tín dụng và tái cấu trúc danh mục tín dụng là cần thiết để phát triển bền vững Cần thực hiện các biện pháp nhằm nâng cao tỷ trọng của khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tổng dư nợ tín dụng.
Kiểm soát chặt chẽ việc giải ngân các khoản cho vay trung dài hạn là rất quan trọng, ưu tiên vốn cho các dự án trọng điểm quốc gia và các dự án theo chỉ đạo của Chính phủ và VCB Cần đánh giá hiệu quả và khả năng trả nợ của các dự án, đồng thời rà soát lại toàn bộ các hợp đồng tín dụng để xác định hiệu quả đầu tư Nếu phát hiện các dự án chậm tiến độ quá 12 tháng, cần xem xét dừng cho vay, dừng giải ngân hoặc giãn tiến độ giải ngân để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của nguồn vốn.
Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB – Chi nhánh Đông Anh
3.2.1 Giải pháp về nhân sự o Nâng cao chất lượng cán bộ làm công tác tín dụng
Yếu tố con người đóng vai trò quan trọng nhất trong việc phòng ngừa rủi ro tại ngân hàng, đặc biệt là tại VCB – Chi nhánh Đông Anh Đội ngũ cán bộ cần có trình độ nghiệp vụ cao và phẩm chất đạo đức tốt, với lãnh đạo tín dụng phải có năng lực và khả năng dự báo thị trường Cán bộ tín dụng yêu cầu có bằng đại học chuyên ngành kinh tế và thường xuyên cập nhật thông tin về thị trường và quy định pháp luật Quy trình tuyển dụng cần công tâm, chọn lựa ứng viên phù hợp và không nên giao công việc cho vay ngay cho cán bộ mới, mà nên bắt đầu với các nhiệm vụ hỗ trợ Sau hai năm kinh nghiệm, cán bộ mới có thể được giao nhiệm vụ tín dụng, đồng thời cần được đào tạo từ những công việc đơn giản đến phức tạp Cán bộ tín dụng cũng cần tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức và nâng cao ý thức trách nhiệm trong công việc Việc thẩm định tín dụng cần được thực hiện công tâm, và các bộ phận liên quan cần thường xuyên kiểm tra lẫn nhau để giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngoài ra, cần chú trọng công tác đào tạo và cập nhật nghiệp vụ cho cán bộ để nâng cao hiệu quả công việc.
Chi nhánh cần chú trọng đến công tác đào tạo và đào tạo lại, thường xuyên tổ chức các khóa tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, đặc biệt là về giao tiếp và chăm sóc khách hàng Hàng năm, phối hợp với Trụ sở chính tổ chức thi tay nghề nhằm khuyến khích cán bộ tín dụng nâng cao chuyên môn Động viên cán bộ tự trang bị kỹ năng và kiến thức để cải thiện chất lượng nguồn nhân lực, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng Phân công cán bộ theo ngành nghề liên quan giúp cải thiện công tác thẩm định và tăng tốc độ xử lý Ngoài ra, chi nhánh cũng nên tìm kiếm chuyên gia bên ngoài để giảng dạy kiến thức thực tiễn, giúp cán bộ tự tin hơn trong công tác bán hàng và thẩm định khách hàng.
Chi nhánh cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng để tạo môi trường công bằng cho cán bộ, đồng thời khen thưởng kịp thời nhằm khuyến khích phát triển Đối với những cán bộ có năng lực, cần đưa vào quy hoạch phát triển Nếu nguồn nhân lực hiện tại chưa đáp ứng yêu cầu, Chi nhánh cần áp dụng chính sách thu hút nhân lực từ bên ngoài với cơ chế bậc lương thỏa thuận, nhằm hoàn thiện bộ máy và đảm bảo thực hiện các nhiệm vụ đề ra.
