Ứng dụng basel II trong quản trị rủi ro tại các NHTM việt nam

BO GIAO DUC VA DAO TAO TR G DAI HOC KINH TE TP.HCM TRAN THJ QUE CHI VG D NG BASEL II TRONG QUAN TR{ RUI RO TAI CAC NHTM VIET NAM Chuyén nganh: Kinh té Hi chinh ngfin hang MH sI›:60.31.12 LUAN VAN THAC SI NGUilI €ING DAN: TS NGUYEN THI UYEN UYEN THANH PHO HO CHI MINH — 2010 LDI CAM DOAN Tfii xin cam doan day la cfing trinh nghién elm ciia riéng tfii C:ie phan tich, két qu:i néu luan v:in déu dua trén nghién elm thuc té v:i dung vfii ngufin trich dan T:ie gi:i Trfin thi Qué Chi DANH MUC CAC KY HIEU, CH’U VIET TAT ACB: A- Ngan h:ing A Chau IRB: Phuong ph:ip d:inh gi:i noi bo nang cao AMA: Phuong ph:ip nang cao BIA: Phuong ph:ip chi tiéu cc b:in BIS: Ngan h:ing to:in quoc té CAR: Ty l von toi thiéu CIC: HQ thong thé› ng tin tin dpng ngan FED h:ing Cpc du trfr lien bang My F-IRB: Phuong ph:ip d:inh gi:i noi bo cc b:in LGD: Ton thfit ufic tinh NHNN Ngan h:ing Nh:i nuoc NHTM Ngfin h:ing thuong mai NHTMCP Ngan h:ing thuong mai co ph n NHTMNN Ngan h:ing thuong mai nh:i nuoc PD: X:ie suat vo rip QTRR Qu:in tri riii ro RWA: T:ii s:in cé› riii ro Sacombank: Ngan h:ing S:ii Gon —Thuong tin TCTD: To chfrc tin dpng TSA: Phuong ph:ip chu n ho:i Vietinbank : Ngan h:ing Cfing thuong Vi t Nam WTO To chirc thuong mai thé gifii B:ing 1.2 Trpng ' rfii ro theo loai tai san B:ing 1.3 Trpng ' rfii ro theo xép hijng quoc gia v:i doanh nghi p B:ing 1.4 HQ ' § Phuong trinh 1.4 Von du phfi ng rfii ro hoat dong theo phuong ph:ip chi ' cc b:in Phuong trinh 1.5 Von du phfi ng rfii ro hoat dong theo phuong ph:ip chufin 10 Biéu dfi Ty IQ np xfiu ciia h thong ngfin h:ing tir 2002-2009 28 Biéu dfi 2.2 Tinh hinh huy dong von v:i cho vay ciia c:ie NHTM tIr 2001-2008 33 LII MCf DAU 1.SQ CAN THIET CUA DE TO Khiing ho:ing t:ii chinh tiji My va nhfrng hau qu:i ciia no da cho thfiy co nhfrng vfin dé 16n nghi p vp qu:in 1y rfii ro ciia c:ie tfi chuc t:ii chinh va c:i cfing t:ie gi:tin s:it ciia c:ie cc quan chinh phii Trong diéu ki n hi n nay, Vi t Nam da gia nhap WTO v:i tirng bufic hoi nhap vfii nén kinh té khu vpc va thé gifii, c:ie ngufin von nuoc ngo:ii dang tién tfii ch:iy v:to Vi t Nam, kinh doanh ngan h:ing dupe xem nhu la mot Uh vuc hét sfrc nhay c:inn, ph:ii mo cira gan nhu ho:in to:in theo c:ie cam két quoc té Trong boi c:inh dfi dfii hfii h thong NHTM Vi t Nam ph:ii chin dong nh a(n thirc v:i c:ii tién chat lupng qu:in l cac dinh ché t:ii chinh , on dinh h thong ngan h:ing v:i trén hét la t:ing tinh hi u qu:i ciia hoat dong I:ii trp nén kinh té Nhu vay, h( thong NHTM Vi t Nam muon tham gia tot hon v:to san choi chung quoc té, nang cao n:ing luc canh tranh qu:i tri nh hoi nhap sé c n ph:ii tuan thit theo mot so diéu ufic quoc té , luat ph:ip quoc té dé tir dfi cé› cc so so s:inh, d:inh gi:i xép hang gifra c:ie ngan h:ing Vi t Nam vfii ngan h:ing nuoc ngo:ii, vfii c:ie h( thong ngan h:ing ciia c:ie quoc gia kh:ie trén thé gifii Trong nhfrng n:inn qua, ng:inh Ngfin h:ing da co nhfrng c:ii c:ich d:ing ké theo hu6ng thi trufing v:i mo cira khu vpc di.ch vu t:ii chinh ngfin h:ing trufic yéu cau ph:it trién kinh té v:i xu thé hoi nhap kinh té quoc té