Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐƠNG ANH NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG PHẠM THỊ HỒNG HẠNH Hà Nội - 2022 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÔNG ANH Ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Học viên: Phạm Thị Hồng Hạnh Người hướng dẫn: TS Nguyễn Đình Đạt Hà Nội - 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận văn Phạm Thị Hồng Hạnh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng NHTM 15 1.2.1 Quan niệm hạn chế rủi ro tín dụng NHTM 15 1.2.2 Đánh giá mức độ hạn chế rủi ro tín dụng NHTM .16 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng NHTM…………… 19 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 19 1.3.2 Các nhân tố khách quan 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 25 2.1 Khái quát Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Đông Anh .25 2.1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 25 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đông Anh 26 2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Đơng Anh .36 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh Đông Anh 36 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Đông Anh 42 2.3 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng VCB – Chi nhánh Đông Anh 48 2.3.1 Kết đạt 48 2.3.2 Điểm yếu nguyên nhân 49 2.3.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng số NHTM nước ngồi 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ANH……………………………………………………………………………… 58 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng VCB – Chi nhánh Đơng Anh 58 3.1.1 Định hướng phát triển VCB – Chi nhánh Đông Anh 58 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng VCB – Chi nhánh Đông Anh 59 3.2 Giải pháp tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng VCB – Chi nhánh Đông Anh 61 3.2.1 Giải pháp nhân 61 3.2.2 Giải pháp sách 62 3.2.3 Giải pháp công nghệ 69 3.3 Kiến nghị 70 3.3.1 Kiến nghị VCB 70 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 74 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn từ năm 2018 – 2021 Chi nhánh Đông Anh 26 Bảng 2.2 Tình hình cho vay từ 2018 – 2021 Chi nhánh Đông Anh 28 Bảng 2.3 Kết kinh doanh loại hình dịch vụ khác từ 2018 – 2021 32 Bảng 2.4 Kết kinh doanh từ 2018 – 2021 Chi nhánh Đông Anh 34 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn chi nhánh Đông Anh năm 2018 – 2021 36 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu chi nhánh Đơng Anh 2018 – 2021 38 Bảng 2.7 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh Đông Anh 2018 – 2021 40 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ xử lý quỹ dự phòng rủi ro 41 chi nhánh Đông Anh năm 2018 – 2021 41 Bảng 2.9 Một số tiêu tín dụng VCB – Chi nhánh Đông Anh 61 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ 30 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu cho vay theo thời hạn tín dụng 31 Biểu đồ 2.3 Cơ cấu cho vay theo đối tượng Khách hàng 31 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2 Tác động rủi ro tín dụng NHTM 13 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Vietcombank – Chi nhánh ĐôngAnh 25 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức Chi nhánh VCB 43 Sơ đồ 2.3 Quy trình phê duyệt cấp tín dụng chi nhánh VCB 46 Sơ đồ 3.1 Mơ hình quản lý rủi ro Ngân hàng 73 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VCB: Tên giao dịch tiếng Anh ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng (Credit Information Center) DATC: Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (Debt and Asset Trading Corporation) DPRR: Dự phòng rủi ro KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM:Ngân hàng thương mại RRTD: Rủi ro tín dụng TCDN: Tài doanh nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần VAMC: Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng (Vietnam Asset Management Company) PDTD: Phịng Phê duyệt Tín dụng TSC GHTD: Giới hạn tín dụng BC TĐTD: Báo