2005 (USD) 2004 (USD) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh
3.1.1. Nghiờn cứu khỏch hàng để sớm nhận ra cỏc dấu hiệu rủi ro
Hoạt động tớn dụng của ngõn hàng là hoạt động vay mượn giữa ngõn hàng và khỏch hàng, do đú mối quan hệ giữa ngõn hàng và khỏch hàng là mối quan hệ khụng thể tỏch rời trong suốt quỏ trỡnh cho vay. Đó gọi là tớn dụng thỡ đầu tiờn mối quan hệ này phải dựa trờn sự tớn nhiệm và tin cậy lẫn nhau, mà để cú được điều đú thỡ hai bờn đều phải nghiờn cứu, phõn tớch để hiều biết rừ về nhau Tuy nhiờn trờn thực tế mối quan hệ này thường bị vi phạm mà hầu hết do khỏch hàng vay vốn gõy ra. Bởi vậy phải nhỡn nhận lại rằng việc nghiờn cứu khỏch hàng thường xuyờn đó khụng được quan tõm đỳng mức nờn đó khụng phỏt huy hết tỏc dụng của nú.
Nghiờn cứu khỏch hàng để cú cỏi nhỡn tổng quan về khỏch hàng: lĩnh vực hoạt động kinh doanh, tỡnh hỡnh tài chớnh, uy tớn của khỏch hàng trờn thương trường... đồng thời xem xột tớnh khả thi của dự ỏn vay mà khỏch hàng đó xõy dựng. Qua đú ngõn hàng đỏnh giỏ khả năng và uy tớn của khỏch hàng cũng như khả năng sinh lời từ dự ỏn đú để cú thể hoàn trả nợ gốc và lói cho ngõn hàng được đỳng hạn.
Phõn tớch tài chớnh khỏch hàng vay vốn:
Để phục vụ cụng tỏc nghiờn cứu khỏch hàng, ngõn hàng phải xem xột thật kỹ và phõn tớch hoạt động của doanh nghiệp qua cỏc tài liệu kế toỏn, bỏo cỏo tài chớnh, bảng cõn đối tài sản...Nhưng để cho khỏch quan, ngõn hàng nờn tỡm kiếm cỏc thụng tin về khỏch hàng từ cỏc nguồn khỏc như cỏc thụng tin thu lượm từ thị trường về chất lượng mặt hàng sản phẩm, khả năng cạnh tranh, hoặc từ cỏc bạn hàng và đối tỏc của khỏch hàng hay từ kết quả kiểm toỏn tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng. Để đỏnh giỏ được uy tớn của khỏch hàng, ngõn hàng phải căn cứ vào quan hệ tớn dụng giữa khỏch
chớnh
hàng với bản thõn ngõn hàng hay với cỏc ngõn hàng khỏc trong thời gian gần đõy, thể hiện ở việc vay trả sũng phẳng khụng phỏt sinh nợ quỏ hạn, hoặc tư cỏch người vay: sử dụng vốn cú đỳng mục đớch khụng, cú hiện tượng tham nhũng hay lạm dụng vốn vay hay khụng.
Thụng thường phõn tớch tài chớnh của người vay để đỏnh giỏ :
- Đỏnh giỏ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng vay vốn
- Khả năng tài chớnh của khỏch hàng vay vốn .
- Đỏnh giỏ năng lực sản xuất kinh doanh của khỏch hàng.
Phõn tớch dự ỏn vay :
Phõn tớch dự ỏn vay vốn hay cũn gọi là khõu thẩm định dự ỏn là một khõu quan trọng trong quy trỡnh tớn dụng mà cỏc ngõn hàng hiện nay đều ỏp dụng, mục đớch của khõu này là để đỏnh giỏ xem dự ỏn cú khả thi hay khụng. Một dự ỏn được coi là khả thi cú nghĩa là cú khả năng sinh lời, hàng hoỏ sản xuất ra phự hợp nhu cầu thị trường về giỏ cả, mẫu mó, chất lượng. Ngoài ra lợi nhuận của dự ỏn đem lại, tuổi thọ của dự ỏn và thời gian khấu hao của dự ỏn cũng là những yếu tố quan trọng tỏc động đến khả năng hoàn trả ngõn hàng đỳng hạn. Một dự ỏn cú khả năng sinh lời nhưng tốc độ hoàn vốn chậm, khụng thu hồi đỳng thời gian để hoàn trả ngõn hàng thỡ vẫn khụng được chấp nhận. Điều này đũi hỏi ngõn hàng phải lựa chọn cỏc phương phỏp thẩm định phự hợp cũng như đũi hỏi cỏn bộ tớn dụng nghiờn cứu một cỏch khỏch quan dự ỏn để cú một quyết định đỳng đắn.
Giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng:
Nếu mục đớch của việc nghiờn cứu tỡnh hỡnh tài chớnh và thẩm định dự ỏn vay của khỏch hàng để quyết định cú cho vay hay khụng thỡ giỏm sỏt quỏ trỡnh sử dụng vốn vay của khỏch hàng để xem khỏch hàng cú thực hiện đỳng những cam kết trước khi vay hay khụng. Trờn thực tế, đụi khi khỏch hàng cố tỡnh gian lận hoặc cho dự sử dụng đỳng mục đớch nhưng cú những rủi ro bất khả khỏng xảy ra khiến khỏch hàng mất khả năng trả nợ cho ngõn
chớnh
hàng. Đối với những rủi ro bất khả khỏng, ngõn hàng chỉ cú thể tỡm cỏc biện phỏp thỏo gỡ hoặc hạn chế tối đa hậu quả, cũn trong cỏc trường hợp khỏc, việc giỏm sỏt khỏch hàng thường xuyờn rất cú hiệu quả trong việc phỏt hiện sớm cỏc dấu hiệu rủi ro để cú thể ngăn chặn và phũng ngừa.
Trong trường hợp người vay sử dụng vốn sai mục đớch hoặc ngõn hàng thấy rằng khoản vay này chắc chắn sẽ dẫn tới nợ quỏ hạn thỡ ngõn hàng nờn thu hồi vốn ngay lập tức cả nợ gốc và lói. Để việc thu hồi nhanh chúng, ngõn hàng nờn cú cỏc biện phỏp sau đõy:
- Khuyến khớch người vay thu hồi cỏc khoản đầu tư chưa đến hạn hoặc cụng nợ.
- Giảm kho bằng việc cải tiến phương thức bỏn, hạ giỏ bỏn nhằm tăng doanh thu bỏn hàng.
- Xử lý tài sản thế chấp của người vay.
Tuy nhiờn nếu người vay chỉ gặp khú khăn tạm thời nhưng cú thể giải quyết được thỡ ngõn hàng nờn tỡm cỏc biện phỏp linh hoạt để khụi phục sản xuất:
- Nếu người vay cần một khoản vay thờm mà khoản này cú thể giải quyết được những khú khăn tạm thời thỡ ngõn hàng cú thể cho vay, tuy nhiờn cần phải nghiờn cứu thật kỹ lưỡng trước khi quyết định, để cho an toàn cú thể yờu cầu thờm tài sản thế chấp .
- IVB cú thể khuyến khớch người vay hợp nhất vốn với doanh nghiệp khỏc, điều này chỉ được đề nghị sau khi nghiờn cứu và định giỏ cẩn thận tất cả cỏc yếu tố ảnh hưởng.
- Kờu gọi người bảo lónh cho doanh nghiệp như cỏc cổ đụng chủ chốt, người cung ứng hay tiờu thụ sản phẩm cho cụng ty vay dài hạn.
- Cỏn bộ tớn dụng cú thể khuyờn hay tư vấn cho doanh nghiệp tỡm ra chiến lược kinh doanh mới, vớ dụ : giảm bớt kế hoạch phỏt triển dài hạn để tăng cường vốn kinh doanh...Điều này khụng chỉ giỳp cho doanh
chớnh
nghiệp thoỏt khỏi khú khăn và phũng ngừa rủi ro tớn dụng mà cũn làm mối quan hệ giữa ngõn hàng và khỏch hàng trở nờn thõn thiết hơn.