Do dfi, vi c dna v:to :ip dpng c:ie chufin muc va thé› ng l quoc té vé hoat dong ngfin h:ing l:i hét sfrc cfin thiét Mot nhfrng diéu ufic quoc té dupe c:ie nh:i qu:in tri ngfin h:ing dac bi t quan thin chinh la hi p ufic quoc té vé an to:in von hoat dong ngfin h:ing — cfin dupe biét thé›ng diJng vfii ten gpi Hi p ufic Basel Ra dfii c:ich day hon 20 n:inn, hi p ufic n:iy dupe rfit nhiéu quoc gia trén thé gifii :ip diJng 1:tin chufin muc dé d:inh gi:i v:i gi:tin s:it hoat dong ciia h thong ngfin h:ing nuoc minh Hi n hi p ufic Basel da cé› phién b:in hai (dupe biét dén vfii ten gpi The New Basel Capital Accord cap nhat, dfii moi mot so noi dung hon so vfii phién b:in thfr nhfit trufic dfi Riéng doi vfii Vi t Nam, vi c frng diJng hi p ufic Basel n:iy cfing t:ie gi:tin s:it v:i qu:in tri ng n h:ing van cfin nhiéu vufing in:ie, nén van chi moi dirng lai fi vi c lua chpn mot so tiéu chi don gi:in phién b:in thfr nhfit ciia 'n chua tiép ca(n nhiéu vfii phién b:in hai Diéu n:iy thuc té cling gfiy khfi kh:in it nhiéu cho qu:i trinh hoi nhap llnh vuc ngfin h:ing ciia chung ta Tuy nhién, Basel II chinh thirc cé› hi u luc tir nam 2007 va cac NHTM Vi t Nam dé d:ip frng yéu cau hoi nhap quoc té dfii hfii ph:ii tuan thit c:ie chufin muc ciia hi p ufic Basel II nh:inn ho:in thi n h thong qu:in tri riii ro ciia ngan h:ing Vfii mpc tiéu nghién elm, kh:to s:it tinh hinh frng diJng hi p ufic Basel tai c:ie NHTM Vi t Nam, tim nhfrng nguyén nhan, nhfrng khé› kh:in vi c tiép can hi p ufic Basel II dé tir dfi dna gi:ii ph:ip hi u qu:i nh:inn frng diJng hi p ufic n:iy v:to hoat dong gi:tin s:it v:i cfing t:ie qu:in tri riii ro h thong NHTM Vi t Nam , t:ie gi:i da mijnh dijn chpn dé I:ii nghién cfru: “N:ing cao hi(u qufi ring d9ng Basel II cling t:ie qufin trj riii ro t:ji c:ie NHTM Vi(t Nam” 2.M C TIEU NGHIEN CNU Dé t:ii thuc hi n nghién cfru c:ie chufin muc, c:ie quy dm| h hi p ufic Basel dé lam cc so frng dpng Basel qu:in tri riii ro ciia c:ie NHTM Vi t Nam v:i nghién elm them v dé frng diJng Basel tai mot so ngan h:ing ciia c:ie quoc gia trén thé gifii Dong thfii, dé I:ii @p trung nghién elm thuc trang v:i kha n:ing frng diJng Basel tai c:ie NHTM dé tir dfi dna nhfrng gi:ii ph:ip nh:inn nang cao hi u qu:i frng diJng Basel II v:to cfing t:ie qu:in tri rfii ro ciia c:ie NHTM Vi t Nam DOI T QNG VA PH@M VI NGHIEN CNU Trén thuc té, hi p ufic Basel II co rfit nhiéu quy t:ie v:i chufin muc tién quan dén quy trinh gi:tin s:it hoat dong ng n hang, dac bi t 1:i c:ie chufin muc gi:inn s:it hoat dong ciia c:ie tap do:in t:ii chinh ng n h:ing, c:ie ng n h:ing dupe hpp nhfit, c:ie ngan h:ing da quoc gia, ngfin h:ing me nhfi m c:ie ngfin h:ing Tuy nhién, pham vi nghién elm n:iy, dé t:ii chi tap trung nghién elm c:ie chufin muc mang tlnh dinh lupng tién quan dén an to:in von nh:inn giup h thong ngfin h:ing doi phfi vfii rfii ro tin dpng, riii ro hoat dong v:i riii ro thi trufing Day l:i chufin muc lien quan trpc tiép dén thuc trang hoat dong ciia NHTM Vi t Nam hi n C:ie chufin muc cfin lai bao gfi m chufin muc vé quy trinh gi:tin s:it hoat dong ciia h thong ngan h:ing v:i chufin muc vé c:ie quy t:ie thi trufing xin