2005 (USD) 2004 (USD) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh
46.821.537 20.029.180 Tiền và cỏc khoản tương đương tiền
Tiền và cỏc khoản tương đương tiền
tồn đầu năm
46.821.537 20.029.180Tiền và cỏc khoản tương đương tiền Tiền và cỏc khoản tương đương tiền
tồn cuối năm
* Tiền mặt và chứng từ có giá * Tiền gửi tại ngân hàng nhà nớc
* Tiền gửi tại các tổ chức tín dụng khác
33.044.4793.862.143 3.862.143 10.893.501 18.288.835 46.821.537 3.802.222 13.727.003 29.292.312
chớnh
tồn cuối năm
2.2.2. Đỏnh giỏ thực trạng rủi ro tớn dụng tại Ngõn hàng Indovina
2.2.2.1. Một số kết quả đạt được trong cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng Với những nỗ lực của mỡnh, năm 2005 IVB đó đạt được một số thành cụng nhất định trong việc giải quyết nợ quỏ hạn. Trong năm, ngoài việc xử lý cỏc khoản nợ quỏ hạn, nợ khú đũi cũ , IVB luụn tớch cực tăng cường cụng tỏc đào tạo và nõng cao trỡnh độ, khả năng xử lý cụng việc độc lập và năng suất lao động của cỏc cỏn bộ nghiệp vụ, từ đú nõng cao chất lượng cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng. Cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nghiệp vụ được tăng cường và nõng cao chất lượng và đó chấn chỉnh kịp thời cỏc sai sút phỏt sinh.
Một số giải phỏp chủ yếu của IVB như sau:
- Tăng quy mụ kinh doanh đi đụi với việc nõng cao chất lượng tớn dụng khụng để phỏt sinh nợ quỏ hạn, khú đũi đối với khoản vay mới.
- Đối với cỏc khoản nợ khú đũi phỏt sinh từ năm trước nhưng đơn vị cú khú khăn tạm thời cần phải cú sự hỗ trợ của cỏc ngành cú liờn quan, NH sẽ sử dụng cỏc biện phỏp như gión nợ, giảm lói suất quỏ hạn nhằm giảm bớt khú khăn về tài chớnh để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn duy trỡ sản xuất kinh doanh, cú thể trả nợ cho IVB
- Đối với trường hợp tài sản cú thế chấp, kinh doanh gặp khú khăn nhưng chõy ỳ khụng thực hiện nghĩa vụ trả nợ thỡ khởi kiện ra trước phỏp luật, niờm phong tài sản thế chấp để chờ xử lý.
IVB cũng thận trọng việc xem xột thẩm định hồ sơ vay vốn của khỏch hàng, ỏp dụng phương thức cho vay vốn đối với cỏc khoản vay, xỏc định chớnh xỏc đối tượng để cho vay, thực hiện đỳng nguyờn tắc và cỏc điều kiện vay vốn. Ngoài ra IVB cũn tư vấn cho khỏch hàng những phương hướng kinh doanh đỳng đắn, nhằm trỏnh được rủi ro tớn dụng do khỏch
chớnh
hàng làm ăn khụng hiệu quả đồng thời lại tạo ra được mối quan hệ thõn thiết giữa IVB và khỏch hàng. Chớnh nhờ những biờn phỏp này mà cụng tỏc phũng ngừa rủi ro tớn dụng đó đạt được những kết quả khả quan trong thời gian gần đõy.
2.2.2.2. Những tồn tại trong hoạt động cho vay dẫn tới rủi ro tớn dụng tại
ngõn hàng Indovia
Mặc dự IVB đó tiến hành nhiều biện phỏp để phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng nhưng nú vẫn xảy ra trong hoạt động cho vay của ngõn hàng. Cú thể xem xột tới những tồn tại như sau :
Trỡnh độ cỏn bộ cũn chưa được đào tạo bồi dưỡng kịp thời dẫn tới những bất cập, khụng theo diến biến kinh tế nờn mắc một số sai lầm trong cụng tỏc xử lý tài sản thế chấp và tài sản đảm bảo hoặc coi nhẹ việc thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh cũng như phương ỏn kinh doanh trước khi cho khỏch hàng vay.
