Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Tỷ lệ +/- (%) 2018/ 2019 2018/ 2019 2018/2 019 Tổng dư nợ 3.647 4.320 5.636 6.270 +18,4 +30,5 +11,2 Trích DPRR 50,96 66,5 18,6 61,5 30,5 -72,0 230,6 Nợ được xử lý bằng DPRR 49,3 64,1 17,35 59,16 30,0 -72,9 241,0 Tỷ lệ nợ được xử lý bằng DPRR 1,35% 1,48% 0,31% 0,94% 9,8 -79,3 206,5
(Nguồn: báo cáo của Chi nhánh 2018 – 2021) Qua bảng số liệu 2.8 ta thấy kể từ năm 2020 giá trị nợ được xử lý dự phòng tại Chi nhánh được kiểm sốt tương đối tốt do có sự thay đổi trong cách thức điều hành và quản trị như đã nêu ở trên. Số dư nợ được xử lý bằng DPRR năm 2021 tăng đột biến so với năm 2020 chủ yếu tập trung vào 01 khách hàng cá nhân vay đầu tư mua
và sửa chữa khách sạn 4 sao gồm 80 phòng tại Đà Nẵng phục vụ kinh doanh từ năm 2019, cuối năm 2019 khi khách sạn hồn thành và đi vào hoạt động thì bắt đầu bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh covid từ đầu năm 2020. Trải qua gần 1,5 năm ảnh hưởng bởi dịch bệnh và cơng suất khai thác rất thấp, hoặc thậm chí khơng có doanh thu do yêu cầu giãn cách của Nhà nước, khách hàng đã không đủ nguồn tiền để trả nợ. Chi nhánh đã nhanh chóng làm việc với khách hàng và thỏa thuận về việc bán tài sản để trả nợ cho ngân hàng. Trong năm 2021, Chi nhánh đã tìm được đối tác mua khách sạn và thu đầy đủ gốc và lãi của khoản nợ.
Nhìn chung, trong bối cảnh tình hình dịch bệnh covid như trong 2 năm vừa qua, chất lượng tín dụng của Chi nhánh vẫn được kiểm sốt tương đối tốt và nằm trong kế hoạch và định hướng Trụ sở chính giao. Tuy nhiên, sau khi dịch bệnh tạm thời được kiểm soát, một số doanh nghiệp đã bắt đầu bộc lộ những khó khăn so với trước đây, địi hỏi Chi nhánh cần phải kiểm soát tốt hơn nữa để nhận diện sớm các rủi ro của khách hàng, từ đó có các giải pháp kịp thời và phù hợp, bảo đảm an tồn vốn tín dụng.
2.2.2. Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Đơng Anh
2.2.2.1. Mơ hình phê duyệt tín dụng tại Vietcombank
Mơ hình phê duyệt tín dụng của Vietcombank là mơ hình phân cấp. Theo đó, các chi nhánh được phân thành 04 cấp (tùy thuộc đánh giá của Ban điều hành về chất lượng thẩm định, chất lượng tín dụng tại Chi nhánh) với phân quyền phê duyệt khác nhau. Trường hợp vượt thẩm quyền phê duyệt của từng Chi nhánh, cơng tác rà sốt rủi ro tín dụng sẽ được thực hiện bởi Phịng PDTD.
Ma trận xác định thẩm quyền phê duyệt xét một cách đơn giản phụ thuộc vào 04 yếu tố:
- Thẩm quyền phê duyệt từng Chi nhánh; - Giá trị đề xuất tín dụng của Khách hàng;
- Xếp hạng tín dụng nội bộ của Khách hàng tại VCB.
Phòng Khách Phòng
Quản lý nợ Phịng Kế tốn
Phịng Hành chính – Nhân sự – Ngân quỹ
RM CM
CRC tác nghiệp tín dụng và hợp đồng
Phịng Kinh doanh – Dịch vụ
CA CRC tài trợ thương mại CRC tài sản bảo đảm
CRC giám sát và báo
BAN GIÁM ĐỐC
hàng tại VCB.
2.2.2.2. Mơ hình Phê duyệt tín dụng tại Chi nhánh
Tính đến 30/06/2022, VCB có 121 Chi nhánh và 485 Phòng giao dịch đang hoạt động với mơ hình tổ chức tại Chi nhánh như sau:
Sơ đồ 2.2. Mơ hình tổ chức tại Chi nhánh của VCB
Phòng khách hàng và phòng quản lý nợ là 02 phịng ban chính tham gia vào công tác thẩm định và cấp tín dụng cho khách hàng với các chức danh chính như sau:
RM - Cán bộ Quản lý Quan hệ khách hàng/Cán bộ Quản lý Quan hệ khách hàng cao cấp (CBKH) là cán bộ thuộc phòng khách hàng được phân cơng
nhiệm vụ
đàm phán tín dụng với khách hàng; (iv) Theo dõi và đôn đốc khách hàng thực hiện các nghĩa vụ tài chính; (v) và các cơng việc khác theo phân công của Lãnh đạo PKH phù hợp với miêu tả công việc.