cáo thẩm định tín dụng BCTĐ TSBĐ:Báo cáo thẩm định tài sản bảo đảm CRC: Bộ phận Quản lý nợ CKBL: Cam kết bảo lãnh TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Luận văn với đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh” tập trung tìm hiểu tảng lý luận rủi ro tín dụng NHTM, đặc biệt nghiên cứu tập trung nghiên cứu sâu thực trạng hoạt động tín dụng VCB – Chi nhánh Đơng Anh, thuận lợi, khó khăn vướng mắc trình đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh đề xuất kiến nghị phù hợp Các nội dung cụ thể nghiên cứu đạt gồm: - Hiểu sở lý luận, sở thực tế rủi ro tín dụng Ngân hàng; - Thực tế hoạt động kinh doanh, nịng cốt hoạt động tín dụng Chi nhánh Đơng Anh, từ nhận điểm mạnh điểm yếu công tác hạn chế quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian từ năm 2018 đến 2021; - Những khó khăn thuận lợi công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Đơng Anh; Trên sở nội dung phân tích, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị việc hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Việt Nam trình hội nhập sâu rộng với kinh tế khu vực giới Đặc biệt thời đại Cách mạng công nghiệp 4.0 nay, hoạt động sản xuất đầu tư diễn ngày sôi động, nhu cầu vốn đầu tư cho dự án mới, đầu tư mở rộng sản xuất doanh nghiệp dự án nâng cấp, cải tạo ngày tăng Do Ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng đóng vai trò quan trọng: thúc đẩy định hướng phát triển kinh tế - xã hội theo sách vĩ mơ Chính Phủ Nhà nước quy định Đối với Ngân hàng thương mại, tín dụng biết đến hoạt động chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn mang lại nhiều lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro xác suất xảy rủi ro có tỷ lệ cao số loại rủi ro kinh doanh Ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng gây tác động xấu đến hoạt động kinh doanh khác, chí đe doạ tồn Ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng có tác động lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh: chậm thu lãi, không thu hồi vốn vay tái cho vay khách hàng, phải trích lập dự phịng rủi ro, ảnh hưởng đến uy tín, phát triển Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng khơng thể tránh hồn tồn rủi ro, mà kiểm sốt, phịng ngừa, giảm thiểu rủi ro xảy thông qua biện pháp công cụ quản lý Do vậy, hạn chế rủi ro đề tài nhà nghiên cứu, nhà quản trị ngân hàng quan tâm Việc quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng cần xây dựng quy trình hợp lý có hiệu quả, đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng phạm vi cho phép, cấu nguồn vốn cho vay khách hàng tối ưu mang lại hiệu hơn, giảm tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng gia tăng lợi nhuận, ngày nâng cao uy tín cải thiện lợi cạnh tranh ngân hàng Xuất phát từ thực tế nhận thức tầm quan trọng vấn đề, đồng thời sở thực tiễn làm việc VCB, chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Đông Anh” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu luận văn nhằm giúp cho tác giả hiểu vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP nói chung đặc biệt Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đơng Anh nói riêng, từ đưa giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng vận dụng hiệu vào công việc Mục tiêu nghiên cứu cụ thể bao gồm:  Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng, hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng thời gian qua Chi nhánh Đơng Anh, từ nhận diện điểm mạnh điểm chưa đạt công tác hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh  Đề xuất áp dụng giải pháp thực tiễn để quản lý, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh, cải thiện chất lượng tín dụng, trì tính ổn định hoạt động kinh doanh Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng  Phạm vi nghiên cứu:  Về nội dung: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh  Về thời gian: Từ năm 2018 đến 2021  Về không gian: Việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động