Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương quảng ngãi

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN ðÀO TỐ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG QUẢNG NGÃI CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh, tháng 4/2008 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Những vấn đề rủi ro tín dụng 1.1.1 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm ñến 70% tổng rủi ro hoạt ñộng ngân hàng Mặc dù có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo ñuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận ñược chất ngân hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khơng có khoản vay tồi khơng phải hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Trong tài liệu “Financial institutions management – a modern perpective”, A Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng khơng thể thực đầy ñủ số lượng thời hạn Trong tác phẩm Modern Banking Shelagh Heffernan, rủi ro tín dụng rủi ro mà tài sản khoản vay khơng có khả thu hồi hồn tồn rủi ro chậm trễ khơng mong đợi hoạt động cho vay Cịn theo Hannie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay khơng thể chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng ðây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng hồn trả tồn ðiều gây cố dịng lưu chuyển tiền tệ gây ảnh hưởng ñến khả khoản ngân hàng (The World Bank) Theo khoản ðiều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các định nghĩa đa dạng lại rủi ro tín dụng khả (xác suất) xảy tổn thất mặt kinh tế cho ngân hàng thương mại, loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng khơng trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng ðây cịn gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan ñến chất lượng tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh bên đối tác khơng thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp ñồng tín dụng ñối với ngân hàng, bao gồm việc khơng thực thực khơng đầy đủ, khơng hạn tốn nợ, cho dù nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ ñến hạn Tuy nhiên cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất ðiều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù ñắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.1.2 ðặc điểm rủi ro tín dụng ðể chủ động phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời hạn ñịnh theo nguyên tắc có hồn trả gốc lãi nên thất vốn xảy trình sử dụng vốn khách hàng Ngân hàng thường biết sau khơng đầy đủ xác khó khăn thất bại hoạt ñộng kinh doanh khách hàng gây rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc ñiểm biểu ña dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng đặc trưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý ñến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại: tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng khơng thể nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách tồn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ñối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp ñạt ñược lợi nhuận tương ứng 1.1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, u cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau đây: Rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo ñảm Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế q trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn ñể ñịnh tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo ñảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn ñảm bảo mức cho vay, loại tài sản ñảm bảo, chủ thể ñảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay hoạt ñộng cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề) Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, ñược phân thành rủi ro nội (xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng ñịa lý ñịnh loại hình cho vay có rủi ro cao) Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, địch họa, người vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất vốn vay người vay ñã thực nghiêm túc chế độ sách Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Ngồi cịn nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo ñối tượng sử dụng vốn vay… 1.1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt ñến ñời sống kinh tế - xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi tồn cầu Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề ñối với chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng Khách hàng vay gặp rủi ro tình trạng kinh doanh bị sa sút, chí có nguy phá sản ðối với ngân hàng, rủi ro tín dụng làm gia tăng chi phí (do phải trích dự phịng rủi ro để bù đắp), kìm hãm mở rộng tín dụng sợ rủi ro khiến hiệu kinh doanh bị giảm sút Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khơng có khả thu hồi vốn gốc lãi vay phải toán gốc lãi cho khoản huy ñộng ñến hạn, làm ngân hàng cân đối thu chi Nếu tình trạng kéo dài, khả lượng vốn lớn ngân hàng trở thành thực, đẩy ngân hàng vào tình trạng khả chi trả rơi vào tình trạng phá sản Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm lịng tin cơng chúng vào vững lành mạnh hệ thống tài hiệu lực sách tài - tiền tệ nhà nước Nguy rút tiền ạt người gửi tiền có khả trở thành thực, ñó làm cho ngân hàng bị tê liệt Ngân hàng phá sản ảnh hưởng ñến hoạt ñộng doanh nghiệp, doanh nghiệp khơng có vốn để đáp ứng kế hoạch kinh doanh định nên có khả phải ngừng hoạt ñộng kinh doanh, người lao ñộng khơng trả lương, đời sống thêm khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Thứ ba, hệ thống tài quốc gia bị lung lay ảnh hưởng rủi ro tín dụng Do mối liên kết chặt chẽ trung tâm tài hệ thống tài ñã làm trầm trọng ảnh hưởng này, châm ngịi cho đổ vỡ dây chuyền khiến hệ thống trung gian tài bị khủng hoảng nghiêm trọng Ảnh hưởng khơng gói gọn quốc gia mà mở rộng phạm vi tồn cầu ngày kinh tế quốc gia ñều phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997), khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, ñầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp ñến kinh tế nước có liên quan Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy gây ảnh hưởng mức ñộ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận phải trích lập dự phịng, khơng thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng khơng thu vốn gốc lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính địi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt động ngân hàng ln bị ảnh hưởng tác động mơi trường bên ngồi: kinh tế, xã hội, an ninh, ñiều kiện tự nhiên…Nhận diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phịng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Trong kinh doanh tín dụng, ngân hàng chịu tác ñộng nhân tố khách quan chủ yếu sau: - Các điều kiện thời tiết khơng thuận lợi bão, lũ lụt, hạn hán … ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh khách hàng vay, gây rủi ro tín dụng, đặc biệt ngành nơng nghiệp kinh doanh bán lẻ - Môi trường kinh tế không thuận lợi: thay đổi sách phủ, số cán cân toán yếu kém, rút lui dịng vốn đầu tư nước ngồi, giá trị ñồng tiền tệ… ảnh hưởng ñến khả trả nợ khách hàng vay Khi sách nhà nước bị thay đổi đột ngột tăng thuế xuất nhập số mặt hàng mà trước ngân hàng mở thư tín dụng bảo lãnh nhập cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, thuế tăng khiến việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng khơng trả nợ, ngân hàng bị rủi ro theo Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn thu mua lúa gạo xuất khẩu, khai thác chế biến gỗ xuất sau phủ đột ngột có định tạm dừng xuất gạo, cấm xuất gỗ, làm cho hàng hóa bị ứ đọng, vốn ngân hàng khơng thể thu hồi lại ñúng hạn theo hợp ñồng tín dụng ñã ký kết - Chu kỳ hoạt ñộng doanh nghiệp ngành dọc: doanh nghiệp bị rơi vào thời kỳ khủng hoảng theo chu kỳ nên bị khó khăn hoạt ñộng kinh doanh, ảnh hưởng ñến khả trả nợ cho ngân hàng - Thông tin không cân xứng: ngân hàng khơng có đủ thơng tin khách hàng (quản lý, kinh doanh, toán, quan hệ bạn hàng), khách hàng khơng có đủ thơng tin ngân hàng (các dịch vụ cung ứng, phương thức tài trợ, giá thực tế), thơng tin có khơng liên tục độ tin