dupe dé lai cho nhfrng nghién elm chuyén sau hon sau n:iy PH ONG PHAP NGHIEN CNU Dé t:ii sir diJng c:ie phuong ph:ip l thuyét suy lua(n logic, phan tich - tong hpp, so s:inh - doi chiéu Doi vfii c:ie b:to c:to chi tiét ciia ngan h:ing, diéu ki n han ché nén dé t:ii chi cé› thé dua trén thé› ng tin cung cfip tir mot so ngan h:ing thé›ng qua phuong ph:ip diéu tra chpn mau Mau lua chpn kh:to s:it la nhom dai di n ciia c:ie NHTM nh:i nuoc, NHTM co phfin Ben canh dfi, dé tii cling thuc hi n kh:to s:it vé thuc trijng frng diJng Basel tai c:ie NHTM thé› ng qua phuong ph:ip phfing ' trpc tiép chuyén gia llnh vuc ngan h:ing bao gfi m trufing, phé› phfi ng chfrc n:ing v:i c:ie chuyén vién Hinh thfrc phfing vfin dua trén b:ing ciiu hfii chufin bi san ( xem phfin php lpc), diéu n:iy phfin n:to hijn ché nhfrng kién chit quan ciia t:ie gi:i vi c néu nhan xét hoac d:inh gi:i nhfrng vfin dé lien quan dén dé I:ii Ngo:ii ra, h thong cc sfi dir li u thfr cfip cling dupe sit diJng co chpn lpc nh:inn giup dé t:ii cé› thé phfin tich va d:inh gi:i vfin dé mot cach kh:ich quan nhfit Ngufin dir li u thfr cfip n:iy chit yéu dupe thu thap tir cac b:to c:to ng:inh v:i b:to c:to thufing nién ciia ngfin h:ing Nh:i nuoc, ciia c:ie NHTM chinh I:ie gi:i tong hpp v:i xii ly theo yéu cau ciia tirng chuyén muc Ngo:ii ra, ngufin so li u tir c:ie tijp chi chuyén rig:inh cé› uy tin nhu Tap chi T:ii chinh, tap chi Ng n h:ing, tap chi Thi trufing tién t , Thfii b:to Kinh té Vi t Nam v:i c:ie website ciia cc quan nh:i nuoc, chinh quyén th:inh ciing dupe sit dung I:tin ngufin dir li u thfr cfip cho dé t:ii kh:ie 400 d C:ie t:ii s:in "Co" kh:ie 400 1.792 Tong cong (B) C Gi:i tri t:ii s:in "Co" rfii ro ciia c:ie cam két ngoai b:ing (C) C:ie cam két b:to lanh, t:ii trp cho kh:ich h:ing (CI) Don vi tinh: ty dong Kho:in mpc Gi:i tri HQ so HQ so Gi:i tri TSC so s:ich chuyén rfii ro rfii ro noi b:ing dfii tuong frng a B:to lanh cho Cfing ty B vay vfin 100 100% 0% 200 100% 100% 200 150 100% 100% 150 100 50% 0% d B:to lanh cho Cfing ty B du thfiu 100 50% 100% 50 e C:ie cam két khfing thé hiiy ngang 80 50% 100% 40 100 20% 100% 20 theo chi dinh ciia CP b B:to lanh cho Cfing ty B to:in tién h:ing nhap khfiu c Phat h h thu tin dpng du phfi ng b:to lanh cho Cfing ty A vay von d B:to lanh cho Cfing ty B thuc hi n hpp dong theo chi dinh ciia CP doi vfii tr:ich nhi m tr:i thay ciia TCTD, co thfii han ban dfiu tIr n:inn trfi ten g Phat h:inh thu tin dung khfing thé hiiy ngang cho Cfing ty B dé nhap khfiu h:ing hé›a h Chap nhan to:in hfii phiéu 80 20% 100% 16 i B:to lanh giao h:ing 50 20% 100% 10 k C:ie cam két kh:ie lién quan dén 50 20% 100% 10 30 0% 100% 20 0% 100% thuong mai ng:in hijn, co b:to d:inn b:ing h:ing hé›a thuong mai Thu tin dung tr:i co thé huy ngang m C:ie cam két co thé hiiy ngang vfi diéu ki n kh:ie, co thfii han ban dfiu th:ing Tong cong (CI) 496 Kho:in mpc so s:ich chuyén noi b:ing dfii riii ro rfii ro noi b:ing tuong tuong frng frng Hpp dong ho:in dfii Hi 800 0,5% 100% 600 1% 100% suat thfii han ban dfiu th:ing vfii ngfin h:ing X Hpp dong ho:in dfii Hi suat co thfii han ban dfiu 18 th:ing Hpp dong ho:in dfii Hi 500 