CÔNG TÁC CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐTPT TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng CÔNG TÁC CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐTPT TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Mở đầu

1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Đại hội toàn quốc lần thứ 9 đề ra mục tiêu tổng quát chiến lợc 10 năm (2001 - 2010) "Đa nớc ta ra khỏi tình trạng kém phát triển nâng cao rõ rệt đời sống vật chất tinh thần, văn hoá của nhân dân tạo nền tảng để đến năm 2020 n-

ớc ta cơ bản trở thành một nớc công nghiệp theo hớng hiện đại Nguồn lực con ngời, năng lực khoa học và công nghệ, kết cấu hạ tầng, tiềm lực kinh tế, quốc phòng an ninh đợc tăng cờng, thể chế kinh tế thị trờng định hớng XHCN đợc hình thành cơ bản, vị thế của nớc ta trên thơng trờng quốc tế đợc nâng cao".Bên cạnh đó xu hớng quốc tế hoá các điều kiện cụ thể riêng đã tạo cho Việt Nam nhiều cơ hội, cũng nh thách thức, đặc biệt về lĩnh vực khoa học công nghệ kỹ thuật và quản lý Để có thể khai thác các tối u có lợi thế hiện có cũng

nh phát huy hết khả năng của mình, bên cạnh các yếu tố nh cơ chế, chính sách, nhân lực thì một trong những yếu tố không thể thiếu đó là vốn Có vốn chúng…

ta có thể thực hiện đợc "công nghiệp hoá, hiện đại hoá" mà đặc biệt là nguồn vốn trung - dài hạn nhằm đầu t vào cơ sở vật chất để các doanh nghiệp có thể

đổi mới thiết bị, tiếp thu công nghệ mới tạo ra năng lực sản xuất mới, thúc…

đẩy nền kinh tế phát triển

Trong xu thế toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế đang đợc đẩy nhanh, nền kinh tế thị trờng ngày càng phát triển mở ra triển vọng cho nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển Bên cạnh vận hội đó, Việt Nam còn phải đơng đầu với nhiều thách thức lớn Một trong những thách thức đó chính là vấn đề đói nghèo

và sự phân hoá giàu nghèo đang diễn ra ngày một sâu sắc, khoảng cách giàu nghèo ngày càng rộng Vì vậy, một yêu cầu đặt ra đối với toàn Đảng, toàn dân là

đi đôi với phát triển kinh tế - xã hội phải thực hiện thành công chơng trình mục tiêu quốc gia về xoá đói giảm nghèo. Một trong những biện pháp để thực hiện

thành công chơng trình này là Chính phủ đã có quyết định số 131/2002/QĐ-TTg thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội

Trên nền tảng đó là một tổ chức tín dụng Nhà nớc mang tính đặc thù hoạt

động không vì mục tiêu lợi nhuận ngân hàng chính sách xã hội nói chung và sở giao dịch NHCSXH nói riêng đã tạo cơ hội cho ngời nghèo và các đối tợng chính sách khác tiếp cận với dịch vụ tín dụng Ngân hàng, giúp hộ nghèo và các đối t-ợng chính sách khác tạo việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống và từng bớc làm quen dần với nền sản xuất hàng hoá Tuy nhiên đây là một mô hình ngân hàng mới mang tính đặc thù, với cơ chế tài chính nh hiện nay đã dần bộc lộ một

số bất cập đòi hỏi phải có sự nghiên cứu tìm giải pháp củng cố phát triển nhằm

đáp ứng yêu cầu hoạt động của SGDNHCSXH trong tình hình mới Dù hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nhng để tồn tại và phát triển bền vững thì ngân hàng chính sách nói chung và sở giao dịch nói riêng cũng cần phải thực hiện tốt các hoạt động tín dụng của ngân hàng do đó cần tìm ra những thiếu sót bất cập cũng

nh đề ra các giải pháp để thực hiện tốt hoạt động tín dụng của ngân hàng

Từ những lý do trên, khoá luận lựa chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng tại Sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội” Làm đề tài cho

khoá luận góp phần giải quyết các vấn đề bức xúc hiện nay

2 Mục đích ngiên cứu

- Nghiên cứu những lý luận về nội dung cơ bản về chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội

- Phân tích thực trạng về tín dụng và chất lợng tín dụng hiện nay của sở giao dịch NHCSXH

- Đề xuất các giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của sở giao dịch NHCSXH, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động sở giao dịch NHCSXH

3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tợng: Đề tài này tập trung nghiên cứu về chất lợng tín dụng của sở giao dịch NHCSXH

- Phạm vi nghiên cứu: Trong sở giao dịch NHCSXH

- Về mặt thời gian : Khoá luận giới hạn trong bốn năm từ 2005 đến 2008

4. Phơng pháp nghiên cứu

Khoá luận đợc sử dụng tổng hợp các phơng pháp nghiên cứu trong đó chủ yếu sử dụng phơng pháp thống kê, khảo sát thực tế và phân tích đánh giá có gắn với các điều kiện lịch sử nhất định

5. Kết cấu của khoá luận

Tên đề tài : Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của sở giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội

Bố cục: Ngoài phần mở đầu và kết luận, khoá luận đợc chia làm 3 chơng

Chơng I: Chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội- những vấn

Chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội-

những vấn đề có tính chất lý luận.

1.1 Mô hình ngân hàng chính sách và cơ chế hoạt động của ngân hàng chính sách

1.1.1 Về mô hình tổ chức

Trên thế giới hiện nay, vấn đề xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm đợc các Chính phủ coi nh là một trong những chính sách xã hội quan trọng hàng đầu của mỗi quốc gia Xoá đói giảm nghèo thờng đợc gắn liền với phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn, đòi hỏi một số điều kiện cơ bản, trong đó phát triển thị trờng tài chính, tín dụng ở khu vực nông thôn là vấn đề đợc hầu hết các nớc đang phát triển cũng nh ở Việt Nam rất quan tâm Tuỳ điều kiện và đặc điểm riêng của mỗi nớc, Nhà nớc có thể tổ chức các Ngân hàng chuyên ngành thuộc sở hữu Nhà nớc hoặc Ngân hàng thơng mại cổ phần để thực hiện nhiệm vụ đầu t cho chính sách phát triển nông nghiệp, nông thôn, chính sách xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm,

ổn định xã hội Hoạt động của loại hình Ngân hàng này thờng ít quan tâm về mục tiêu lợi nhuận mà mục đích hàng đầu là phát triển ngành, khu vực và vì mục tiêu xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm

Tham khảo mô hình tổ chức kênh tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn và chính sách tín dụng đối với hộ nghèo của một số nớc đang phát triển, gắn với điều kiện của Việt Nam, Chính phủ đã quyết định thành lập NHCSXH để thực hiện nhiệm vụ tín dụng đối với hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác

Mô hình tổ chức và quản lý trong hệ thống NHCSXH của Việt nam là mô hình đặc thù, thể hiện sâu sắc chủ trơng xã hội hoá, dân chủ hóa, thực hiện công khai, minh bạch kênh tín dụng chính sách của Chính phủ Tổ chức tín dụng chính sách hoạt động phi lợi nhuận, thực chất là tổ chức tài chính của Chính phủ, thực hiện vai trò điều tiết nguồn lực của Nhà nớc, hỗ trợ một phần tài chính cho những ngời không có khả năng tiếp cận với dịch vụ tín dụng của các NHTM, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo và phát triển nông nghiệp, nông thôn Mô hình này

có nhiều đặc điểm khác biệt so với các tổ chức tín dụng thơng mại truyền thống

Với Mô hình tổ chức và quản lý mang tính đặc thù nh trên đã thể hiện rõ bản chất xã hội hoá, dân chủ hoá kênh tín dụng chính sách của Chính phủ, khác

xa so với các tổ chức tín dụng thơng mại truyền thống

1.1.2 Về cơ chế hoạt động

1.1.2.1 Mục tiêu hoạt động

Việt Nam đợc xếp vào một trong những nớc nghèo trên thế giới Đảng và Nhà nớc cam kết bằng mọi nỗ lực phải xoá đói giảm nghèo thông qua những ch-

ơng trình quốc gia, trong đó có chơng trình tín dụng cho hộ nghèo và các đối ợng chính sách khác Chơng trình này đã đợc sự ủng hộ của nhiều Chính phủ và các tổ chức quốc tế

t-Những năm trớc đây các NHTM quốc doanh là những tổ chức tín dụng Nhà nớc thực hiện chơng trình tín dụng hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác Tuy nhiên với chức năng và mục tiêu hoạt động của các NHTM là thực hiện kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu, muốn tồn tại và phát triển các NHTM phải có mức chênh lệch dơng về lãi suất cho vay và huy động vốn, tối đa hoá lợi nhuận, tạo ra sức cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trờng Mặt khác thực hiện lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế của Việt Nam nói chung cũng nh ngành Ngân hàng nói riêng, trong cam kết của Việt Nam khi gia nhập tổ chức thơng mại thế giới WTO là phải “tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng

thơng mại”; đòi hỏi phải có một kênh tín dụng chính sách để thực hiện nhiệm vụ

tín dụng hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác

Ngày 04/10/2002 Thủ tớng Chính phủ đã ký quyết định số TTg thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội, hoạt động nh một định chế tài chính

131/2002/QĐ-đặc thù của Nhà nớc để thực hiện chính sách tín dụng u đãi đối với ngời nghèo và các đối tợng chính sách khác

Là tổ chức tín dụng Nhà nớc, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện cho vay với lãi suất và các điều kiện u đãi với mục tiêu chính là: Xoá đói,

giảm nghèo tạo việc làm góp phần ổn định kinh tế, chính trị- xã hội Đây là điểm khác biệt cơ bản của NHCSXH với các NHTM khác