CA - Cán bộ Thẩm định tín dụng (CBTĐ) là cán bộ thuộc Phòng Khách hàng được phân công nhiệm vụ (i) Thẩm định đề xuất GHTD/điều chỉnh GHTD, (ii) Thẩm định đề xuất cấp tín dụng/điều chỉnh cấp tín dụng, (iii) Thẩm định và định giá TSBĐ đối với TSBĐ đặc thù, (iv) Chấm điểm XHTD cho khách hàng; (v) Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay; (vi) Nhận diện các trường hợp cần tăng cường quản lý; (vii) và các công việc khác theo phân công của Lãnh đạo PKH phù hợp với miêu tả công việc.
CM - Quản lý Thẩm định tín dụng (QLTĐ) là Lãnh đạo thuộc Phịng Khách
hàng được phân cơng nhiệm vụ: (i) Rà soát nội dung của BC TĐTD; (ii) Rà soát nội dung của BCTĐ TSBĐ (đối với TSBĐ đặc thù); (iii) Rà sốt và duyệt thơng tin chấm điểm XHTD cho khách hàng; (iv) Thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay; (v) Nhận diện các trường hợp cần tăng cường quản lý; (vi) và các công việc khác theo phân công của Lãnh đạo PKH/Lãnh đạo Chi nhánh phù hợp với miêu tả cơng việc.
CRC tác nghiệp tín dụng: là cán bộ thuộc BP CRC được giao/phân công
nhiệm vụ (i) Chấm điểm XHTD cho khách hàng; (ii) Cài đặt các thơng tin tín dụng vào hệ thống; (iii) Kiểm tra hồ sơ và thực hiện tác nghiệp giải ngân theo quy định của VCB từng thời kỳ; (iv) Tác nghiệp thu nợ, quản lý hồ sơ tín dụng; (v) và các cơng việc khác theo phân công của Lãnh đạo CRC phù hợp với miêu tả công việc.
Cán bộ CRC giám sát và báo cáo: là cán bộ thuộc bộ phận CRC được giao/phân công nhiệm vụ theo dõi, giám sát (i) Hoạt động trả nợ của khách hàng, các khoản nợ quá hạn; (ii) Việc thực hiện các điều kiện tín dụng, việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay định kỳ, việc định giá TSBĐ định kỳ, việc tuân thủ tỷ lệ bảo đảm tín dụng và thực hiện báo cáo tín dụng; (iii) và các cơng việc khác theo phân công của Lãnh đạo CRC phù hợp với miêu tả công việc.
CRC Hợp đồng và TSBĐ: là cán bộ thuộc bộ phận CRC được giao/phân công nhiệm vụ (i) Soạn thảo, hoàn thiện HĐTD, TTCBL, HĐBĐ; (ii) Thẩm định và định giá TSBĐ (trừ TSBĐ đặc thù); (iii) và các công việc khác phù hợp với miêu tả công
việc theo phân công của Lãnh đạo CRC.
CRC Tài trợ thương mại là cán bộ thuộc BP CRC được giao/phân công nhiệm vụ (i) Thẩm định, soạn thảo nội dung cam kết bảo lãnh; (ii) Kiểm tra hồ sơ và thực hiện tác nghiệp bảo lãnh/tài trợ thương mại (trừ các nghiệp vụ bảo lãnh và tài trợ thương mại thực hiện tác nghiệp tập trung tại Trung tâm TTTM) theo quy định của VCB từng thời kỳ; (iii) In CKBL trên giấy chuyên dụng và trình cấp thẩm quyền ký CKBL; (iv) Tác nghiệp thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh/giảm trừ nghĩa vụ bảo lãnh, tác nghiệp đóng/hủy/giải tỏa bảo lãnh; (v) và các cơng việc khác theo phân công của Lãnh đạo CRC phù hợp với miêu tả công việc.
Các chi nhánh của VCB hiện đang thực hiện phê duyệt các khoản cấp tín dụng/Giới hạn tín dụng trong thẩm quyền của Chi nhánh. Căn cứ vào quy mô, năng lực, kinh nghiệm, chất lượng tín dụng..., các Chi nhánh được chia là 4 nhóm với thẩm quyền phê duyệt tối đa là khác nhau. Thẩm quyền phê duyệt cụ thể đối với từng khách hàng được xác định căn cứ vào xếp hạng tín dụng PD của khách hàng, tỷ lệ bảo đảm tối thiểu và mức cấp tín dụng/GHTD.
