Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina

Lời nói đầu

Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI năm 1986 đã đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong toàn bộ đời sống kinh tế, chính trị, xã hội của nước ta Một nền kinh tế nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có định hướng xã hội chủ nghĩa đã được thay thế cho nền kinh tế tập trung quan liêu bao cấp vốn đã không còn phù hợp với tình hình mới, mà còn kìm nén sự phát triển kinh tế của nước ta trong nhiều năm Để thích ứng với yêu cầu, điều kiện kinh doanh trong môi trường mới đó, hệ thống ngân hàng cũng có những chuyển biến mạnh mẽ Từ hệ thống ngân hàng một cấp vừa quản lý, vừa kinh doanh, hệ thống ngân hàng Việt Nam được tổ chức lại trở thành hệ thống ngân hàng hai cấp theo nghị định 53/HĐBT, trong đó NHNN với chức năng quản lý Nhà Nước về mặt tiền tệ và là ngân hàng của các ngân hàng, còn NHTM với tư cách là đơn vị kinh doanh có chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với mục tiêu chủ yếu là tối đa hoá lợi nhuận Cùng với sự chuyển đổi cơ chế của nền kinh tế, hệ thống NHTM Việt Nam đang bước những bước hội nhập và phát triển trong môi trường mới.

Cũng như bất kỳ doanh nghiệp nào, Ngân hàng cũng tiến hành hoạt động kinh doanh với mục tiêu hiệu quả kinh tế cao nhất với mức rủi ro thấp nhất Tuy nhiên, là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng cũng có những hoạt động kinh doanh khác với các doanh nghiệp đơn thuần khác Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và cũng là đặc thù của NHTM bởi tín dụng ngân hàng được coi là đòn bẩy quan trọng cho nền kinh tế, là một trong những hoạt động chủ yếu nhất quyết định sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng Có thể nói mọi hoạt động kinh doanh đều có thể gặp rủi ro, nhưng rủi ro phát sinh trong

hoạt động ngân hàng nói chung hay trong hoạt động tín dụng nói riêng còn nguy hiểm hơn nhiều lần các rủi ro khác Hậu quả của nó rất dễ lan truyền trong cả hệ thống ngân hàng, làm khủng hoảng nền kinh tế và nguy hiểm hơn, nó làm suy giảm lòng tin của người dân

Nhận thức được mối nguy hiểm mà rủi ro tín dụng gây ra cho ngân hàng, sau một thời gian thực tập và tìm hiểu hoạt động tín dụng của ngân hàng Indovina, em thấy có nhiều vấn đề cần quan tâm, xem xét, tìm hướng

giải quyết Chính vì lý do này em đã chọn đề tài “Thực trạng và giảI pháp về rủ ro tín dụng trong ngân hàng Indovina” Dưới góc độ xem xét và

phân tích tình hình hoạt động tín dụng và những tồn tại trong hoạt động tín dụng để tìm giải pháp tháo gỡ, góp phần giải quyết tốt khâu phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn ngân hàng.

Bài luận văn gồm 3 phần:

Chương I: Hoạt động ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại.

Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Indovina.Chương III: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Indovina.

Hoàn thành bản chuyên đề này, bản thân tôi hy vọng sẽ đóng góp một phần nhỏ bé những kiến thức của mình vào việc giải quyết những vấn đề bức xúc đang đặt ra của thực tiễn Tuy nhiên do thời gian nghiên cứu và nhận thức của bản thân còn hạn chế Vì vậy bản đề tài không tránh khỏi những thiếu sót, tôi rất mong nhận được những ý kiến đóng góp quý báu của các đồng chí lãnh đạo ngân hàng Indovina, đồng nghiệp, các thầy cô giáo, cũng như bất cứ ai quan tâm đến lĩnh vực này./.

Nhân đây tôI xin chân thành cảm ơn anh Tâm – Trưởng phòng tín dụngvà tiếp thị ngân hàng Indovina Hà Nội và Th.S Phan Thị Hạnh đã tận

tình chỉ bảo và tạo điều kiện giúp tôi hoàn thành đề tài này./.

CHƯƠNG I

Hoạt động Ngân hàng thương mại và rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại.

1.1 Vài nét về ngân hàng thương mại

1.1.1 Sự ra đời và phát triển của ngân hàng thương mại

Trên thế giới nghề ngân hàng được hình thành từ rất sớm,hình thức sơ khai của ngân hàng thương mại xuất hiện từ thời kỳ tiền tư bản và cùng với thời gian các hình thức này ngày càng được hoàn thiện hơn để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng NHTM ra đời trên cơ sở kinh doanh tiền tệ của những người thợ kim hoàn, ban đầu với uy tín và sự giàu có của mình, họ nhận giữ tiền hộ và thu phí, giấy xác nhận mà những người gửi tiền yêu cầu họ viết có thể lưu hành được trên thị trường, đồng thời thực hiện nghiệp vụ thanh toán hộ cho người gửi tiền Nghiệp vụ cho vay nảy sinh khi họ nhận thấy rất nhiều người có nhu cầu về vốn để kinh doanh, do đó họ sử dụng chính số tiền này để cho vay lấy lãi Lợi nhuận cao đã kích thích những người thợ kim hoàn thay vì việc thu phí giữ hộ tiền bằng việc trả lãi nhằm thu hút thêm nhiều tiền gửi Sản xuất phát triển, hàng hoá được tạo ra nhiều làm nảy sinh quan hệ trao đổi hàng hoá giữa các vùng khác nhau nhưng lại bị cản trở bởi sự không đồng nhất giữa các đồng tiền, những người thợ kim hoàn, hay những thương nhân làm nghề kinh doanh tiền tệ mà C.Mác đã gọi là “ nhà tư bản thương nghiệp tiền tệ ” nắm bắt cơ hội này, họ kiêm luôn cả việc đổi tiền Khi tồn tại nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán hộ có thể nói ngân hàng thương mại đã ra đời.

1.1.2 Khái niệm về ngân hàng thương mại

Khi nghiên cứu về ngân hàng thương mại các nhà kinh tế học có rất nhiều quan điểm khác nhau, người thì cho rằng “ ngân hàng thương mại là tổ chức nhận tiền gửi và cho vay tiền ” Người khác lại nhận định ngân hàng thương mại là một trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc

Ngân hàng thương mại được thành lập đầu tiên ở Việt Nam đó là ngân hàng Đông Dương của Pháp vào giữa thế kỷ XIX để phục vụ cho giới thương gia Pháp trên thị trường Việt Nam Sau đó có thêm các ngân hàng bản xứ và các ngân hàng nước ngoài của Trung Quốc , Anh

Phải đến năm 1990 pháp lệnh ngân hàng nhà nước ra đời mới chính thức phân chia hệ thống ngân hàng thành hai cấp là NHTW và NHTM Từ đó khái niệm ngân hàng thương mại hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời Theo luật các tổ chức tín dụng được Quốc Hội nước Cộng Hoà Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12- 12-1997 thì “ Tổ chức tín dụng là một tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả hộ ” Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Do đó có thể nói “ ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phương tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác ” Mục tiêu của ngân hàng là tối đa hoá lợi nhuận với đối tượng kinh doanh là tiền tệ.