1% 200 2% 100% 400 5% 20 100% 20 300 8% 24 100% 24 63 C Cl C2 496 63 559 dong D Ty IQ an to:in von toi thiéu D A B x 100% C 262,25 x 1.792 559 D 262,25 2.351 x 100% 11, 15% 100% PHL1 LLI C 2: 25 NGUYEN TAC CD BAN CUA UV BAN BASEL VE THANH TRA GSM SAT NGAN HANG Uy Ban Basel dna 25 nguyén t:ie cc b c n thiét dam b:to cho h thong gi:inn s:it hoat dong co hi u qu:i Noi dung chinh ciia c:ie nguyén t:ie n:iy xin dupe torn t:it nhu sau (theo c:ie cpm chu dé): 1.Ctic Nguyén tic thuoc c9m chit dé vé diéu ki(n tién quyét cho vi(c gi:tin s:it nghi(p vij ngfin h:ing hi(u qufi: Cpm n:iy chinh l:i nguyén I:ie so lqui dinh rd: Mot h( thong gi:inn s:it nghi p vp ngan h:ing cé› hi u qu:i ph:ii 1:i mot h( thong phfin dinh trach nhi in v:i muc tiéu rd r:ing dfii vfii tlrng cc quan tham gia qu:i trinh gi:tin s:it c:ie ngan h:ing Moi cc quan dfi ph:ii co ngufin luc hoat dong doc lap v:i phii hpp Ph:ii co mot khung ph:ip 1y phii hpp cho vi c gi:inn s:it nghi p vp ngfin h:ing, bao gfi m c:i c:ie diéu kho:in lién quan dén quyén han ciia c:ie tfi chfrc ng n h:ing v:i cfing t:ie gi:tin s:it hi n ciia chinh hp; quyén gi:ii quyét nhfrng v dé lién quan dén vi c tufin thii luat ph:ip, c:ie v dé vé an to:in hoat dong ciia c:ie ng n h:ing, v:i quyén dupe b:to v hpp ph:ip doi vfii c:ie chuyén gia gi:inn s:it Co c:ie quy dinh cfin thiét vé vi c chia sé thong gifra c:ie chuyén gia gi:tin s:it v:i vi(c b:to mat c:ie thong tin dfi C:ie nguyén tic thuoc c9m chit dé c p phép v:i cc edu: Cpm n:iy bao gfi m nguyén t:ie tIr nguyén t:ie so dén nguyén t:ie ' vfii c:ie noi dung chinh dupe qui dinh nhu sau: - X:ie dinh rd r:ing c:ie hoat dong tfi chfrc t:ii chinh dupe phép I:tin va chiu su gi:inn s:it Vi(c dupe hoat dong dufii bfit cfr hinh thfrc n:to dufii danh nghla hoac sit dung “cum tir ngiin h:ing!” c n ph:ii dupe kiém so:it chat ché - Co quan cfip phép ph:ii dupe trao quyén dna c:ie tiéu chi v:i bac bfi don xin th:inh lap néu khfing dat yéu cau Toi thiéu qu:i trinh cfip phép ph:ii thuc hi n c:ie cfing doijn 102 la d:inh gi:i cc cau sfi him tfi chfrc ciia nghi p vp ng n h:ing, Ban gi:inn doe v:i c:ie c:in bo qu:in ly chu chot, ké hoach kinh doanh va kiém so:it noi tai, du b:to tinh hinh tai chinh tuong lai, bao gfim c:i von cc b:in Néu chit sfi him hoac cc quan me dé xufit I:i mot ng n h:ing nuoc ngo:ii, c n ph:ii co su cho phép trufic ciia chuyén gia gi:tin s:it nuoc chit nh:i - Chuyén gia gi:tin s:it nghi p vp ng n h:ing ph:ii dupe co quyén r:i so:it v:i tir choi bfit ky mot dé xufit n:to doi vfii vi c chuyén quyén sfi hfru hoac quyén kiém so:it ng n h:ing hi n tai cho c:ie bén khac; Cé› quyén thiét lap c:ie tiéu chi dé r:i so:it vi(c bfi sung v:i dfiu tu ton ciia ngfin h:ing, dam b:to I:i c:ie chi nhanh hoac cc cau ciia ngfin h:ing khfi ng bi chiu riii ro hoac I:tin c:in trfi dén hi u qu:i hoat dong cfing t:ie gi:inn s:it C:ie nguyén tic thuoc cijin chit dé vé c:ie quy djnh v:i yéu cfiu than trpng: Cum chit dé quan trpng n:iy " in 10 nguyén t:ie tir so dén ' 15 vfii nhfrng dung chinh 1:i dna c:ie chu n muc in:i c:ie chuyén gia gi:tin s:it nghi p vu ngfin h:ing dupe I:tin va nhat thiét ph:ii biét xii ly hoat dong