Cơ cấu tổ chức phê duyệt tại Chi nhánh: giai đoạn 2017 - 2019, tại chi
nhánh có 02 cấp phê duyệt gồm Giám đốc Chi nhánh và Hội đồng tín dụng cơ sở; tuy nhiên từ năm 2020 tại chi nhánh sẽ chỉ có 01 cấp phê duyệt là Giám đốc Chi nhánh đồng thời thẩm quyền của Chi nhánh giảm thêm về mức tối đa 70 tỷ VND (Chi nhánh nhóm 1); 50 tỷ VND (Chi nhánh nhóm 2); 35 tỷ VND (Chi nhánh nhóm 3); 10 tỷ VND (Chi nhánh nhóm 4).
Giám đốc CN RM
thẩm phận
bơ định
Thu thập thông tin, tài liệu/Tiếp nhận hồ sơ và lập Báo cáo NCTD/ TĐTD để chuyển CA
Lập báo cáo TĐTD
CM
Rà sốt báo cáo TĐTD
Sơ đồ 2.3. Quy trình phê duyệt cấp tín dụng tại các chi nhánh VCB
2.2.2.3 Hệ thống kiểm tra, kiểm sốt tín dụng:
Cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động tín dụng tồn hệ thống do Ban Kiểm tra nội bộ VCB thực hiện.
Trong khi đó, tại Chi nhánh Đơng Anh, người thực hiện việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng chủ yếu là các cán bộ phịng Khách hàng. Các cán bộ sẽ:
+ Theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng. Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay, tài sản đảm bảo nợ vay. Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi. Đề xuất, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, theo dõi thu đủ nợ gốc, lãi, phí đến khi tất tốn hợp đồng tín dụng. Xử lý khi khách hàng không đáp ứng được các điều kiện tín dụng. Phát hiện kịp thời các khoản vay có dấu hiệu rủi ro và đề xuất xử lý.
+ Phân loại, rà soát phát hiện rủi ro. Lập báo cáo phân tích, đề xuất các biện pháp phịng ngừa, xử lý rủi ro. Thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng theo qui định và tham gia ý kiến về việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng.
+ Tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của ngân hàng của khách hàng. Theo Xem xét
phê duyệt
dõi việc sử dụng hạn mức của khách hàng.
Tham gia vào hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ này cịn có các cán bộ phòng Quản lý Nợ. Phòng Quản lý Nợ là phịng lưu giữ hồ sơ tín dụng của cả Chi nhánh. Hồ sơ tín dụng là tài liệu quan trọng đối với công tác giám sát các khoản vay và cũng là nguồn quan trọng cung cấp thông tin cho các chuyên viên quan hệ khách hàng tiến hành đánh giá tín dụng định kỳ, kiểm tra nội bộ, kiểm tốn bên ngồi và các ban ngành kiểm tra khác ngoài Ngân hàng. Do vậy, trong việc kiểm tra kiểm sốt tín dụng, Phịng Quản lý Nợ có chức năng thơng báo các khoản vay đến hạn cho cán bộ Phòng Khách hàng để các cán bộ này theo dõi và đơn đốc trả nợ.
Trích lập dự phịng và xử lý rủi ro tín dụng
Việc tính tốn và trích lập dự phịng theo quy định được Phịng Quản lý Nợ thực hiện theo kết quả phân loại nợ của các phòng Quan hệ khách hàng theo đúng qui định.
Trong khi đó, ở VCB – Chi nhánh Đơng Anh, Phịng Quản lý Nợ sẽ:
+ Đề xuất kế hoạch giảm nợ xấu của chi nhánh, của khách hàng và phương án cơ cấu lại các khoản vay của khách hàng theo quy định.
+ Giám sát việc phân loại nợ, trích dự phịng rủi ro.
+ Thực hiện việc xử lý nợ xấu, phương án thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng, xem xét việc giảm lãi, miễn lãi…
Hiện tại, VCB – Chi nhánh Đông Anh đang tiến hành phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RRTD theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và quyết định 18/2007-QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 – sửa đổi quyết định 493 và hướng dẫn trích lập dự phịng và xử lý rủi ro tín dụng của VCB. Do vậy, việc trích lập dự phòng để xử lý các khoản tín dụng khơng có khả năng thu hồi được thực hiện thường xuyên và đảm bảo theo các quy định của NHNN.
2.3. Đánh giá về thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB – Chi nhánh Đơng Anh
2.3.1. Kết quả đạt được
Trong thời gian qua, Ban Giám đốc VCB Đông Anh đã đặc biệt chú trọng tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng, vì vậy cơng tác này đã đạt được một số thành quả nhất định:
Một là, song song với việc mở rộng về quy mơ tín dụng thì chất lượng tín dụng của Chi nhánh được kiểm soát tương đối tốt, thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng có xu hướng giảm qua các năm và luôn thấp hơn mức tối đa cho phép mà Trụ sở chính giao kế hoạch. Đồng thời, Chi nhánh thường xuyên rà soát, sàng lọc các khách hàng để đưa ra biện pháp ứng xử phù hợp và kịp thời.
