Tác động của hoạt động điều tra chống buôn lậu tới kinh doanh thương mại quốc tế của Việt Nam

Trong xu thế phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, ngoài những thành tựu đáng mừng về sự tăng trưởng kinh tế của đất nước, chúng ta cũng phải đối mặt với sự gia tăng của tệ nạn buôn lậu

Chuyên đề thực tậpLỜI MỞ ĐẦUTrong xu thế phát triển và hội nhập kinh tế quốc tế, ngoài những thành tựu đáng mừng về sự tăng trưởng kinh tế của đất nước, chúng ta cũng phải đối mặt với sự gia tăng của tệ nạn buôn lậu và gian lận thương mại. Buôn lậu đang là một trong những trở ngại lớn trong công cuộc xây dựng và phát triển đất nước. Chính vì vậy, trong những năm gần đây, cuộc đấu tranh chống buôn lậu đã trở nên vô cùng quyết liệt, và luôn là những chủ đề mang tính chất thời sự.Với mong muốn giúp sinh viên Thương mại quốc tế xây dựng được cái nhìn tổng quan về hoạt động buôn lậu và những tác động của hoạt động điều tra chống buôn lậu tới hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế. Từ đó, các sinh viên có thể xây dựng được ý thức của một doanh nhân kinh doanh trong lĩnh vực thương mại quốc tế trong về việc giữ mình để trở thành một nhà kinh doanh đúng pháp luật, và xây dựng ý thức tiềm tàng chống buôn lậu, em đã chọn lựa nghiên cứu đề tài: “Tác động của hoạt động điều tra chống buôn lậu tới kinh doanh thương mại quốc tế của Việt Nam”.Phạm vi nghiên cứu của đề tài ngoài nhữn khái niệm, lý luận tập trung thì em tập trung nghiên cứu những hiện tượng buôn lậu diễn ra trong thời gian 2005 - 2008, hoạt động điều tra chống buôn lậu được nghiên cứu chủ yếu tại Cục Điều tra chống buôn lậu trực thuộc Tổng cục hải quan.Em xin chân thành cảm ơn tới PGS.TS Nguyễn Anh Tuấn - Đại học Kinh tế quốc dân, Bác Nguyễn Viết Thanh - Trưởng phòng Tham mưu tổng hợp - Cục Điều tra chống buôn lậu, các thầy cô trong bộ môn Thương mại quốc tế - Khoa Thương Mại - Đại học Kinh tế quốc dân cùng các cán bộ trong Cục Điều tra chống buôn lậu đã giúp em hoàn thiện bài nghiên cứu của mình.Trần Thái Hoa Lớp: TMQT461 Chuyên đề thực tậpChương IHOẠT ĐỘNG ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU VÀ SỰ TÁC ĐỘNG ĐẾN KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾI. HOẠT ĐỘNG BUÔN LẬU1. Khái niệm, bản chất hoạt động buôn lậuTrong sự phát triển kinh tế toàn cầu, cùng với những khởi sắc về kinh tế do hoạt động thương mại quốc tế mang lại thì các quốc gia trên thế giới đều phải đối mặt với vấn đề buôn lậu và gian lận thương mại.Khi tìm hiểu về khái niệm của buôn lậu ta thường thấy có một khái niệm đi cùng với nó, đó là khái niệm “gian lận thương mại”. Tại Việt Nam trước kia và một số quốc gia thì 2 khái niệm trên chưa được phân định rõ ràng, thậm chí nhiều khi trong cách thức sử dụng còn được gộp vào làm một. Chính vì vậy, để tìm hiểu về hoạt động buôn lậu, ta cần phải tìm hiểu trên cơ sở nắm vững cả hai thuật ngữ và sự khác nhau giữa chúng.Rất nhiều nước coi buôn lậu là hành vi gian lận thương mại đặc biệt. Tại Hội nghị quốc tế lần thứ 5 về chống gian lận thương mại của tổ chức Hải quan thế giới (WCO), buôn lậu đã được xếp vào trong các hình thức gian lận thương mại và là loại hình gian lận thương mại đặc biệt nguy hiểm. Trong từ điển tiếng Anh, khái niệm buôn lậu (Smuggling) được định nghĩa như sau: Buôn lậu là hành vi mang hàng hóa một cách bí mật và không hợp pháp vào hoặc ra khỏi một nước mà không chịu chi trả thuế quan. Bọn buôn lậu (Smuggler) mang hàng hóa có thể là các loại hàng hóa bị các quốc gia cấm (ma túy, chất nổ, vũ khí và các thứ nguy hiểm khác - nếu bị phát hiện sẽ truy tố tội danh vận chuyển đồ quốc cấm