BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HOÀNG THANH TRUYỀN ỨNG DỤNG BASEL III VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ[.]
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ HIỆP ƢỚC BASEL III
Cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro thanh khoản
Theo định nghĩa của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (2008), thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng đó để tăng thêm tài sản và đáp ứng các nghĩa vụ nợ khi đến hạn mà không bị thiệt hại quá mức.
Theo Duttweiler (2009), thanh khoản đại diện cho khả năng thực hiện tất cả các nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn – đến mức tối đa và bằng đơn vị tiền tệ được quy định Do thực hiện bằng tiền mặt, thanh khoản chỉ liên quan đến các dòng lưu chuyển tiền tệ Việc không thực hiện nghĩa vụ thanh toán sẽ dẫn đến tình trạng thiếu khả năng thanh khoản.
Tính thanh khoản có sự khác biệt với khả năng thanh toán của NHTM, đó là tính chất thời điểm Ngân hàng vẫn còn khả năng thanh toán trong điều kiện có vốn để trang trải các khoản chi phí Tuy nhiên, nếu không có khả năng thanh toán các khoản nợ vào thời điểm đến hạn thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thiếu thanh khoản Một ngân hàng có thể mất thanh khoản trong khi vẫn có khả năng thanh toán, hay nói cách khác, vốn là một điều kiện cần nhưng chưa đủ để một ngân hàng đảm bảo khả năng thanh khoản.
Tóm lại, thanh khoản là khả năng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn có thể dùng để chi trả với chi phí hợp lý ngay khi nhu cầu vốn phát sinh (Trần Huy Hoàng, 2011) Một nguồn vốn được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động thấp và thời gian huy động nhanh Một tài sản được gọi là có tính thanh khoản cao khi chi phí chuyển hóa thành tiền thấp và có khả năng chuyển hóa ra tiền nhanh.
Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro xuất hiện trong trường hợp ngân hàng thiếu khả năng chi trả, không chuyển đổi kịp các loại tài sản ra tiền hoặc không có khả năng vay mượn để đáp ứng yêu cầu của các hợp đồng thanh toán (Trần Huy Hoàng, 2011).
Một trong những nhiệm vụ quan trọng của bất kỳ ngân hàng nào là bảo đảm khả năng thanh khoản đầy đủ Điều này có nghĩa là, ngân hàng hoặc có sẵn lượng vốn khả dụng trong tay, hoặc có thể tiếp cận dễ dàng các nguồn vốn vay mượn bên ngoài với chi phí hợp lý và đúng lúc cần đến; hoặc có thể nhanh chóng bán bớt một số tài sản ở mức giá thỏa đáng để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh.
1.1.2.2 Những nguyên nhân làm phát sinh rủi ro thanh khoản:
Thứ nhất, ngân hàng vay mượn quá nhiều các khoản tiền gửi ngắn hạn từ các cá nhân và định chế tài chính khác, sau đó, chuyển hóa chúng thành những tài sản đầu tư dài hạn Do đó, đã xảy ra tình trạng mất cân xứng giữa ngày đáo hạn của các khoản sử dụng vốn và ngày đáo hạn của các nguồn vốn huy động, mà thường gặp nhất là dòng tiền thu hồi từ các tài sản đầu tư nhỏ hơn dòng tiền phải chi trả tiền gửi đến hạn.
Thứ hai, do tiền gửi ngân hàng rất nhạy cảm với sự thay đổi của lãi suất đầu tư Khi lãi suất đầu tư tăng, một số người gửi tiền rút vốn của họ ra khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn, còn các khách hàng vay tiền sẽ tích cực tiếp cận các khoản tín dụng vì có lãi suất thấp hơn Như vậy, sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến cả khách hàng gửi tiền và vay tiền, kế đó cả hai tác động đến trạng thái thanh khoản của ngân hàng Hơn nữa, những xu hướng về sự thay đổi lãi suất còn ảnh hưởng đến giá trị thị trường của các tài sản mà ngân hàng có thể đem bán để tăng thêm nguồn cung cấp thanh khoản và trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn trên thị trường tiền tệ.
Thứ ba, do ngân hàng có chiến lược quản trị thanh khoản không phù hợp và kém hiệu quả, các chứng khoản ngân hàng đang sở hữu có tính thanh khoản thấp, dự trữ của ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả.
1.1.2.3 Tác động của rủi ro thanh khoản đến hoạt động của ngân hàng thương mại:
Hệ thống NHTM đóng vai trò cơ bản như là người tạo thanh khoản cho nền kinh tế thông qua các hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi, cho vay, và nhiều hoạt động tài chính khác Do đó, rủi ro thanh khoản của một ngân hàng sẽ có ảnh hưởng đến cả hệ thống và toàn bộ nền kinh tế.
Nghiên cứu về rủi ro của hệ thống ngân hàng cho thấy, tình trạng thiếu hụt tạm thời về thanh khoản có thể dẫn đến thanh khoản của ngân hàng nhanh chóng cạn kiệt và ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả Khi đó, việc hỗ trợ thanh khoản của NHTW cho các ngân hàng này sẽ làm tăng thêm rủi ro hệ thống và tăng chi phí cứu trợ. Đối với một ngân hàng, rủi ro thanh khoản có nguy cơ làm giảm uy tín của ngân hàng đó và đặc biệt nghiêm trọng khi các thông tin bị rò rỉ ra bên ngoài Do bất cân xứng thông tin trong các giao dịch giữa khách hàng và ngân hàng, khi các biểu hiện về thanh khoản xuất hiện sẽ nhanh chóng dẫn đến hiện tượng khách hàng rút tiền hàng loạt để bảo toàn vốn Điều này sẽ làm cho các ngân hàng trở nên cạn kiệt về thanh khoản, và thậm chí buộc phải đóng cửa.
Trong trường hợp xảy ra rủi ro thanh khoản, các ngân hàng thường lựa chọn các giải pháp hoặc là nâng mức lãi suất cao để huy động thêm vốn, hoặc thu hồi hoặc hạn chế các khoản cho vay mới, hoặc bán tài sản để chuyển sang tiền mặt.Tuy nhiên, khi các ngân hàng đều cố gắng sử dụng các giải pháp cùng lúc với nhau sẽ không đạt được hiệu quả, chẳng hạn như việc thắt chặt tín dụng hoặc bán các loại tài sản thế chấp để thu hồi nợ sẽ làm tài sản bị giảm giá do đó càng làm tăng rủi ro tín dụng và tình trạng căng thẳng thanh khoản sẽ lan rộng ra thị trường.Rủi ro thanh khoản của ngân hàng có hiệu ứng lan truyền và gây đỗ vỡ trong toàn hệ thống do các ngân hàng thường thực hiện các khoản vay mượn lẫn nhau.Khi một ngân hàng không đủ khả năng chi trả các khoản vay nợ, sẽ làm ảnh hưởng đến các ngân hàng khác và từ đó kéo theo sự sụp đổ của toàn hệ thống.
1.1.3 Quản trị rủi ro thanh khoản:
Quản trị rủi ro thanh khoản là việc quản lý có hiệu quả cấu trúc tính thanh khoản của tài sản và cấu trúc danh mục của nguồn vốn (Trần Huy Hoàng, 2011). Bản chất của công tác quản trị thanh khoản trong ngân hàng có thể đúc kết ở hai nội dung sau:
Một là, hiếm khi nào tại một thời điểm tổng cung bằng với tổng cầu thanh khoản Do đó, ngân hàng phải thường xuyên đối phó với tình trạng thâm hụt hoặc thặng dư thanh khoản.
Hai là, thanh khoản và khả năng sinh lời là hai đại lượng tỷ lệ nghịch với nhau: Một tài sản có tính thanh khoản càng cao thì khả năng sinh lời của nó sẽ càng thấp và ngược lại; một nguồn vốn có tính thanh khoản cao thường có chi phí huy động vốn lớn (nên làm giảm khả năng sinh lời khi sử dụng để cho vay).
1.1.3.2 Các phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản:
Theo Trần Huy Hoàng (2011), ta có các phương pháp quản lý rủi ro thanh khoản sau:
Hiệp ước Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản
1.2.1 Sơ lƣợc về Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng:
Vào năm 1974, nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng từ những cuộc khủng hoảng về tiền tệ quốc tế và thị trường ngân hàng, mà đáng quan tâm nhất là sự sụp đổ của ngân hàng Herstatt ở Tây Đức, một nhóm các Ngân hàng Trung ương và cơ quan giám sát của 10 quốc gia (G10) bao gồm Mỹ, Nhật Bản, Anh, Pháp, Đức, Ý, Hà Lan, Canada, Thuỵ Điển và Bỉ đã thành lập nên Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision – BCBS) tại thành phố Basel, Thụy Sỹ Cuộc họp đầu tiên diễn ra vào tháng 2/1975 và được tổ chức ba hoặc bốn lần một năm Để hoạt động hiệu quả và thường xuyên, một Hội đồng thư ký thường trực được đề xuất bởi Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (Bank for International Settlements – BIS) ở Basel, gồm 15 thành viên là những nhà giám sát hoạt động ngân hàng chuyên nghiệp được biệt phái tạm thời từ các tổ chức tín dụng tài chính thành viên Hội đồng thư kí thường trực của BCBS có trụ sở làm việc tại Washington DC, Mỹ.
BCBS không có bất kỳ một cơ quan giám sát nào và những kết luận của BCBS không có tính pháp lý cũng như yêu cầu tuân thủ đối với việc giám sát hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, BCBS báo cáo với thống đốc ngân hàng trung ương hay cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của nhóm G10.Từ đó, tìm kiếm sự hậu thuẫn cho những sáng kiến của BCBS Chính vì vậy, BCBS chỉ xây dựng và công bố những tiêu chuẩn và những hướng dẫn giám sát rộng rãi, đồng thời giới thiệu các báo cáo thực tiễn tốt nhất trong kỳ vọng rằng các tổ chức riêng lẻ sẽ áp dụng rộng rãi thông qua những sắp xếp chi tiết phù hợp nhất cho hệ thống quốc gia của chính họ Theo cách này, BCBS khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào các kỹ thuật giám sát của các nước thành viên.
Quan điểm của BCBS là sự yếu kém trong hê thống Ngân hàng của một quốc gia dù là phát triển hay đang phát triển, đều có thể đe dọa không chỉ đến sự ổn định về tài chính của quốc gia đó mà còn cả trên phạm vi toàn thế giới BCBS thường xuyên tổ chức các cuộc thảo luận về vấn đề xoay quanh sự hợp tác quốc tế để giảm bớt khoảng cách trong công tác giám sát ngân hàng, nâng cao chất lượng công tác giám sát hoạt động ngân hàng trên toàn thế giới Để làm được điều này, BCBS đã cố gắng tìm hiểu và thực hiện được 3 điều cơ bản: (1) Trao đổi thông tin về hoạt động giám sát cấp quốc gia (2) Cải thiện hiệu quả kỹ thuật giám sát hoạt động ngân hàng quốc tế (3) Đặt ra những tiêu chuẩn giám sát tối thiểu trong những lĩnh vực mà Ủy ban thực sự quan tâm [17].