ciia minh nhu sau: - Dna c:ie yéu cau vé von an to:in v:i phii hpp cho t t c:i c:ie ng n h:ing; X:ie dinh rd nhfrng khu vuc n:to ciia von ngfin h:ing chiu riii ro; Toi thiéu doi vfii mot ng n h:ing quoc té thi nhfrng yéu cau dfi khfing dupe thfip hon nhfrng yéu cau dii dna Hi p dinh von Basel v:i c:ie tai li u siia dfii sau dfi - D:inh gi:i c:ie chinh s:ich, thuc tién hoat dong, c:ie thu tuc cho vay von, dfiu tu, vi c kiém so:it von vay hi n tai v:i hfi so dfiu tu ciia ngfin h:ing dfi - D:inh gi:i chat lupng t:ii s:in v:i tinh thich hpp ciia c:ie diéu kho:in chong thfit tho:it v:i quI du trit thfit tho:it kho:in vay - Ph:ii ph:ii biét chac I:i c:ie ngiin h:ing cé› hoac buoc ph:ii co h( thong qu:in ly thong tin cho vi c ban qu:in ly x:ie dinh c:ie doi tupng vay v:i gfim nhfrng hijn ché nghiém ngat tranh dé hi n tupng ngfin h:ing chi tap trung cho mot so bén vay hoac nhfi m bén vay nhat dinh - Ph:ii dna c:ie yéu cau doi vfii vi c cho vay mot so cfing ty v:i c:i nh n n:to dfi I:i dua trén diéu ki n tu "trong thin tay" (arm’ s- length), v:i vi(c kéo d:ii thfii han vay ph:ii dupe gi:inn s:it chat ché - Ph:ii biét chac I:i c:ie ngiin h:ing cé› c:ie chinh s:ich, bi n ph:ip phii hpp x:ie dinh, gi:inn s:it v:i kiém so:it riii ro quoc gia v:i riii ro chuyén di.ch c:ie hoat dong cho vay v:i dfiu tu quoc té v:i vi c tri kho:in du trii phii hpp cho c:ie riii ro nfii trén - Ph:ii biét chac I:i c:ie ngiin h g dii cé› mot h thong lufing, gi:inn s:it v:i kiém so:it chinh xac nhfrng riii ro thi trufing, biét :ip dat nhfrng bi n ph:ip han ché v:i/hoac phi doi vfii kho:in von cu thé tiép can vfii thi truéng nhiéu riii ro c:i néu dii dupe b:to liinh - Ph:ii biét chac I:i c:ie ngfin h:ing dii thiét lap qui trinh qu:in ly riii ro tong thé (bao gfim Ban qu:in ly v:i can bo phii hpp) phuc vp cho vi c x:ie dinh, lufing, gi:inn s:it v:i kiém so:it c:ie riii ro vat chat, v:i n:inn gifr von dé ng:in ngira c:ie riii ro co thé x:iy - Biét chac I:i c:ie ngiin h:ing cé›'hoac buoc co h( thong kiém so:it noi bo hi n tai phii hpp doi vfii tinh chat v:i quy mé› hoat dong ciia hp HQ thong kiém so:it n:iy bao gfim vi c ph n bfi quyén han, trach nhi in, ph n dinh chfrc n:ing tham gia v:to c:ie hoat dong ciia ngfin h:ing, hoat dong quy, kiém to:in t:ii s:in v:i thé chap, d:inn b:to tinh an to:in cho c:ie t:ii s:in ciia ng n h:ing, h thong kiém to:in noi bo doc lap phii hpp, v:i cac bi n ph:ip thich hpp d:inn b:to su tufin thii nhfrng bi n ph:ip kiém so:it nfii trén ciing c:ie quy dm| h, luat IQ hen quan kh:ie - Biét chac I:i c:ie ngiin h:ing cé› chinh s:ich, thuc tié'nn vv::ii cc ché hoat dong phii hpp, bao gfim c:i c:ie quy dinh nghiém ngat vé “Hiéu rd khach h:ing ciia bijn", nh:inn thuc day c:ie tiéu chufin vé dao dfrc nghé nghi p, trinh chuyén mon ng:inh t:ii chinh v:i ng:in ngira c:ie hi n tupng pham ph:ip co thé x:iy ra, dii co tinh hay vfi tinh C:ie nguyén tic thuoc cijin chit dé vé gi:tin s:it nghi(p vij ngfin h:ing hi(n nay: Cum chit dé n:iy " in nguyén t:ie tir so 16 dén so 20 vfii nhfrng noi dung chinh la: Mot h( thong gi:inn s:it nghi p vu ngiin h:ing hi u qu:i cfin ph:ii: - Bao gfi m c:i cac hinh thfrc