Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina

Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính Lời nói đầuĐại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội của nước ta. Một nền kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có định hướng xã hội chủ nghĩa đã được thay thế cho nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp vốn đã không còn phù hợp với tình hình mới, mà còn kìm nén sự phát triển kinh tế của nước ta trong nhiều năm. Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh trong môi trường mới đó, hệ thống ngân hàng cũng có những chuyển biến mạnh mẽ. Từ hệ thống ngân hàng một cấp vừa quản lý, vừa kinh doanh, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, trong đó NHNN với chức năng quản lý Nhà Nước về mặt tiền tệ và là ngân hàng của các ngân hàng, còn NHTM với tư cách là đơn vị kinh doanh có chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu là tối đa hoá lợi nhuận. Cùng với sự chuyển đổi cơ chế của nền kinh tế, hệ thống NHTM Việt Nam đang bước những bước hội nhập và phát triển trong môi trường mới.Cũng như bất kỳ doanh nghiệp nào, Ngân hàng cũng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro thấp nhất. Tuy nhiên, là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng cũng có những hoạt động kinh doanh khác với các doanh nghiệp đơn thuần khác. Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và cũng là đặc thù của NHTM bởi tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, là một trong những hoạt động chủ yếu nhất quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng. Có thể nói mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro, nhưng rủi ro phát sinh trong 1 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính hoạt động ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn nhiều lần các rủi ro khác. Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng nền kinh tế và nguy hiểm hơn, nó làm suy giảm lòng tin của người dân. Nhận thức được mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây ra cho ngân hàng, sau một thời gian thực tập và tìm hiểu hoạt động tín dụng của ngân hàng Indovina, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét, tìm hướng giải quyết. Chính vì lý do này em đã chọn đề tài “Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina”. Dưới góc độ xem xét và phân tích tình hình hoạt động tín dụng và những tồn tại trong hoạt động tín dụng để tìm giải pháp tháo gỡ, góp phần giải quyết tốt khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn ngân hàng.Bài luận văn gồm 3 phần:Chương I: Hoạt động ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Indovina.Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Indovina.2 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính Hoàn thành bản chuyên đề này, bản thân tôi hy vọng sẽ đóng góp một phần nhỏ bé những kiến thức của mình vào việc giải quyết những vấn đề bức xúc đang đặt ra của thực tiễn. Tuy nhiên do thời gian nghiên cứu và nhận thức của bản thân còn hạn chế. Vì vậy bản đề tài không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp quý báu của các đồng chí lãnh đạo ngân hàng Indovina, đồng nghiệp, các thầy cô giáo, cũng như bất cứ ai quan tâm đến lĩnh vực này./.Nhân đây tôI xin chân thành cảm ơn anh Tâm – Trưởng phòng tín dụngvà tiếp thị ngân hàng Indovina Hà Nội và Th.S Phan Thị Hạnh đã tận tình chỉ bảo và tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành đề tài này./.3 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính CHƯƠNG IHoạt động Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại.4 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính 1.1. Vài nét về ngân hàng thương mại1.1.1. Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thương mại Trên thế giới nghề ngân hàng được hình thành từ rất sớm,hình thức sơ khai của ngân hàng thương mại xuất hiện từ thời kỳ tiền tư bản và cùng với thời gian các hình thức này ngày càng được hoàn thiện hơn để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. NHTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những người thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình, họ nhận giữ tiền hộ và thu phí, giấy xác nhận mà những người gửi tiền yêu cầu họ viết có thể lưu hành được trên thị trường, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho người gửi tiền. Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ nhận thấy rất nhiều người có nhu cầu về vốn để kinh doanh, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vay lấy lãi. Lợi nhuận cao đã kích thích những người thợ kim hoàn thay vì việc thu phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi. Sản xuất phát triển, hàng hoá được tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá giữa các vùng khác nhau nhưng lại bị cản trở bởi sự không đồng nhất giữa các đồng tiền, những người thợ kim hoàn, hay những thương nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đã gọi là “ nhà tư bản thương nghiệp tiền tệ ” nắm bắt cơ hội này, họ kiêm luôn cả việc đổi tiền. Khi tồn tại nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán hộ có thể nói ngân hàng thương mại đã ra đời.1.1.2. Khái niệm về ngân hàng thương mại Khi nghiên cứu về ngân hàng thương mại các nhà kinh tế học có rất nhiều quan điểm khác nhau, người thì cho rằng “ ngân hàng thương mại là tổ chức nhận tiền gửi và cho vay tiền ”. Người khác lại nhận định ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc. 5 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính Ngân hàng thương mại được thành lập đầu tiên ở Việt Nam đó là ngân hàng Đông Dương của Pháp vào giữa thế kỷ XIX để phục vụ cho giới thương gia Pháp trên thị trường Việt Nam. Sau đó có thêm các ngân hàng bản xứ và các ngân hàng nước ngoài của Trung Quốc , Anh Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nước ra đời mới chính thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp là NHTW và NHTM. Từ đó khái niệm ngân hàng thương mại hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời. Theo luật các tổ chức tín dụng được Quốc Hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12- 12-1997 thì “ Tổ chức tín dụng là một tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả hộ .”. Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Do đó có thể nói “ ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phương tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác ”. Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận với đối tượng kinh doanh là tiền tệ.1.1.2.1 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại a. Hoạt động tạo lập vốn a1. Vốn pháp định ( còn gọi là vốn riêng ): Vốn pháp định là vốn ban đầu theo luật định khi đi vào hoạt động của ngân hàng. Nó được gia tăng trong quá trình hoạt động, bằng cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, hoặc bằng cách tăng mức đóng góp của các chủ sở hữu nếu là ngân hàng cổ phần.6 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính Ngoài vốn pháp định, ngân hàng còn có các quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi a2. Huy động vốn . Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng. Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội là lẽ sống của các ngân hàng thương mại. Hoạt động huy động vốn được thể hiện dưới các hình thức sau:- Nhận tiền gửi Tiền gửi là nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của mọi ngân hàng thương mại, hoạt động này cũng thể hiện một đặc trưng cơ bản của NHTM so với các tổ chức tài chính khác. Căn cứ vào các tiêu thức phân chia có thể gồm các loại hình tiền gửi sau: Nếu phân chia theo thời hạn : - Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm các loại tiền gửi thanh toán , tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và dân cư. Người gửi tiền có thể rút bất cứ lúc nào.- Tiền gửi có kỳ hạn: có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng. Về nguyên tắc người gửi không được rút tiền trước thời hạn ( trừ trường hợp đặc biệt). Nếu phân chia theo mục đích thì bao gồm tiền gửi phi giao dịch và tiền gửi giao dịch.- Tiền gửi giao dịch: là khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục vụ mục tiêu thanh toán, họ có thể yêu cầu ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào. Khoản này có thể được trả lãi hay không tuỳ thuộc vào quy định của ngân hàng.- Tiền gửi phi giao dịch: bao gồm tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân cư. Mục tiêu chính của khách hàng là 7 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính lợi nhuận nên ngân hàng phải trả một khoản phí khá cao khi huy động loại này. Trái phiếu cũng là một công cụ quan trọng trong huy động vốn của ngân hàng. Chúng có thể là trái phiếu ngắn hạn hoặc dài hạn với tên gọi khác nhau như tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng. Vay mượn từ NHTW hoặc từ các ngân hàng thương mại khác ( trong và ngoài nước ) cũng là một cách thức quan trọng để huy động vốn hoặc trong các trường hợp cần thiết.b. Hoạt động sử dụng vốnHuy động được vốn rồi, các NHTM cần phải sử dụng chúng một cách thật hiệu quả sao cho có thể bù đắp những chi phí mà ngân hàng bỏ ra đồng thời tạo ra được lợi nhuận. - Một trong các hoạt động sử dụng vốn cơ bản của ngân hàng là hoạt động ngân quỹ, để duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán thường xuyên của khách hàng. Nguồn đảm bảo cho hoạt động này là các khoản tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW ( đây là khoản dự trữ bắt buộc do NHTW quy định dựa trên tỷ lệ % vốn huy động ), tiền gửi ở ngân hàng khác và tiền mặt trong quá trình thu. - Hướng cơ bản trong sử dụng vốn của ngân hàng là cho vay và đầu tư, trong đó cho vay là quan trọng nhất. Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể: Nếu phân chia theo thời gian: - Cho vay ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn cho vay dưới 12 tháng. Là loại cho vay mà ngân hàng thu được nhiều lợi nhuận và ít chịu rủi ro hơn so với cho vay trung và dài hạn.8 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính - Cho vay trung và dài hạn: là loại cho vay được thực hiện đối với những chương trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội. Nếu phân chia theo ngành kinh tế - Cho vay ngành nông nghiệp - Cho vay công nghiệp và thương mại - Cho vay xây dựng cơ bản Nếu phân chia theo đối tượng : - Cho vay tài trợ tài sản lưu động - Cho vay tài trợ máy móc thiết bị . Hoạt động đầu tư bao gồm:- Ngân hàng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ. Hoạt động này vừa là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế- Ngân hàng còn được phép mua cổ phiếu và trái phiếu của các doanh nghiệp, qua đây những ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập và quản lý các doanh nghiệp.Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức ngân hàng dựa vào uy tín của mình để bảo lãnh thanh toán cho khách hàng. Hợp đồng bảo lãnh cam kết bằng văn bản với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng trong trường hợp không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết và khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.c. Hoạt động dịch vụ trung gianĐây là hoạt động ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng, ngày nay hoạt động này càng ngày càng phát triển vì qua đó ngân hàng có 9 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính thể nâng cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín của mình với khách hàng.