1.1.2.2 Đối tợng phục vụ

Khách hàng vay vốn của NHCSXH là những đối tợng có sức cạnh tranh yếu trong nền sản xuất hàng hoá theo cơ chế thị trờng và không đủ các điều kiện

để tiếp cận với tín dụng của các NHTM Hầu hết đối tợng phục vụ của NHCSXH

là hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác thiếu vốn sản xuất, kinh doanh ờng tập trung ở những vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện thời tiết, khí hậu, địa hình núi cao hiểm trở bị chia cắt Vì vậy việc đầu t… tín dụng của các NHTM tại những địa bàn này có chi phí lớn, rủi ro tín dụng cao, hiệu quả kinh doanh không thoả mãn đợc mục tiêu lợi nhuận

th-Đối với kinh tế hộ gia đình: NHCSXH hỗ trợ các hộ gia đình nghèo, gia

đình chính sách thiếu vốn sản xuất kinh doanh từng bớc phát triển sản xuất kinh doanh, cải thiện chất lợng cuộc sống

Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các cơ sở sản xuất kinh doanh, các hợp tác xã, NHCSXH cho vay để tạo việc làm, thu hút thêm lao động, giảm tình trạng thất nghiệp tại các địa phơng

Đối với học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn, NHCSXH cho vay để trang trải các chi phí học tập

Đối với các tổ chức cá nhân hộ sản xuất kinh doanh thuộc những khu vực kinh tế kém phát triển, vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện đặc biệt khó khăn, cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, dịch vụ, khuyến khích các đơn vị, cá nhân đầu từ sản xuất vào những vùng khó khăn nhằm nâng cao đời sống của một bộ phận các hộ gia đình tại những vùng có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn kém phát triển

1.1.2.3 Cơ chế về nguồn vốn

Do đặc điểm tín dụng của NHCSXH là theo sự chỉ định của Chính phủ, vì vậy phần lớn nguồn vốn của NHCSXH phụ thuộc vào NSNN, việc tăng trởng nguồn vốn đợc xác định theo mục tiêu và kế hoạch của Chính phủ Về cơ cấu nguồn vốn

và nguồn hình thành cũng có sự khác biệt với các NHTM, sự khác biệt thể hiện ở chỗ:

Thứ nhất : Nguồn vốn chủ sở hữu của các NHTM chiếm tỷ trọng nhỏ thông thờng chiếm khoảng 8% tổng nguồn vốn, phần còn lại là huy động và đi vay trên thị trờng, trong khi đó Nguồn vốn chủ sở hữu của NHCSXH chiếm khoảng 30% tổng nguồn vốn

Thứ hai : Nguồn vốn của các NHTM chủ yếu do huy động trên thị trờng (đặc trng của NHTM là đi vay để cho vay) còn đối với NHCSXH nguồn vốn này

đợc tạo lập chủ yếu từ NSNN theo các hình thức: Cấp vốn điều lệ ban đầu và hàng năm đợc NSNN bổ sung thêm Nguồn vốn do kết d Ngân sách địa phơng (tăng thu, tiết kiệm chi) của Ngân sách địa phơng chuyển sang để thực hiện ch-

ơng trình tín dụng đối với các đối tợng chính sách theo vùng Nguồn vốn của Chính phủ vay dân dới hình thức phát hành trái phiếu, công trái để thực hiện…chơng trình tín dụng u đãi Nguồn vốn do các NHTM Nhà nớc gửi theo cơ chế (phải gửi 2% số vốn huy động trên thị trờng bằng nội tệ vào NHCSXH và đợc trả theo lãi suất huy động bình quân đầu vào của các NHTM cộng thêm chi phí quản

lý tiền gửi của NHTM, chi phí quản lý do NHCSXH và NHTM thoả thuận) Nguồn vốn huy động trên thị trờng đợc NSNN cấp bù chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất cho vay của NHCSXH Nguồn vốn tài trợ uỷ thác đầu t của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc

1.1.2.4 Cơ chế sử dụng vốn

Cơ chế sử dụng vốn của NHCSXH mang một số nét đặc thù nh sau:

Thứ nhất: Vốn đầu t tín dụng có rủi ro cao vì tín dụng của NHCSXH chủ yếu tập trung ở những vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa, nơi có môi trờng điều kiện tự nhiên khắc nghiệt, trong khi đó sản xuất nông nghiệp phụ thuộc rất nhiều

vào điều kiện tự nhiên, mặt khác ngời vay vốn thờng thiếu kiến thức trong sản xuất kinh doanh nên dễ bị thua lỗ.

Thứ hai: Cho vay hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác chủ yếu dựa trên cơ sở tín chấp, tiền vay không đợc đảm bảo bằng tài sản thế chấp (khác với NHTM là tiền vay phải đợc đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh)

Thứ ba: Lãi suất cho vay, thời hạn cho vay và các điều kiện vay vốn có sự

u đãi đối với khách hàng Lãi suất thờng thấp hơn các NHTM, thậm chí còn thấp hơn cả lãi suất đầu vào của các NHTM Thời hạn của các khoản cho vay của NHCSXH phụ thuộc vào tình trạng kinh tế của hộ gia đình (thoát nghèo hay cha thoát nghèo) vì vậy phần lớn các món cho vay của NHCSXH thờng dài hơn thời hạn cho vay của các NHTM và chủ yếu là trung và dài hạn

Thứ t: Mức cho vay nhỏ, địa bàn rộng lớn, phức tạp nên chi phí cao, cơ chế cho vay đối với mỗi loại đối tợng đợc chỉ định có sự khác nhau, qui định về hồ sơ vay vốn cũng khác nhau

Thứ năm: Phơng thức cho vay đợc áp dụng thông qua các tổ chức chính trị- xã hội Để đạt đợc hiệu quả tín dụng cao nhất thì ngoài NHCSXH còn có sự phối kết hợp của nhiều chơng trình với sự tham gia quản lý của các cấp, các ngành, các tổ chức chính trị – xã hội

Thứ sáu: Phần lớn nguồn vốn của NHCSXH đợc tập trung để thực hiện

ch-ơng trình tín dụng, trong khi đó các NHTM là những đơn vị kinh doanh tổng hợp,

đa năng không chỉ sử dụng vốn vào đầu t tín dụng mà còn sử dụng để đầu t vào thị trờng tiền tệ, thị trờng vốn với mục tiêu lợi nhuận

Thứ bẩy: Là một Ngân hàng mới đợc thành lập, tài sản cố định và các công cụ lao động hầu nh cha đợc đầu t đúng mức nên việc sử dụng vốn đầu t vào cơ sở vật chất (nhà cửa, kho tàng và các phơng tiện làm việc) cần một lợng vốn lớn

1.1.3 Tín dụng và đặc điểm của tín dụng trong NHCSXH.

Cho vay

1.1.3.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng Ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn đầu t để đổi mới kỹ thuật, giải quyết công ăn việc làm Ngoài ra Tín dụng Ngân hàng còn đáp ứng…một phần cho nhu cầu tiêu dùng của cá nhân Vậy Tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trờng

Tuỳ theo các góc độ ngiên cứu khác nhau mà chúng ta có thể xác định nội dung của thuật ngữ này Danh từ xuất phát từ tiếng latinh là Creditum, có nghĩa là một sự tin tởng tín nhiệm lẫn nhau, hay có thể nói đấy là lòng tin

Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ này đợc hiểu theo các cách sau: Xét trên góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng d tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng đợc coi là phơng pháp chuyển dịch quỹ từ ngời cho vay sang ngời đi vay

Xét trong mối quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể

Tín dụng có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung cấp cho khách hàng

Mặc dù có nhiều quan niệm khác nhau nhng thuât ngữ này luôn chứa

đựng hai nội dung chủ yếu sau:

Thứ nhất: ngời chủ sở hữu tài sản nhàn rỗi (tiền hoặc hàng hoá) chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định

Thứ hai: Ngời sử dụng tài sản phải cam kết hoàn trả vô điều kiện số tài sản đó đúng thời hạn và với một giá trị lớn hơn, phần chênh lệch lớn hơn đó đợc gọi là lợi tức hay tiền lãi

Nh vậy tín dụng là mối quan hệ giữa ngời đi vay và ngời cho vay thông qua sự vận động của giá trị, vốn tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ hoặc hàng hoá

Có thể mô hình hoá quá trình vận động đó qua sơ đồ:

Người sử dụng Người sở hữu

Tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là ngời đi vay vừa

là ngời cho vay

1.1.3.2 Đặc điểm về tín dụng của NHCSXH

Là một bộ phận của hệ thống tài chính trong nền kinh tế, tài chính của NHCSXH trong quá trình hình thành, phát triển và kết thúc chu kỳ có những đặc

điểm, nội dung và mối quan hệ đặc thù so với tài chính của các NHTM

Thứ nhất: Mục tiêu hoạt động

Hoạt động của NHCSXH không vì mục tiêu lợi nhuận “Phi lợi nhuận”,

đ-ợc miễn các loại thuế và các khoản nộp NSNN, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, không phải thực hiện dự trữ bắt buộc, hàng năm đợc Nhà nớc bổ sung thêm vốn Nh vậy về nguồn lực tài chính của NHCSXH phụ thuộc phần lớn vào nguồn lực của NSNN, việc tăng hay giảm nguồn lực tài chính của NHCSXH phụ thuộc vào mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, mục tiêu chơng trình quốc gia về xoá đói giảm nghèo tạo việc làm và đào tạo của Chính phủ Đối với các…NHTM mục tiêu hoạt động chủ yếu vì lợi nhuận, nguồn lực tài chính phụ thuộc vào qui mô của NHTM, kết quả kinh doanh, biến động của thị trờng trong từng thời kỳ nhất định

Thứ hai: Các nguyên tắc về tín dụng

Nguồn lực tài chính là điều kiện cơ bản quyết định năng lực và hiệu quả hoạt động của NHCSXH ở các nớc đang phát triển tuỳ theo điều kiện kinh tế cụ thể, mỗi nớc có những cơ chế chính sách cụ thể, trong đó có những nội dung quy