1.1.2.1 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

a Hoạt động tạo lập vốn

a1 Vốn pháp định ( còn gọi là vốn riêng ):

Vốn pháp định là vốn ban đầu theo luật định khi đi vào hoạt động của ngân hàng Nó được gia tăng trong quá trình hoạt động, bằng cách trích từ lợi nhuận kinh doanh, hoặc bằng cách tăng mức đóng góp của các chủ sở hữu nếu là ngân hàng cổ phần.

Ngoài vốn pháp định, ngân hàng còn có các quỹ dự trữ ngân hàng, ví dụ quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ phúc lợi

a2 Huy động vốn

Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho sự hoạt động của ngân hàng Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội là lẽ sống của các ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn được thể hiện dưới các hình thức sau:

- Nhận tiền gửi

Tiền gửi là nguồn vốn kinh doanh chủ yếu của mọi ngân hàng thương mại, hoạt động này cũng thể hiện một đặc trưng cơ bản của NHTM so với các tổ chức tài chính khác Căn cứ vào các tiêu thức phân chia có thể gồm các loại hình tiền gửi sau:

Nếu phân chia theo thời hạn :

- Tiền gửi không kỳ hạn : bao gồm các loại tiền gửi thanh toán , tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và dân cư Người gửi tiền có thể rút bất cứ lúc nào.

- Tiền gửi có kỳ hạn: có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và ngân hàng Về nguyên tắc người gửi không được rút tiền trước thời hạn ( trừ trường hợp đặc biệt).

Nếu phân chia theo mục đích thì bao gồm tiền gửi phi giao dịch và tiền gửi giao dịch.

- Tiền gửi giao dịch: là khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng phục vụ mục tiêu thanh toán, họ có thể yêu cầu ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào Khoản này có thể được trả lãi hay không tuỳ thuộc vào quy định của ngân hàng.

- Tiền gửi phi giao dịch: bao gồm tiền gửi có kỳ hạn của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân cư Mục tiêu chính của khách hàng là

lợi nhuận nên ngân hàng phải trả một khoản phí khá cao khi huy động loại này.

Trái phiếu cũng là một công cụ quan trọng trong huy động vốn của ngân hàng Chúng có thể là trái phiếu ngắn hạn hoặc dài hạn với tên gọi khác nhau như tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng.

Vay mượn từ NHTW hoặc từ các ngân hàng thương mại khác ( trong và ngoài nước ) cũng là một cách thức quan trọng để huy động vốn hoặc trong các trường hợp cần thiết.

b Hoạt động sử dụng vốn

Huy động được vốn rồi, các NHTM cần phải sử dụng chúng một cách thật hiệu quả sao cho có thể bù đắp những chi phí mà ngân hàng bỏ ra đồng thời tạo ra được lợi nhuận.

- Một trong các hoạt động sử dụng vốn cơ bản của ngân hàng là hoạt động ngân quỹ, để duy trì khả năng thanh toán của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán thường xuyên của khách hàng Nguồn đảm bảo cho hoạt động này là các khoản tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại NHTW ( đây là khoản dự trữ bắt buộc do NHTW quy định dựa trên tỷ lệ % vốn huy động ), tiền gửi ở ngân hàng khác và tiền mặt trong quá trình thu.

- Hướng cơ bản trong sử dụng vốn của ngân hàng là cho vay và đầu tư, trong đó cho vay là quan trọng nhất Có thể phân chia cho vay theo nhiều tiêu thức khác nhau, cụ thể:

Nếu phân chia theo thời gian:

- Cho vay ngắn hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn cho vay dưới 12 tháng Là loại cho vay mà ngân hàng thu được nhiều lợi nhuận và ít chịu rủi ro hơn so với cho vay trung và dài hạn.

- Cho vay trung và dài hạn: là loại cho vay được thực hiện đối với những chương trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội.

Nếu phân chia theo ngành kinh tế - Cho vay ngành nông nghiệp

- Cho vay công nghiệp và thương mại - Cho vay xây dựng cơ bản

Nếu phân chia theo đối tượng :

- Cho vay tài trợ tài sản lưu động - Cho vay tài trợ máy móc thiết bị

Hoạt động đầu tư bao gồm:

- Ngân hàng đầu tư vào chứng khoán ngắn hạn, chủ yếu là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ Hoạt động này vừa là hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận cho ngân hàng vừa góp phần điều hoà lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế

- Ngân hàng còn được phép mua cổ phiếu và trái phiếu của các doanh nghiệp, qua đây những ngân hàng lớn tham gia vào việc thành lập và quản lý các doanh nghiệp.

Bảo lãnh ngân hàng: là hình thức ngân hàng dựa vào uy tín của mình để bảo lãnh thanh toán cho khách hàng Hợp đồng bảo lãnh cam kết bằng văn bản với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng trong trường hợp không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết và khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.

c Hoạt động dịch vụ trung gian

Đây là hoạt động ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng, ngày nay hoạt động này càng ngày càng phát triển vì qua đó ngân hàng có

thể nâng cao thêm thu nhập, đồng thời củng cố thêm uy tín của mình với khách hàng.

- Dịch vụ thanh toán hộ:

Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng sẽ cung cấp cho khách hàng các phương tiện thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thư tín dụngnhằm thực hiện thanh toán cho khách hàng.

- Dịch vụ mua bán hộ chứng khoán:

Do có uy tín nên ngân hàng thường tham gia bảo lãnh phát hành chứng khoán cho các công ty cổ phần muốn huy động vốn, tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng.

Tóm lại: Các hoạt động của một ngân hàng rất phong phú Cùng với

thời gian, những hoạt động này càng ngày càng đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Tuy vậy, trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động quan trọng nhất, là hoạt động sinh lời chủ yếu, quyết định kết quả kinh doanh của ngân hàng Tăng cường hoạt động tín dụng cũng là phải đối phó với rủi ro nhiều hơn, bởi vậy các NHTM phải đề ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động của mình.

1.1.2.2. Vai trò của ngân hàng thương mại

Trải qua một thời gian dài tồn tại, ngân hàng thương mại đã ngày càng chứng tỏ vai trò quan trọng của mình đối với nền kinh tế quốc dân Cụ thể là ở các mặt sau đây:

Thứ nhất, NHTM là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hoá

NHTM không những cung ứng tín dụng cho doanh nghiệp, mà còn thông qua chức năng làm trung gian tài chính đã thực hiện việc tập trung các khoản tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế xã hội Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động được để cho vay đối với thành phần kinh tế Chính nguồn vốn này đã góp phần thúc đẩy và lưu thông hàng hoá phát triển, đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp, cá nhân duy trì liên tục quá trình sản xuất với quy mô ngày càng lớn, cải tiến máy móc, quy trình công nghệ hiện đại để tồn tại trong cạnh tranh và phát triển Từ đó nâng cao chất lượng sản phẩm và góp phần tăng lượng hàng hoá đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của toàn xã hội.