kinh doanh (hoạt động tín dụng) Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh Phương pháp nghiên cứu  Phương pháp nghiên cứu: Để đạt mục tiêu phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu phân tích thống kê mơ tả, so sánh tổng hợp  Phương pháp phân tích thống kê mơ tả Trong luận văn, phương pháp sử dụng chủ yếu phương pháp phân tích thống kê mơ tả Trên sở liệu tình hình hoạt động kinh doanh từ năm 2018 đến 2021 VCB Chi nhánh Đơng Anh, theo đó, tác giả tập trung vào việc liệt quyền hạn thành viên Phần lớn dự án tiến hành cho vay đồng tài trợ thông thường dự án lớn có thời gian thực dài hạn (từ năm trở lên), vậy, vay đồng tài trợ ngân hàng cần tính toán thu xếp nguồn vốn dài hạn đủ để tham gia dự án theo cam kết Do vậy, ngân hàng tích cực gia tăng huy động nguồn vốn trung dài hạn với sách chế ưu đãi nhằm đảm bảo bảo thu xếp đủ nguồn vốn tài trợ vào dự án có tính chất dài hạn o Nâng cao chất lượng thu thập, xử lý, lưu trữ sử dụng thông tin phục vụ cho công tác đề xuất, tái thẩm định đến phê duyệt cấp tín dụng Cán tín dụng cần nghiên cứu, khảo sát tình hình thực tế sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để thấy rõ tình trạng thời doanh nghiệp quan sát tình hình hoạt động văn phịng, kho bãi Nhân viên thẩm định nên ý xem doanh nghiệp tổ chức nào, kho bãi, tác phong làm việc, tiếp xúc với ban lãnh đạo… Trong buổi vấn cán thẩm định cần tạo không khí thân mật, cởi mở hướng nói chuyện vào chủ đề định nhằm thu thông tin cần thiết khả trả nợ, tình hình toán doanh nghiệp, vị doanh nghiệp… Qua cán thẩm định xác định thành thật, mức độ tin tưởng vào thông tin mà doanh nghiệp đưa Khi thu thập thơng tin doanh nghiệp, cán tín dụng nên ý tới doanh nghiệp họ không sẵn sàng cung cấp thông tin theo yêu cầu Mở rộng nguồn thu thập thơng tin: từ nước ngồi, có quan hệ thơng tin tín dụng Asean, hiệp hội thơng tin tín dụng Châu Á… Ngân hàng cần tìm nguồn thơng tin khác doanh nghiệp như: từ bạn hàng, quan chủ quản doanh nghiệp có quan hệ tín dụng trước đây…Đồng thời cán kiểm định kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp thơng qua cơng ty kiểm tốn để biết tính xác trung thực báo cáo tài Sau thu thập thơng tin cán tín dụng cần phân loại thơng tin, đánh giá độ xác thông tin, tầm quan trọng thông tin với việc đánh giá doanh nghiệp dự án xin vay vốn Cách xử lý thông tin đơn giản xếp loại tiêu thức đánh giá lập bảng theo dõi khách hàng Nhu cầu thông tin khách hàng ngân hàng thương mại lớn có ảnh hưởng nhiều đến định cho vay ngân hàng Hiện nay, Ngân hàng nhà nước có Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trung tâm hoạt động tương đối hiệu Hơn nữa, thông tin trung tâm dừng mức độ tham khảo cho ngân hàng thương mại Hoạt động trung tâm cách Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng báo cáo vay qua đáp ứng nhu cầu thông tin cho ngân hàng thương mại khác họ có nhu cầu Thời gian tới đây, Ngân hàng nhà nước cần phát triển nâng cao hiệu hoạt động trung tâm này; đồng thời cần hoàn thiện hành lang pháp lý thu thập, xử lý, phân tích, cung cấp thông tin để phù hợp với phát triển nghiệp vụ ngân hàng 3.2.3 Giải pháp công nghệ o Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản trị tín dụng, đổi cơng nghệ, đại hóa Ngân hàng Các ngân hàng chạy đua việc đẩy ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng nhằm gia tăng trải nghiệm, tiện lợi cho khách hàng như: mobile banking, internet banking Hòa với xu hướng phát triển chung thị trường, VCB nghiên cứu phát động kiện chuyển đổi số hoạt động ngân hàng bước đầu đón nhận tín hiệu tích cực từ phía khách hàng Mặc dù có thay đổi tích cực mạnh mẽ thời gian qua, VCB cần tiếp tục nghiên cứu cải tiến hệ thống để đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng, đồng thời chủ động nghiên cứu thói quen khách hàng để đưa sản phẩm đón đầu xu Xây dựng hệ thống quản lý tự động phục vụ cho nhu cầu quản trị thường xuyên chi nhánh, có cảnh báo rủi ro sớm