gi:inn s:it khfing tai cho v:i tai cho - Thufing xuyén lién h vfii Ban gi:inn doe ngfin h:ing v:i hiéu rd vé hoat dong ciia NH - Xay dung c:ie bi n ph:ip thu thap, r:i so:it v:i phan tich cac b:to c:to, thong ké ciia ngan h:ing theo hinh thuc don lé v:i tong hpp - Cé› bi n ph:ip thfim dinh doc lap c:ie thong tin gi:inn s:it thong qua kiém tra trpc tiép tai cho, hoac sir dpng c:ie kiém to:in vién doc lap - Lién tiJc tiing cufing yéu to n:ing luc ciia chuyén gia gi:tin s:it vi c gi:tin s:it hoat dong ciia nhfim c:ie ngfin h:ing mot each tong qu:it Nguyén tic thuoc cijm chit dé yéu cfiu vé thong tin: Cpm chia dé n:iy cé› nguyén t:ie so 21 chi rd: Chuyén gia gi:tin s:it nghi p vp ngan h:ing ph:ii biét chac 1:i moi ngfin h:ing cé› h( thong luu trfr tai li u phii hpp theo yéu cau ciia c:ie chinh s:ich ké to:in v:i theo mot phuong thfrc n:to dfi cho phép chuyén gia gi:tin s:it cé› thé tiép can v:i thay dupe tinh hinh tai chinh thuc té ciia ngfin h:ing v:i kh:i niing sinh Hi ciia c:ie nghi p vp ng n h:ing Ngo:ii ngan h:ing ph:ii thufing xuyén dna c:ie b:in ké t:ii chinh ph:in :inh trung thuc tinh hinh tai chinh ciia minh vfii cc quan Thanh tra - gi:tin s:it 6.Nguyén tic thuoc cijm chit dé Quyén h:jn hpp ph:ip ciia Chuyén gia gi:tin s:it: Cpm chia dé n:iy cé› nguyén t:ie so 22 chi rd: Chuyén gia gi:tin s:it nghi p vp ngan h:ing ph:ii lufin co c:ie bi n ph:ip gi:inn s:it b:it buoc dé co thé dna dupe hanh dong can thi p ki.p thfii ngfin h:ing khfing d:ip frng dupe nhfrng yéu cau cc b:in (vi dp ty IQ von tfii thiéu phii hpp, n:ing luc ngufii dfrng dfiu ), co hi n tupng vi pham vé thé ché, hoac ngufii giri tién co thé gap rfii ro dufii bfit ky hinh thfrc n:to Trong trufing hpp khfin cfip, hoat dong can thi p n:iy bao gfim c:i vi c thu hfii gifiy phép lap tfrc hoac dé nghi thu hfii gifiy phép hoat dong C:ie nguyén tic thuoc c9m chit dé Nghi(p vij ngfin h:ing xuyén bién giéri: Cum chit dé n:iy dung chit yéu sau: "in nguyén t:ie cuoi ciing tir so 23 dén so 25 vfii nhfrng noi Chuyén gia gi:tin s:it nghi p vp ngfin h:ing ph:ii: - Thuc hi n nghi p vp gi:inn s:it tong hpp c:ie tfi chfrc ng n h:ing cé› giao dich quoc té, gi:tin s:it v:i :ip dung c:ie thong IQ cc b:in phii hpp tfit c:i c:ie giao dich ciia c:ie ngiin h:ing tién h:inh giao dich quoc té, trufic nhfit I:i tai c:ie chi nh:inh, lién doanh v:i cc sfi ngfin h:ing quoc té - Thiét lap quan h va h( thong trao dfii thong tin vfii c:ie chuyén gia gi:tin s:it khac, trufic nhfit I:i vfii chuyén gia gi:tin s:it ciia nuoc sfi tai - Yéu cau c:ie ngfin h:ing nuoc ngo:ii hoat dong theo dung c:ie tiéu chu n cao b:ing tiéu chu n ciia c:ie ngfin h:ing nuoc Hp cfin ph:ii trao dfii thong tin vfii c:ie chuyén gia gi:tin s:it ciia nuoc sfi tai vé hoat dong ciia minh nham co dupe su gi:inn s:it tong qu:it nhat va binh dig nhat doi vfii c:ie loai ngfin h:ing kh:ie PHU LUC 3: DIEU T@I QUYET D]NH 493/2005/QD-NHNN NGAY 22/04/2005 VE VI C PHAN LO@I NO, TRICH L@P VA SP’ D NG DQ PHONG DE XL’ LY RUI RO TIN D NG T@I TCTD To chuc tin diJng co dii kh:i n:ing v:i diéu ki n thuc hi n ph n loai np theo phuong ph:ip dinh tinh thi xay dung chinh s:ich phfin loai np v:i trich