Thứ hai, NHTM là một công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

NHTM là trung gian thông qua đó NHTW điều tiết nền kinh tế phục vụ các mục tiêu ngắn hạn hoặc dài hạn của chính phủ Bằng việc ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, lãi suất tái cấp vốn cho NHTM, NHTW đã gián tiếp thay đổi lượng cung tiền trong lưu thông Cụ thể khi tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc của NHTM tại NHTW, lượng vốn cho vay các doanh nghiệp sẽ giảm, do đó tiền đưa vào lưu thông sẽ giảm Đối với đặt hạn mức tín dụng, NHTW quy định số tiền tối đa mà doanh nghiệp có thể cho vay trong một thời kỳ nhất định bất kể ngân hàng thương mại huy động được bao nhiêu vốn từ xã hội

Thứ ba, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế.

Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới đang trở thành xu hướng tất yếu trong thời kỳ mới Thông qua việc cung cấp vốn thúc đẩy nền kinh tế phát triển, tạo điều kiện nâng cao cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam trên thị trường thế giới, NHTM đã góp phần đưa nền kinh tế

quốc gia hội nhập với nền kinh tế thế giới Đồng thời giải quyết nạn thất nghiệp thông qua mở rộng và tăng cường sản xuất, giảm các tệ nạn xã hội Tăng cường hợp tác phân công lao động quốc tế, xoá dần sự chênh lệch về mức sống, về văn hoá tinh thần, trình độ khoa học kỹ thuật giữa các quốc gia trên toàn thế giới Lịch sử đã chứng minh rằng bất cứ quốc gia nào có hệ thống ngân hàng hoạt động ổn định và hiệu quả thì quốc gia ấy sẽ có một nền kinh tế phát triển mạnh mẽ.

1.1.2.3 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

a Khái niệm về rủi ro

Khi tiến hành bất cứ một công việc gì thì con người đều chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố từ môi trường xung quanh, do đó kết quả công việc không phải chỉ phụ thuộc vào bản thân người đó Những tác động này có thể là tác động tích cực hoặc tiêu cực, nếu là tích cực, nó sẽ giúp đẩy nhanh tiến trình công việc, nếu là tiêu cực, nó sẽ cản trở thậm chí phá hoại công việc Trong trường hợp đó, những yếu tố tiêu cực này được gọi là những rủi ro.

Có rất nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa về rủi ro của các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh, tuy nhiên để thâu tóm một định nghĩa chuẩn xác thế nào là rủi ro cho mọi môi trường kinh doanh cũng như mọi giai đoạn phát triển lại là một việc khó Nhưng nói chung, rủi ro là những biến cố xảy ra ngoài ý muốn không dự tính trước gây ra những thiệt hại cho một công việc cụ thể nào đó.

Rủi ro có thể xảy ra trong bất cứ lĩnh vực nào, hoàn cảnh nào và cũng có thể đến với bất kỳ ai Tuy nhiên trong kinh doanh, có thể nói rủi ro là người bạn đồng hành Khi rủi ro xảy ra, hoạt động kinh doanh sẽ gặp những thiệt hại nhất định, đôi khi là vô cùng lớn Rủi ro phát sinh muôn

mầu muôn vẻ, là hậu quả của những nhân tố chủ quan và khách quan nhưng chủ yếu là rủi ro khách quan ngoài dự đoán của doanh nghiệp Rủi ro có thể phát sinh từ các nguyên nhân như thiên tai, chiến tranh, năng lực sản xuất yếu kém, sự thay đổi trong chính sách nhà nước Chúng ta không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trường kinh doanh mà chỉ có thể nghiên cứu nó, nhận biết nó và phòng ngừa hạn chế nó đến mức thấp nhất.

Chính bởi vì rủi ro là người bạn đồng hành của kinh doanh, bởi vậy mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận của doanh nghiệp cũng đồng nghĩa với việc sẽ gặp nhiều rủi ro hơn.Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro là một phạm trù tiềm ẩn có thể xảy ra bất cứ lúc nào làm sai lệch kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, trong đó rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong hoạt động của ngân hàng.

b Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.b1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi khách hàng không trả hoặc không trả đúng hạn tiền gốc hoặc tiền lãi.

Bởi hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản và đem lại nhiều lợi nhuận nhất cho NHTM, do đó các NHTM đều luôn có khuynh hướng mở rộng cho vay với các thành phần kinh tế Chính vì lẽ đó mà rủi ro tín dụng là rủi ro cơ bản nhất và luôn là mối đe doạ đối với các NHTM Rủi ro này có thể xảy đến với bất kỳ ngân hàng nào, với bất kỳ món vay nào và mức độ thiệt hại cũng khác nhau, nó có thể làm ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh của ngân hàng, nặng hơn, nơ có thể khiến ngân hàng đi đến bờ vực của sự phá sản Do vậy khi đánh giá hoạt động kinh doanh cũng như đặt ra những kế hoạch kinh doanh cho mình, mọi ngân hàng đều cần chú trọng đặc biệt đến dự đoán sự biến động của thị trường, khả năng của khách hàng để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng là biện pháp

hứu hiệu đề phòng và giảm đến mức thấp nhất thiệt hại do rủi ro tín dụng mang lại.

b2 Rủi ro lãi suất

Trước hết phải định nghĩa thế nào là lãi suất, đó là chi phí đi vay hay nói cách khác, nó chính là giá cả của việc tạm thời chuyển quyền sử dụng tiền Trong ngân hàng có hai loại lãi suất: lãi suất huy động và lãi suất cho vay Lãi suất huy động là chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động vốn Lãi suất cho vay là lãi suất mà người vay phải trả cho việc mượn vốn ngân hàng, lãi suất này tạo nên thu nhập cho ngân hàng.Trong nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước, lãi suất luôn biến động theo cung cầu thị trường và nằm trong khung lãi suất do nhà nước quy định

Rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải gánh chịu là tổn thất về thu nhập ( lãi) do lãi suất thay đổi ngoài dự kiến của ngân hàng Chẳng hạn lãi suất cho vay giảm trong khi lãi suất huy động vẵn giữ nguyên làm giảm thu nhập cho ngân hàng Hay nói cách khác, những thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm chi phí cho nguồn vốn cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn khiến ngân hàng bị thiệt hại.

b3 Rủi ro hối đoái

Các rủi ro trong giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của kinh tế và chính trị của một nước Nếu nhu cầu vốn của nền kinh tế là ngoại tệ, ngân hàng khi tiến hành cho vay phải thực hiện chuyển đổi từ nội tệ sang ngoại tệ và khi khoản vay đến hạn, nếu do yêu cầu về việc bảo toàn vốn, ngân hàng phải sử dụng mức tỷ giá hối đoái hiện thời, sự chênh lệch hoặc biến đổi giữa hai tỷ giá này có thể gây ra những khoản thặng dư hoặc chênh lệch trong khối lượng tiền ban đầu Nếu đó là thâm hụt đó chính là rủi ro đối với ngân hàng.