định khác nhau về tạo lập nguồn vốn và cho vay các đối tợng Vận dụng thông lệ quốc tế và kinh nghiệm các nớc, ở Việt nam cơ chế chính sách về tài chính của NHCSXH đợc xác định nh sau:

Hoàn trả

a) Nguyên tắc về huy động các nguồn vốn

Việc huy động các nguồn vốn của NHCSXH đợc căn cứ vào kế hoạch tín dụng chơng trình quốc gia xoá đói, giảm nghèo và tạo việc làm của Chính phủ: (i) Kế hoạch huy động vốn phải trình các bộ, ngành xem xét phê duyệt, (ii) Lãi suất huy động các nguồn vốn trong nớc với lãi suất thị trờng phải đảm bảo nguyên tắc không vợt quá mức lãi suất huy động của các NHTM nhà nớc, (iii)

Đối với việc huy động theo hình thức phát hành trái phiếu, vay vốn của Tiết kiệm

Bu điện, vay vốn của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính ở nớc ngoài lãi suất huy động do Bộ tài chính quy định và phê duyệt Đây cũng là điểm khác biệt với các NHTM, nguồn vốn huy động, lãi suất huy động đều dựa trên cơ chế thị trờng

là trực tiếp mà là gián tiếp thông qua Chính quyền địa phơng và các tổ chức chính trị – xã hội, các cơ quan quản lý chơng trình

c) Nguyên tắc cấp bù của NSNN

Là Ngân hàng của Chính phủ, hoạt động vì mục tiêu xoá đói giảm nghèo, tạo việc làm góp phần ổn định kinh tế chính trị – xã hội nên lãi suất cho vay nhỏ hơn lãi suất huy động Để bảo vệ sự tồn tại và phát triển thì NSNN phải cấp bù chênh lệch lãi suất và chi phí quản lý Nguyên tắc cấp bù đợc xác định nh sau:

NHCSXH đợc NSNN hỗ trợ tài chính bằng cách cấp bù chênh lệch lãi suất và chi phí quản lý trong phạm vi kế hoạch tín dụng đã đợc Chính phủ và các cơ quan quản lý phê duyệt Việc NHCSXH cho vay vợt chỉ tiêu kế hoạch đã đợc Chính phủ phê duyệt sẽ không đợc Nhà nớc cấp bù phần vợt

d) Về cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng

Hoạt động Ngân hàng rất nhạy cảm với những thay đổi về kinh tế – chính trị- xã hội và các điều kiện tự nhiên Mức độ rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thờng rất cao, đặc biệt là trong đầu t tín dụng Để bảo toàn vốn, bù đắp kịp thời những rủi ro sảy ra thì việc thiết lập quỹ dự phòng rủi ro là tất yếu nhằm bảo vệ

sự phát triển bền vững

Theo thông lệ quốc tế, định kỳ tài sản của ngân hàng phải đợc đánh giá, phân loại: Tài sản chất lợng bình thờng; kém chất lợng; chất lợng xấu còn khả năng thu hồi, khó thu hồi và không thể thu hồi để tiến hành trích lập quỹ dự phòng ở Việt Nam hiện nay, việc dự phòng cũng đang từng bớc tiếp cận với thông lệ và chuẩn mực quốc tế, bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Trong đó, dự phòng chung là số tiền đợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất cha xác định đợc trong quá trình hoạt động; dự phòng cụ thể là khoản tiền đợc trích lập trên cơ sở phân loại các khoản nợ cụ thể để dự phòng cho những tổn thất

có thể xảy ra Ngân hàng phân chia các khoản nợ tín dụng làm 5 nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn)

Đối với loại hình NHCSXH của Việt nam, cơ chế trích lập dự phòng rủi ro tín dụng không thực hiện theo quy định về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng nh các NHTM Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của NHCSXH đ-

ợc thực hiện đối với cả loại nợ đủ tiêu chuẩn, mức trích lập 0,02% trên số d nợ bình quân năm Việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng chỉ để xử lý những khoản vay bị tổn thất do nguyên nhân khách quan Đối với các khoản rủi ro do nguyên nhân chủ quan (do chủ quan của NHCSXH, của ngời vay, của các đối t-

ợng liên quan khác), đến nay cha có cơ chế xử lý đối với phần rủi ro còn lại sau khi đã quy trách nhiệm và thu hồi nhng không thu đủ Đây là một tồn tại cần đợc khắc phục bằng bổ sung cơ chế quản lý

Thứ ba: Nội dung và đặc điểm về Thu nhập

Thu nhập của NHCSXH có vai trò và vị trí quan trọng trong hoạt động Nó

là nguồn trang trải các chi phí bỏ ra để thực hiện mục tiêu hoạt động, nó quyết

định đến sức mạnh và quy mô của NHCSXH nhất là thực hiện xu hớng phát triển bền vững trong tơng lai Đó là một nhiệm vụ khá khó khăn phức tạp vì thu nhập

về lãi cho vay của NHCSXH bị tác động và phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên và môi trờng kinh tế - xã hội NHCSXH chủ yếu đầu t cho vay sản xuất nông nghiệp và cho vay ở vùng có điều kiện tự nhiên khắc nghiệt, vùng có trình

độ dân trí thấp, kinh tế kém phát triển

Thu nhập của NHCSXH đợc thực hiện theo nguyên tắc thực thu, không thực hiện theo phơng pháp dự thu nh các NHTM Nguồn thu nhập của NHCSXH chủ yếu là thu lãi cho vay và thu cấp bù từ NSNN, các khoản thu khác còn lại chiếm tỷ trọng quá nhỏ trong thu nhập

Thứ t: Nội dung và đặc điểm về Chi phí

Chi phí của NHCSXH phát sinh trong kỳ cho các hoạt động so với các nớc trên thế giới có triển khai loại hình tín dụng chính sách, tại Việt nam chi phí cho hoạt động của NHCSXH thờng có mức chi phí cao do địa bàn hoạt động rộng, món cho vay nhỏ lẻ và chủ yếu tập trung cho vay ở những vùng khó khăn

Từ đặc điểm vận dụng phơng thức cho vay uỷ thác từng phần công việc cho các tổ chức chính trị- xã hội và các cơ quan quản lý chơng trình, nên ngoài chi phí quản lý cho bản thân NHCSXH thì còn phải dành một phần kinh phí để chi cho các đối tợng nhận làm dịch vụ uỷ thác Khoản chi này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí quản lý của NHCSXH (khoảng từ 16% đến 30%)

Do giới hạn nghiệp vụ hoạt động của NHCSXH hẹp hơn nghiệp vụ của các NHTM (đặc biệt là trong lĩnh vực hoạt động dịch vụ và các nghiệp vụ đầu t trên thị trờng tài chính, thị trờng tiền tệ ) nên các khoản mục chi phí của NHCSXH ít hơn và đơn giản hơn các NHTM

1.2 Chất lợng tín dụng và các tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội

1.2.1 Khái niệm chất lợng tín dụng

Chất lợng Tín dụng là khả năng cung ứng tín dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế - xã hội, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả nợ vay

đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho các Ngân hàng thơng mại từ nguồn tích luỹ

do đầu t tín dụng và do đạt đợc các mục tiêu tăng trởng kinh tế Riêng đối với hoạt động tín dụng mang tính chất xã hội nh cho vay xoá đói giảm nghèo thì ngoài yêu cầu hoàn trả vay đúng hạn, hiệu quả tín dụng còn phải hớng đến tạo thu nhập cho ngời đi vay để họ nhanh chóng “thoát” nghèo, thực hiện đợc các mục tiêu của chính sách xã hội đề ra

Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng ngân hàng với sự thay đổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình độ cán bộ tín dụng ngân hàng ), khách quan (mức độ…

an toàn vốn tín dụng, lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế - xã hội ) Do đó chất l… ợng tín dụng kết quả mối quan hệ biện chứng giữa ngân hàng - khách hàng - nền kinh tế - xã hội, cho nên khi đánh giá chất lợng tín dụng cần phải xem xét cả ba phía ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế

- Đối với Ngân hàng phạm vi mức độ giới hạn Tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân Ngân hàng vừa đảm bảo đợc tính cạnh tranh trên thị trờng với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn thu đợc tiền vay; vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động của Ngân hàng và thực hiện các mục tiêu về kinh tế xã hội góp phần

hỗ trợ, thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển trên cơ sở sử dụng vốn Tín dụng của Ngân hàng

- Đối với khách hàng: Tín dụng phát ra phải đợc sử dụng đúng mục đích,

đáp ứng đợc nhu cầu sản xuất kinh doanh, đầu t vào đời sống của khách hàng với lãi suất kì hạn hợp lí, hồ sơ thủ tục đơn giản theo đúng quy định của pháp luật mặt khác khách hàng sử dụng vốn vay thực hiện thanh toán đầy đủ cả gốc

và lãi đúng kì hạn thoả thuận Việc sử dụng vốn vay đó không những có hiệu quả mang lại lợi nhuận cho khách hàng mà mang lại kinh tế - xã hội đối với đất nớc

- Đối với phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ mọi cá nhân, góp phần giải quyết khó khăn và khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế thúc đẩy quá trình tích tụ và trong sản xuất giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trởng tín dụng với tăng trởng kinh tế

Khuynh hớng phát triển của nền kinh tế, sự thay đổi của giá cả thị trờng cũng nh môi trờng pháp lí đều ảnh hởng tới chất lợng tín dụng

* Vai trò của chất lợng tín dụng với ngân hàng chính sách

Chất lợng tín dụng trong các loại hình NHTM sẽ có tác động rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của tổ chức đó, mức độ ảnh hởng trực tiếp về mặt hiệu quả kinh tế nhiều hơn về mặt xã hội, còn hoạt động tín dụng của NHCSXH không những ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả kinh tế mà nó còn tác động và ảnh hởng to lớn về mặt xã hội: xoá đói giảm nghèo, giải quyết việc làm, mà hiện nay nghèo…

đói là vấn đề chung mà các nớc đang phát triển phải đối mặt, do vậy, giải quyết đói nghèo luôn đợc đặt ra cùng với chiến lợc phát triển kinh tế - xã hội Thực chất giải quyết đói nghèo phải căn bản dựa trên nền tảng của sự tăng trởng kinh tế, nhng tăng trởng kinh tế bản thân nó không đảm bảo cho việc giải quyết nghèo đói, thậm chí chính nó lại là nhân tố làm tăng tình trạng bất bình đẳng, khoét sâu thêm khoảng cách giàu - nghèo

Vì những lý do trên, việc củng cố và nâng cao chất lợng tín dụng của NHCSXH là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của NHCSXH Cũng vì vậy mà việc nâng cao chất lợng tín dụng luôn là nhiệm vụ

đặt lên hàng đầu của NHCSXH nói riêng và hệ thống Ngân hàng nói chung trong việc hoạch định nhiệm vụ chiến lợc kinh doanh của mình ở các thời kỳ.