Do cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt của ngõn hàng cũn chưa kịp thời, nhiều khi lơ là chỉ quan tõm tới khõu thẩm định trước khi cho vay dẫn tới khụng phỏt hiện để ngăn chặn cỏc hành vi kinh doanh sai phỏp luật hoặc sai mục đớch.
Một số cỏn bộ tớn dụng trỏnh nộ, sợ chịu trỏch nhiệm đối với những mún vay mà nếu xử lý tài sản thế chấp khi thu hồi khụng đủ nợ gốc tiền vay.
Hệ thống luật và cỏc cơ chế chớnh sỏch chưa đỏp ứng được nhứng yờu cầu thực tế của đời sống. Biểu hiện cũn chưa đồng bộ, cú điểm thừa cú điểm thiếu hoặc chồng chộo nhau.
2.2.2.3. Nguyờn nhõn của những tồn tại trờn. a. Nguyờn nhõn chủ quan
Nguyờn nhõn từ cỏc cỏn bộ tớn dụng
Cỏc cỏn bộ tớn dụng phải là người cú kiến thức, phõn tớch tốt thị trường, xỏc định tốt giỏ trị, cung cầu, hiểu biết và cú thể tư vấn cho khỏch hàng,
chớnh
tớnh được thiệt hại trong kinh doanh, tiền vay của Ngõn hàng mới trỏnh được rủi ro. Vấn đề đạo đức và tinh thần trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng cũng ảnh hưởng tới việc quản lý rủi ro. Nếu cỏn bộ tớn dụng cú trỡnh độ mà tư cỏch đạo đức kộm sẽ dẫn đến khả năng thụng đồng với kẻ gian lừa đảo Ngõn hàng. Thụng thường, rủi ro tớn dụng thuộc về trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng cú thể xuất phỏt từ cỏc nguyờn nhõn sau đõy:
Thứ nhất, do số lượng cỏn bộ tớn dụng trong IVB cũn thiếu, chuyờn trỏch nhiều cụng việc nờn cường độ làm việc căng thẳng đụi khi làm ảnh hưởng tới chất lượng tớn dụng.
Thứ hai, đú là do cho vay khụng đỳng nguyờn tắc.
Do cỏn bộ tớn dụng khụng thực hiện đỳng quy trỡnh tớn dụng, mặc dự việc cho vay phải được thực hiện theo đỳng nguyờn tắc, quy định của NHNN nhưng thực ra những quy tắc này đụi khi cũn mơ hồ. Chẳng hạn, để được cấp tớn dụng thỡ người vay phải cú phương ỏn kinh doanh khả thi, nhưng thế nào là khả thi thỡ lại tuỳ thuộc vào việc thẩm định và đỏnh giỏ của cỏn bộ tớn dụng, người này cho rằng khả thi nhưng người khỏc lại thấy là khụng. Cũng chớnh bởi vậy mà cú khi do cỏn bộ tớn dụng vụ tỡnh hoặc do thiếu khả năng mà cấp tớn dụng cho cỏc khỏch hàng cú phương ỏn kinh doanh viển vụng khụng hiệu quả, dẫn tới khụng trả nợ được ngõn hàng. Do tư tưởng chủ quan dẫn tới việc kiểm tra, kiểm soỏt khụng tốt:
Hoạt động tớn dụng là hoạt động rất nhạy cảm và phức tạp, khụng phải cứ thực hiện tốt cỏc nguyờn tắc trước khi cho vay là xong mà cũn phải theo dừi quỏ trỡnh sử dụng vốn cú đỳng mục đớch hay khụng, doanh nghiệp gặp phải những khú khăn gỡ trong sản xuất kinh doanh để tỡm cỏch thỏo gỡ. Do vậy cỏn bộ tớn dụng vừa phải kiểm tra xem xột quỏ trỡnh hoạt động, đụi lỳc phải gúp ý và tư vấn cho khỏch hàng. Nhưng do thiếu cỏn bộ, lại cú tư tưởng chủ quan khi cho rằng cỏc khỏch hàng quen khụng cần giỏm sỏt chặt chẽ, nhiều khi cho vay chỉ dựa vào thụng tin khỏch hàng cung cấp, nờn dẫn tới việc khi rủi ro xảy ra thỡ đó quỏ muộn.
chớnh
Do trỡnh độ tớn dụng cũn hạn chế, phõn tớch thẩm định dự ỏn chưa chớnh xỏc nờn nhiều khi cho vay mà khụng đỏnh giỏ được tớnh khả thi của dự ỏn hoặc do khụng biết năng lực thực sự của khỏch hàng. Hoặc do kiến thức xó hội, thị trường cũn hạn chế cũng gõy nờn những mún cho vay rủi ro.