b4 Rủi ro mất khả năng thanh toán

Rủi ro mất khả năng thanh toán xảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu thanh toán của mình và của khách hàng Một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng này có thể là do ngân hàng không đủ số vốn cần thiết để đáp ứng nhu cầu chi trả và thanh toán như không đáp ứng đủ dự trữ bắt buộc, không đủ ngân quỹ Mặt khác, cũng có thể vì một lý do nào đó, khách hàng đến rút tiền ồ ạt làm cho ngân hàng không đủ thanh toán ngay cho khách hàng

Do sự cạnh tranh giữa các thể chế tài chính trên thị trường vốn và thị trường tiền tệ, bởi vậy nếu ngân hàng nào kém thì ngân hàng ấy càng khó huy động được nguồn vốn dồi dào, phạm vi ngày càng thu hẹp Bởi vậy, đứng trước nguy cơ xảy ra rủi ro này, ngân hàng sẽ tiến hành nhiều biện pháp để có thể ngăn chặn được nó.

b5 Rủi ro về nguồn vốn

Không phải lúc nào việc huy động vốn cũng được tăng cường, trái lại nó có thể dẵn đến việc sư thừa nguồn vốn Hậu quả của việc dư thừa nguồn vốn sẽ là thu nhập từ việc sử dụng nguồn vốn không bù đắp nổi chi phí mà ngân hàng bỏ ra để huy động vốn, làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Ngược lại, thiếu vốn sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị trì trệ, khả năng đáp ứng nhu cầu tín dụng bị hạn chế, làm ảnh hưởng tới thị phần và lợi nhuận của ngân hàng Do vậy, các NHTM cần phải tìm ra cho mình một cơ cấu nguồn vốn hợp lý nhất nhằm kinh doanh có hiệu quả và lợi nhuận cao.

b6 Các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Đó là các rủi ro nằm trong rủi ro toàn diện của ngân hàng, có thể đó là rủi ro về thông tin, rủi ro về nhân sự, do thiên tai, rủi ro về thuế (thuế thu

nhập, thuế VAT ) gây ra Ngoài ra, các chính sách xã hội ảnh hưởng đến sinh hoạt của dân chúng hay các tổ chức kinh tế đều ảnh hưởng đến cung cầu tiền trong ngân hàng Ví dụ sự thay đổi những quy định bắt buộc của ngân hàng trung ương về sự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, chính sách chiết khấu đều dẫn đến giới hạn các khoản tín dụng đầu tư làm mất cơ hội kinh doanh của ngân hàng.

1.2 Rủi ro tín dụng và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng

1.2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Hoạt động sinh lợi chủ yếu của các ngân hàng thương mại là hoạt động tín dụng Đây là hoạt động cơ bản nhất và cũng đem lại nhiều thu nhập nhất cho NHTM Trong hoạt động tín dụng, mục tiêu chủ yếu của ngân hàng là tìm kiếm lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng cộng đồng, đồng thời phải đảm bảo sự an toàn vốn, tuy nhiên các khoản cho vay có khả năng sinh lời cao thì mức độ rủi ro cũng cao.

Trong nền kinh tế thị trường đầy cạnh tranh và biến động, nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất, cải tiến trang thiết bị và các nhu cầu khác phục vụ quá trình sản xuất kinh doanh luôn tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, các NHTM cũng phải luôn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điều đó có nghĩa là rủi ro tín dụng cũng phát sinh nhiều hơn Vấn đề là ngân hàng chỉ được mở rộng hoạt động tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng, có như vậy mới có thể phòng ngừa rủi ro tín dụng và hạn chế hậu quả của nó đến mức thấp nhất.

1.2 2 Phân loại rủi ro tín dụng

Tuỳ theo các tiêu thức khác nhau mà ta có các cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau :

Phân loại rủi ro tín dụng theo thời gian của khoản cho vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay ngắn hạn : là rủi ro đối với các khoản tín dụng có thời gian dưới 12 tháng.

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay trung và dài hạn : thông thường mức độ rủi ro tín dụng ở các khoản cho vay trung và dài hạn thường cao hơn nguy cơ rủi ro tín dụng ở các khoản cho vay ngắn hạn Bởi vậy, cho dù lãi suất cho vay có hấp dẫn hơn nhưng các NHTM ở Việt nam hiện nay vẫn hạn chế mở rộng hoạt động tín dụng với loại cho vay này.

Phân loại rủi ro tín dụng theo đối tượng cho vay:

- Rủi ro tín dụng đỗi với các khoản cho vay tài trợ tài sản lưu động : do vốn lưu động có thời gian luân chuyển nhanh nên thường thường thời gian hoàn trả khoản vay cũng nhanh, mức độ rủi ro tín dụng cũng thấp hơn.

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay tài trợ tài sản cố định : mức độ rủi ro tín dụng thường cao vì thời gian cho vay vốn dài, hao mòn hữu hình và đặc biệt trong thời đại khoa học phát triển thì hao mòn vô hình của tài sản cố định rất cao.

- Rủi ro tín dụng đỗi với tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu : mức độ rủi ro ít khá cao trong trường hợp có chiến tranh, thiên tai xảy ra ảnh hưởng đến thời hạn giao hàng, dẫn đến khách hàng không trả nợ ngân hàng đúng hạn Ngoài ra,có thể do thiếu thông tin hoặc thông tin sai lệch về bạn hàng dẫn đến tình trạng cố tình lừa đảo.

Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây ra rủi ro

Thông thường các ngân hàng phân chia rủi ro tín dụng theo tiêu thức này.

- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ ngân hàng.- Rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ khách hàng.- Rủi ro tín dụng do các nguyên nhân khác.Phân loại rủi ro tín dụng theo khách hàng vay:

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay doanh nghiệp Nhà Nước : trên thực tế nguy cơ rủi ro khi cho các khách hàng loại này vay thấp hơn là cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh

- Rủi ro tín dụng đối với các khoản cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh : nguy cơ rủi ro cao vì các doanh nghiệp loại này thường có quy mô nhỏ, khả năng SXKD hạn chế và tài sản thế chấp cũng như uy tín không đảm bảo.

1.2.3 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng

Để thấy được sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng, phải xem xét tới tác hại của rủi ro tín dụng gây ra đối với bản thân ngân hàng, và đối với nền kinh tế.

* Đối với bản thân ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, trước tiên lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng Nếu rủi ro ở mức độ nhỏ thì ngân hàng có thể bù đắp bằng vốn tự có, tuy nhiên nó sẽ ảnh hưởng tới việc mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nghiêm trọng hơn, nếu ở mức độ cao, nguồn vốn của ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin của khách hàng giảm tất yếu sẽ dẫn đến phá sản ngân hàng.