1.2.2 Các tiêu thức đánh giá chất lợng tín dụng của NHCS.

1.2.2.1 Khả năng cho vay đối với khách hàng

Đánh giá khả năng cho vay đối với khách hàng của ngân hàng chính sách xã hội đối với nền kinh tế thể hiện qua:

+ Đánh giá về khả năng cấp tín dụng

Một ngân hàng nếu có thể đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu của những khách hàng có đủ điều kiện cần thiết để vay vốn của ngân hàng thì ngân hàng

đó đã thực hiện tốt nhiệm vụ của mình Nh vậy khả năng cấp tín dụng đối với khách hàng một mặt nào đó cũng đã đánh giá đợc khả năng cung ứng dịch vụ của ngân hàng hay cũng có thể nói là đã thực hiện tốt chất lợng tín dụng của ngân hàng Khả năng cấp tín dụng của ngân hàng thông qua so sánh d nợ với tổng nhu cầu vốn cần thiết cho xoá đói giảm nghèo và thực thi các chơng trình,

dự án hỗ trợ ngân sách trong nền kinh tế

D nợ của ngân hàng

Khả năng cấp tín dụng = –––––––––––––––––––––––––––––– x 100%

Tổng nhu cầu cho (XĐGN +thực thi CSXH)

Đánh giá về mức tăng trởng tuyệt đối, tơng đối hàng năm của chỉ tiêu này:Tăng trởng tín dụng = d nợ tín dụng năm nay – d nợ tín dụng năm trớc

d nợ tín dụng năm nayTăng trởng tín dụng = –––––––––––––––––––––––––––––– x 100%

d nợ tín dụng năm trớc

Tỉ lệ này cho biết mức tăng trởng d nợ tuyệt đối và tơng đối của chỉ tiêu này so sánh với mức tăng trởng chung của nền kinh tế để đánh giá nhận xét về mức tăng trởng của ngân hàng, nếu ngân hàng thực hiện tốt chất lợng tín dụng thì điều đó cũng có nghĩa là mức tăng trởng tín dụng tuyệt đối và tơng đối của ngân hàng cũng tăng lên với tốc độ cao

+ Vòng quay vốn tín dụng

Tổng doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = ––––––––––––––––––––––

Tổng d nợ bình quânChỉ tiêu này phản ánh tốc độ quay vòng của vốn tín dụng, phần nào cho thấy khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng và hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng

1.2.2.2 Khả năng sinh lời

Chỉ tiêu khả năng sinh lời là chỉ tiêu rất quan trọng đánh giá chất lợng hoạt

động tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội Dù rằng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực thực thi chính sách xã hội nhng một nhiệm vụ tối quan trọng của ngân hàng là bảo toàn và phát triển nguồn vốn cho vay chính sách, chính vì vậy

để bảo toàn và phát triển nguồn vốn của ngân hàng thì ngân hàng cũng cần phải

có các biện pháp để bảo toàn nguồn vốn ban đầu muốn vậy phải tạo ra nguồn thu lớn hơn chi phí huy động vốn của ngân hàng Do đó khả năng sinh lời của nguồn vốn tín dụng cao thì hoạt động tín dụng của ngân hàng tốt vậy khả năng sinh lời cũng phần nào đánh giá đợc chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách

Những chỉ tiêu này thông thờng bao gồm:

+ Hiệu quả sử dụng vốn

- Hiệu suất sử dụng vốn của Ngân hàng đợc tính theo công thức chung sau:

Trong đó: H :Là hiệu suất sử dụng vốn

Tv: Là tổng d nợ Thđ: Là tổng nguồn vốn huy động

+ Thu nhập từ hoạt động cho vay:

Chỉ tiêu này đợc xác định nh sau:

Lãi từ hoạt động cho vay

Chỉ số thu nhập từ =

hoạt động cho vay Tổng thu nhập

Chất lợng hoạt động tín dụng đợc nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi

nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng Thu nhập từ hoạt

động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo lờng khả năng sinh lời của Ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại

1.2.2.3 Nợ quá hạn

Chỉ tiêu nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu cơ bản đánh giá tình hình tài chính của ngân hàng Nợ qua hạn hay còn gọi là nợ xấu là một loại rủi ro tín dụng gây ra sự tổn thất về tài chính cho ngân hàng do ngời đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán Do

đặc thù hoạt động của ngân hàng chính sách xã hội là cho vay ngời nghèo và các đối tợng chính sách; và vốn của ngân hàng là vốn huy động từ nhiều nguồn khác nhau: vốn ngân sách, vốn tài trợ uỷ thác, vốn nhận gửi từ các tổ chức, doanh nghiệp và dân c trong nền kinh tế nên nợ quá hạn ảnh h… ởng trực tiếp

đến tình hình tài chính của ngân hàng chính sách xã hội, đến khả năng hoàn trả vốn cho các nguồn huy động phải hoàn trả, và đặc biệt đến khả năng cấp tín dụng ở các chu kì tiếp theo Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà các loại nợ quá hạn

đựơc gọi với những tên khác nhau, để có đánh giá tổng thể, ngời ta sử dụng chỉ tiêu sau:

Đây là chỉ tiêu phản ánh một cách thực chất chất lợng tín dụng của ngân hàng chính sách xã hội

Trong mọi lĩnh vực hoạt động Tín dụng của các Ngân hàng không thể tránh khỏi nợ quá hạn Nợ quá hạn hiện nay đang là vấn đề bức xúc cần giải quyết của mọi Ngân hàng Những khoản nợ khế đọng gây cho Ngân hàng rất nhiều rủi ro…

Thứ nhất: Cán bộ Tín dụng phải luôn luôn theo dõi đôn đốc nhắc nhở khách hàng trong việc hoàn trả gốc và lãi

Thứ hai: Nó làm tăng trởng rủi ro Tín dụng khi khách hàng không trả nợ trong Ngân hàng vẫn phải trả một số chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình Ngân hàng có thể sử dụng nhiều biện pháp để thu nợ quá hạn song

điều đó có thể bắt buộc Ngân hàng tốn nhiều chi phí thậm chí suy giảm về uy tín của Ngân hàng Lãi cho vay cha thu đợc.Lãi cho vay hiện nay vẫn là nguồn thu nhập chủ yếu của NH Vậy nếu số lợng lãi treo cao sẽ ảnh hởng tới kết quả kinh doanh của Ngân hàng Từ đó ta thấy rằng để xem xét chất lợng tín dụng của một Ngân hàng không chỉ xem xét đến hiệu quả sử dụng vốn, vòng quay vốn tín dụng và tỷ lệ nợ quá hạn mà còn xem xét đến lợng lãi treo

Để đánh giá chất lợng tín dụng chính sách ngời ta thờng sử dụng các chỉ tiêu: Tốc độ tăng trởng GDP, tỷ lệ hộ nghèo, việc làm…

1.2.3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trong ngân hàng chính sách

1.2.3.1 Nhóm nhân tố bên ngoài

Một là: Nhân tố kinh tế:

Dù hoạt động kinh doanh theo đối tợng nào đi chăng nữa thì cũng chịu chi phối mạnh mẽ bởi nền kinh tế Nền kinh tế ổn định sẽ tạo môi trờng ổn định cho hoạt động của NHCS cũng nh NHTM và doanh nghiệp trong nền kinh tế Nền kinh tế ổn định, không bị ảnh hởng bởi yếu tố lạm phát, khủng hoảng làm cho khả năng hoạt động cho vay, thanh toán, dịch vụ của ngân hàng chính sách diễn ra bình thờng và có khả năng phát triển tốt Trong trờng hợp này năng lực hoạt động của ngân hàng chính sách phụ thuộc chủ yếu vào chính bản thân mình

Tuy nhiên để xã hội tồn tại và phát triển, dòi hỏi nền kinh tế phải có sự tăng trởng Với mục tiêu tăng trởng kinh tế, một số nớc đã sử dụng mức lạm phát vừa phải để tăng trởng tín dụng, kích tích đầu t Giới hạn của việc mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng tới một mức nào đó có ảnh hởng tích cực đến tăng trởng kinh tế, cũng nh ảnh hởng đến năng lực hoạt động của bản thân ngân hàng chính sách xã hội Nếu mở rộng hoạt động ngân hàng quá giới hạn cho phép sẽ

làm tăng quá mức tổng phơng tiện thanh toán, gây áp lực lạm phát tốc độ cao Trong trờng hợp này, các ngân hàng thơng mại nói chung, ngân hàng CSXH nói riêng sẽ chịu thiệt hại lớn do giá trị đồng tiền giảm Khi đó sử dụng vốn tuy tăng, nhng hiệu quả hoạt động sẽ thấp, chất lợng kinh doanh sẽ kém Ngoài ra, chính sách điều tiết kinh tế của nhà nớc nhằm u tiên hay hạn chế sự phát triển của một nghành, một lĩnh vực nào đó để đảm bảo sự cân xứng trong nền kinh tế cũng ảnh hởng tới hoạt động của ngân hàng CSXHVN, nhất là trong lĩnh vực xoá đói giảm nghèo.

Chu kì phát triển kinh tế cũng tác động tới hoạt động của NHCSXH Trong thời kì đình chệ sản xuất – kinh doanh bị thu hẹp, hoạt động đầu t của ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn trên cả hai phơng diện huy động và sử dụng vốn

Nh khi cần vốn đầu t thì không huy động đợc, hoặc có khi huy động đợc lại không cho vay đợc gây nên tình trạng mất cân đối cung cầu và ng… ợc lại Ngay cả trong đầu t các đối tợng chính sách cũng vậy

Hai là: Nhân tố pháp lý:

Nhà nớc thực hiện chức năng quản lý vĩ mô thông qua hệ thống pháp luật

để điều chỉnh các hoạt động sản xuất kinh doanh, điều tiết phân phối thu nhập,

đảm bảo công bằng xã hội và phát triển kinh tế đồng đều giữa các ngành, các vùng trong cả nớc; Đồng thời Nhà nớc sử dụng các công cụ chính sách về kinh tế

nh chính sách tài khoá, chính sách tiền tệ, chính sách đầu t, chính sách phát triển nông nghiệp, nông thôn, chính sách xoá đói giảm nghèo Các chính sách này…

đều có ảnh hởng trực tiếp đến tài chính và quản lý tài chính của NHCSXH, ví dụ

để thực hiện đợc mục tiêu xoá đói giảm nghèo, phát triển nông nghiệp, nông thôn Nhà nớc có chính sách tín dụng đối với hộ nghèo, chính sách về nhà ở cho những vùng ngập lũ, chính sách tín dụng nớc sạch vệ sinh môi trờng nông thôn Các chính sách này Nhà nớc dùng nguồn lực tài chính quốc gia giao cho NHCSXH thực hiện do vậy nguồn tài chính của NHCSXH đợc tăng thêm, nhiệm vụ quản lý tài chính của NHCSXH vì vậy cũng phải đổi mới để đáp ứng yêu cầu quản lý

Thứ ba: nhân tố khách hàng

Chất lợng tín dụng của NHCSXH cũng bị ảnh hởng bởi yếu tố khách hàng Khác các NHTM, NHCSXH không đợc quyền lựa chọn khách hàng để cho vay, nguồn lực tài chính chủ yếu do Nhà nớc giao để thực hiện cho vay theo

sự chỉ định của chính phủ Vì vậy việc mở rộng qui mô đầu t, đối tợng khách hàng phục vụ, tăng năng lực tín dụng của NHCSXH phần lớn phụ thuộc vào Nhà nớc Ngoài ra chất lợng tín dụng còn bị ảnh hởng bởi trình độ năng lực và kiến thức làm ăn của khách hàng Khách hàng vay vốn có kiến thức làm ăn sẽ

có điều kiện trả nợ đợc Ngân hàng, rủi ro của NHCSXH có thể giảm, chất lợng tín dụng của NHCSXH cũng đợc nâng cao hơn

1.2.3.2 Nhóm nhân tố bên trong

- Năng lực về vốn: Vốn quyết định qui mô hoạt động, hiệu quả hoạt động

và tính bền vững của NHCSXH; nguồn vốn lớn sẽ có điều kiện để mở rộng đầu t cho vay, đầu t công nghệ, đầu t tài sản phục vụ cho quản lý, nâng cao năng lực quản lý và trình độ chuyên môn cho cán bộ thông qua công tác đào tạo…

- Tổ chức mạng lới hoạt động: Mạng lới hoạt động quyết định một phần

đến hiệu quả hoạt động của NHCSXH, mạng lới hoạt động rộng tạo thuận lợi cho việc huy động nguồn vốn và đầu t cho vay đồng thời giúp cho quản lý tốt các khoản tín dụng, tăng cờng kiểm soát và hạn chế rủi ro

- Năng lực quản trị điều hành: Năng lực quản trị điều hành có vai trò vô cùng quan trọng trong quản lý Ngân hàng nói chung và quản lý tín dụng nói riêng Năng lực quản trị điều hành tốt sẽ có phơng pháp quản lý tốt và hạn chế những rủi ro có thể phát sinh, đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng luôn ổn

định và phát triển

- Chất lợng nguồn nhân lực: Nhân tố con ngời có vai trò quan trọng trong thực thi các mục tiêu đã đợc đề ra Với đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm, có năng lực pháp lý, có phẩm chất đạo đức, có trình độ chuyên môn cao , sẽ nâng cao…năng suất lao động, giảm chi phí quản lý, hạn chế rủi ro góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của NHCSXH Bởi vậy đào tạo phát triển nguồn nhân lực là vấn đề cần đợc NHCSXH quan tâm giải quyết trong những năm tới

- Yếu tố kỹ thuật và công nghệ: Sự tiến bộ của kỹ thuật điện tử, tin học, viễn thông đã tạo ra cuộc cách mạng trong hoạt động Ngân hàng Các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng không ngừng đợc đa dạng hoá, phát triển hoàn thiện ở mức độ cao, đây là yếu tố thu hút khách hàng, đồng thời là nhân tố đảm bảo cho mỗi Ngân hàng tồn tại và phát triển Việc ứng dụng công nghệ trong lĩnh vực quản lý Ngân hàng cũng đã giúp cho việc thu thập, phân tích, xử lý thông tin, ra quyết định của các nhà quản trị Ngân hàng đợc kịp thời, chính xác.

Tóm lại: Chất lợng tín dụng của NHCSXH về cơ bản cũng giống chất lợng

tín dụng của các Ngân hàng nói chung là việc tiết giảm các chi phí đầu vào đến mức tối thiểu, tăng nguồn thu đến mức tối đa trên cơ sở sử dụng hợp lý và có hiệu quả các nguồn lực hiện có, ứng dụng công nghệ mới, bố trí lao động hợp lý, phát huy động lực của ngời lao động nhằm đạt đợc các mục tiêu đã đề ra

Quản lý nguồn vốn, quản lý tình hình cho vay , chi phí cho vay là những nội dung cơ bản của công tác quản lý tín dụng Ngân hàng Quản lý nguồn vốn nhằm tạo ra cho Ngân hàng có chi phí “đầu vào” thấp nhất, quản lý tình hình cho vay nhằm mang lại cho Ngân hàng có “đầu ra” cao nhất và đảm bảo an toàn, hạn chế thấp nhất rủi ro Quản lý thu nhập, chi phí nhằm mang lại cho Ngân hàng có lợi nhuận lớn nhất

Đối với loại hình Ngân hàng chính sách hoặc các định chế tài chính vi mô, hoạt động không vì mục đích lợi nhuận thì mục tiêu của các hoạt động tín dụng

là nhằm tạo ra cho Ngân hàng phát triển ổn định, bền vững thực sự theo chuẩn mực quốc tế

1.3 Kinh nghiệm và bài học rút ra qua hoạt động tín dụng của ngân hàng chính sách một số nớc trên thế giới với ngân hàng chính sách Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động tín dụng ở ngân hàng chính sách một số nớc trên thế giới

A Ngân hàng Nhân dân Indonesia-Bank Rakyat Indonesia (BRI)

- Indonesia là nớc nông nghiệp có diện tích 1.904 ngàn km2, dân số (1993) khoảng 200 triệu, sống trên 13.677 hòn đảo, đa số dân theo tập quán đạo Hồi, là một nớc nông nghiệp đang phát triển, các tổ chức tín dụng hoạt động theo sự điều phối của cơ chế thị trờng, gắn với các đặc điểm riêng có phù hợp với tập quán và tín ngỡng của Indonesia.

Trớc 1983, Ngân hàng Trung ơng Indonesia là nơi cung cấp vốn cho các

ch-ơng trình tín dụng nông thôn do Nhà nớc chỉ định với chính sách u đãi về lãi suất Song các chơng trình tín dụng này kém hiệu quả Sau đó, Indonesia đã cải tổ hệ thống Ngân hàng hoạt động ở nông thôn, nhằm khuyến khích cạnh tranh, mở rộng đầu t, đặc biệt là khuyến khích sự tham gia của các tổ chức tín dụng t nhân Trong đó, Ngân hàng Nhân dân Indonesia-Bank Rakyat Indonesia đóng vai trò quan trọng nhất Đến cuối năm 1993, BRI có 325 chi nhánh quận, huyện và 3.889 đơn vị nhỏ ở các cơ sở Nhiệm vụ chính của BRI là mở rộng việc cho vay nhỏ (gọi là Kupedes hoặc tín dụng nông thôn đại chúng) Nguyên tắc hoạt động của BRI là:

- Tín dụng đợc cấp cho mọi khách hàng ở khắp đất nớc Tín dụng không bị giới hạn vào một lĩnh vực đặc biệt nào hoặc nhóm ngời nào Việc cho vay vốn chỉ

do bản thân Ngân hàng quyết định, mà không có sự can thiệp từ bên ngoài

- Lãi suất cho vay đợc quy định sao cho có thể trang trải chi phí, kể cả chi phí tiền quỹ (không đợc bao cấp), chi phí phải trả, bù đắp rủi ro và đem lại lợi nhuận

- Tiền tiết kiệm đợc huy động bằng cách trả một lãi suất thực dơng tích cực

và không hạn chế số tiền rút ra

- Chính phủ quy định tất cả các NHTM khác phải dành 20% vốn huy động

đợc đầu t vào lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

B Ngân hàng Nông nghiệp và Hợp tác xã Tín dụng ở Thái lan (BAAC)