khách hàng có dấu hiệu rủi ro, tiết kiệm thời gian cho cán phải thực thao tác thủ công dễ xảy sai sót q trình thực hiện, từ cán có nhiều thời gian dành cho cơng tác bán hàng thẩm định, hoạt động kinh doanh ngày hiệu 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị VCB Với tư cách đơn vị chủ quản tồn hệ thống VCB có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch định sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, VCB cần xây dựng hồn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế Thứ nhất, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội công cụ phân loại nợ sàng lọc khách hàng, giúp cho ngân hàng rà soát đánh giá chất lượng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội xây dựng phù hợp với đối tượng khách hàng bao gồm: khách hàng doanh nghiệp; khách hàng cá nhân khách hàng định chế tài Hệ thống xếp hạng bao gồm đánh giá điểm tài phi tài khách hàng, sau chấm điểm, khách hàng phân hạng tương ứng với mức độ rủi ro khác Trong q trình thực hiện, điểm xếp hạng tín dụng số khách hàng chưa phản ánh tình hình sức khỏe khách hàng cần điều chỉnh cho phù hợp thời gian tới: - Mỗi ngành nghề có đặc thù kinh doanh khác nhau, tỷ trọng tiêu phi tài áp dụng cho ngành nghề cần phải nghiên cứu để điều chỉnh phù hợp - Việc đánh giá chất lượng khoản phải thu tồn kho Khách hàng phụ thuộc phần lớn vào tính trung thực báo cáo tài khách hàng chưa có đánh giá lại Vì vậy, doanh nghiệp thực nghiêm túc việc trích lập dự phịng khoản phải thu khó địi hàng tồn kho chất lượng điểm xếp hạng bị giảm rõ rệt, đơn vị chưa thực trích lập đầy đủ theo quy định xếp hạng mức cao Do đó, đề xuất cán khách hàng chấm điểm cần xin sổ chi tiết tài khoản để đánh giá thực chất chất lượng khoản mục nhằm đánh giá thực chất khách hàng đảm bảo số liệu thống kê doanh nghiệp ngành xác Thứ hai, trọng cơng tác kiểm tra kiểm soát nội Việc kiểm tra kiểm soát nội quan tâm thực cách chủ động giúp ngân hàng phát sớm dấu hiệu rủi ro xảy trình thẩm định, tác nghiệp giải ngân công tác kiểm tra sau cho vay để đưa cảnh báo giải pháp khắc phục kịp thời cho Ban lãnh đạo Để thực kiểm tra phát huy tối đa vai trị mình, phận kiểm tra kiểm soát nội cần tập trung vào số trọng tâm: + Chủ động xây dựng kế hoạch kiểm soát thường xuyên theo chủ đề số phòng ban số lĩnh vực mà Trụ sở yêu cầu tăng cường kiểm soát Tăng cường tần suất kiểm soát hoạt động phát sinh nhiều rủi ro hoạt động tín dụng xây dựng công cụ giám sát từ xa tự động liên tục cơng cụ theo dõi dịng tiền hàng tháng, danh mục đối tác giải ngân thường xuyên khách hàng, số dư nợ giải ngân tăng bất thường Thực kiểm tra đột xuất Phòng để việc thực Phòng khơng mang tính đối phó có chuẩn bị Khi phát sai phạm cần báo cáo cho Ban Giám đốc để đánh giá mức độ nguy hiểm có sớm có biện pháp khắc phục, tránh phát sinh rủi ro từ sai phạm + Thực phương thức kiểm toán hệ thống, kiểm soát trước quy trình trước ban hành giúp ngân hàng lường trước rủi ro phát sinh đưa giải pháp quản lý rủi ro phù hợp Sau kiểm nghiệm, phận kiểm toán tổng hợp tư vấn cho Ban lãnh đạo việc tiếp tục ban hành quy trình tạm dừng ban hành để nghiên cứu chỉnh sửa cho phù hợp hơn, vừa đảm bảo kiểm soát rủi ro vừa cân với mục tiêu kinh doanh ngân hàng, phù hợp với thông lệ ngân hàng nước Việc kiểm toán hệ thống giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí so với kiểm tốn riêng lẻ Chi nhánh, quy trình ban hành khơng cịn nhiều sai sót gây nhiều khó khăn vướng mắc cho Chi nhánh trình thực + Để đảm bảo cơng tác kiểm tra kiểm sốt hiệu phận kiểm tra kiểm sốt cần trang bị cơng cụ hệ thống thơng tin cập nhật, xác nhanh chóng, đồng thời phịng kiểm tra cần phối hợp cung cấp thông tin nhằm đánh giá đầy đủ rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng + Thường xuyên đào tạo nghiệp vụ trau dồi kiến thức cho kiểm tốn viên: trình độ kiểm toán viên định chất lượng báo cáo kiểm tốn, cần trì thường xun chương trình đào tạo nghiệp vụ phận kiểm tốn vùng miền tồn