* Đối với nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng liên quan tới rất nhiều các thành phần trong xã hội, từ các cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác Vì vậy khi ngân hàng gặp phải những rủi ro sẽ dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh do đó gây ra những ảnh hưởng tiêu cực đối với nền kinh tế và đời sống xã hội Ta có thể thấy được phần nào hậu quả đó qua vụ đổ vỡ hàng loạt gần 500 quỹ tín dụng và hàng ngàn họp tác xã tín dụng nông thôn ở nước ta những năm 1989-1990, hay mới đây nhất là sự sụp đổ của hệ thống quỹ tín dụng ở Anbani.

Chính vì rủi ro tín dụng có thể gây hậu quả nghiêm trọng như vậy nên việc phòng ngừa là một việc vô cùng cần thiết Phòng ngừa rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế, góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội

1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng.

1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng1.3.1.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng

a Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng

Thực tế về hoạt động kinh doanh trong thời gian qua cho thấy rất nhiều trường hợp rủi ro tín dụng xaỷ ra là do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Nó gây ra những hậu quả khôn lường cho các ngân hàng.

- Trước tiên phải xét tới nguyên nhân là do ngân hàng không tôn trọng đầy đủ quy trình cho vay.

- Việc điều tra kiểm soát đối tượng vay vốn về phương án kinh doanh lúc đầu không bảo đảm, thiếu cân nhắc dẫn đến sơ hở thiếu bảo đảm cho sự đầu tư vốn có hiệu quả.

- Việc cho vay tiến hành trong khi thông tin cần thiết không thu thập đầy đủ, thiếu chính xác về hoạt động, mục đích vay của người vay dẫn tới việc đánh giá sai năng lực hành tài chính và khả năng SXKD cuả người vay.

- Ngân hàng buông lỏng trong việc kiểm tra đôn đốc quá trình sử dụng vốn vay và thu hồi vốn nên dẫn đến có nhiều khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.

- Do trình độ của đội ngũ ngân hàng còn yếu kém và hơn thế nữa là do cán bộ NH cố tình vi phạm quy định hoặc có hành vi lừa đảo gây thất thoát vốn nghiêm trọng

b Nguyên nhân khách quan

Có rất nhiều nguyên nhân khách quan dẫn tới rủi ro tín dụng của NHTM, chẳng hạn do chính sách, thể lệ tín dụng của ngân hàng còn chưa đầy đủ, chưa đồng bộ, luôn có sự biến đổi Do các chế tài của Nhà Nước về thuế, chuyển quyền sử dụng đất, bán đấu giá tài sản còn có những điểm bất lợi cho việc xử lý tài sản đảm bảo trong trường hợp doanh nghiệp tuyên bố phá sản Hoặc tài sản đảm bảo tín dụng bị giảm giá do biến động của thị trường, chất lượng tài sản thế chấp bị hỏng do quá thời hạn bảo quản Ngoài ra việc xử lý thu hồi nợ gặp rất nhiều khó khăn bởi vì phải trải qua nhiều thủ tục rườm rà , có trường hợp ngân hàng phải mất vốn do các quy định của pháp luật đưa ra chưa bảo vệ được lợi ích bình đẳng giữa ngân hàng và khách hàng

1.3.1.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng a Nguyên nhân chủ quan

- Sử dụng vốn sai mục đích (vay ngắn hạn đầu tư trung dài hạn, sử dụng vào các mục đích khác với cam kết vay vốn) vào các hoạt động có rủi ro cao dẫn tới thua lỗ, không trả được nợ cho ngân hàng.

- Do trình độ kinh doanh yếu kém, khả năng thích ứng thị trường thấp, điều hành sản xuất kinh doanh còn thiếu sự linh hoạt như không cải tiến quy trình công nghệ, không trang bị máy móc hiện đại, không thay đổi mẫu mã hoặc nghiên cứu nâng cao chất lượng dẫn tới sản phẩm sản xuất ra thiếu sức cạnh tranh, bị ứ đọng trên thị trường khiến cho doanh nghiệp không có khả năng thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng.

- Do chính bản thân doanh nghiệp có chủ định lừa gạt, chiếm dụng vốn của ngân hàng: không đủ tài sản thế chấp, cầm cố, không đủ năng lực pháp nhân, dùng một tài sản để thế chấp vay nhiều nơi

b Nguyên nhân khách quan

- Do sự thay đổi về luật kinh tế trong nước hoặc ở những nước mà nhập khẩu mặt hàng của doanh nghiệp khiến phải huỷ bỏ hợp đồng dẫn tới mất thị trường tiêu thụ, giảm sản lượng khiến cho doanh nghiệp không có khả năng trả nợ đúng hạn cho ngân hàng

- Các chính sách của Nhà Nước như tăng thuế một số mặt hàng, sử dụng công cụ điều hành chính sách kinh tế vĩ mô trong khi các DN đang vào thời kỳ sản xuất, buộc các doanh nghiệp phải tính toán lại giá cả, chi phí đầu vào gây thiệt hại cho doanh nghiệp và gián tiếp gây thiệt hại cho ngân hàng.

- Do các hành vi gian lận trên thị trường, hàng giả tràn lan làm tổn hại tới doanh thu của doanh nghiệp.

- Do rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn,cháy rừng

c Các nguyên nhân khác

- Do sự biến động của nền kinh tế như : suy thoái kinh tế, sự không ổn định của nền kinh tế, lạm phát gia tăng , biến động tỷ giá ảnh hưởng đến doanh nghiệp cũng như ngân hàng.

- Do hành lang pháp lý chưa đồng bộ, chưa đầy đủ, còn nhiều sơ hở dẫn tới không kiểm soát hết được các hiện tượng lừa đảo trong việc sử dụng vốn của khách hàng.

- Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng.

- Sự điều khiển “ bàn tay vô hình ” của cơ chế thị trường Ví dụ cạnh tranh độc quyền.

- Sự bất bình đẳng trong đối xử của Nhà Nước dành cho các NHTM khác nhau.

- Chính sách Nhà Nước chậm thay đổi hoặc chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước

1.3.2 Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

RRTD là những biến cố xảy ra ngoài mong đợi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tuy không thể loại bỏ được hoàn toàn nhưng ta có thể nghiên cứu để nhận biết nó, từ đó có thể đưa ra những biện pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro, giảm thiểu mức độ thiệt hại đến mức thấp Muốn dự đoán rủi ro một cách chính xác nhất thì ngân hàng cần phải đo lường được rủi ro Đây là một trong những phương pháp nghiên cứu mà ngân hàng nào cũng áp dụng vì nó có ý nghĩa rất lớn trong công tác quản lý kinh doanh Đo lường rủi ro là cơ sở để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, chính sách lãi suất phù hợp cho từng thời kỳ, xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại tài sản có và cho từng loại hình cho vay

Các ngân hàng thường sử dụng một số phương pháp sau:

- Nợ quá hạn : đây là khoản tín dụng cấp ra nhưng không thể thu hồi đúng hạn do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan Nợ quá hạn càng cao, mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn.

- Cách đo thứ hai là :

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kỳ

- Tổng giá trị tài sản sinh lời trong kỳ

Tỷ lệ này cho biết cứ 100 đồng tài sản sinh lời thì bao nhiêu tài sản bị rủi ro.