cậy khơng cao Ngồi ra, rủi ro tín dụng phát sinh từ việc thực thi chức nhiệm vụ quan nhà nước: quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan, công chứng tài sản chấp sai pháp luật, quan thi hành án thơng đồng với người thi hành án, trung tâm bán ñấu giá tài sản chấp tiêu cực … Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: - Chính sách tín dụng khơng hợp lý: sở để thiết lập cấu tín dụng không hợp lý không sở kinh tế địa bàn, sách lãi suất giá khơng linh hoạt so với đối thủ cạnh tranh, chế giám sát cán không phù hợp, phương thức kiểm tra khơng đa dạng… - Qui trình tín dụng thiếu chặt chẽ khơng phù hợp: thơng tin cần phải thực quy trình khơng cụ thể thiếu chi tiết, mối quan hệ bước thực khơng nhận thức đầy đủ quy định cho phù hợp, q trình giải ngân thiếu xác ñáng ñối tượng vay vốn, thời điểm giải ngân… - Cán ngân hàng khơng đủ lực, trình độ chun mơn cịn hạn chế, ñạo ñức nghề nghiệp không ñạt làm trái qui trình tín dụng để mưu lợi cá nhân, định giá tài sản chấp khơng với giá trị thực tế trình độ nghiệp vụ hay có thơng đồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá (khi ngân hàng thẩm ñịnh cho vay tài sản chấp giá cao, sau giá giảm mạnh, khách hàng khơng trả nợ, ngân hàng xiết nợ khơng bán giá q thấp, khơng có người mua, tiền thu thấp so với số tiền cho vay), cán tín dụng trực tiếp thu nợ gốc lãi không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục đích cá nhân Những ngun nhân thuộc khách hàng vay: - Quản lý không hiệu dẫn đến kinh doanh thua lỗ, khơng đảm bảo khả trả nợ - Sử dụng vốn sai mục ñích, hiệu - Kinh doanh “quá mức”: mở rộng quy mơ khơng thể kiểm sốt được, đầu tư dài hạn mức làm giảm vốn lưu ñộng, ảnh hưởng ñến cấu vốn… - Ban quản lý doanh nghiệp thiếu lực tổ chức, thực kế hoạch kinh doanh, tình trạng tham ơ, lừa ñảo… Lừa ñảo ngân hàng ñang ngày tinh vi phức tạp lập hồ sơ giả ñể vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho cơng ty TNHH gia đình, tẩy xố, sửa chữa chứng từ có giá để chấp vay tiền ngân hàng… - Quản lý vốn không hợp lý dẫn ñến thiếu khoản - Nội khơng đồn kết, trí, thiếu hỗ trợ hoạt động kinh doanh làm phá vỡ tính hệ thống liên tục q trình sản xuất… Tóm lại, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ña dạng, có nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những nguyên nhân chủ quan, chủ thể có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng kiểm sốt có biện pháp thích hợp 1.1.3 Lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng Lượng hóa rủi ro tín dụng việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng, từ ñó xác ñịnh phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng để trích lập dự phịng rủi ro Các mơ hình sau ñược áp dụng tương ñối phổ biến: 10 a Mơ hình chất lượng 6C - Tư cách người vay (Character): ñánh giá lịch sử ñi vay trả nợ vay khách hàng, làm rõ mục đích xin vay khách hàng có phù hợp với ngành nghề kinh doanh, quy định pháp luật sách tín dụng ngân hàng - Năng lực người vay (Capacity): người vay phải có lực pháp luật lực hành vi dân - Thu nhập người vay (Cashflow): xác ñịnh nguồn trả nợ khách hàng vay - Bảo ñảm tiền vay (Collateral): nguồn tài sản thứ hai dùng để trả nợ vay cho ngân hàng - Các ñiều kiện (Conditions): ngân hàng quy định điều kiện tùy theo sách tín dụng thời kỳ - Kiểm sốt (Control): đánh giá ảnh hưởng thay ñổi luật pháp, quy chế hoạt ñộng, khả khách hàng ñáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng b Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor Rủi ro tín dụng cho vay đầu tư thường thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay, Moody Standard & Poor công ty cung cấp dịch vụ tốt Moody Standard & Poor xếp hạng trái phiếu khoản cho vay theo hạng theo chất lượng giảm dần, hạng đầu ngân hàng nên cho vay, cịn hạng sau khơng nên đầu tư, cho vay c Mơ hình điểm số Z (Z- credit scoring model) Mơ hình E.I.Altman sử dụng điểm tín dụng doanh nghiệp, theo mơ hình điểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó: + X1 = hệ số vốn lưu ñộng/tổng tài sản + X2 = hệ số lãi chưa phân phối/tổng tài sản + X3 = hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/tổng tài sản + X4 = hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/giá trị hạch toán nợ + X5 = hệ số doanh thu/tổng tài sản PHỤ LỤC 02 Hệ thống tính điểm tín dụng Citibank Hạng tín Tương ứng dụng với xếp hạng Citibank S&P ðịnh nghĩa AAA (Thượng hạng) Hạng khơng có rủi ro AA (Rất tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu A (Tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro BBB (Khá) 5* BB (Trung bình) Các khoản tín dụng vừa phải, yếu tố rủi ro gia tăng ðặc ñiểm - Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA - Rủi ro mức thấp - Hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA-1 - Bao gồm tổ chức có tài sản chấp tốt CDs chứng tiền gửi - Rủi ro mức thấp - Hoạt động hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả trả nợ đảm bảo, có thiện chí - Các giao dịch bảo ñảm ngân hàng AA-2 - Rủi ro mức thấp - Citibank tự tin quản lý rủi ro - Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số hạn chế tài chính, quản lý - Khả toán nợ tốt doanh nghiệp khác khu vực - Ngân hàng khơng phải nguồn tài trợ - Rủi ro mức trung bình - Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hịa) - Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài - Việc quản lý rủi ro Citibank tốt 6* 7* B (Trung bình) CCC (Dưới trung bình) 8* CC (Dưới chuẩn) 9* C (Yếu kém) 10* D (Yếu kém) - Hiệu khơng cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế - Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế Mức rủi ro nhỏ tác động lớn đến tăng loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khơng cải thiện - Hoạt động có hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình ñộ quản lý kém, Rủi ro có ñã có nợ hạn nguy - Rủi ro, khả trả nợ khách hàng cao yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn - Ngân hàng thiếu tự tin quản lý rủi ro Bắt ñầu - Hoạt động hiệu thấp, tài khơng phải ý bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả ñặc biệt nợ (có nợ hạn) - Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời ngân hàng vốn - Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài kém, khả trả nợ khơng Nợ nghi bảo đảm (có nợ hạn), quản lý yếu ngờ - Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay - Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành Khơng có mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), thể thu hồi máy quản lý yếu - ðặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng khơng thu hồi vốn cho vay PHỤ LỤC 03 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI BAN GIÁM ðỐC CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PGD SƠN TỊNH CÁC PHÒNG NGHIỆP VỤ QUAN HỆ KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ RỦI RO PGD BÌNH SƠN QUẢN LÝ NỢ PGD ðỨC PHỔ PGD HÙNG VƯƠNG KẾ TOÁN THANH TOÁN QUỐC TẾ KINH DOANH DỊCH VỤ NGÂN QUỸ KIỂM TRA NỘI NỘ TỔ TỔNG HỢP HÀNH CHÍNH 88 PHỤ LỤC 04 MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI Năm Chỉ tiêu 1.Huy ñộng vốn - Huy ñộng từ TT liên NH - Huy ñộng từ khách hàng 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 ðVT: tỷ ñồng 2006 2007 1.876 1.874 4.388 4.386 3.865 3.864 1.795 1.794 139 138 308 68 240 760 127 633 569 562 1.174 43 1.131 131 119 12 0 201 188 13 0 341 329 12 0 482 466 16 0 601 528 73 53 8,8% 798 649 149 72 9% 900 643 257 85 9,4% 523 379 144 42 8% 2.264 415 1.849 31,9 1,4% Lợi nhuận sau thuế - Tổng thu nhập - Tổng chi phí 11 25 14 36 103 67 172 301 129 24 104 80 57 50 47 45 70 68 127 121 43 198 155 Quỹ dự phòng 5.Thanh toán XNK (triệu USD) - Doanh số toán XK - Doanh số toán NK 0,9 0,9 2,9 0,3 2,6 34 32 41,7 3,3 38,4 11 35,8 5,8 30,0 17 49,9 10,6 39,3 26 471,6 14,9 456,7 31 655 23 632 45,3 543,6 34,3 509,3 Cấp tín dụng - Tổng dư nợ + Ngắn hạn + Trung, dài hạn - Nợ hạn - Tỷ lệ nợ hạn PHỤ LỤC 05 PHÂN CẤP THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT GHTD/CẤP TÍN DỤNG ðỐI VỚI KH CỦA CN QUẢNG NGÃI Cấp thẩm quyền Tín dụng khách hàng tổ chức Duyệt GHTD Hội đồng tín dụng sở =