- Dịch vụ thanh toán hộ: Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng các phương tiện thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụngnhằm thực hiện thanh toán cho khách hàng.- Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán:Do có uy tín nên ngân hàng thường tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty cổ phần muốn huy động vốn, tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng.- Dịch vụ mua bán ngoại tệ.- Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng.- Ngoài ra ngân hàng còn có các dịch vụ khác như bảo quản tài sản quý, cho thuê két sắt, ở nước ta hiện nay hoạt động trung gian vẫn còn chưa phát triển vì nền kinh tế còn phát triển chậm.Tóm lại: Các hoạt động của một ngân hàng rất phong phú. Cùng với thời gian, những hoạt động này càng ngày càng đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Tuy vậy, trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng nhất, là hoạt động sinh lời chủ yếu, quyết định kết quả kinh doanh của ngân hàng. Tăng cường hoạt động tín dụng cũng là phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, bởi vậy các NHTM phải đề ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình.1.1.2.2. Vai trò của ngân hàng thương mạiTrải qua một thời gian dài tồn tại, ngân hàng thương mại đã ngày càng chứng tỏ vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế quốc dân. Cụ thể là ở các mặt sau đây:10 [...]... tình lừa đảo Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây ra rủi ro Thông thường các ngân hàng phân chia rủi ro tín dụng theo tiêu thức này - Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ ngân hàng - Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng - Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân khác Phân loại rủi ro tín dụng theo khách hàng vay: 17 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính - Rủi ro tín dụng đối với các khoản... khoa: ngân hàng tài Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng Indovina Là một ngân hàng liên doanh giữa hai ngân hàng lớn, ngân hàng Indovina cho vay phục vụ tất cả các lĩnh vực phát triển, lĩnh vực nông nghiệp, công nghiệp, lâm nghiệp, thương mại và dịch vụ hoạt động tín dụng của ngân hàng. .. các khoản tín dụng đầu tư làm mất cơ hội kinh doanh của ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 1.2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM Hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng Đây là hoạt động cơ bản nhất và cũng đem lại nhiều thu nhập nhất cho NHTM Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu của ngân hàng là... động tín dụng, điều đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn Vấn đề là ngân hàng chỉ được mở rộng hoạt động tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng, có như vậy mới có thể phòng ngừa rủi ro tín dụng và hạn chế hậu quả của nó đến mức thấp nhất 1.2 2 Phân loại rủi ro tín dụng Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau mà ta có các cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau : Phân loại rủi ro tín. .. thiết Phòng ngừa rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế, góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội 1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng a Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Thực tế về hoạt động... được thực hiện thông qua phân tích và đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của người vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng là đặc biệt quan trọng để quyết định chất lượng vốn tín dụng 25 Chuên đề tốt nghiệp chính khoa: ngân hàng tài CHƯƠNG II Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina 2.1 Vài nét về ngân hàng Indovina 2.1.1.Sự hình thành và phát triển của ngân hàng Indovina Indovina... của ngân hàng bị trì trệ, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng bị hạn chế, làm ảnh hưởng tới thị phần và lợi nhuận của ngân hàng Do vậy, các NHTM cần phải tìm ra cho mình một cơ cấu nguồn vốn hợp lý nhất nhằm kinh doanh có hiệu quả và lợi nhuận cao b6 Các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đó là các rủi ro nằm trong rủi ro toàn diện của ngân hàng, có thể đó là rủi ro về thông tin, rủi ro. .. phải phòng ngừa rủi ro tín dụng, phải xem xét tới tác hại của rủi ro tín dụng gây ra đối với bản thân ngân hàng, và đối với nền kinh tế * Đối với bản thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Nếu rủi ro ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng tới việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nghiêm trọng... loại rủi ro tín dụng theo thời gian của khoản cho vay: 16 Chuên đề tốt nghiệp khoa: ngân hàng tài chính - Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn : là rủi ro đối với các khoản tín dụng có thời gian dưới 12 tháng - Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay trung và dài hạn : thông thường mức độ rủi ro tín dụng ở các khoản cho vay trung và dài hạn thường cao hơn nguy cơ rủi ro tín dụng ở các khoản... tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong hoạt động của ngân hàng b Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng b1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không trả hoặc không trả đúng hạn tiền gốc hoặc tiền lãi Bởi hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho NHTM, do đó các NHTM . Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina . Dưới góc độ xem xét và phân tích tình hình hoạt động tín dụng và những tồn tại trong. động ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Indovina. Chương III: Một số giải