1.2.2 Sự ra đời của Basel III :
Sau cuộc tấn công khủng bố 2001, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ đã cắt giảm lãi suất 11 lần từ mức 6,5%/năm xuống còn 1,75%/năm Thêm vào đó, Mỹ đã ban hành một đạo luật tái phát triển cộng đồng tập trung vào mục tiêu xã hội là giải quyết nhà ở cho người có thu nhập thấp Hai yếu tố này đã thúc đẩy dân chúng vay tiền ngân hàng mua nhà Mặt khác, các ngân hàng cũng sẵn lòng cho vay, cả với những khách hàng có hạn mức tín nhiệm dưới chuẩn Tỷ lệ từ chối cho vay mua nhà xuống thấp kỷ lục là 14%, chỉ bằng một nửa so với năm 1997 Bởi lẽ các ngân hàng này ỷ lại sự bảo đảm ngấm ngầm từ Chính phủ mà hiện thân là hai công tyFannie Mae và Freddie Mac Hai công ty này được Chính phủ bảo trợ để mua các khoản cho vay có thế chấp, phần lớn là từ các NHTM, sau đó bán lại trên thị trường Những ngân hàng dùng tiền thu được tiếp tục cho vay Fannie Mae vàFreddie Mac nắm giữ đến 70% các khoản bảo đảm cho vay mua nhà ở Mỹ Việc mua bán các khoản nợ này, trong đó có nhiều khoản nợ dưới chuẩn mà ngân hàng muốn bán đi để làm đẹp bảng cân đối tài sản, được bôi trơn và đánh bóng bởi những ngân hàng đầu tư lớn ở Phố Wall thông qua phát kiến tài chính của chính họ: chứng khoán hóa các tài sản thế chấp Các loại chứng khoán từ tài sản tổng hợp được các ngân hàng đầu tư phát hành cho công chúng, các ngân hàng Mỹ và các định chế tài chính trên toàn cầu trong đó có nhiều tổ chức tài chính không được giám sát chặt chẽ như ngân hàng Điều này vô hình chung đưa rủi ro dịch chuyển từ ngân hàng sang các tổ chức khác Chính các công cụ này là một vòi bơm hơi vào quả bóng giá tài sản khi nó được quay vòng: cho vay thế chấp – chứng khoán hóa các khoản cho vay – dùng tiền thu được tiếp tục cho vay Khi lãi suất gia tăng, quả bóng xì hơi vì thị trường nhà ở tuột dốc, kéo theo sự tuột dốc của giá các loại chứng khoán Khi các nhà đầu tư mất lòng tin và quay lưng với các loại chứng khoán, thị trường không đủ lớn cho các ngân hàng, các công ty như Fannie Mae và Freddie Mac sử dụng những công cụ tài chính tương tự thì họ phải nắm giữ toàn bộ những khoản vay đó [5].
Và theo quy định về hoạt động ngân hàng, Basel I, Basel II, các tổ chức tài chính phải bỏ 8% vốn tự có cho các khoản vay đó, nghĩa là nếu họ cho vay 10 tỷ USD, họ phải có ít nhất 800 triệu USD vốn Điều đó dẫn đến việc bất thình lình, hầu như tất cả các ngân hàng cần được bơm vốn để có thể duy trì các khoản vay đó.
Và khi không có đủ nguồn vốn, không những họ có nguy cơ vi phạm các quy định về hoạt động ngân hàng, họ bị các cơ quan đánh giá chất lượng tín dụng hạ thấp chỉ số tín dụng, điều này lại làm tăng chi phí các khoản vay của họ và qua đó dẫn đến sự thua lỗ trong hoạt động cho vay Các ngân hàng và các công ty tài chính báo cáo thiệt hại khoảng 435 tỷ USD (Bloomberg.com), các nhà đầu tư mua cổ phiếu các công ty Mỹ thiệt hại 8.000 tỷ USD, cổ phiếu giảm từ 20.000 tỷ USD xuống còn 12.1 tỷ USD (Wall Street Journal, 2008) Một loạt các ngân hàng và công ty tài chính ở Mỹ bị sụp đổ, đầu tiên là Bear Stearns, tiếp theo đó là Lehman Brothers, Fannie Mae và Freddie Mac, Cuộc khủng hoảng cho vay dưới chuẩn có ảnh hưởng đến thị trường tài chính trên toàn thế giới.
Khi làn sóng khủng hoảng lây lan trong năm 2008 nền kinh tế thế giới không thể tránh khỏi phải đối mặt với một cuộc khủng hoảng thanh khoản Do các vấn đề về thanh khoản phát sinh, BCBS đã phát triển Basel II thành Basel III với những quy định nghiêm ngặt hơn (Phụ lục 1).
Mục tiêu chủ yếu của Basel III nhằm:
– Cải thiện khả năng hấp thụ các cú sốc của hệ thống ngân hàng, xuất phát từ những căng thẳng về tài chính và kinh tế, trong đó gia tăng chất lượng và vốn tối thiểu của các ngân hàng, nội dung này được thể hiện thông qua trụ cột 1.
– Cải thiện việc quản lý và giám sát rủi ro được thể hiện qua trụ cột 2.
– Tăng cường tính minh bạch và công bố thông tin của các ngân hàng được thể hiện qua trụ cột 3.
Ngoài ra, Basel III cũng đưa ra các tiêu chuẩn thanh khoản để đảm bảo an toàn hoạt động, sẽ được tác giả trình bày chi tiết trong mục tiếp theo.
1.2.3 Nội dung của Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản:
Basel III đưa ra hai tiêu chuẩn thanh khoản Hai tiêu chuẩn này được xây dựng nhằm đạt được hai mục tiêu riêng biệt nhưng bổ sung cho nhau, đó là:
Mục tiêu thứ nhất : thúc đẩy khả năng phục hồi thanh khoản ngắn hạn trong danh mục rủi ro thanh khoản của một ngân hàng bằng cách đảm bảo ngân hàng nắm giữ các tài sản thanh khoản có chất lượng đủ cao để có thể chịu đựng được một cuộc kiểm tra căng thẳng kéo dài một tháng Mục tiêu này được đo lường bằng tỷ lệ đảm bảo thanh khoản (Liquidity Coverage Ratio-LCR).
Mục tiêu thứ hai : thúc đẩy khả năng phục hồi thanh khoản trong một thời gian dài hơn bằng cách tạo ra nguồn lực bổ sung để tài trợ cho các hoạt động của ngân hàng với nguồn tài chính ổn định hơn và liên tục Mục tiêu này được đo lường bằng tỷ lệ tài trợ ổn định thuần (the Net Stable Funding Ratio-NSFR).
1.2.3.1 Tỷ lệ đảm bảo thanh khoản LCR:
M ụ c tiêu : Đảm bảo ngân hàng duy trì ở mức độ thích hợp các tài sản thanh khoản chất lượng cao, có thể chuyển đổi thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu thanh khoản của ngân hàng trong thời gian 30 ngày của đợt kiểm tra tình huống về việc mất thanh khoản nghiêm trọng do cán bộ thanh tra xây dựng Tối thiểu, dự trữ tài sản thanh khoản phải cho phép ngân hàng duy trì hoạt động trong 30 ngày, đây là khoảng thời gian để ban lãnh đạo ngân hàng và/hoặc cơ quan quản lý thực hiện các hành động cứu chữa thích hợp, và/hoặc ngân hàng có thể được xử lý theo quy trình.