lap du phfing riii ro nhu sau: l - Ciin cfr trén HQ thong xép hang tin dpng noi bo, tfi chfrc tin diJng trinh Ngan h:ing Nh:i nuoc chinh s:ich du phfi ng riii ro v:i chi dupe thuc hi n sau Ngfin h:ing Nh:i nuoc chap thu a( n big v:in b:in 2- Diéu ki n dé Ng n h:ing Nh:i nuoc chap thuan chinh s:ich du phfing rfii ro: a) HQ thong xép hijng tin diJng da dupe :ip dpng thir nghi in toi thiéu mot (01) n:inn; b) Két qu:i xép hijng tin diJng dupe Hoi dong qu:in tri phé t; c) HQ thong xép hang tin diJng noi bo phii hpp vfii hoat dong kinh doanh, doi tupng khach h:ing, tinh chat rfii ro ciia kho:in np ciia tfi chfrc tin dpng; d) Chinh s:ich qu:in 1y rfii ro tin diJng, mo hinh gi:tin s:it rfii ro tin diJng, phuong ph:ip x:ie dinh v:i lufing rfii ro tin dpng co hi u qu:i, dfi bao gfi m each thuc d:inh gi:i vé kh:i niing tr:i np ciia kh:ich h:ing, hpp dong tin diJng, c:ie t:ii s:in b:to dam, kh:i n:ing thu hfii np v:i qu:in 1y np ciia tfi chfrc tin diJng; d) Phfin dm| h rd r:ing tr:ich nhi in, quyén hijn ciia Hoi dong qu:in tri, Tong gi:inn doe vi c phé t, thuc hi n v:i kiém tra thuc hi n HQ thong xép hang tin dpng va chinh s:ich du phfi ng ciia tfi chfrc tin dpng v:i tinh doc lap ciia c:ie bo phan qu:in l rfii ro; e) H( thong thong tin co hi u qu:i dé dna c:ie quyét dinh, diéu h:inh v:i qu:in 1y doi vfii hoat dong kinh doanh ciia tfi chuc tin dpng v:i thich hpp vfii HQ thong xép hang tin dpng v:i phan loai np 3- Ho so ciia tfi chfrc tin dung dé nghi Ngfin h:ing Nh:i nuoc (Vu C:ie Ngfin h:ing v:i tfi chfrc tin diJng phi ng n h:ing) chap thuan chinh s:ich du phfi ng riii ro gfim: a) V:in b:in ciia Chit tich Hoi dong qu:in tri dé nghi Ngfin h:ing Nh:i nuoc chap thu a(n chinh s:ich du phfi ng riii ro, dfi ph:ii gi:ii trinh dupe HQ thong xép hijng tin dpng v:i chinh s:ich du phfi ng ciia tfi chuc tin dpng d:ip frng dii c:ie diéu ki n dupe quy dinh tai c:ie Kho:in Diéu n:iy b) B:in HQ thong xép hijng tin diJng noi bo va chinh s:ich du phfi ng riii ro v:i c:ie du th:to v:in b:in hufing dan thuc hi n phfin loai np v:i trich lap du phfi ng rfii ro ciia tfi chfrc tin dpng 4- Trong thfii gian ba muoi (30) ng:iy ké tIr ng:iy nhan dii hfi so theo quy dm| Kho:in Diéu n:iy, Ngfin h:ing Nh:i nuoc co v du b chap thu a(n chinh s:ich phfing riii ro ciia tfi chfrc tin dung Trufing hpp khfing chap thuan, Ng nuoc co v h h tai h:ing Nh:i b:in yéu cau tfi chfrc tin dpng chinh sira theo quy dm| 5- H:ing n:inn, tfi chfrc tin diJng ph:ii d:inh gi:i lai HQ thong xép hijng tin dung noi bo va chinh s:ich du phfing rfii ro cho phii hpp vfii tinh hinh thuc té v:i c:ie quy dinh ciia ph:ip luat Vi c thay dfii, diéu chinh chinh s:ich du phfi ng riii ro ciia tfi chfrc tin dung ph:ii dupe Ngfin h:ing Nh:i nuoc chap thuan b:ing v:in b:in 6- To chuc tin dpng co chinh s:ich du phfing riii ro dupe Ngfin h:ing Nh:i nuoc chap thuan quy dinh tai Kho:in 1, Diéu n:iy thuc hi n phfin loai np v:i trich lap du phfing cp thé nhu sau: l - Phan loai np a) Nhom 1(Np dii tiéu chu n) bao gfim: C:ie kho:in np dupe tfi chfrc tin dpng d:inh gi:i la cé› kh:i n:ing thu hfii day dii c:i np goc va lai dung han b) Nhom (Np ct chia y) bao gfim: C:ie