quốc để chia sẻ kinh nghiệm tìm phương pháp nhận diện rủi ro sớm kiểm soát rủi ro Thứ ba, xây dựng hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro toàn hệ thống Với tốc độ phát triển nhanh quy mô phạm vi hoạt động toàn quốc, VCB xác định cần xây dựng quy trình quản lý rủi ro tồn hệ thống đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế Nhờ có hợp tác cổ đơng lớn ngân hàng Mizuho, VCB tiến hành xây dựng Module quản trị rủi ro sở phân loại loại rủi ro có cách thức quản lý kiểm sốt riêng, bao gồm có bước sau: Bước 1: Nhận biết rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Bước 2: Lượng hóa rủi ro mơ hình, ma trận dựa khảo sát thông tin từ Chi nhánh ý kiến đóng góp chuyên gia Bước 3: Điều tiết rủi ro Sau lượng hóa rủi ro, tùy thuộc vào mức độ tổn thất rủi ro xác suất phát sinh rủi ro, nhóm nghiên cứu chủ động đưa giải pháp cđể phòng ngừa đưa giải pháp để kiểm soát điều tiết rủi ro Các giải pháp phải mang tính cơ, phù hợp với hiệu thu Bước 4: Giám sát kiểm soát rủi ro Trên sở rủi ro nhận diện lượng hóa, có giải pháp điều tiết trên, việc giám sát giúp ngân hàng đánh giá mức độ hiệu giải pháp, đồng thời điều chỉnh giải pháp (nếu cần) bổ sung thêm giải pháp phát rủi ro phát sinh Xây dựng hệ thống kiểm soát quản lý rủi ro chặt chẽ giải pháp ngăn chặn phòng ngừa cách chủ động rủi ro, hỗ trợ công tác điều hành giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Nhận biết rủi ro Điều chỉnh Giám sát kiểm sốt rủi ro Đề xuất Lượng hóa rủi ro Thông tin Phản hồi Thực Lựa chọn Điều tiết rủi ro Sơ đồ 3.1 Mơ hình quản lý rủi ro Ngân hàng Thứ tư, hoàn thiện sách bảo đảm Trong trường hợp khơng may phát sinh rủi ro khách hàng không trả nợ từ nguồn hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn thu khác theo dự kiến, tài sản bảo đảm phao cứu sinh giúp ngân hàng bám víu, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Hiện VCB xây dựng sách bảo đảm tương đối hồn chỉnh, hướng dẫn đầy đủ (i) cách thức nhận quản lý tài sản bảo đảm; (ii) mức độ ưu tiên nhận tài sản dựa tính khoản tài sản; (iii) tỷ lệ quy đổi tài sản bảo đảm đặc biệt (iv) quy định tỷ lệ tài sản bảo đảm áp dụng cho đối tượng khách hàng khác ngành nghề khác vào định hướng tín dụng ngành nghề (tăng trưởng, trì, hạn chế), quy mơ điểm xếp hạng tín dụng khách hàng VCB Việc xây dựng sách bảo đảm chung áp dụng toàn hệ thống giúp cho cán hoạt động cơng tác tín dụng có cẩm nang hướng dẫn tài sản bảo đảm, Chi nhánh toàn hệ thống cho vay đối tượng khách hàng ngành nghề, tương đồng quy mơ xếp hạng tín dụng áp dụng sách đồng tồn hệ thống, tránh chi nhánh áp lực tiêu mà hạ chuẩn tỷ lệ tài sản khách hàng Tuy nhiên, sách bảo đảm xây dựng từ năm 2020 số sách khơng cịn phù hợp với tình hình kinh doanh thực tế thông lệ thị trường, khiến cho Chi nhánh khó vận hành cạnh tranh với TCTD khác địa bàn, vậy, VCB cần định kỳ rà sốt lại hàng năm để có điều chỉnh kịp thời sách bảo đảm phù hợp với thay đổi thị trường, cân quản trị rủi ro phát triển kinh doanh 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, NHNN cần hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp Việc hồn thiện có ý nghĩa quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng, tạo an toàn cho hệ thống tiền tệ Thực tế cho thấy tài sản đem chấp để vay nợ hợp pháp, sau thời gian thay đổi quy định Nhà nước lại trở thành khơng hợp pháp Không việc xác định tài sản chấp gặp nhiều khó khăn mà việc xử lý tài sản chấp gặp nhiều rắc rối Tất cho thấy cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hướng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm tài sản chấp Thứ hai, NHNN cần hoàn thiện quy định pháp luật phân loại nợ xấu Để tiến hành giải nợ xấu việc mà TCTD cần tiến hành phải xác định rõ, xác tình hình nợ doanh nghiệp Để làm điều này, thiết nghĩ pháp luật hành nên có quy định rõ ràng việc phân loại nợ xấu, nên thống tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất TCTD, nên kết hợp phương pháp định