LCR Dự trữ tài sản thanh khoản chất lượng cao Tổng luồng tiền mặt ra thuần trong 30 ngày tới
Bảng 1.1: Dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao
Dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao
Chứng khoán của chính phủ, NHTW, PSEs, và các ngân hàng phát triển đa phương
Nợ chính phủ hoặc NHTW có trọng số rủi ro khác 0%
B Tài sản cấp 2 (tối đa 40% Tài sản thanh khoản chất lƣợng cao)
Tài sản của chính phủ, NHTW, ngân hàng phát triển đa phương và
PSEs có trọng số rủi ro 20%
Chứng khoán nợ của doanh nghiệp được xếp hạng ít nhất là AA-
Trái phiếu được xếp hạng ít nhất là AA-
Tài sản cấp 2B (tối đa 15% Tài sản thanh khoản chất lượng cao)
Chứng khoán thế chấp nhà ở
Chứng khoán nợ của doanh nghiệp được xếp hạng giữa A+ và BBB-
Tổng dự trữ tài sản thanh khoản chất lƣợng cao
Bảng 1.2: Dòng tiền vào và dòng tiền ra
Các khoản cho vay được bảo đảm bởi:
Chứng khoán thế chấp nhà ở
Cho vay ký quỹ được bảo đảm bởi các tài sản thế chấp khác
50% 100% Các khoản tín dụng được các ngân hàng khác cấp 0%
Các khoản tiền gửi dành cho mục đích hoạt động tại các tổ chức tài chính 0%
Các khoản phải thu từ:
Khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ
Các tổ chức phi tài chính 50%
Các tổ chức tài chính và NHTW 100%
Dòng tiền vào phái sinh 100%
Dòng tiền vào khác Theo quy định quốc gia
Các khoản tiền gửi ổn định (từ khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ/ từ các tổ chức phi tài chính với quy mô tiền gửi lớn)
A Tiền gửi khách hàng cá nhân
Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn < 30 ngày
Tiền gửi kém ổn định 10%
Tiền gửi có kỳ hạn > 30 ngày 0%
B Nguồn tài trợ bán buôn không bảo đảm
Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn của các doanh nghiệp nhỏ
Tiền gửi kém ổn định 10%
Tiền gửi dành cho mục đích hoạt động 25%
Tiền gửi của các tổ chức phi tài chính, Chính phủ, NHTW, các ngân hàng 40% phát triển đa phương, PSEs
Nếu được bảo hiểm hoàn toàn 20%
C Nguồn tài trợ có bảo đảm
Các giao dịch tài trợ có bảo đảm khác 100%
Cam kết giải ngân chưa thực hiện đối với:
Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ
Tổ chức phi tài chính, chính phủ, NHTW, các ngân hàng phát triển đa phương, PSEs
Tổ chức tài chính khác (chứng khoán, bảo hiểm)
Các dòng ra phái sinh 100%
Tổng luồng tiền mặt ra thuần = Tổng dòng tiền ra - Min (Tổng dòng tiền vào; 75% tổng dòng tiền ra)
1.2.3.2 Tỷ lệ tài trợ ổn định thuần NSFR:
NSFR Nguồn tài trợ ổn định hiện có ASF Nguồn tài trợ ổn định cần phải có RSF
Loại Trọng số Loại Trọng số
Vốn cấp 1 và vốn cấp 2
Vốn cổ phần ưu đãi và vốn cấp 2 vượt mức cho phép có thời hạn từ 1 năm trở lên
Các khoản nợ khác có thời
Chứng khoán thanh khoản cao có thời hạn nhỏ hơn 1 năm
Các chứng khoán có kỳ hạn còn
0% hạn từ 1 năm trở lên lại < 1 năm
Các khoản vay không đáo hạn có kỳ hạn còn lại < 1 năm Tiền gửi ổn định của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn còn lại < 1 năm
90% Các khoản nợ được phát hành hoặc được đảm bảo bởi chính phủ, NHTW, BIS, IMF, Ủy ban Châu Âu, các tổ chức phi chính phủ, các ngân hàng phát triển đa phương
Tiền gửi kém ổn định của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ không kỳ hạn hoặc có kỳ hạn còn lại < 1 năm
Singapore
Singapore cho rằng BCBS đặt ra một khuôn khổ quy định mới củng cố và thúc đẩy hệ thống toàn cầu khả quan hơn và cũng hỗ trợ phục hồi kinh tế toàn cầu thông qua quá trình chuyển đổi cẩn thận theo từng giai đoạn.
Singapore tin rằng Basel III sẽ cải thiện sự ổn định của hệ thống ngân hàng thông qua việc tăng cường khả năng phục hồi của từng ngân hàng trong thời kỳ căng thẳng và ủng hộ các cải cách của Uỷ ban.
Tuy nhiên Singapore cũng chỉ ra rằng những qui định giống nhau vô tình có thể làm giảm đi sự đa dạng trong hệ thống tài chính, do đó, Basel III nên được xem như một tiêu chuẩn tối thiểu mà các nước có thể đáp ứng và tuân thủ Để minh họa sự khác biệt trong hoàn cảnh quốc gia, Cơ quan tiền tệ Singapore (MAS) nhấn mạnh rằng ưu tiên cho nền kinh tế mới nổi là cải cách hệ thống ngân hàng và tăng cường thị trường vốn để tạo điều kiện tăng trưởng kinh tế chứ không phải để tái cơ cấu vốn và giảm đòn bẩy Các ngân hàng ở những nước có nền kinh tế mới nổi cũng khác nhau về kích thước, hiệu quả hoạt động trong nước hoặc khu vực Trong trường hợp của Châu Á, các ngân hàng cũng quản lý các doanh nghiệp khác nhau bởi vì các dịch vụ ngân hàng truyền thống được yêu cầu cho các hoạt động kinh tế trong khu vực Hơn nữa, kinh nghiệm của cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á đã tạo ra ý thức hơn về nhận thức rủi ro và thận trọng hơn giữa các tổ chức tài chính Châu Á.
Các chuyên gia kinh tế đã làm rõ các quy tắc thích ứng với hoàn cảnh quốc gia không có nghĩa là các tiêu chuẩn qui định cao hơn sẽ không được đáp ứng.