Do tư tưởng trỏnh nộ, sợ chịu trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng. Đụi khi việc kỷ luật những cỏn bộ tớn dụng sai phạm làm ảnh hưởng tới tõm lý chung của của cỏc cỏn bộ tớn dụng khỏc. Hoặc do sự thiếu tinh thần trỏch nhiệm của cỏn bộ tớn dụng cũng gõy hậu quả nghiờm trọng.
Do thiếu thụng tin về khỏch hàng, hoặc thụng tin sai lầm.
Thụng tin về khỏch hàng là một nguồn thụng tin rất quan trọng đối với cụng tỏc tớn dụng, nguồn thụng tin này bao gồm thụng tin về tỡnh hỡnh tài chớnh, cỏc bỏo cỏo thể hiện kết quả kinh doanh, tỡnh hỡnh cụng nợ, quy mụ vốn và tổng giỏ trị tài sản của doanh nghiệp. Trong nhiều trường hợp do thụng tin sai lệch dẫn tới nhận định sai về khỏch hàng và dẫn tới rủi ro đó xảy ra.
Do sự cạnh tranh gay gắt trong lĩnh vực ngõn hàng
Hiện nay trờn địa bàn Hà Nội cú rất nhiều Ngõn hàng đang hoạt động với mức độ cạnh tranh khỏ gay gắt, địa bàn khụng lớn trong khi đú sự tồn tại và phỏt triển của mỗi ngõn hàng phụ thuộc vào việc mở rộng quy mụ và chất lượng tớn dụng. Bởi vậy cỏc ngõn hàng sử dụng cỏc biện phỏp khỏc nhau để thu hỳt khỏch hàng, nhất là những khỏch hàng lớn cú tỡnh hỡnh tài chớnh tốt, trong đú cú nhiều biện phỏp khụng lành mạnh. Một số ngõn hàng vỡ muốn lụi kộo khỏch hàng đó nới lỏng điều kiện tớn dụng, chớnh điều này sẽ mang đến rủi ro hơn cho bản thõn ngõn hàng đú.
Do ngõn hàng quỏ tin tưởng vào tài sản thế chấp
IVB cần phải lựa chọn kỹ lưỡng khỏch hàng vỡ cú nhiều khỏch hàng cố tỡnh lừa đảo TCTD bằng cỏch dựng một tài sản thế chấp đi vay vốn nhiều ngõn hàng khỏc nhau, hoặc thụng đồng để khai man giỏ trị tài sản thế chấp. Tuy
chớnh
nhiờn vỡ yếu tố cạnh tranh nờn nhiều thụng tin quan trọng về khỏch hàng được cỏc ngõn hàng giữ bớ mật riờng cho mỡnh để cú thể cạnh tranh trong việc cung cấp tớn dụng. Và việc giải quyết tài sản thế chấp khi khỏch hàng khụng trả được nợ cũng rất khú khăn, khi đem phõn chia tài sản gặp rất nhiều rắc rối cho ngõn hàng.