3.2.2 Giải pháp về chính sách o Tuân thủ chặt chẽ chính sách tín dụng và quy trình tín dụng do Trụ sở chính ban hành
Việc tuân thủ đầy đủ quy trình tín dụng là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng khoản vay, đặc biệt tại Chi nhánh Đông Anh với đối tượng khách hàng đa dạng Quy trình tín dụng nghiêm túc giúp ngân hàng cho vay đúng đối tượng và đảm bảo đủ cơ sở pháp lý, từ đó giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn Để đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc quy trình tín dụng, ngân hàng cần chú ý đến một số yếu tố quan trọng.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Trụ sở chính cần chỉ đạo và hướng dẫn thực hiện quy trình tín dụng cho khách hàng một cách chặt chẽ Việc lãnh đạo kiểm tra nhân viên, cũng như sự giám sát lẫn nhau giữa cấp trên và cấp dưới, đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo quy trình được thực hiện đúng cách.
- Xử lý nghiêm túc các trường hợp vi phạm, làm sai quy trình tín dụng
Ngân hàng cần cẩn trọng trong việc duy trì các điều kiện tín dụng, tránh xu hướng nới lỏng để cạnh tranh với các ngân hàng khác Việc này có thể thu hút khách hàng nhưng cũng dẫn đến việc không kiểm soát được chất lượng tín dụng, từ đó gia tăng rủi ro tiềm ẩn.
Chúng tôi thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn và triển khai áp dụng chính sách tín dụng, bảo lãnh một cách kịp thời và đầy đủ cho cán bộ tại các phòng khách hàng doanh nghiệp, Phòng Quản lý nợ và trưởng các phòng giao dịch Hàng quý, chúng tôi thực hiện kiểm tra trắc nghiệm đối với cán bộ, và nếu điểm số thấp hơn 70%, sẽ đề nghị họ tiếp tục học tập và nghiên cứu lại.
- Rà soát và kiến nghị kịp thời, thích đáng trong việc hoàn thiện chính sách tín dụng phù hợp với thực tế.
Để đảm bảo hiệu quả trong hoạt động tín dụng, cần thực hiện nghiêm túc các chính sách tín dụng như chính sách xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách cho vay theo nhóm khách hàng, chính sách đảm bảo tiền vay và chính sách lãi suất Những chính sách này sẽ giúp tăng cường quản lý rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Để nâng cao chất lượng dịch vụ, cần tăng cường đào tạo và tập huấn cho cán bộ quan hệ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, cũng như cán bộ quản lý rủi ro Đồng thời, việc kiến nghị bổ sung quy trình tín dụng là rất quan trọng Thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ sẽ giúp đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Thẩm định khách hàng là giai đoạn then chốt trong quy trình tín dụng, đóng vai trò quyết định trong việc đề xuất và ra quyết định cấp tín dụng Quy trình này không chỉ giúp ngân hàng sàng lọc và lựa chọn khách hàng mà còn đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc cấp tín dụng Để thực hiện tốt công tác thẩm định khách hàng, ngân hàng cần chú trọng đến các yếu tố quan trọng trong đánh giá.
Sắp xếp nhân sự trong công tác thẩm định hợp lý
Cán bộ thẩm định cần được phân công quản lý khách hàng và hồ sơ phù hợp với năng lực của họ, nhằm đảm bảo khả năng đánh giá rủi ro của khoản vay và khách hàng, từ đó đưa ra các đề xuất cấp tín dụng hợp lý.
Việc phân công cán bộ thẩm định theo hướng chuyên môn hóa theo ngành nghề hoặc nhóm ngành nghề liên quan giúp cán bộ có kiến thức chuyên sâu, từ đó đưa ra những nhận định và đề xuất phù hợp với đặc thù từng ngành và khách hàng Phân công này không chỉ tăng cường khả năng kiểm soát rủi ro trong ngành mà còn rút ngắn thời gian thẩm định nhờ vào sự am hiểu sâu sắc của cán bộ về ngành nghề mình phụ trách.
Bố trí cán bộ theo cặp giúp họ hỗ trợ lẫn nhau khi cần thiết, đảm bảo rằng khi cán bộ chính nghỉ phép hoặc nghỉ việc, cán bộ hỗ trợ có thể ngay lập tức tiếp nhận công việc Sau 3 năm, sẽ tiến hành xem xét việc đổi cán bộ quản lý chính cho khách hàng với cán bộ hỗ trợ, nhằm tránh tình cảm riêng tư có thể ảnh hưởng đến quá trình thẩm định và đánh giá khách hàng, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Thu thập và xử lý thông tin khách hàng một cách đầy đủ và chính xác
Các cán bộ thẩm định cần chủ động tìm kiếm thông tin phi tài chính từ nhiều nguồn như CIC, đối tác doanh nghiệp và cổ đông để so sánh và đánh giá tính xác thực của thông tin tài chính do khách hàng cung cấp Bởi vì các báo cáo tài chính thường phản ánh thông tin trong quá khứ, có thể từ 3-6 tháng trước thời điểm thẩm định, nên tình hình thực tế có thể đã thay đổi, như khó khăn trong ngành hàng hoặc việc khách hàng không đủ vốn cho các dự án mới Điều này có thể dẫn đến việc các tổ chức tín dụng không duy trì cam kết cấp tín dụng, gây ảnh hưởng đến khả năng thực hiện phương án kinh doanh của khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng một danh mục hồ sơ và nội dung cần tìm hiểu để làm cẩm nang cho cán bộ tín dụng trong quá trình thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng Việc này giúp đảm bảo các thông tin được tìm hiểu và trả lời đầy đủ, từ đó cán bộ có cái nhìn toàn diện về khách hàng trước khi đưa ra đề xuất cấp tín dụng Đồng thời, cần nâng cao chất lượng công tác kiểm tra ở cả ba giai đoạn: trước, trong và sau khi cho vay.
Kiến nghị
3.3.1 Kiến nghị đối với VCB
VCB, với vai trò là đơn vị chủ quản của toàn bộ hệ thống, cần thiết lập và hoàn thiện một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Điều này được thực hiện thông qua các phòng ban chuyên trách, đảm nhiệm công tác hoạch định chính sách tín dụng và quản lý rủi ro, nhằm nâng cao hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.
Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc phân loại nợ và sàng lọc khách hàng, hỗ trợ ngân hàng trong việc rà soát và đánh giá chất lượng tín dụng một cách hiệu quả.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được thiết kế đặc biệt cho từng loại khách hàng, bao gồm khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính.
Hệ thống xếp hạng đánh giá điểm tài chính và phi tài chính của khách hàng, từ đó phân loại khách hàng theo các mức độ rủi ro khác nhau sau khi chấm điểm.
Trong quá trình thực hiện, điểm xếp hạng tín dụng của một số khách hàng không phản ánh chính xác tình hình tài chính của họ Cần tiến hành điều chỉnh để đảm bảo sự phù hợp trong thời gian tới.
Mỗi ngành nghề có những đặc thù kinh doanh riêng, do đó cần nghiên cứu tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính để điều chỉnh cho phù hợp với từng lĩnh vực.
Việc đánh giá chất lượng các khoản phải thu và tồn kho của Khách hàng phụ thuộc vào tính trung thực của báo cáo tài chính, mà chưa có sự đánh giá lại Do đó, doanh nghiệp thực hiện nghiêm túc việc trích lập dự phòng cho các khoản phải thu khó đòi hoặc hàng tồn kho kém chất lượng thường bị giảm điểm xếp hạng, trong khi những đơn vị không trích lập đầy đủ vẫn giữ được vị trí cao Để cải thiện tình hình, cần đề xuất các cán bộ khách hàng khi chấm điểm nên yêu cầu sổ chi tiết tài khoản để đánh giá thực chất chất lượng các khoản mục, từ đó đảm bảo tính chính xác của số liệu thống kê trong ngành.
Thứ hai, chú trọng hơn nữa trong công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Việc chủ động kiểm tra kiểm soát nội bộ giúp ngân hàng phát hiện sớm các rủi ro trong thẩm định, giải ngân và kiểm tra sau cho vay, từ đó đưa ra cảnh báo và giải pháp kịp thời cho Ban lãnh đạo Để phát huy tối đa vai trò, bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ cần tập trung vào những trọng tâm cụ thể.