Cụ thể về Singapore, các chuyên gia kinh tế chỉ ra rằng Singapore có một điểm khởi đầu khác so với các nền kinh tế tiên tiến Trong khi các nền kinh tế tiên tiến đã trải qua thời kỳ bãi bỏ qui định và dựa nhiều trên thị trường tự điều chỉnh và các tổ chức tài chính quản lý rủi ro của riêng mình thì Singapore đã luôn luôn áp dụng các biện pháp bảo đảm an toàn, bao gồm cả vốn, thanh khoản và dự phòng yêu cầu chặt chẽ hơn các tiêu chuẩn quốc tế Các ngân hàng địa phương cũng đã chịu trách nhiệm trong hoạt động cho vay và thị trường liên ngân hàng được hoạt động với thanh khoản hiệu quả Tuy nhiên Singapore tin rằng cần phải tiếp tục duy trì các tiêu chuẩn cao hơn để hoạt động trong khu vực thị trường phát triển, nơi có những rủi ro vốn có Ngoài ra, như một nền kinh tế nhỏ và mở trong một hệ thống tài chính toàn cầu kết nối với nhau, Singapore cũng dễ bị rủi ro lây lan.
Các chuyên gia kinh tế cho rằng tiêu chuẩn an toàn cao và giám sát nghiêm ngặt của Singapore như một lợi thế cạnh tranh bởi vì trong bối cảnh hậu khủng hoảng, một trung tâm tài chính cao cấp sẽ được đặt ở nơi có quy định quản lý tốt có nền tảng kinh tế mạnh mẽ Là một trung tâm tài chính quốc tế nằm ở trung tâm của sự phát triển, Singapore cũng nhìn thấy cơ hội trong thúc đẩy thương mại và đầu tư trong khu vực.
Theo các chuyên gia kinh tế, các ngân hàng Châu Á có lợi thế hơn trong việc đáp ứng yêu cầu của Basel III, do các ngân hàng Châu Á không phải đối mặt với những khó khăn tương tự như các ngân hàng Châu Âu và Mỹ trong việc tăng huy động vốn và giảm đòn bẩy Vì vậy, trong khi các ngân hàng nước ngoài phải hoạt động thông qua Basel III, các ngân hàng Châu Á có thể tập trung vào các cơ hội trong nước và khu vực.
Các tác động khác của Basel III, đó là các quy định nghiêm ngặt hơn sẽ tạo ra những rào cản cao hơn để thâm nhập thị trường và mở rộng hơn khoảng cách giữa các tổ chức lớn và nhỏ Nội bộ các ngân hàng cũng sẽ phải xây dựng cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin và hệ thống quản lý dữ liệu để quản lý tốt hơn các rủi ro.
David Conner, giám đốc điều hành của ngân hàng OCBC tại Singapore tin rằng Basel III không giải quyết nguyên nhân gốc rễ của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Theo ông, cuộc khủng hoảng này là do hoạt động cho vay lỏng lẻo trong đó thúc đẩy bong bóng bất động sản nhưng những yếu kém này không được đề cập trong Basel III.
Singapore ủng hộ các tiêu chuẩn về rủi ro thanh khoản, rủi ro trước đây bị bỏ qua trong các tiêu chuẩn quản lý toàn cầu Singapore cho rằng nếu vấn đề thanh khoản không được xử lý một cách kịp thời, vấn đề thanh khoản của một ngân hàng có thể dễ dàng ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng thông qua một cuộc khủng hoảng niềm tin.
Bài học kinh nghiệm của Ấn Độ về ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản
Để các ngân hàng đáp ứng yêu cầu thanh khoản theo Basel III, MAS đang làm việc để tăng các tài sản thanh khoản trên thị trường và hợp tác với các ngân hàng trung ương khác để mở rộng tài sản thế chấp đủ điều kiện.
1.3 Bài học kinh nghiệm của Ấn Độ về ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản:
NHTW Ấn Độ đã ban hành hướng dẫn về quản lý tài sản nợ trong hệ thống ngân hàng, trong đó có quản lý rủi ro thanh khoản vào tháng 2 năm 1999 và tháng
10 năm 2007 Quản lý rủi ro thanh khoản được thực hiện bởi các bộ phận sau:
* Ban Quản lý rủi ro
* Ủy ban Quản lý tài sản nợ ALCO
* Nhóm hỗ trợ quản lý tài sản nợ ALM
Nhằm đảm bảo các ngân hàng có thể đáp ứng các yêu cầu của Basel III, vào ngày 07/11/2012, NHTW Ấn Độ đã ban hành hướng dẫn quản trị rủi ro thanh khoản trong hệ thống ngân hàng theo chuẩn mực Basel III.
Theo đó, một ngân hàng cần có một qui trình xác định, đo lường, giám sát rủi ro thanh khoản như sau:
1.3.1 Xác định rủi ro thanh khoản:
Ngân hàng cần xác định rủi ro thanh khoản ở các hạng mục cả trong và ngoài bảng cân đối kế toán có thể ảnh hưởng đến nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng, bao gồm tất cả các loại tiền tệ.
1.3.2 Đo lường rủi ro thanh khoản:
Thanh khoản có thể được đo lường thông qua phương pháp ngân lưu và phương pháp dự trữ.
Liên quan đến giám sát toàn diện chênh lệch dòng tiền Để đo lường và quản lý yêu cầu tài trợ ròng phải theo quy định của NHTW Ấn Độ tức là báo cáo cấu trúc thanh khoản theo hệ thống ALM để đo chênh lệch dòng tiền ở các thời gian khác nhau Dòng tiền bắt buộc phải được đặt trong thời gian khác nhau dựa trên thời hạn còn lại của dòng tiền hoặc dự kiến của tài sản, nợ phải trả và các khoản mục ngoại bảng.
Hiện nay, các ngân hàng được yêu cầu phải chuẩn bị báo cáo hàng ngày cấu trúc thanh khoản trong nước (đồng rúp) và báo cáo NHTW Ấn Độ hai tuần một lần Hơn nữa, báo cáo cấu trúc thanh khoản đối với các hoạt động ở nước ngoài cũng được báo cáo cho NHTW Ấn Độ hàng quý.