- Cách đo thứ ba:

Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kỳ -Tổng giá trị các món cho vay trong kỳ- Cách đo thứ tư:

Nợ quá hạn trong kỳ

Tổng dư nợ

-Một số ngân hàng thương mại còn sử dụng các tỷ lệ như :

Nợ khó đòi Nợ khoanh - ; - Tổng dư nợ ( hoặc nợ quá hạn) Nợ quá hạn

- Hạn mức rủi ro : tỷ lệ này biểu hiện một chỉ số so với vốn của ngân hàng Chỉ số này tính đến mức độ mà vốn của ngân hàng có thể trang trải những khoản tổn thất phát dinh cho từng loại hoạt động tín dụng ở Việt nam chỉ tiêu này được quy định : một ngân hàng không được phép cho vay một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, ở các nước khác là 10 – 40 % vốn tự có của ngân hàng.

1.4. Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

1 4.1 Đánh giá và nhận định khách hàng

Mục đích của đánh giá và nhận định khách hàng để xác định và hiểu rõ người vay trên nhiều mặt Một số ngân hàng xếp loại khách hàng căn cứ theo quan hệ tín dụng trước đây: người vay có trả đúng hạn gốc và lãi các lần vay trước hay không, ngoài ra còn nhìn nhận và đánh giá qua phẩm chất đạo đức trong kinh doanh, tính trung thực trong quan hệ kinh tế, tính nghiêm túc trong việc chấp hành các luật lệ của nhà nước Thứ hai, đảm bảo nguyên tắc người vay vốn phải có đủ năng lực pháp lý và năng lực tài chính để sử dụng tiền vay và thực hiện các nghĩa vụ cam kết đối với các khoản vay Ngoài ra , phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng được các phương án dự phòng trả nợ vay ngân hàng của người vay.

1.4.2 Xem xét tính khả thi của phương án kinh doanh trước khi quyết định cho vay.

Đây là một trong các quy tắc tín dụng mà ngân hàng nào cũng phải đảm bảo thực hiện trước khi quyết định cho vay Phương án khả thi là một trong những yếu tố đảm bảo rằng khách hàng sản xuất kinh doanh có thể có hiệu quả hay không, từ đó có khả năng hoàn trả vốn và lãi cho ngân hàng theo đúng thời hạn Hạn chế rủi ro tín dụng cũng đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu rủi ro tổn thất trong hoạt động sản xuất kinh doanh Một khi người sản xuất kinh doanh không có hiệu quả, sản phẩm sản xuất ra không ai tiêu thụ được, kinh doanh không có lãi dẫn tới tình trạng mất vốn do thua lỗ sẽ là những nguyên nhân trực tiếp làm cho các khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn Đó là lý do vì sao ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng phương án sản xuất của người vay có hiệu quả hay không, mục đích là để giảm thiểu rủi ro tín dụng.

1.4.3.Thực hiện phân tán rủi ro

Trong một số trường hợp, ngân hàng cần chủ động phân tán và hạn chế rủi ro khi xét thấy không đủ căn cứ để có một nhận xét hoàn hảo về khách hàng vay vốn, hoặc nhu cầu vốn của khách hàng quá lớn, hoặc lãi suất vay vốn tuy hấp dẫn nhưng ngân hàng không thể giải quyết hậu quả nếu rủi ro xảy ra.Việc phân tán rủi ro được thực hiện thông qua phân tán dư nợ và đồng tài trợ, nó được biểu hiện dưới hình thức mỗi ngân hàng không nên tập trung quá nhiều vốn cho một khách hàng vay Những dự án lớn cần huy động nhiều ngân hàng tham gia đồng tài trợ và cùng quản lý vốn cho vay sẽ hạn chế và phân tán rủi ro, tránh rủi ro tập trung lớn vào một ngân hàng Bởi nếu một ngân hàng đổ vỡ sẽ ảnh hưởng tới môi trường kinh tế.

1.4.4 Thực hiện cơ chế đảm bảo tiền vay

Đây là giải pháp tối ưu trong đầu tư tín dụng, vì để có thể hạn chế rủi ro không trả được nợ của người vay, các ngân hàng quy định các điều kiện vay vốn Đảm bảo tiền vay có nhiều loại : đảm bảo bằng cầm cố, thế chấp tài sản của người vay, đảm bảo bằng tài sản và bảo lãnh của bên thứ ba,

đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay và đảm bảo bằng chính sự tín nhiệm của người vay Trong trường hợp xấu nhất khách hàng không có khả năng trả vốn và lãi thì những tài sản đảm bảo đó được bán hoặc thanh lý để hoàn trả cho ngân hàng

1.4.5.Tham gia bảo hiểm tín dụng

Tham gia bảo hiểm tín dụng là một trong những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đã được áp dụng từ lâu trên thế giới nhưng ở Việt Nam g ần đây mới được thực hiện, tuy nhiên các tổ chức tín dụng vẫn chưa áp dụng nhiều Sở dĩ vì phát sinh thêm phí bảo hiểm và thêm vào đó mức đền bù còn chưa cao.

1.4.6. Chỉ mở rộng khối lượng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lượng tín dụng

Việc mở rộng khối lượng tín dụng là hoạt động cần thiết đối với mỗi ngân hàng nhằm tăng thu nhập thông qua lãi suất cho vay, song vấn đề chất lượng tín dụng mới có ý nghĩa quyết định sự tồn tại và phát triển thực chất của ngân hàng Nếu một ngân hàng gia tăng khối lượng tín dụng mà không chú ý đến chất lượng của nó thì chẳng khác nào “xây nhà trên cát” Chất lượng tín dụng chính là kết quả của các khoản tín dụng được thực hiện trọn vẹn, người vay thực hiện đúng cam kết vay tiền, ngân hàng thu được gốc và lãi đúng hạn Nâng cao chất lượng tín dụng được thực hiện thông qua phân tích và đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của người vay để xem xét hiệu quả vốn tín dụng là đặc biệt quan trọng để quyết định chất lượng vốn tín dụng.

CHƯƠNG II

Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Indovina2.1 Vài nét về ngân hàng Indovina

2.1.1.Sự hình thành và phát triển của ngân hàng Indovina

Indovina bank là ngân hàng liên doanh đầu tiên ở Việt Nam được thành lập ngày 21 tháng 11 năm 1990 Các đối tác liên doanh gồm Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICBV) và Ngân hàng Cathay United Bank ở Đài Loan (CUB)

Indovina bank có cơ cấu tổ chức theo mô hình hội đồng quản trị nhằm giảm thiểu tính quan liêu trong hệ thống cũng như để nâng cao tính năng động của tổ chức trong hoạt động Đặc tính nổi bật của Indovina bank là các đơn vị kinh doanh được cơ cấu tập trung vào lợi nhuận, kiểm soát rủi ro và phân định trách nhiệm rõ ràng.