lượng phương pháp định tính việc phân loại nợ xấu Đồng thời NHNN cần đưa quy chuẩn chung tiêu chí định tính, quy định cụ thể quy trình, cách thức để thực phân loại nợ theo tiêu chí định tính Cần có quy định mang tính chất bắt buộc chung TCTD việc nghiêm túc thực phân loại nợ xấu theo quy chuẩn ban hành, nghiêm cấm việc đảo nợ, cấu lại khoản nợ… để che giấu tình trạng nợ xấu Thứ ba, NHNN quan quản lý nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để NHTM thực xếp hạng tín dụng nội Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thơng lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy cơng tác hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng NHNN cần đưa quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng ngân hàng Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, NHNN nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng khơng nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mơ hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng Thứ tư, NHNN cần tổ chức trung tâm phịng ngừa rủi ro theo mơ hình thích hợp, để đảm bảo hoạt động trung tâm có hiệu cần phải trang bị sở vật chất làm tốt công tác thu thập thông tin mở rộng tuyên truyền nâng cao nhận thức lợi ích cơng tác đến TCTD, doanh nghiệp quan hữu quan Thứ năm, NHNN cần hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo Sở hữu chéo khiến khó nhận dạng nợ chủ nợ thực hệ thống Trong thời gian dài việc quản lý sở hữu q lỏng lẻo, dẫn đến tình trạng, khơng nhận diện chủ sở hữu thực Do đó, khơng xử lý tình trạng sở hữu chéo tồn hệ thông ngân hàng vấn đề nợ xấu khó giải Vấn đề giải cách: + Ngân hàng Nhà nước cần có hành lang pháp lý nhằm kiểm sốt đường dịng tiền bất cập Ngân hàng thương mại phát sinh từ + Ngân hàng Nhà nước cần sửa đổi giới hạn sở hữu, cấp tín dụng liên quan đến cổ đơng lớn, xóa bỏ lỗ hổng pháp lý để cá nhân, tổ chức khơng thể kiểm sốt Ngân hàng thơng qua nhiều tầng nấc trung gian… Với nhóm cổ đơng hữu (gồm Nhà nước lẫn tư nhân), có nắm giữ cổ phiếu Ngân hàng trực tiếp hay gián tiếp vượt mức giới hạn quy định buộc phải có kế hoạch thối vốn gửi cho Ngân hàng Nhà nước giám sát, chế tài + Chính phủ Việt Nam cần có điều hành rõ ràng, ngân hàng cần phải công bố thông tin minh bạch giám sát việc sở hữu chéo Thứ sáu, tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt, đánh giá NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng NHNN phải bắt buộc tất TCTD xây dựng hệ thống kiểm sốt nội độc lập, có đủ khả giám sát tất hoạt động nghiệp vụ kinh doanh mình, cơng cụ hoạt động có hiệu giúp cho việc điều hành ngân hàng giảm thiểu rủi ro đến mức thấp Kiểm soát nội có vai trị phịng ngừa rủi ro phát rủi ro tiềm ẩn qua công tác giám sát thường xuyên hay kiểm tra trực tiếp từ giúp cho cơng tác điều hành ngân hàng mang lại hiệu Công tác tra, kiểm soát ngân hàng phải tiến hành chặt chẽ, không để xảy cố xấu gây ổn định xã hội Quy trình, thủ tục tra, kiểm tra lĩnh vực ngân hàng cần phải quy định thống Theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa, thực tổ chức tín dụng kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo bảo hiệu lực hiệu công tác tra Nội dung tra phải cải tiến để phát kịp thời vi phạm TCTD Tăng cường vai trò giám sát từ xa để sớm phát vi phạm từ có biện pháp xử lý thích hợp Hệ thống giám sát tra tín dụng Nhà nước cần phải chấn chỉnh nâng cao, tổ chức học tập nghiên cứu đầy đủ văn có liên quan để hoạt động giám sát, bố trí cụ thể cán chuyên trách phù hợp hiệu quả, trang bị thiết bị đại Cần phải đảm bảo tính chủ động độc lập việc khai thác sử dụng thông tin số liệu mà không cần phải chờ TCTD cung cấp (mà thường chậm có sai sót) Từ dẫn đến yêu cầu cần phải xây dựng mạng thông tin số liệu tổ chức tín dụng cập nhật đầy đủ để cung cấp lúc cho hoạt động giám sát theo cách truy cập trực tiếp tra viên Trình độ chun mơn đạo đức tra viên phải nâng cao đồng thời có chế độ đãi ngộ xứng đáng Sắp xếp lại cho phù hợp đội ngũ tra, tổ chức thi tuyển để lựa chọn, bổ sung cán có lực, trình độ chun mơn phẩm chất đạo đức tốt cho tra ngân hàng, kể tra chi nhánh NHNN Thứ bảy, nâng cao chất lượng thông tin tổ chức CIC Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) tổ chức NHNN Việt Nam thành lập Trung tâm làm đầu mối thu thập cung cấp thông tin tổ chức tín dụng Các thơng tin sở để hỗ trợ tổ chức tín dụng đầu tư có hiệu quả, ngăn ngừa, hạn chế phân tán rủi ro hoạt động kinh doanh tiền tệ Giúp NHNN nắm chất lượng lượng tín dụng nhằm phục vụ cho trình đầu tư phát triển kinh tế đất nước Ngồi trung tâm cịn giúp doanh nghiệp có thêm thơng tin cần thiết để phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh Đối với hoạt động tín dụng ngân hàng chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng TCTD giảm Nhưng thực tế ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh nên chất lượng thông tin từ trung tâm khơng cao Do vậy, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Tuy nhiên, phía trung tâm phải không ngừng nâng cao chất lượng độ tin cậy thông tin nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác thông tin rủi ro NHNN với TCTD, nâng cao tính xác tính pháp lý thơng tin Vì cần có quy định rõ ràng việc cung cấp sử dụng thông tin, người cung cấp thông tin sai lệch phải chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật có quy định khen thưởng TCTD chấp hành tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng Nghiêm khắc xử phạt ngân hàng cung cấp thơng tin khơng xác, khơng đầy đủ Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng Thứ tám, cho phép thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Trong tương lai số lượng khách hàng vay lớn mà CIC nhà nước phục vụ hết Đã đến lúc NHNN cần cân nhắc thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân để có đủ khả phục vụ phần lại thị trường tốt Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân giúp cảnh báo khách hàng có tiền sử vay nợ nhiều không tốn hạn; qua giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro tín dụng giảm tỷ lệ nợ xấu khơng thu hồi đượcSong hoạt động thơng tin tín dụng lĩnh vực nhạy cảm, liên quan đến không quyền lợi nghĩa vụ TCTD mà liên quan tới quyền bảo vệ bí mật kinh doanh, bí mật riêng tư doanh nghiệp, cá nhân Đây lĩnh vực cịn mẻ Việt Nam, việc tham khảo kinh nghiệm quốc tế cần thiết để lựa chọn mơ hình phù hợp với điều kiện Việt Nam mà đáp ứng yêu cầu thông lệ quốc tế tiên tiến cần thiết để hội nhập 3.3.3 Kiến nghị Chính phủ Thứ nhất, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách pháp luật đồng bộ, quán lâu dài, tạo điều kiện cho doanh nghiệp kinh tế phát triển theo hướng an toàn bền vững Trước ban hành sách có tác động lớn đến kinh tế, Chính Phủ cần đưa dự thảo để Bộ ngành có liên quan tham gia ý kiến, đưa mốc thời gian đủ để doanh nghiệp kinh tế kịp thích ứng tránh gây xáo trộn lớn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngồi ra, Chính phủ cần thường xun rà soát luật văn luật để tránh chồng chéo quy định luật, chí số nội dung theo hướng dẫn thông tư sai khác so với nghị định Đồng thời, ban hành văn pháp luật, đơn vị ban hành cần nhanh chóng tổ chức buổi hội tyhaor hướng dẫn thi hành để đơn vị thực kịp thời nắm bắt triển khai quy định Thứ hai, tại số địa phương, công tác hồn thiện thủ tục đất đai cịn chậm, gây khó khăn cho khách hàng việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng Chính phủ cần tích cực đúc thúc địa phương chậm trễ thực công tác này, đồng thời quán triệt thực đồng toàn quốc để giải khó khăn việc tiếp cận nguồn vốn cá nhân doanh nghiệp, tạo hội cho ngân hàng mở rộng tín dụng an tồn hiệu Thứ ba, Chính Phủ cần nghiên cứu sách quản lý việc phát hành trái phiếu huy động nguồn vốn quốc tế với chi phí thấp vay vốn NHTM nước Hiện tại, khơng quản lý mục đích phát hành trái phiếu nên hoạt động khơng khuyến khích, khiến cho doanh nghiệp nước bỏ lỡ nhiều hội thực kế hoạch kinh doanh đề dự kiến huy động