Một số chỉ số quan trọng đối với quản lý rủi ro thanh khoản
Bảng 1.4: Các chỉ số quản lý rủi ro thanh khoản
STT Chỉ số Ý nghĩa Trung bình ngành (%)
1 (Nợ phải trả - Tài sản lưu Đo lường mức độ biến động nguồn hỗ trợ tài 40 động) / (Tài sản thu nhập
– Tài sản lưu động) sản thu nhập cơ bản của ngân hàng
2 Tiền gửi ổn định / Tổng tài sản Đo lường mức độ tài sản được tài trợ thông qua tiền gửi ổn định
3 (Nợ vay + Dự trữ bắt buộc + Tài sản cố định) /
Nợ vay bao gồm dự trữ bắt buộc và khả năng thanh toán các khoản đầu tư theo luật định là ít thanh khoản nhất Do đó, một tỷ lệ cao có nghĩa là mức độ thiếu thanh khoản cao trong bảng cân đối
4 (Nợ vay + Dự trữ bắt buộc + Tài sản cố định) /
Tiền gửi ổn định Đo lường mức độ tài sản ít thanh khoản được tài trợ từ tiền gửi ổn định
5 Tài sản lưu động / Tổng tài sản Đo lường mức độ của tài sản lưu động Một tỷ lệ cao hơn có thể tác động đến việc sử dụng tài sản của hệ thống ngân hàng về chi phí cơ hội của việc nắm giữ thanh khoản
6 Tài sản lưu động / Nợ phải trả Đo lường đầu tư thanh khoản liên quan đến nợ phải trả Một tỷ lệ nhỏ hơn 1 cho thấy có vấn đề về thanh khoản
7 Nợ phải trả / Tổng tài sản Đo lường mức độ nợ phải trả tài trợ cho bảng cân đối
Nguồn: (NHTW Ấn Độ, 2012) Trong đó, Nợ phải trả = Tiền gửi + Tiền vay + Trái phiếu
Tiền gửi: Tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm (≤ 1 năm)
Tiền vay: vay của NHTW, các tổ chức tài chính, tái tài trợ
Trái phiếu có thời hạn thanh toán ≤ 1 năm
Tài sản lưu động = Tiền mặt + Dư thừa dự trữ bắt buộc tại NHTW + Tiền gửi tại ngân hàng khác + Đầu tư (≤ 1 năm) + Tài trợ hoán đổi (≤ 1 năm)
Tài sản thu nhập = Tổng tài sản – (Tài sản cố định + Số dư trong tài khoản vãng lai với các ngân hàng khác + Các tài sản khác bao gồm tài sản cho thuê + Tài sản vô hình)
Tiền gửi ổn định = Tất cả tiền gửi (bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm) > 1 năm
Các ngân hàng có thể giám sát các chỉ số này trong giới hạn đã được Hội đồng quản trị phê duyệt.
Các ngân hàng cũng có thể áp dụng các chỉ số này để theo dõi rủi ro thanh khoản trong các đồng tiền chính như USD, GBP, EUR, JPY.
1.3.3 Giám sát rủi ro thanh khoản:
Các ngân hàng sẽ giám sát chênh lệch tích lũy bằng cách thiết lập giới hạn bảo đảm an toàn nội bộ với sự chấp thuận của Hội đồng quản trị rủi ro Chênh lệch tích lũy trong ngày hôm sau, 2-7 ngày, 8-14 ngày và 15-28 ngày không được vượt quá 5%, 10 %, 15% , 20% dòng tiền ra tích lũy.
Giám sát thanh khoản: Các ngân hàng phải tuân thủ các giới hạn theo quy định sau:
Gi ớ i h ạ n n ợ ph ả i tr ả liên ngân hàng:
Hiện nay, nợ phải trả liên ngân hàng của một ngân hàng không được vượt quá 200% giá trị thực của nó vào ngày 31 tháng 3 của năm trước Tuy nhiên, với sự chấp thuận của Hội đồng quản trị, ngân hàng có thể có một giới hạn cao hơn Ngân hàng có tỷ lệ vốn trên tài sản có rủi ro (CRAR) tăng tối thiểu 25% so với CRAR tối thiểu (9%), tức là 11,25% vào ngày 31 tháng 3 năm trước, được phép có một giới hạn nợ phải trả liên ngân hàng cao hơn lên đến 300% Giới hạn quy định trên đây sẽ chỉ bao gồm tài trợ liên ngân hàng trong Ấn Độ (bao gồm cả nợ liên ngân hàng bằng ngoại tệ cho các ngân hàng hoạt động trong Ấn Độ ) Nói cách khác, nợ phải trả liên ngân hàng bên ngoài Ấn Độ bị loại trừ Các giới hạn trên sẽ không bao gồm các khoản vay thế chấp từ CBLOs (CBLOs được phát triển bởi Công ty thanh toán bù trừ và NHTW Ấn Độ, là một công cụ thị trường tiền tệ đại diện cho một nghĩa vụ giữa người vay và người cho vay như các điều khoản và điều kiện của khoản vay CBLOs được sử dụng bởi những người đã bị loại bỏ hoặc bị hạn chế rất nhiều trên thị trường liên ngân hàng) và tái cấp vốn từ NABARD (National Bank ofAgriculture and Regional Development) , SIDBI (Small Industries Development
Gi ớ i h ạ n ti ề n vay – Call money borrowing (call money: tiền vay thời hạn ngắn , từ 1 đến 15 ngày, sử dụng trên thị trường liên ngân hàng)
Giới hạn của các khoản tiền vay theo quy định của NHTW Ấn Độ Hiện nay, các khoản vay này không được vượt quá 100% vốn tài trợ của ngân hàng Tuy nhiên , các ngân hàng được phép vay tối đa 125% nguồn vốn tài trợ vào bất kỳ ngày nào, trong thời gian hai tuần.