Hai là, các phịng ban chun mơn của Chi nhánh (Phòng Khách hàng và
Phịng Quản lý nợ) thường xun rà sốt, sàng lọc các khách hàng có dấu hiệu rủi ro và có cảnh báo sớm cho Ban Giám đốc đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời.
Ba là, các khoản cấp tín dụng của Chi nhánh có tỷ lệ bảo đảm tương đối tốt
và các tài sản bảo đảm có pháp lý đảm bảo góp phần bảo đảm chất lượng hoạt động tín dụng. Mặc dù, tài sản bảo đảm khơng phải là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay, không xem là phương tiện duy nhất để đảm bảo an toàn vốn vay nhưng là cơ sở để xác lập trách nhiệm của người vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bốn là, cơ cấu dư nợ tín dụng khách hàng bán bn và khách hàng bán lẻ có
sự cân bằng hơn, tỷ trọng dư nợ tín dụng khách hàng bán lẻ tăng qua các năm và tích cực mở rộng danh mục khách hàng đảm bảo nguyên tắc không tập trung quá mức vào một khách hàng/nhóm khách hàng, một ngành nghề/một lĩnh vực nhất định. Điều này cho phép Chi nhánh giảm thiểu rủi ro về tập trung tín dụng nhưng cũng địi hỏi Chi nhánh phải tăng cường năng lực quản lý với số lượng khách hàng ngày càng mở rộng qua từng năm.
2.3.2. Điểm yếu và nguyên nhân
2.3.2.1. Điểm yếu
Bên cạnh những kết quả đạt được, công tác quản lý và hạn chế rủi ro tín dụng của Chi nhánh vẫn tồn tại một số yếu kém:
Hiện tại tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu (nợ nhóm 3,4,5) của Chi nhánh đang trong mức cho phép của Trụ sở chính và ở mức tương đối an tồn, tuy nhiên bên cạnh đó, Chi nhánh vẫn cịn một số khách hàng tiềm ẩn rủi ro do khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch bệnh covid 19 khiến cho doanh thu và bị sụt giảm, thị trường đầu ra dần bị thu hẹp, lợi nhuận sụt giảm mạnh do giá nguyên vật liệu/giá bán sản phẩm biến động lớn, bắt đầu phát sinh nợ quá hạn gốc/lãi dưới 10 ngày trong những tháng gần đây hoặc một số khách hàng cá nhân phát sinh nợ nhóm 2 và chuyển về nợ nhóm 1 nhưng dịng tiền thanh tốn vẫn cịn rất khó khăn.
Số lượng khách hàng doanh nghiệp có số dư cấp tín dụng của Chi nhánh ở mức thấp khoảng 40 khách hàng và dư nợ tương đối tập trung vào nhóm 8 khách hàng lớn của Chi nhánh, vì vậy rủi ro chưa được phân tán.
Tỷ lệ cho vay trung dài hạn/tổng dư nợ của Chi nhánh ở mức khá cao ~60% tổng dư nợ, vì vậy, dư nợ sụt giảm dần hàng năm theo lịch trả nợ tương đối lớn, gây ra áp lực lớn cho Chi nhánh trong những năm sau trong việc tìm kiếm các khách hàng bù đắp giá trị dư nợ trên. Đồng thời hàng năm, Chi nhánh sẽ phải tăng trưởng dư nợ khoảng 15%-20% theo kế hoạch Trụ sở chính giao, vì vậy, với tốc độ tăng trưởng dư nợ dự kiến và cần phải bù đắp giá trị dư nợ sụt giảm hàng năm theo lịch nói trên trong khi số lượng nhân sự bổ sung mới hàng năm khơng thể nhanh chóng và kịp thời, tạo áp lực rất lớn về khối lượng công việc cho cán bộ và rất dễ phát sinh rủi ro tín dụng.
2.3.2.2. Nguyên nhân
Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, phần lớn các cán bộ khách hàng của Chi nhánh cịn tương đối trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm, vì vậy, cán bộ chưa có nhiều kinh nghiệm trong thẩm định và quản lý khách hàng. Mặc dù, Chi nhánh rất quan tâm đến công tác đào tạo,
tập huấn nhằm nâng cao trình độ cho cán bộ nhưng cán bộ cần có thời gian để trải nghiệm và học hỏi qua từng hồ sơ khách hàng.
Thứ hai, sự phối hợp và trao đổi thông tin giữa cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ thẩm định khách hàng trong một số trường hợp chưa tốt. Cán bộ quan hệ
khách hàng sau khi trao đổi với khách hàng nhưng không thông tin hoặc truyền tải