IVB với hội sở chính tại thành phố Hồ Chí Minh và 5 chi nhánh ở Hà Nội, HảI phòng, Cần Thơ, Bình Dương và Đồng Nai đã và đang trở thành một trong những đầu mối tài chính đứng đầu của các công ty nước ngoàI đầu tư vào Việt Nam IVB tham gia tích cực vào quá trình phát triển kinh tế Việt Nam bằng việc cung ứng các dịch vụ ngân hàng đa dạng với chất lượng tốt cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng Indovina

Là một ngân hàng liên doanh, IVB thụ hưởng được mạng lưới của cả hai bên đối tác là Ngân hàng Công thương Việt Nam và Ngân hàng Cathay United, Đài Loan.

Cũng giống như một ngân hàng với đầy đủ các dịch vụ ở các nước, IVB cung cấp cho khách hàng những dịch vụ ngân hàng và tài chính đa dạng sau đây:

+ Nhận tiền gửi ngoại tệ và tiền Việt Nam.+ Cho vay ngoại tệ và tiền Việt Nam.+ Phát hành bảo lãnh ngân hàng.+ Mở tín dụng thư nhập khẩu.

+ Thông báo và xác nhận tín dụng thư.+ Nhờ thu chứng từ xuất nhập khẩu.+ Dịch vụ chiết khấu hối phiếu.+ Chuyển tiền trong nước và quốc tế.+ Dịch vụ ngoại hối.

+ Dịch vụ ngân hàng đại lý.

+ Thanh toán chi phiếu lữ hành, thẻ Visa, Master.

+ Các dịch vụ khác khi được ngân hàng nhà nước cho phép.

IVB có một nguồn nhân lực đa dạng và nhiều kinh nghiệm quốc tế và nội địa Ngoài tiếng Anh và tiếng Việt, đội ngũ nhân viên IVB còn sử dụng tốt tiếng Quan Thoại, tiếng Quảng Đông, tiếng Pháp, tiếng Nga Cán bộ nhân viên người Việt Nam được đào tạo tốt và quen thuộc với các khái niệm thiết yếu về ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế đẻ có thể cung cấp dịch vụ với tiêu chuẩn cao cho khách hàng.

Đứng đầu một cơ cấu cân đối như vậy là ban Tổng giám đốc điều hành được thụ huấn về các nguyên tắc kế toán quốc tế, quản trị ngân hàng, tài trợ thương mại quốc tế và hối đoái Hỗ trợ cho ban Tổng giám đốc là các giám đốc và cán bộ với những kinh nghiệm tài trợ dự án , tài trợ thương mại và cung ứng dịch vụ cho mọi đối tượng khách hàng.

Tính đến cuối năm 2005, tổng số nhân viên IVB là 191 người, tăng 17 người so với năm 2004, trong đó 75 người ở hội sở, 46 ở chi nhánh Hà

Nội, 26 ở chi nhánh Hải Phòng, 23 ở chi nhánh Cần Thơ và 21 ở chi nhánh Bình Dương.

Mới gần đây, Indovina bank mới mở thêm chi nhánh tại 91 Nguyễn Chí Thanh, Quận Hai Bà Trưng- Hà Nội nên số nhân viên IVB tại Hà nội tăng lên 13 người.

2.1.3 Một số kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Indovina

trong thời gian vừa qua.

2.1.3.1 Điểm lại tình hình hoạt động năm 2005

Năm 2005 là 1 năm rất thành công của ngân hàng liên doanh Indovina với các mức tăng trưởng trên mọi mặt hoạt động Tổng tài sản có của ngân hàng đến cuối năm đạt 223 triệu USD, tăng 11% so với cuối năm 2004 Trong hoàn cảnh cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng ngày càng gay gắt, IVB đã tích cực chủ động đẩy mạnh tiếp thị, chú trọng nhiều đến chất lượng và hiệu quả hoạt động nghiệp vụ và đạt được mức lợi nhuận trước thuế trên 4,7 triệu USD, tăng 55% so với năm 2004 Với kết quả này, IVB được đánh giá là một trong những ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài kinh doanh hiệu quả nhất ở Việt Nam.

a Tăng cường huy động vốn

Đẩy mạnh huy động vốn để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng là 1 trong những nhiệm vụ trọng tâm của IVB trong năm 2005 Trong hoàn cảnh chưa có những thuận lợi về mạng lưới hoạt động như phần lớn các ngân hàng Việt Nam để huy động vốn, IVB đã chủ động thực hiện nhiều biện pháp tích cực và hiệu quả để thu hút tiền gửi khách hàng, bao gồm:

* Tích cực đẩy manh hoạt động tiếp thị trực tiếp đến khách hàng là tổ chức kinh tế với các dịch vụ ngân hàng trọn gói và hấp dẫn để thu hút nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi của những tổ chức này.

* Tăng cường sự hỗ trợ của công nghệ thông tin trong cung cấp dịch vụ ngân hàng cũng như để giúp cho khách hàng trong việc quản lý và diều hành tài khoản một cách thuận lợi và hiệu quả.

* Thường xuyên duy trì phong cách dịch vụ chuyên nghiệp và tận tâm của đội ngũ nhân viên ngân hàng.

* Áp dụng chính sách lãI suất linh hoạt với chế độ ưu đãi hợp lý….

Nhờ đó Ngân hàng đã đạt được kết quả huy động vốn rất khả quan với tổng số dư tiền gửi cuối năm 2005 đạt 151 triệu USD, tăng 35% so với số dư tiền gửi bình quân năm 2004, vượt kế hoạch 4% Sự tăng trưởng nguồn vốn huy đọng của IVB trong điều kiện thị trường đầy cạch tranh đã cho thấy tính năng động và hiệu quả của ngân hàng IVB trên thị trường qua việc xây dựng và củng cố lòng tin của khách hàng tong thời gian qua Tính đến cuối năm 2005 tổng số lượng tàisản tiền gửi tại IVB đã đạt khoảng 17.000 tài khoản, Đạt mức tăng bình quân trên 10% mỗi năm trong 5 năm qua

b Tăng trưởng tín dụng với nguyên tắc hiệu quả

Trong xu thế tăng trưởng tín dụng chung của toàn ngành, hoạt động cho vay của IVB tiếp tục phát triển mạnh mẽ và vững chắc trong năm 2005 IVB đã chủ động tăng trưởng tín dụng bằng việc củng cố và tăng cường quan hệ tín dụng với các khách hàng truyền thống đồng thời tích cực đẩy mạnh công tác tiếp thị nhằm tìm kiếm thêm khách hàng mới Hoạt động tín dụng vẫn tập trung chủ yếu vào lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp, khách hàng Đài Loan có dư nợ chiếm 33% tổng dư nợ cho vay, phần còn lại là các doanh nghiệp Việt Nam và các nước khác NgoàI cho vay doanh nghiệp, gần đây IVB đã phát triển các sản phẩm cho vay tiêu dùng như cho vay mua nhà, mua xe, đầu tư chứng khoán….