Gi ớ i h ạ n ti ề n cho vay – Call money lending
Các ngân hàng cũng được yêu cầu phải đảm bảo tuân thủ các giới hạn cho vay tiền theo quy định của NHTW Ấn Độ Hiện nay, các ngân hàng không được cho vay vượt quá 25% nguồn vốn tài trợ của mình Tuy nhiên , các ngân hàng được phép cho vay tối đa 50% nguồn vốn tài trợ vào bất kỳ ngày nào, trong thời gian hai tuần. Đối với tiền gửi qui mô lớn (khoảng 15.000 rúp hoặc cao hơn) cần có khung chính sách phù hợp để giám sát các rủi ro thanh khoản phát sinh từ việc phụ thuộc quá nhiều vào loại tiền gửi này Các ngân hàng cũng cần phát triển một hệ thống để theo dõi tiền gửi có giá trị cao (trừ tiền gửi liên ngân hàng) khoảng 1 triệu rúp hoặc nhiều hơn để theo dõi, cả trong tình huống bình thường và căng thẳng.
Ý nghĩa của việc ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam
Trước xu thế hội nhập và mở cửa thị trường dịch vụ tài chính – ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc ứng dụng Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản vào các NHTM Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro đối với các NHTM.
Thứ nhất , việc áp dụng các chuẩn mực của Basel III vào hệ thống NHTM
Việt Nam sẽ có tác động củng cố niềm tin của người gửi tiền, trên cơ sở đảm bảo an toàn, hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Thứ hai , việc áp dụng các quy định mới về quản trị rủi ro thanh khoản sẽ tăng tính ổn định, hiệu quả của hệ thống NHTM, hạn chế các ngân hàng tham gia vào các hoạt động kinh doanh nhiều rủi ro.
Thứ ba , tính toán chính xác nhu cầu thanh khoản của ngân hàng để thực hiện dự trữ hợp lý, không để nguồn vốn quá dư thừa gây lãng phí vốn, ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng.
Thứ tư , Basel III góp phần khuyến khích tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin của hệ thống ngân hàng Việt Nam Khi áp dụng các chuẩn mực của hiệp ước Basel, chính các NHTM phải gia tăng tính minh bạch trong các báo cáo của mình, cho công chúng rõ hơn về những rủi ro mà mình chấp nhận, các cách thức quản trị, mức độ vốn dự phòng của mình cho các rủi ro,… Chính điều này sẽ tạo ra tính trật tự chủ động và minh bạch của các ngân hàng và gia tăng tính an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Thứ năm , việc đáp ứng được yêu cầu thanh khoản của Basel III sẽ làm tăng năng lực cạnh tranh cho các ngân hàng, làm tăng vốn dài hạn cho ngân hàng.
Vì vậy, trước yêu cầu tăng cường quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế, việc ứng dụng hiệp ước Basel III trong quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM ViệtNam là hoàn toàn cần thiết.
Chương 1 đã đưa ra cơ sở lý luận của thanh khoản và rủi ro thanh khoản, đồng thời nêu lên các phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản trong ngân hàng Chương
1 cũng đi vào giới thiệu khá chi tiết hiệp ước Basel III về quản trị rủi ro thanh khoản, bao gồm hai chỉ tiêu LCR và NSFR Đồng thời cũng đề cập đến phản ứng của các nước Trung Quốc, Hồng Kông, Singapore đối với quy định này Hầu hết các nước này đều ủng hộ các đề xuất của Basel III và chuẩn bị sẵn sàng để đáp ứng các yêu cầu về thanh khoản Bài học kinh nghiệm về việc ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản của Ấn Độ phần nào cho ta thấy được Ấn Độ đã có những bước chuẩn bị khá kỹ lưỡng để đáp ứng được các yêu cầu Basel III khi thời gian áp dụng hiệp ước đang đến gần.
Trong chương tiếp theo, tác giả phân tích tình hình quản trị rủi ro thanh khoản của các NHTM Việt Nam cũng như thực trạng ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM Việt Nam.
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam:
2.1.1 Quá trình ra đời và phát triển:
Ngày 6 tháng 5 năm 1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh ký Sắc lệnh số 15/SL thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (nay là NHNN Việt Nam) Sự ra đời của Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là một bước ngoặt lịch sử, là kết quả nối tiếp của quá trình đấu tranh xây dựng hệ thống tiền tệ, tín dụng độc lập, tự chủ, đánh dấu bước phát triển mới, thay đổi về chất trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng của Việt Nam Trải qua
63 năm hình thành và phát triển, Ngân hàng Quốc gia Việt Nam (NHNN Việt Nam) đã từng bước lớn mạnh và phát triển, góp phần quan trọng vào việc xây dựng, củng cố, hoàn thiện thể chế tiền tệ, tín dụng và hệ thống ngân hàng Việt Nam, phục vụ tích cực sự nghiệp đổi mới, phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực của Việt Nam Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam kể từ khi Ngân hàng Quốc gia Việt Nam ra đời đến nay có thể chia thành hai thời kỳ:
Trong thời kỳ này, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức theo hệ thống ngân hàng một cấp, trong đó, NHNN đóng vai trò là một cơ quan quản lý nhà nước, đồng thời làm chức năng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng. Ngân hàng đóng vai trò là trung tâm tiền mặt, trung tâm tín dụng và trung tâm thanh toán của nền kinh tế quốc dân, là công cụ quan trọng của Đảng và nhà nước trong sự nghiệp cách mạng Do đó, toàn bộ hoạt động của NHNN được quyết định bởi chủ trương, chính sách và phương hướng nhiệm vụ theo kế hoạch của Đảng và nhà nước.
Th ờ i k ỳ đ ổ i m ới căn bả n và toàn di ệ n h ệ th ống ngân hàng (1986 đ ế n nay): Thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VI, tháng 3/1988, Hội đồng Bộ trưởng đã ban hành Nghị định 53 với định hướng cơ bản là chuyển ngân hàng sang hoạt động kinh doanh XHCN, góp phần hình thành ngân hàng mới ở dạng sơ khai của hệ thống ngân hàng hai cấp Tháng 5/1990, Hội đồng nhà nước đã thông qua và công bố hai Pháp lệnh về ngân hàng (Pháp lệnh NHNN Việt Nam và Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính) Sự ra đời của hai Pháp lệnh về ngân hàng đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ một cấp sang hai cấp, trong đó, NHNN Việt Nam thực hiện chức năng quản lý nhà nước về hoạt động kinh doanh tiền tệ và thực thi nhiệm vụ của một NHTW, các NHTM và TCTD thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ và hoạt động ngân hàng trong khuôn khổ pháp luật Hai Pháp lệnh về ngân hàng đã khẳng định tính đa hình thức sở hữu, đa loại hình, đa thành phần và kinh doanh đa năng của hệ thống NHTM; mở đường cho quá trình phát triển các loại hình NHTM tại Việt Nam, bao gồm NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh giữa Việt Nam và nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam và ngân hàng 100% vốn nước ngoài.