b. Nguyờn nhõn khỏch quan
Nguyờn nhõn khỏch quan phải kể đến đầu tiờn là cỏc nguyờn nhõn từ phớa doanh nghiệp – khỏch hàng của ngõn hàng. Hầu hết cỏc rủi ro tớn dụng phỏt sinh chủ yếu là từ phớa người đi vay gõy nờn cho ngõn hàng. Để phõn tớch kỹ hơn phải xem xột cỏc nguyờn nhõn nhỏ sau:
Do năng lực người đi vay yếu kộm
Ở những doanh nghiệp nhà nước, với số lượng vốn ớt ỏi cộng thờm với tư tưởng ỷ lại khụng xoỏ hết từ thời cũn bao cấp nờn nhiều doanh nghiệp thường thiếu khả năng chủ động trong sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đổi mới cụng nghệ. Cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh ở Việt Nam hiện nay cũng trong tỡnh trạng tương tự, hầu hết cỏc doanh nghiệp đều cú quy mụ nhỏ, vốn ớt, làm ăn theo thời vụ lỳc được lỳc mất. Thờm vào đú là cụng nghệ sản xuất hiện nay của cỏc doanh nghiệp đó quỏ cũ và lạc hậu làm cho năng suất lao động thấp và chất lượng sản phẩm kộm, giỏ thành cao, trong khi đú nhu cầu của người tiờu dựng lại ngày càng được tăng thờm, do vậy cỏc doanh nghiệp khú cú thể cạnh tranh được với cỏc mặt hàng nước ngoài để tỡm chỗ đứng trờn thị trường.
Những khoản tớn dụng được cấp khụng phải là liều thuốc hữu hiệu cho mọi doanh nghiệp, tỏc dụng của nú đến đõu lại phụ thuộc vào bản thõn người vay sử dụng nú như thế nào. Vỡ phỏt triển muộn hơn, lại trải qua nhiều năm chiến tranh nờn trỡnh độ cụng nghệ và khả năng kinh doanh của cỏc doanh nghiệp Việt nam kộm hơn nước bạn, cỏc doanh nghiệp thường
chớnh
bế tắc khụng tỡm ra hướng đi cho mỡnh, bởi vậy khụng thể sử dụng đồng vốn vay cú hiệu quả nhất.
Do tư cỏch người vay kộm
Đụi khi rủi ro mà khỏch hàng gõy ra cho ngõn hàng khụng phải bởi trỡnh độ của người đi vay yếu kộm mà do yếu kộm về tư cỏch đạo đức. Mặc dự người vay thường cú cam kết là sẽ trả nợ đỳng hạn và thực hiện theo cam kết. Song cũng cú những khỏch hàng cú ý định lừa đảo ngay khi lập hồ sơ vay vốn, mặc dự cam kết sẽ thực hiện đỳng mục đớch vay nhưng khi được cấp vốn thỡ số vốn này lại “ rơi ” vào tỳi của một số cỏ nhõn, hoặc thực hiện sai mục đớch khoản vay như buụn lậu, chơi hụi...
Khỏch hàng cú nhiều thủ đoạn lừa đảo tinh vi như:
- Lập cõn đối kế toỏn sai, phương ỏn kinh doanh và hợp đồng kinh tế giả. - Giả mạo giấy tờ, chữ ký giả, con dấu giả để lừa ngõn hàng.
- Kết hợp với cỏn bộ cú thẩm quyền để lừa đảo bằng cỏch làm nhiều chứng từ sở hữu nhà đất hợp phỏp của một ngụi nhà để đi thế chấp nhiều Ngõn hàng khỏc nhau.
Do cụng nợ cũn chưa thu hồi được
Đõy là một hiện tượng khỏ phổ biến trong nền kinh tế thị trường. Một số cụng ty khi đó trao hàng nhưng bị đối tỏc dõy dưa hoặc tỡnh hỡnh tài chớnh khú khăn đột ngột dẫn tới việc khụng trả được tiền hàng. Và do vật người vay cũng khụng thu hồi kịp số vốn vay để trả nợ ngõn hàng.