từ nguồn Thứ tư, mở rộng đối tượng tham gia thị trường mua bán nợ xấu ngân hàng việc hoàn thiện chế kiểm soát Hiện nay, hoạt động mua bán nợ có tham gia Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) NHNN, Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ tài chính, Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản (AMC) hệ thống NHTM Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ tương đối hạn chế số lượng giao dịch chưa nhiều Chính phủ cịn hạn chế tổ chức nước ngồi tham gia vào thị trường Chính phủ cần nghiên cứu chế kiểm soát đối tượng tham gia vào thị trường này, đồng thời mở rộng đối tượng tham gia mua lại khoản nợ xấu, nhằm khởi động lại dự án, nhà xưởng, máy móc thiết bị dừng hoạt động, tránh gây lãng phí, đồng thời tạo thêm nguồn thu ngân sách cho địa phương dự án sau vào hoạt động có hiệu KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng ln nỗi lo lắng nhà quản trị ngân hàng Rủi ro tín dụng phức tạp đa dạng Hiện nay, ngân hàng đẩy mạnh đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ cung cấp cho khách hàng nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng Do vậy, rủi ro tín dụng ln có tác động lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi ro tính dụng có tính lây lan hệ thống ngân hàng Một hệ thống ngân hàng ví huyết mạch kinh tế bị sụp đổ dẫn đến hậu khơn lường tồn kinh tế Do đó, việc tìm kiếm giải pháp để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ln mối bận tâm chuyên gia lĩnh vực ngân hàng mà người quan tâm đến tác động hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế Trên sở lý luận rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng, luận văn sâu vào nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng VCB – Chi nhánh Đơng Anh số mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Tác giả hồn thành luận văn với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé vào cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng VCB – Chi nhánh Đông Anh Tuy nhiên, vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, thân cố gắng khả nghiên cứu tìm hiểu cịn hạn chế nên chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận quan tâm đóng góp thầy cô giáo Ban giám đốc ngân hàng VCB – Chi nhánh Đông Anh để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Thị Huệ Chi (2020), Luận văn Thạc sỹ “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội”, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Frederic S Miskin (1991), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 19/TT – NHNN Về việc Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 20/5/2018 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đông Anh (2018, 2019, 2020, 2021), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Nguyễn Thị Phương Ngoan (2020), Luận văn Thạc sỹ “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội”, trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2018), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội PGS TS Phan Thị Thu Hà (2021), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 10 Quốc hội (2008), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 11 Thống đốc NHNH Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/04/2007 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 12 Thống đốc NHNN Việt Nam (2000), Quyết định 1627/2001/QĐ- NHNN/ ngày 31/12/2000 Về việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng 13 Thống đốc NHNN Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 14 Trương Quốc doanh (2007), Luận văn thạc sỹ “Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Thực trạng giải pháp phòng ngừa”, trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 15 Website - Hiệp hội ngân hàng Việt Nam: www.vnbaorg.info - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: www.sbv.com.vn - Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam: www.vietcombank.com.vn - Thời báo kinh tế Việt Nam: www.vneconomy.vn