Kể từ khi được thành lập đến nay, hệ thống NHTM Việt Nam đã có bước phát triển nhanh về mặt số lượng, tính đến 30/06/2013, có 5 NHTM nhà nước (mặc dù VCB, Vietinbank và BIDV đã cổ phần hóa nhưng nhà nước vẫn sở hữu trên 50% vốn điều lệ tại các NHTM này nên vẫn xếp ba NHTM trên vào NHTM nhà nước), 1 ngân hàng chính sách, 35 NHTM cổ phần, 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài (Phụ lục 2)
Chính sự phát triển nhanh về mặt số lượng, cho đến nay, hệ thống NHTM đã có mạng lưới bao phủ đến tất cả các tỉnh, thành phố trong cả nước, qua đó ngày càng đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của các tổ chức, cá nhân ở trong và ngoài nước.
Xuất phát từ thực tiễn cũng như yêu cầu phải đưa hoạt động ngân hàng vào khuôn khổ pháp luật cao hơn, hai Pháp lệnh về ngân hàng đã được tổng kết nâng lên thành hai luật (Luật NHNN Việt Nam số 01/1997/QH10 và Luật các TCTD số02/1997/QH10) được Quốc hội thông qua ngày 25/12/1997, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/1998, được sửa đổi trong các năm 2003, 2004 Ngày 16/6/2010, Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ 7 đã thông qua Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12 và Luật các TCTD số 47/2010/QH12, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011 và thay thế Luật NHNN Việt Nam số 01/1997/QH10 và Luật các TCTD số 02/1997/QH10.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý của ngân hàng thương mại:
Cơ cấu tổ chức quản lý của NHTM cổ phần, NHTM cổ phần do nhà nước sở hữu trên 50% vốn điều lệ bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc và Bộ máy giúp việc (Tham khảo Sơ đồ tổ chức quản lý của VCB ở Phụ lục 3)
Cơ cấu tổ chức quản lý của NHTM nhà nước do nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ, NHTM liên doanh, NHTM 100% vốn nước ngoài bao gồm: Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc và Bộ máy giúp việc. Đạ i h ội đồ ng c ổ đô ng: Đại hội đồng cổ đông gồm tất cả cổ đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của NHTM cổ phần Đại hội đồng cổ đông bầu, bãi nhiệm, miễn nhiệm thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát.
H ội đồ ng qu ả n tr ị :
Hội đồng quản trị là cơ quan quản trị ngân hàng, có toàn quyền nhân danh ngân hàng để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của ngân hàng, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông hoặc chủ sở hữu hoặc thành viên góp vốn Nhiệm kỳ của Hội đồng quản trị là 5 năm, thành viên Hội đồng quản trị từ 3 – 11 người.
Ban Kiểm soát là cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng nhằm đánh giá chính xác hoạt động kinh doanh, thực trạng tài chính của ngân hàng, có nhiệm kỳ 5 năm, tối thiểu 3 thành viên.
T ổng giá m đố c và b ộ máy giúp vi ệ c:
Hội đồng quản trị bổ nhiệm một trong số các thành viên của mình làm Tổng giám đốc hoặc thuê Tổng giám đốc Tổng giám đốc là người điều hành công việc kinh doanh hàng ngày của ngân hàng, chịu sự giám sát của Hội đồng quản trị và
Ban Kiểm soát, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị, nhiệm kỳ không quá 5 năm.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng thương mại Việt
Tác giả phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 – 2012 thông qua các chỉ tiêu vốn huy động, dư nợ, nợ xấu, lợi nhuận Vì hạn chế trong việc thu thập dữ liệu nên tác giả chọn 33 ngân hàng trong phạm vi nghiên cứu để làm đại diện cho hệ thống NHTM Việt Nam Để tăng tính hiệu quả trong việc so sánh đánh giá, tác giả chia 33 ngân hàng trong phạm vi nghiên cứu thành 4 nhóm dựa trên vốn điều lệ của từng ngân hàng tại thời điểm 30/06/2013 như sau:
Vốn điều lệ Số lƣợng ngân hàng
Nhóm 1 Trên 20 nghìn tỷ đồng 4 ngân hàng, gồm: Vietinbank,
Nhóm 2 Từ 5 nghìn tỷ đồng đến 20 nghìn tỷ đồng
Sacombank, MB, SCB, ACB, SHB, Techcombank, MSB,
Nhóm 3 Từ 3,5 nghìn tỷ đồng đến dưới 5 nghìn tỷ đồng
7 ngân hàng, gồm: Dong A Bank,
HD Bank, AB Bank, VIB, PNB, Ocean Bank, MDB
Nhóm 4 Dưới 3,5 nghìn tỷ đồng 11 ngân hàng, gồm: Dai A Bank,
A Bank, VietcapitalBank, OCB, Kien Long Bank, PG Bank, Western Bank, Bao Viet Bank
Bảng 2.1: Một số các chỉ tiêu hoạt động của các NHTM Đơn vị tính: triệu đồng
Nguồn: (BCTC các ngân hàng, 2009 – 2012)
Tổng huy động vốn của 33 ngân hàng nghiên cứu năm 2012 là 3.462.979 tỷ đồng, tăng 10,5% so với năm 2011 Trong đó, nhóm 1 chiếm đa số với 49,31%,theo sau đó là nhóm 2 với 35,94%, nhóm 3 với 9,54% và cuối cùng là nhóm 4 với5,18%.
Nguồn: (BCTC của các ngân hàng, 2009 –
2012) Trong cơ cấu tổng vốn huy động thì tiền gửi khách hàng chiếm tỷ trọng lớn với 75%, tiền gửi và vay các TCTD khác chiếm 16% (tính toán dựa trên 33 ngân hàng nghiên cứu).