Ngân hàng nông nghiệp và hợp tác tác xã tín dụng Thái lan là NHTM quốc doanh do Chính phủ thành lập Nguồn vốn tự có ban đầu của BAAC do Chính

phủ cấp 100%, Chính phủ bổ nhiệm Hội đồng quản trị do Bộ trởng Tài chính làm Chủ tịch

Là NHTM quốc doanh, BAAC có nhiệm vụ:

- Hỗ trợ vốn nhằm phát triển toàn diện nông nghiệp và nông thôn

- Cho vay nông nghiệp theo chơng trình, dự án chỉ định của Chính phủ

- Thực hiện việc kiểm soát chặt chẽ các nguồn vốn của nhà nớc đầu t cho nông nghiệp, nông thôn

- Hàng năm, BAAC đợc Chính phủ tài trợ vốn để thực hiện chơng trình hỗ trợ vốn cho nông dân nghèo Ngân hàng cho vay vốn đối với ngời nghèo không phải thế chấp tài sản, mà phải tín chấp bằng sự cam kết bảo đảm của nhóm, tổ, hợp tác xã sản xuất Lãi suất cho vay vốn đối với nông dân nghèo thờng đợc giảm

từ 1 - 3%/năm so với cho vay các đối tợng khác

Ngoài ra, để tăng cờng phát triển nông nghiệp, nông thôn, Chính phủ quy

định các NHTM khác phải dành 20% vốn huy động đợc để cho vay đối với lĩnh vực nông thôn Số vốn này các NHTM có thể cho vay trực tiếp hay gửi vào BAAC

C Ngân hàng Nông nghiệp Malaysia (BPM)

Việc cung cấp vốn cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn của Malaysia chủ yếu là Ngân hàng nông nghiệp Malaysia (BPM) thực hiện Ngân hàng nông nghiệp Malaysia là NHTM quốc doanh, đợc Chính phủ thành lập và cấp 100% vốn tự có ban đầu Ngân hàng nông nghiệp Malaysia chú trọng cho vay trung và dài hạn theo các dự án và các chơng trình tín dụng đặc biệt Ngoài ra, Ngân hàng còn cho vay hộ nông dân nghèo qua các tổ chức tín dụng trung gian khác nh Ngân hàng nông thôn, hợp tác xã tín dụng Ngoài ra Chính phủ còn buộc các NHTM khác phải gửi 20,5% số tiền huy động đợc vào Ngân hàng Trung ơng (trong đó 3% dự trữ bắt buộc) để làm vốn cho vay đối với nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng nông nghiệp Malaysia không phải gửi tiền dự trữ bắt buộc ở Ngân hàng Trung ơng và không phải nộp thuế cho Nhà nớc

Tóm lại: Về tên gọi đối với loại hình NHCSXH tại mỗi nớc có sự khác nhau,

nhng về mục tiêu thì đều có sự trùng hợp là xoá đói giảm nghèo, phát triển kinh tế

- xã hội Về phơng diện tài chính thờng diễn ra dới các hình thức sau: - Chính phủ cấp vốn ban đầu để các Ngân hàng thực hiện

- Nguồn tài chính để cấp tín dụng u đãi từ nguồn vốn của NSNN, thông qua một hệ thống NHTM quản lý, bảo tồn vốn và thực hiện cấp phát theo các mục tiêu chỉ định của Chính phủ, hiện đang phổ biến ở nhiều nớc Nhiều nớc đang phát triển đã có những chính sách ứng dụng lý thuyết này Họ đã thành lập các Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, thuộc sở hữu của Nhà nớc Các Ngân hàng này có chi nhánh khắp nông thôn cả nớc và cung ứng vốn đến hộ nông dân với lãi suất thấp

- Ngời vay tự tơng trợ lẫn nhau trong cộng đồng dân c bằng cách lập ra các

tổ chức tự nguyện, tự chịu trách nhiệm về tài chính, lấy mục tiêu tơng trợ là chính, không vì lợi nhuận và hoạt động theo quy ớc cộng đồng Hình thức tài trợ không hoàn trả của Chính phủ, đến nay nhiều Chính phủ đã rút ra kết luận về ph-

ơng thức này kém hiệu quả, phát sinh tiêu cực, không bền vững, về lâu dài là làm cho ngời nghèo sẽ nghèo thêm

1.3.2 Bài học đối với ngân hàng chính sách ở Việt Nam

Qua nghiên cứu rút ra kinh nghiệm trong giải quyết các vấn đề về tín dụng phục vụ hộ nghèo của một số mô hình Ngân hàng của Bangladesh, Indonesia, Malaysia Trên cơ sở đó rút ra một số kinh nghiệm:

Thứ nhất, Chính phủ các nớc rất quan tâm đến vấn đề phát triển nông

nghiệp, nông thôn và xoá đói giảm nghèo, hầu hết ở các nớc tín dụng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn đợc thực hiện thông qua Ngân hàng quốc doanh Nguồn tài chính do Chính phủ cấp, ngoài ra Chính phủ còn bắt buộc các NHTM phải dành một tỷ lệ vốn nhất định để cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn

do vậy sẽ tăng đợc nguồn vốn cung ứng cho hoạt động tín dụng đồng thời sẽ có

đợc nhứng khoản vốn lớn với cho phí thấp tạo điều kiện cho việc giảm lãi suất cho vay hay chất lợng tín dụng đợc nâng cao.

Thứ hai, Một số nớc đã thành lập Ngân hàng chuyên trách phục vụ vốn cho

ngời nghèo Song Ngân hàng này hoạt động nh các NHTM khác, các cơ chế về tín dụng do các Ngân hàng này quyết định nh: lãi suất cho vay cao và tự bù đắp các chi phí hoạt động (lãi suất cao hơn lãi suất của các NHTM khác), có tích luỹ

để phát triển bền vững Điều này cho thấy mặc dù các chính sách xã hội vẫn đợc thực thi tốt mà ngân hàng vẫn có thế đáp ứng tốt khả năng sinh lời của ngân hàng hay chất lợng tín dụng của ngân hàng đợc thực hiện tốt

Thứ ba, Lãi suất cho vay đối với ngời nghèo không nên quá thấp Bởi lẽ, lãi

suất quá thấp sẽ không huy động đợc tiềm năng về vốn ở nông thôn, thờng gây ra tâm lý cho ngời vay vốn không chịu tiết kiệm, vốn đợc sử dụng không đúng mục

đích, kém hiệu quả kinh tế

Thứ t , hỗ trợ vốn cho ngời nghèo có những đặc điểm khác biệt nh, có những

chế độ u đãi nhất định của Nhà nớc về thuế, lãi suất và thờng không có tài sản thế chấp Do vậy, cần phải có sự kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ kênh tín dụng này nhằm tránh tiêu cực và nâng cao hiệu quả của đồng vốn, giảm nguy cơ tăng cờng

nợ quá hạn cho ngân hàng từ đó nâng cao chất lợng tín dụng

Nh vậy, từ kinh nghiệm ở một số nớc về giải quyết các vấn đề tín dụng đối với loại hình NHCSXH cho chúng ta thấy: tín dụng của ngân hàng chính sách hầu hết ở các nớc đều thông qua NHTM thực hiện

Chơng II.

Thực trạng hoạt động tín dụng của sở giao dịch

ngân hàng chính sách xã hội 2.1 Tổng quan về Sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội, đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc của NHCSXH đợc thành lập theo quyết định số 146/QĐ - HĐQT ngày 12/02/2003 của Chủ tịch HĐQT NHCSXH Sau một thời gian chuẩn bị, ngày 19/03/2003 Sở giao dịch ngân hàng chính sách xã hội đã khai trơng và đi vào hoạt động

Trong bất kỳ đơn vị nào cơ cấu tổ chức đóng vai trò quan trọng không thể thiếu đợc, thông qua đó ban lãnh đạo có thể kiểm tra, giám sát những hoạt động của đơn vị mình, để từ đó đề ra hớng chỉ đạo đúng SGDNHCSXH cũng vậy với

cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, đến 31/12/2008 cơ cấu tổ chức của SGDNHCSXH gồm: 1 Giám Đốc; 1 Phó Giám Đốc, 4 phòng ban trực thuộc (Kế toán - Ngân quỹ; Hành chính - Tổ chức; Kế hoạch - Nghiệp vụ; Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ)

+ Cơ cấu tổ chức của SGDNHCSXHVN

2.1.2 Vai trò của SGDNHCS đối với ngân hàng NHCSXH

Vai trò chính của SGDNHCSXH bao gồm:

Quản lý các nguồn vốn nội tệ, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của NHCSXH là thực hiện việc điều chuyển vốn trong toàn hệ thống theo lệnh của tổng giám đốc

Đầu mối thực hiện thanh toán quốc tế, quản lý tài khoản tiền gửi của các đơn vị thành viên

Huy động vốn: SGDNHCSXH thực hiện huy động vốn theo năm hình thức sau: Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức cá nhân trong và ngoài nớc Phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác Nhận tiền gửi các tổ chức tín dụng theo qui định của Chính phủ Vay Ngân hàng Nhà nớc, vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, tiết kiệm bu điện và bảo hiểm xã hội Tiếp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác đầu t từ Chính phủ, các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nớc

Cựng với BGĐ tiến hành kiểm tra mọi hoạt động của ngõn hàng,kiểm tra sự tuõn thủ của cỏc phũng ban, đưa ra những giải phỏp nhằm tăng hiệu quả quản trị của BGĐ

Thực hiện cỏc giao dịch liờn quan đến ngõn quỹ, tổ chức ghi chộp đầy

đủ, chớnh xỏc, kịp thời từng nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh về cỏc hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn, lập bỏo cỏo,bảng cõn đối định kỳ gửi lờn cấp trờn

Giỏm sỏt cỏc hoạt động, đưa ra chế độ thưởng phạt…

P thanh toán Thực hiện nhiệm vụ thanh toán

Hoạt động cho vay: SGDNHCSXH Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đồng và ngoại tệ đối với phạm vị khách hàng đợc giao đó là : Cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW và cho vay học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn đang theo học trong các trờng đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp và học nghề nhằm giải quyết các nhu cầu về chi phí học tập của học sinh, sinh viên.