Nhờ chiến lược kinh doanh đúng đắn, các nỗ lực vượt bậc trong công tác điều hành, tiếp thị, hoạt động tín dụng của IVB đã đạt mức tăng trưởng cao với chất lượng tốt Dư nợ cho vay cuối năm 2005 đạt 176,4 triệu USD, vượt kế hoạch 7%, tăng 31,2% so với cuối năm 2004 Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 9.9 triệu USD, tăng 32% so với năm 2004 Công tác quản lý tín dụng vẫn luôn được chú trọng nhằm hạn chế thấp nhất các rủ ro trong hoạt động cho vay.

Ngân hàng chủ động lựa chọn các khách hàng có uy tín tín dụng trên cơ sở phân tích và thẩm định chi tiết các hồ sơ xin vay theo quy trình nghiệp vụ và thẩm quyền xét duyệt cho vay hoàn chỉnh, với sự tham gia của bộ phận tái thẩm định vá sự giám sát của kiểm soát viên nội bộ Nhờ thế, tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cuối năm 2005 chỉ ở mức 0,38% Tỉ trọng dư nợ ngắn hạn so với trung và dài hạn cũng thay đổi theo hướng tích cực với tỷ trọng 61/39 so với 52/48 vào cuối năm 2004.

c Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý và đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế.

Đến cuối năm 2005, Ngân hàng Indovina có quan hệ đại lý với 220 ngân hàng trên thế giới, trong đó IVB có mở tài khoản tại 20 ngân hàng Các ngân hàng đại lý chủ yếu tập trung tại các nước Asean, Đông á, Châu úc, Châu Âu và Bắc Mỹ Việc thiết lập mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp thế giới đã tạo thuận lợi cho IVB trong hoạt động nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán đa dạng của khách hàng trong và ngoàI nước Tổng khối lượng thanh toán quốc tế trong năm 2005 đạt 837 triệu USD, tăng 22% so với năm 2004 Tất cả các nghiệp vụ thanh toán quốc tế đều tăng trưởng, trong đó L/C nhập khẩu đạt 122 triệu USD, tăng 42%, Thanh toán L/C xuất khẩu đạt 45 triệu USD, tăng 29%, chuyển tiền thanh toán ra nước ngoài đạt 238 triệu USD, tăng 13%, chuyển tiền đến đạt 258 triệu USD, tăng 20% Sự tăng trưởng đáng kể nói trên là kết quả của : Sự ra tăng lượng khách hàng nhờ đẩy mạnh tiếp thị, sự tăng trưởng hoạt

động tín dụng, sự năng động và tích cực trong việc khai thác ngoại tệ để đáp ứng cho nhu cầu thanh toán hàng nhập khẩu của khách hàng.

d Từng bước hiện đại hoá công nghệ ngân hàng :

Trên cơ sở hệ thống phần mềm hiện có, IVB đã phát triển các chương trình phục vụ một cách hiệu quả cho quá trình sử lý nghiệp vụ, hạch toán kế toán và bước đầu cung cấp các tiện ích phục vụ từ xa cho khách hàng Tuy nhiên, để duy trì thế cạnh tranh hiện nay và đáp ứng các yêu cầu của nghành ngân hàng trong quá trình hội nhập quốc tế trong những năm sắp tới, IVB đã quyết định nâng cấp hệ thống mạng, hệ thống phần mềm nghệp vụ, quản lý … Bộ phận kế toán- điện toán đã tiến hành nhiều đợt khảo sát trong nước cũng như cử cán bộ ra nước ngoàI tham quan tìm hiểu thêm công việc hiện đại hoá ngân hàng để có thể sớm áp dụng trong năm 2006 hoặc 2007.

Đây là bước căn bản sẽ dẫn đến sự thay đổi hàng loạt trong các quy trình nghiệp vụ và chất lượng dịch vụ của ngân hàng như : Thanh toán liên chi nhánh theo chế độ trực tuyến, cải tiến dịch vụ tiền gửi và thanh toán, cải tiến công tác giải ngân và thu nợ, quản lý rủi ro, quản lý hồ sơ khách hàng, quản lý và báo cáo số liệu thống kê tín dụng, tập trung và kiểm soát các khoản thu nhập và chi phí về hội sở Hệ thống công nghệ thông tin hiện đại sẽ là cơ sở nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng và quản lý rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế.

e Đội ngũ cán bộ nhân viên tận tâm và chuyên nghiệp :

Với tổng số cán bộ nhân vien trong toàn hệ thống là 225 người trong trụ sở chính và 4 chi nhánh, có thể nói lực lượng nhân sự của IVB khá tinh gọn và hiệu quả Ban lãnh đạo rất chú trọng việc bố trí và sử dụng nhân viên một cách linh hoạt, hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ, nhân viên phát huy hết năng lực hoạt động Về đào tạo, các cơ sở vẫn tiếp tục duy trì công tác đào tạo tại chỗ, khuyến khích và tạo điều kiện cho cán bộ nhân viên học thêm để nâng cao trình độ tiếng anh, tiếng hoa và kiến thức nghiệp vụ

chuyên môn Ngân hàng cũng thường xuyên cử cán bộ tham gia các khoá đào tạo trong và ngoài nước để nâng cao nghiệp vụ quản lý theo yêu cầu của ngân hàng hiện đại Trong năm 2005 ngân hàng IVB đã tổ chức gửi một số cán bộ sang đào tạo tại ngân hàng đối tác cathay United Chương trình đào tạo này sẽ được duy trì thường xuyên để tạo điều kiện cho cán bộ nhân viên ngân hàng có được cơ hội học tập và trao đổỉ kinh nghiệm với các đồng nghiệp ĐàI Loan.

Có thể khẳng định rằng, một trong những điểm mạnh của cán bộ nhân viên IVB là phong cách làm việc chuyên nghiệp theo tiêu chuẩn quốc tế cùng với tinh thần phục vụ khách hàng tận tâm Điều này đã làm hàI lòng khách hàng tới giao dịch tại bất kỳ cơ sở nào trong hệ thống IVB.

f Tổng kết lại quá trình hoạt động

Sau 1 năm hoạt động với những nỗ lực có hiệu quả của cả tập thể ban điều hành và cán bộ, nhân viên IVB đã kết thúc năm tàI chính 2005 với kết quả đạt được rất khả quan:

* Tổng thu nhập đạt 16 triệu USD, tăng 37% so với năm 2004.* Tổng chi phí là 11,3 triệu USD, tăng 31,4% so với năm 2004.* Tổng lợi nhuận trước thuế đạt hơn 4,7 triệu USD, vượt kế hoạch 38%, tăng 56,4%, so với năm 2004.

Một số chỉ tiêu tàI chính chủ yếu:

• Lợi nhuận trên vốn tự có: 18,2% so với 14,4% của năm 2004.• Lợi nhuận trên tổng tài sản: 2,1% so với 1,5% của năm 2004.• Chi phí hoạt động trên tổng thu nhập: 17,6% so với 20,5% của

năm 2004

• Hệ số an toàn vốn: 12,8% so với mức tối thiểu theo quy định là 8%