kho:in np dupe tfi chfrc tin dpng d:inh gi:i la cé› kh:i n:ing thu hfii day dii c:i np goc va lai nhung co d:iu hi u kh:ich h:ing suy gi:inn kh:i n:ing tr:i np c) Nhom (Np dufii tiéu chu n) bao gfim: C:ie kho:in np dupe tfi chuc tin diJng d:inh gi:i 1:i khfing co kh:i n:ing thu hfii np goc va lai dén han C:ie kho:in np n:iy dupe tfi chfrc tin dung d:inh gi:i 1:i cé› kh:i n:ing ton thfit mot phfin np goc va lai d) Nhom (Np nghi ngfi) bao gfim: C:ie kho:in np dupe tfi chuc tin diJng d:inh gi:i l:i kh:i niing ton thfit cao d) Nhfim (Np co kh:i niing mat von) bao gfim: C:ie kho:in np dupe tfi chfrc tin dpng d:inh gi:i 1:i khfing cfin kh:i n:ing thu hfii, mat von 6.2- Ty IQ trich lap du phfi ng cp thé doi vfii c:ie nhfi m np quy dinh tai Kho:in Diéu n:iy nhu sau: a) Nhom 1: 0% b) Nhé› m 2: 5% c) Nhé› m 3: 20% d) Nhé› m 4: 50% d) Nhfi m 5: 100%« PHU LUC 4: BANG CAU HOI KHAO SAT Mire am hiéu ciia anh/chj vé hi(p uérc Basel: Chua bao gio nghe nfii dén Co nghe nfii nhung chua tim hiéu ‘Co nghe, co quan tain nhung chua van diJng nhiéu Cé› nghe, rfit quan tain, van dpng tuong doi Mire am hiéu ciia anh/chj d i véri tru cot cc bfin ciia Basel II: Ratnhiéu Nhiéu Trung binh It Anh/chj nhfin xét tlié n:to vé thin quan ciia vi(c ring dung Basel qufin trj riii ro ciia ngfin h:ing: Rfit quan trpng Quan trpng Khfi ng quan trpng Ngfin h:ing anh chj co :ip d9ng hi(p uérc Basel qufin trj riii ro? Néu cau tr:i Hi 1:i "Cé›", vui long tr:i Hi tiép c:ie cau sau day: Ngfin h:ing anh/chi, dIi thiyc hi(n c:ie quy d;mh ciia u ban Basel vé qufin tri, riii ro o cap n:to? " Basel I " 25 nguyén t:ie cc b:in " Basel II " Chua :ip diJng Theo anh/chi„ ngfin h:ing nén tiga chpn phuong ph:ip n:to truérc tién dé luérng " Phuong ph:ip chufin ho:i " Phuong ph:ip d:inh gi:i noi bo cc b:in " Phuong ph:ip d:inh gi:i noi bo nang cao Ngfin h:ing nén sir dung phuong ph:ip n:to dé luéing riii ro hoat dong théri gian dfiu? " Phuong ph:ip chufin ho:i " Phuong ph:ip chi tiéu cc b:in " Phuong ph:ip d:inh gi:i nang cao Riii ro tin dung Riii ro hoat dong Riii ro thi trufing Nhfrng kho khdn tién h:inh ring dung Basel II v:to hoat dong qufin trj riii ro ciia NHTM: Ho:in to:in dong y Noi dung hiép II qua phfrc tap Yéu cau vé von kh:i cao Chi phi van h:inh theo Basel qu:i lfin K Binh thufing Hoi khfing dong y Ho:in to:in khong dong y Thiéu nhfrng tfi chfrc xép hijng tin nhi in d:ing tin cay Han ché vé niing gi:tin s:it Han ché vé ngufin luc Van dé nén t:ing cc ph:ip l Thiéu dir tiéu cfin thiét cho qu:i trinh tinh to:in Kh:ie vui long ghi rd) K ... nhat big 8%« riii ro tin dung ciia ngfin h:ing dfi Phuong trinh 1.2 Tiii sfin co riii ro (RWA) RWA = Tiii siin * Trpng st riii ro Theo dfi, c:ie trpng ' rfii ro kh:ie vfii c:ie loai t :ii s:in kh:ie... qu:i frng dpng Basel II qu:in tri rfii ro tai c:ie NHTM Viét Nam CHUONG 1: QUAN TRI RUI RO CUA NGO VG VII H@P U©C BASEL O 1.1 .Hi(p uérc Basel qufin trj riii ro ngfin h:ing Basel II dfii dua trén... doi vfii riii ro tin diJng Trong Basel II, each tinh riii ro tin diJng phfrc tap hon v:i cé› kh:i n:ing d:inh gi:i chinh xac hon mfrc an to:in von RWA Basel I ' t siin * trpng st riii ro ( khfing