Do doanh nghiệp thiếu thụng tin trong kinh doanh
Trong nền kinh tế thị trường, việc quản lý kinh doanh khụng thể thiếu thụng tin, thậm chớ thụng tin được coi là đối tượng lao động của người điều hành quản lý doanh nghiệp. Trờn thực tế cỏc doanh nghiệp nước ta lại đang hoạt động trong trạng thỏi thiếu thụng tin hoặc thụng tin họ cú được lại khụng chớnh xỏc, lạc hậu. Chớnh vỡ vậy doanh nghiệp đó khụng nắm bắt
chớnh
được tỡnh hỡnh diễn biến nền kinh tế, nhu cầu của dõn cư... làm cho sản phẩm sản xuất ra khụng phự hợp thị hiếu dẫn tới khụng tiờu thụ được. Trờn phạm vi quốc tế, thụng tin của doanh nghiệp lại càng thiếu do đú việc mở rộng thị trường tiờu thụ ra nước ngoài gặp khú khăn. Trong một số trường hợp doanh nghiệp vay vốn ngõn hàng nhập mỏy múc từ nước ngoài do thiếu thụng tin dẫn tới giỏ thỡ cao nhưng mỏy múc lại lạc hậu, năng suất lao động thấp nờn khú thu hồi vốn đầu tư để trả nợ cho ngõn hàng.
c. Cỏc nguyờn nhõn khỏc
Do mụi trường phỏp lý Việt Nam chưa thuận lợi
Hệ thống phỏp lý ban hành chưa đỏp ứng được yờu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh trong cơ chế thị trường dẫn tới tỡnh trạng cỏc doanh nghiệp, tổ chức và cỏ nhõn đó lợi dụng sơ hở để cố tỡnh làm sai gõy thất thoỏt của ngõn hàng.
Ngoài ra hiện nay rào cản lớn nhất ngăn trở ngõn hàng cho vay vốn là vấn đề đảm bảo tiền vay. Theo nghị định về đảm bảo tiền vay thỡ khỏch hàng vay vốn tại Ngõn hàng phải thế chấp tài sản cú nguồn gốc xỏc định.
Trong quy chế cho vay thỡ cỏc giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản phải được cụng chứng nhưng thủ tục cụng chứng cũn rườm rà mất nhiều thời gian gõy khú khăn cho cả khỏch hàng và ngõn hàng.
Về vấn đề xử lý tài sản đảm bảo, theo quy định khi người vay khụng trả được nợ thỡ ngõn hàng cú quyền phỏt mói, bỏn đấu giỏ tài sản. Nhưng trong trường hợp phỏt sinh khiếu kiện thỡ thủ tục tiến hành xột xử rất phiền hà gõy cho ngõn hàng tổn thất về thời gian và chi phớ. Nếu ngõn hàng cú thắng kiện buộc khỏch hàng phải trả cả gốc và lói trong thời gian nhất định thỡ việc thi hành ỏn gặp rất nhiều khú khăn đụi khi kộo dài hàng mấy năm gõy nhiều tổn thất. Cỏc quy định về thành lập giải thể, sỏt nhập, phỏ sản doanh nghiệp chưa rừ ràng. Nhiều khi doanh nghiệp làm ăn thua lỗ lại sỏt nhập vào một doanh nghiệp khỏc dẫn đến việc thu hồi nợ của ngõn hàng gặp rất
chớnh
nhiều khú khăn. Trong trường hợp doanh nghiệp phỏ sản thỡ khoản nợ của ngõn hàng rất khú thu hồi vỡ chưa cú quy định cụ thể.
Do mụi trường kinh tế Việt Nam chưa ổn định
Nền kinh tế nước ta cũn nhiều yếu kộm như tỷ lệ tớch luỹ đầu tư nhỏ, trỡnh độ quản lý cũn non yếu,cũn nhiều sơ hở và thiếu sút thể hiện rừ ở sự ra đời ồ ạt cỏc doanh nghiệp tư nhõn, cụng ty TNHH nhưng lại phỏ sản sau đú ớt lõu. Sự phối hợp giữa cỏc ngành cỏc cấp cũn thiếu đồng bộ trong việc xử lý cỏc vấn đề nảy sinh trong thu nợ làm cho ngõn hàng gặp khụng ớt khú khăn.
Cỏc nguyờn nhõn bất khả khỏng khỏc
Nền kinh tế Việt Nam cũng chịu ảnh hưởng khụng nhỏ của diễn biến tỡnh hỡnh kinh tế thế giới và khu vực. Tỷ giỏ USD cũng liờn tục biến động gõy ảnh hưởng khụng nhỏ tới hoạt động tớn dụng bằng ngoại tệ của ngõn hàng. Ngoài ra những trận thiờn tai, bóo lụt, hạn hỏn xảy ra liờn miờn đó