Thực hiện nhiệm vụ về thanh toán ngân quỹ: Cung ứng các phơng tiện

thanh toán và làm dịch vụ thanh toán; Thực hiện các dịch vụ thu hộ, chi hộ bằng tiện mặt và không bằng tiện mặt Thực hiện thanh toán nội bộ trong toàn hệ thống và tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng theo quy định của pháp luật

Ngoài ra SGDNHCS còn thực hiện một số ngiệp vụ sau:Thực hiện kinh doanh ngoại hối và các dịch vụ khác theo quy định của tổng giám đốc; Thực hiện quan hệ đại lý thanh toán và dịch vụ ngân hàng đối với các ngân hàng nớc ngoài theo uỷ quyền của tổng giám đốc Trực tiếp thử nghiệm các dịch vụ, sản phẩm mới trong các hoạt động của NHCS Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ của sở giao dịch theo quy định của NHCS Chấp hành đầy đủ chế độ báo cáo, thống kê theo quy định và yêu cầu đột xuất của tổng giám đốc NHCSXH Thực hiện các nhiệm vụ khác của tổng giám đốc giao

2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động của SGDNHCSXH

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn

Tình hình hoạt động huy động vốn của SGDNHCSXH những năm gần đây

đợc phản ánh tổng quát qua bảng 2.1 nh sau:

- Tiền gửi 2% của các tổ chức tín dụng

- Vốn tài trợ uỷ thác đầu t

- Phát h nh trái phiếu à

- Tài sản nợ khác

2 Nguồn vốn cân đối từ trung ơng 12,2 16,03 20,4 20,4

( Nguồn: Báo cáo tài chính 2005, 2006,2007,2008 của SGDSXH)

Qua bảng 2.1 cho thấy tình hình huy động vốn của SGDNHCSXH những năm gần đây nh sau:

Sở giao dịch đợc giao nhiệm vụ trọng tâm là công tác huy động vốn Đây

là một nhiệm vụ hết sức quan trọng đối với hoạt động của toàn hệ thống NHCSXH để đáp ứng nguồn vốn giải ngân cho các chi nhánh trong cả nớc, nguồn vốn huy động tại Sở giao dịch đều tăng trởng qua các năm Nguồn vốn huy động chủ yếu là từ hai nguồn là tiền gửi và tiền vay của các tổ chức tín dụng khác, và tiền gửi của khách hàng, còn lại các nguồn khác thì ngân hàng chỉ thực hiện quản lý hộ

Bảng 2.2: Thực tế thực hiện kế hoạch huy động vốn của Sở giao dịch

( Nguồn: Báo cáo tài chính 2005, 2006,2007,2008 của SGDSXH)

Năm 2003, năm đầu tiên đi vào hoạt động, tổng nguồn vốn huy động của

Sở giao dịch NHCSXH đạt 519 tỷ đồng hoàn thành 100% chỉ tiêu kế hoạch Trung ơng giao

Năm 2005, cùng với sự tăng trởng d nợ trong toàn hệ thống, chỉ tiêu kế hoạch nguồn vốn của Sở giao dịch NHCSXH tiếp tục đợc giao tăng thêm nhằm

đáp ứng nhu cầu vốn giải ngân cho vay hộ nghèo và các đối tợng chính sách khác Năm 2005 nguồn vốn huy động của Sở giao dịch đạt 2.801 tỷ đồng tăng 73,4% so với năm 2004

Năm 2006, chỉ tiêu nguồn vốn huy động tiếp tục đợc giao tăng, Sở giao dịch đã nỗ lực hoàn thành đạt 99,9% kế hoạch giao

Do những nỗ lực và kết quả đạt đợc nh vậy, trong 03 năm liền năm 2004,

2005, 2006 Sở giao dịch NHCSXH đợc Chủ tịch Hội đồng Quản trị tặng danh hiệu“Đơn vị có chuyên đề xuất sắc trong công tác huy động vốn”

Năm 2007, thị trờng liên ngân hàng biến động lớn, nguồn vốn khan hiếm, lãi suất tăng cao Việc huy động vốn đáp ứng nhu cầu cho toàn hệ thống gặp rất nhiều khó khăn Tuy nhiên, Sở giao dịch vẫn nỗ lực cố gắng hoàn thành nhiệm

vụ đợc giao Đến 31/12/2007, tổng nguồn vốn huy động của Sở giao dịch NHCSXH đạt 4.360.048 triệu đồng tăng 14,2% so với năm 2006, hoàn thành

99,1% kế hoạch Trung ơng giao

Đến năm 2008 mặc dù tình hình kinh tế có nhiều biến động nh lãi suất liên ngân hàng năm qua không ổn định diễn biến phức tạp và luôn ở mức cao Bên cạnh đó sự cạnh tranh gay gắt của các tổ chức tín dụng trên địa bàn bằng hình thức khuyến mãi để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi nhng ngân hàng cũng đã tăng đợc nguồn vốn huy động Sở giao dịch vẫn nỗ lực cố gắng hoàn thành nhiệm vụ đợc giao Đến 31/12/2008, tổng nguồn vốn huy động của Sở giao dịch NHCSXH đạt 5005,8 tỉ đồng tăng 14,8% so với năm 2007, hoàn thành 100% kế

hoạch Trung ơng giao và đạt chuyên đề huy động vốn

Biểu đồ 2.1: Diễn biến huy động vốn qua các năm

Trong cơ cấu nguồn vốn huy động, Sở giao dịch luôn đặc biệt quan tâm chú trọng đến những nguồn vốn có khả năng huy động với thời hạn dài, ổn định

và lãi suất thấp: đó là các khoản tiền gửi tiết kiệm của dân c và tiền gửi của một

số đơn vị nh Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm tiền gửi, Ngân hàng phát triển, Công ty Dịch vụ Tiết kiệm bu điện

Việc ổn định và tăng trởng nguồn vốn đòi hỏi Sở giao dịch NHCSXH phải chủ động kế hoạch chi tiết cho các khoản huy động vốn và trả nợ khách hàng khi đến hạn thanh toán, nhiều khoản tiền gửi của khách hàng có thời hạn ngắn

do vậy để đảm bảo cân đối nguồn vốn, có tháng doanh số huy động lên đến 1.000 tỷ đồng và có quý lên đến 2.000 tỷ đồng

Sở giao dịch đạt đợc những kết quả đáng khích lệ nh trên là nhờ sự quan tâm chỉ đạo sát sao, kịp thời của NHCSXH TW cùng với sự nỗ lực phấn đấu của

tập thể cán bộ viên chức Sở giao dịch luôn xác định công tác huy động vốn là một trong các nhiệm vụ chủ yếu của đơn vị nên đã tích cực tuyên truyền trên các phơng tiện thông tin đại chúng Đặc biệt vào những thời điểm nhạy cảm nh thời gian chuyển trụ sở Ngân hàng, Sở giao dịch đã liên hệ với đài phát thanh các phờng lân cận để phát bản tin ngắn về NHCSXH vào mỗi buổi sáng và buổi chiều, cử cán bộ trực tiếp đi phát tờ rơi quảng cáo đến từng địa bàn dân c để khơi nguồn tiền tiết kiệm Khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền tiết kiệm, Sở giao dịch sẵn sàng tổ chức huy động đến tận nhà Đồng thời thờng xuyên khảo sát theo dõi diễn biến lãi suất trên địa bàn để kịp thời điều chỉnh theo đúng quy

định Qua các năm hoạt động, công tác huy động vốn của Sở giao dịch đã có sự tăng trởng đáng kể và mang tính ổn định cao, góp phần không nhỏ vào việc đáp ứng nguồn vốn cho toàn hệ thống

2.1.3.2 Tình hình cho vay

Hoạt động chính của ngân hàng là đi vay để cho vay, và tại sở giao dịch ngân hàng chính sách mặc dù nhiệm vụ chính là huy động vốn để phân bổ cho toàn hệ thống nhng việc thực hiện cho vay cũng đã đơc SGD thực hiện tốt trong thời gian qua, biểu hiện cụ thể nh sau:

Bảng 2.2: Số liệu d nợ cho vay của sỏ giao dịch

Đơn vị: tỉ đồngNăm

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động của SGD từ 2005 – 2008)

Qua bảng 2.2 ta thấy mức tăng trởng d nợ cho vay nh sau : Do hoạt động tín dụng của SGDNHCSXH chủ yếu là thực hiện tín dụng đối với học sinh sinh viên

có hoàn cảnh khó khăn và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW Các khoản đầu t trên thị trờng tài chính, thị trờng tiền tệ của SGDNHCSXH từ khi thành lập đến nay cha có phát sinh

Ta thấy tổng d nợ cho vay liên tục tăng từ năm 2005 đến 2007, nhng đến năm 2008 thì d nợ cho vay không thay đổi hoặc thay đổi không đáng kể

Biểu đồ 2.2: Diễn biến tổng d nợ cho vay của Sở giao dịch

nợ cho vay là 16,026 tỉ đồng, tổng d nợ tăng lên là có sự góp phần của việc tăng

d nợ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW

Năm 2007 Tổng d nợ cho vay tăng 27,3%, đặt đến mức 20,4 tỉ đồng Qua biểu đồ 2.3 so sánh ta thấy hầu nh tổng d nợ cho vay tăng là do hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ tăng lên, còn hoạt động cho vay hssv gần nhkhông thay đổi, vì SGD không cho vay mới mà chỉ thực hiện tiếp các hợp đồng