Chủ động xây dựng kế hoạch kiểm soát định kỳ hoặc theo chủ đề cho các phòng ban theo yêu cầu của Trụ sở chính nhằm tăng cường kiểm soát Tăng cường tần suất kiểm tra các hoạt động có rủi ro cao như tín dụng và phát triển công cụ giám sát tự động, liên tục như theo dõi dòng tiền hàng tháng, danh sách đối tác giải ngân thường xuyên và theo dõi số dư nợ giải ngân bất thường Thực hiện kiểm tra đột xuất để đảm bảo các phòng ban không chỉ đối phó mà còn có sự chuẩn bị Khi phát hiện sai phạm, cần báo cáo ngay cho Ban Giám đốc để đánh giá nguy cơ và có biện pháp khắc phục kịp thời, nhằm giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các sai sót đó.
Thực hiện kiểm toán hệ thống giúp ngân hàng dự đoán và quản lý rủi ro hiệu quả trước khi ban hành quy trình Bộ phận kiểm toán sẽ tư vấn cho Ban lãnh đạo về việc có nên tiếp tục hoặc tạm dừng quy trình để điều chỉnh cho phù hợp, đảm bảo vừa kiểm soát rủi ro vừa đạt được mục tiêu kinh doanh Phương pháp này không chỉ tiết kiệm thời gian và chi phí so với kiểm toán riêng lẻ tại các Chi nhánh mà còn giảm thiểu sai sót và khó khăn trong quá trình thực hiện.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm soát, bộ phận này cần được trang bị công cụ và hệ thống thông tin hiện đại, chính xác và nhanh chóng Bên cạnh đó, các phòng ban liên quan cũng cần phối hợp cung cấp thông tin đầy đủ để đánh giá các rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng.
Để nâng cao chất lượng báo cáo kiểm toán, việc thường xuyên đào tạo nghiệp vụ và cập nhật kiến thức cho các kiểm toán viên là rất quan trọng Cần duy trì chương trình đào tạo giữa các bộ phận kiểm toán trên toàn quốc nhằm chia sẻ kinh nghiệm và phát hiện sớm các phương pháp nhận diện và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Thứ ba, xây dựng hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro trên toàn hệ thống
Với sự phát triển nhanh chóng về quy mô và phạm vi hoạt động, Ngân hàng Vietcombank (VCB) đang xây dựng quy trình quản lý rủi ro toàn hệ thống để đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế Nhờ sự hợp tác với cổ đông lớn Mizuho, VCB phát triển các Module quản trị rủi ro bằng cách phân loại các loại rủi ro và thiết lập các phương pháp quản lý, kiểm soát riêng biệt, bao gồm 4 bước chính.
Bước 1: Nhận biết các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Bước 2: Lượng hóa rủi ro bằng các mô hình, ma trận dựa trên khảo sát thông tin từ các Chi nhánh và ý kiến đóng góp của các chuyên gia.
Bước 3 trong quy trình quản lý rủi ro là điều tiết rủi ro, nơi nhóm nghiên cứu sẽ xác định các giải pháp phòng ngừa hoặc kiểm soát dựa trên mức độ tổn thất và xác suất phát sinh rủi ro Các giải pháp này cần phải có tính căn cơ và phù hợp với hiệu quả mong muốn để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Bước 4 trong quản lý rủi ro là giám sát và kiểm soát Dựa trên các rủi ro đã được xác định và đánh giá, ngân hàng cần theo dõi hiệu quả của các biện pháp điều tiết đã áp dụng Quá trình giám sát không chỉ giúp điều chỉnh các giải pháp hiện tại nếu cần thiết, mà còn cho phép bổ sung các biện pháp mới khi phát hiện rủi ro mới.
Xây dựng một hệ thống kiểm soát và quản lý rủi ro chặt chẽ sẽ là giải pháp
Nhận biết rủi ro Điều chỉnh Đề xuất
Giám sát và kiểm soát rủi ro Thông tin mới Lượng hóa rủi ro Phản hồi