đã kí từ trớc

Đến năm 2008 thì tổng d nợ cho vay hầu nh không thay đổi, d nợ cho vay của cả hai lĩnh vực đều không biến đổi gì nhiều Tổng d nợ tính đến 31/12/2008

là 40,4 tỉ đồng và bằng năm 2007

Ta thấy việc cho vay tại ngân hàng đợc lấy nguồn từ trung ơng giao cho thì

chỉ chiếm một tỉ trọng nhỏ trong tổng vốn huy động, phù hợp với nhiệm vụ của

ngân hàng trung ơng giao cho là huy động vốn để cân đối cho toàn hệ thống là

chủ yếu

Biểu đồ 2.3: So sánh d nợ cho vay hssv và cho vay DNVVN

Qua biểu đồ 2.3 so sánh thì ta thấy d nợ cho vay chủ yếu vẫn là cho vay

hssv chiếm tỉ trọng lớn mặc dù d nợ cho vay trong lĩnh vực này không có sự

thay đổi lớn Và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng đang tăng rất nhanh

gần đuổi kịp so với d nợ cho vay hssv vào năm 2008

Vậy cụ thể sự biến động tình hình cho vay trong hai lĩnh vực cụ thể

nh sau:

- Công tác cho vay học sinh viên có hoàn cảnh khó khăn:

Trong thời gian đầu hoạt động, nghiệp vụ cho vay Học sinh sinh viên có

hoàn cảnh khó khăn là hoạt động tín dụng chủ yếu của Sở giao dịch NHCSXH

Xác định đây là nhiệm vụ chính trị của đơn vị, ngay từ khi tiếp nhận bàn giao từ

Ngân hàng Công thơng, lãnh đạo Sở giao dịch đã quán triệt nhiệm vụ đến từng

cán bộ tín dụng, xác định rõ trách nhiệm phải đáp ứng tốt nhất nhu cầu vay vốn

của HSSV, cũng nh tìm các biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng, đảm bảo an toàn Quỹ tín dụng đào tạo.

Để đẩy mạnh công tác cho vay HSSV, Sở giao dịch NHCSXH đã chủ

động liên hệ, gặp gỡ và trao đổi với các trờng Đại học trên địa bàn để tuyên truyền về các chủ trơng chính sách cũng nh quy trình thủ tục vay vốn của Quỹ tín dụng đào tạo, mở rộng thêm số lợng các trờng vay vốn, đa tổng số trờng có sinh viên vay vốn lên 22 trờng Đồng thời, Sở giao dịch cũng tiến hành ký cam kết với Ban giám hiệu các trờng đại học để thống nhất trách nhiệm giữa các bên trong việc phối hợp triển khai công tác cho vay HSSV

Sở giao dịch tiến hành các bớc làm hồ sơ vay vốn, xét duyệt hồ sơ và giải ngân nhanh gọn, đảm bảo tối đa quyền lợi cho HSSV cũng nh tuân thủ đúng các yêu cầu của Quy trình nghiệp vụ Đối với các trờng ở xa trụ sở ngân hàng, Sở giao dịch đã thành lập các tổ giải ngân trực tiếp, tạo điều kiện thuận lợi cho sinh viên đợc nhận vốn vay ngay tại trờng nh trờng Đại học Nông nghiệp I, trờng Giao thông, Mỏ địa chất, …

Qua một thời gian thực hiện, Sở giao dịch đã có những kiến nghị, đề nghị Trung ơng điều chỉnh một số nội dung của hồ sơ vay vốn cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm đơn giản thủ tục cho ngời vay, giảm thiểu thời gian tác nghiệp của cán bộ ngân hàng nhng vẫn đảm bảo đầy đủ tính pháp lý nh: Cam kết trả nợ, Phụ lục hợp đồng vay vốn, Giấy đề nghị vay vốn, Giấy yêu cầu trả nợ thay Sở giao dịch cũng đã phối hợp với các chi nhánh NHCT cho vay tr… ớc đây

để giải quyết tồn tại đối với HSSV đã ra trờng nhng không đến Ngân hàng làm cam kết trả nợ, từ đó xác định đúng thời hạn trả nợ cuối cùng cho phù hợp với từng khoản vay

D nợ cuối năm 2005 đạt 12,2 tỷ đồng với 4.307 sinh viên d nợ, hoàn thành 100% chỉ tiêu kế hoạch TW giao, tăng gần 250% so với thời điểm nhận

bàn giao Nợ quá hạn là 1,4 tỷ đồng chiếm 12 %, giảm 5% so với thời điểm nhận bàn giao

Kể từ ngày 01/01/2006, chơng trình cho vay học sinh sinh viên đợc chuyển về cho vay thông qua hộ gia đình tại địa phơng Sở giao dịch chỉ tiến hành giải ngân cho số học sinh sinh viên đang còn hợp đồng dở dang Do vậy số học sinh vay vốn giảm dần qua các năm Cuối năm 2006, d nợ cho vay HSSV là 12.247 triệu đồng

Tháng 10/2007 thực hiện Quyết định số 157/QĐ-TTg của Thủ tớng chính phủ, Sở giao dịch đã cử cán bộ xuống làm việc trực tiếp với các Nhà trờng thông qua Phòng Công tác chính trị và quản lý sinh viên để thông báo và tuyên truyền rộng rãi về một số quy định mới trong công tác cho vay Học sinh sinh viên; chủ

động hớng dẫn HSSV làm thủ tục vay vốn nhanh gọn, các sinh viên đều đợc giải ngân theo nhu cầu và với mức vay tối đa là 800.000đ/tháng; trả lời các thắc mắc của gia đình và sinh viên liên quan đến thủ tục và chế độ vay vốn

Đến 31/12/2008 thì d nợ cho vay đạt 11,9 tỉ đồng nh vậy d nợ cho vay năm 2008 giảm so với năm trớc là do doanh số cho vay giảm và việc thu nợ lại cũng giảm so với năm 2007 nhng doanh số thu nợ vẫn cao hơn doanh số cho vay

Bảng 2.3 : Tình hình số lợng hssv đợc vay tại sở giao dịch

Đơn vị: triệu đồngChỉ tiêu

Năm

Tổng d nợ Số sinh viên còn

d nợ

D nợ bình quân trên một sinh viên trên 1 năm

2008 11.900 2.278 5,22

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động của SGD từ 2005 2008)–

Qua bảng 2.3 ta thấy số sinh viên còn d nợ liên tục giảm mạnh qua các năm trong khi tổng d nợ thay đổi không đáng kể do đó làm cho d nợ trên một hssv tăng lên khá nhanh Để đến năm 2008 đáp ứng đủ số tiền vay trên một hssv là 800.000đ/tháng Và đến cuối năm 2008 thì d nợ trung bình trên 1 sv

đã đạt tới 5,22 triệu đồng trên năm tức trung bình 522.000đ/tháng học phí đây là

do số d nợ những năm trớc còn đọng lại với mức cho vay trung bình trên một sinh viên thấp

Vậy tình hình cho vay và thu nợ cụ thể của từng năm nh thế nào ta cũng xem bảng phân tích sau:

Bảng 2.4: Doanh số cho vay và thu nợ trong cho vay hssv

(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động của SGD từ 2005 2008)–

Qua bảng 2.4 phân tích thì ta thấy doanh số cho vay liên tục giảm qua các năm đặc biệt đến năm 2008 thì việc cho vay chỉ còn 1,5 tỉ đồng ngân hàng chỉ tập chung vào việc thu nợ của những khoản nợ cũ Việc giảm doanh số cho vay của ngân hàng là do việc cho vay đối với từng hssv đợc chuyển về ngân hàng chính sách địa phơng quản lý và cho vay từ năm 2006 Do đó việc giảm doanh

số cho vay của ngân hàng là do ảnh hởng của sự chỉ đạo của nhà nớc

- Công tác cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW:

Tháng 03/2006, Sở giao dịch đợc giao nhiệm vụ cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Sau khi đợc tập huấn nghiệp vụ tháng 5/2006, Sở giao dịch đã tiến hành thông báo cho các doanh nghiệp trên địa bàn, hớng dẫn hồ sơ, thủ tục, thẩm định dự án Vì đây là nhiệm vụ hoàn toàn mới, áp dụng thí điểm nên việc thẩm định và tái thẩm định đợc thực hiện rất kỹ càng.

Tính đến 31/12/2006, d nợ cho vay KFW đạt 3.776 triệu đồng, hoàn thành 100% kế hoạch giao

Năm 2007 là năm thứ hai Sở giao dịch tiến hành chơng trình tín dụng cho vay hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ theo dự án KFW Quá trình tiếp nhận hồ sơ, thẩm định và tái thẩm định dự án đợc thực hiện đúng quy trình, thủ tục Tính

đến 31/12/2007, Sở giao dịch đã tiến hành giải ngân cho 14 doanh nghiệp, nâng tổng số khách hàng có d nợ lên đến 19 doanh nghiệp D nợ đạt 8.167 triệu

đồng, hoàn thành 99,9% kế hoạch giao, phân bổ đều cả cho vay trung hạn và cho vay ngắn hạn theo nhu cầu thực tế của khách hàng tại phơng án sản xuất kinh doanh và theo quy định của NHCSXH

Năm 2008 tổng d nợ cho vay KFW đạt 8,5 tỉ đồng, tăng 3,6% so với năm

2007 tốc độ tăng tuy không cao nhng đã tăng nguồn thu nhập cho Sở

Sở giao dịch đã tiến hành kiểm tra sau khi cho vay đối với tất cả các món vay đã giải ngân, hiện trạng các tài sản thế chấp, đôn đốc các doanh nghiệp trả lãi, gốc đúng hạn cho ngân hàng Các doanh nghiệp đợc vay vốn đều sử dụng vốn vay đúng mục đích, có hiệu quả, chấp hành việc trả gốc và lãi đầy đủ

Bảng 2.5 : Doanh số cho vay và thu nợ DNVVN theo dự án KFW

Đơn vị: tỉ đồngChỉ tiêu