và Trần Thái Hoa Lớp: TMQT462 Chuyên đề thực tậpbị xử phạt hình sự rất nặng tới cả mức chung thân, tử hình), hoặc hàng đắt tiền hơn ở nước thứ 2, hàng có chênh lệch giá lớn qua biên giới mà không chịu thuế hải quan.Việc mang mặt hàng nguy hiểm bị các quốc gia cấm qua biên giới gọi là mang lén, hàng hóa (nhất là rượu) được buôn lậu, sản xuất và bán bất hợp pháp được gọi là bootlegged; còn đĩa hát, phim, sách…bị sao chép và bán bất hợp pháp gọi là bị bị đánh cắp (pirated ). Bọn buôn lậu còn buôn rất nhiều mặt hàng khác như thuốc lá, đồ dùng, động vật quý… tùy theo cung, cầu, giá chênh lệch, điều kiện thực hiện các phi vụ tại nơi chúng hoạt động.Bên cạnh đó, Công ước quốc tế NAIROBI cũng đưa ra khái niệm buôn lậu. Theo NAIROBI, Buôn lậu là gian lận thương mại nhằm che giấu sự kiểm tra, kiểm soát của hải quan bằng mọi thủ đoạn, mọi phương tiện trong việc đưa hàng hóa lén lút qua biên giới.Từ một số khái niệm trên ta thấy, buôn lậu có những khác biệt với gian lận thương mại. Nếu như gian lận thương mại được nêu định nghĩa là việc cố ý làm trái các quy định của pháp luật, chính sách hoặc lợi dụng sự sơ hở, không rõ ràng, không chính xác, không đầy đủ khoa học của luật pháp, sự chưa hoàn thiện chính sách và việc quản lý sơ hở của các cơ quan quản lý chức năng để thực hiện hành vi gian dối, lừa gạt qua cửa khẩu một cách công khai, ngay tại nơi kiểm tra, kiểm soát của hải quan nhằm thu lợi bất chính thì theo Công ước quốc tế NAIROBI: Buôn lậu trước hết phải là hành vi gian lận thương mại nhưng ở mức cao hơn, tính chất phức tạp và nghiêm trọng hơn, nó bao hàm các hành vi giấu giếm để trốn tránh hoàn toàn hoặc một phần kiểm tra của hải quan bằng mọi thủ đoạn, mọi phương tiện. Như vậy phạm vi của khái niệm gian lận thương mại mà Tổ chức Hải quan thế giới WCO đưa ra rộng hơn khái niệm buôn lậu. Trần Thái Hoa Lớp: TMQT463 Chuyên đề thực tậpTại Việt Nam thì sao? Theo từ điển bách khoa toàn thư Việt Nam thì khái niệm buôn lậu được định nghĩa như sau: “Buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới những loại hàng hoá hoặc ngoại tệ, kim khí và đá quý, những vật phẩm có giá trị lịch sử, văn hoá, mà nhà nước cấm xuất khẩu hay nhập khẩu hoặc buôn bán hàng hoá nói chung qua biên giới mà trốn thuế và trốn sự kiểm tra của hải quan. Buôn lậu còn là hành vi buôn bán trốn thuế, lậu thuế những hàng hoá ở trong nước mà nhà nước cấm kinh doanh.” Điều 153 và 154 Bộ luật hình sự nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam công bố ngày 21/12/1999 đã quy định cụ thể các mức án về về tội buôn lậu và tội vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới. Theo Bộ luật hình sự nước ta, hành vi buôn lậu hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý chỉ cấu thành tội phạm khi giá trị của chúng từ một trăm triệu đồng trở lên hoặc dưới một trăm triệu đồng nhưng trước đó người vi phạm đã bị xử lý hành chính về hành vi quy định về tội buôn lậu hoặc một trong các tội quy định tại điều 154, 155, 156, 157, 158, 159, 160, 162 của Bộ luật Hình sự hặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.Nếu đối tượng buôn lậu là những vật phẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa thì hành vi cấu thành tội phạm không phụ thuộc vào giá trị của vật phẩm. Đối tượng buôn lậu là các loại hàng cấm thì phải có số lượng lớn hoặc đã bị xử phạt hành chính về hành vi quy định tại điều này hoặc tại một trong những điều đã nêu trên, hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa án tích mà còn vi phạm.Trong trường hợp đặc biệt, khi hàng hóa là các chất ma túy, vũ khí quân dụng và phương tiện kỹ thuật, vũ khí thô sơ và công cụ hỗ trợ, chất phóng xạ, chất cháy, chất độc thì sẽ bị xử lý theo những quy định tại các Trần Thái Hoa Lớp: TMQT464 Chuyên đề thực tậpđiều 193, 194, 196, 230, 232, 233, 236 và 238 của Bộ luật Hình sự. Tội phạm được hoàn thành kể từ khi thực hiện hành vi vận chuyển các loại hàng hóa qua biên giới nêu trên. Trường hợp khi hàng hóa đã vào nội địa mà bị phát hiện thì vẫn cấu thành tội buôn lậu.Bộ luật Hình sự nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 21/12/1999 đã có những tiến bộ nhất định khi không gộp gian lận thương mại vào buôn lậu như Bộ luật hình sự của nước ta năm 1985. Tuy nhiên Bộ luật Hình sự năm 1999 cũng chưa thể hiện rõ được sự phân biệt của hai khái niệm này, khung hình phạt ngoài một số đối tượng hàng hoá buôn lậu điển hình thì khung hình phạt chủ yếu dựa vào giá trị hàng hoá. Ví dụ như với mặt hàng thuốc lá nhập lậu thì theo quy định không bị truy cứu trách nhiệm hình sự (nhưng trong các văn bản pháp luật của Việt Nam thì những lô hàng có giá trị trên 100 triệu đồng thì lại không có khung hình phạt tương ứng)Hành vi buôn lậu rất dễ nhận thấy, đó là những hành động mà chủ hàng thực hiện lén lút, không khai báo. Các trường hợp phổ biến là chủ hàng không đăng ký chính thức việc buôn bán với Nhà nước và xã hội, do đó đội quân buôn lậu còn bao gồm cả cửu vạn vùng biên giới, trong một số các thủy thủ tàu viễn dương, trong các viên chức đi nước ngoài…Buôn lậu trong thời đại hiện nay không còn đơn thuần chỉ là buôn lậu. Đối tượng buôn lậu sẵn sàng chống trả lực lượng chức năng và buôn lậu có thể gắn liền với xã hội đen, với tội phạm hình sự, và một sự kết nối có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng, đó là buôn lậu gắn liền với tham nhũng.2. Những nguyên nhân kinh tế dẫn đến hoạt động buôn lậuHoạt động buôn lậu ra đời giống như bạn đồng hành với sự phát triển thương mại, đặc biệt là thương mại quốc tế. Có rất nhiều nguyên nhân dẫn Trần Thái Hoa Lớp: TMQT465 Chuyên đề thực tậpđến sự ra đời và gia tăng hoạt động buôn lậu. Trong phần xem xét các nguyên nhân này, ta chỉ đề cập tới những nguyên nhân cốt lõi về mặt kinh tế dẫn đến sự ra đời và phát triển hoạt động buôn lậu.Nguyên nhân đầu tiên chắc chắn là lợi nhuận. Đây là nguyên nhân chủ yếu nhất vì nó là cơ bản để tính toán khi gian lận. Lợi nhuận này được dựa trên cơ sở giá tính thuế, Thuế suất so với giá mua thực tế. Vốn dĩ quy luật của thị trường là có cầu ắt phải có cung và hàng hoá có chất lượng tương đương thì hàng hoá nào có giá thấp hơn sẽ thắng thế, và được tiêu thụ nhanh chóng trên thị trường. Xét về lợi ích kinh tế, việc cung ứng bằng hàng hoá chính nghạch, với Thuế suất cao như đồ điện tử, rượu, điện thoại di động . thì buôn lậu chúng là một phương án được cân nhắc và có thể trở thành tối ưu đối với những đối tượng buôn lậu sẵn sàng làm trái pháp luật - vì trong trường hợp này lợi nhuận thu được sẽ là cao hơn rất nhiều so với nhập khẩu chính ngạch. Nguyên nhân thứ 2 là do một số hàng hoá bị cấm hoặc bị hạn chế nhập khẩu hay xuất khẩu, tiêu biểu với các mặt hàng này là những mặt hàng mà Nhà nước quản lý chặt chẽ không cho nhập khẩu hoặc phải có giấy phép như thuốc lá, tân dược, xăng dầu . hay một số mặt hàng không cho xuất khẩu mà có thể mang lại siêu lợi nhuận như than, xăng dầu, quặng . Với mỗi quốc gia, những chính sách về xuất, nhập khẩu hàng hoá là khác nhau. Chính vì vậy hoạt động buôn lậu ra đời và phát triển như một bộ phận tất yếu, dù là một bộ phận phi pháp của nền kinh tế quốc dân.Việc hình thành buôn lậu và gian lận thương mại cũng là lẽ đương nhiên khi luôn có sự chênh lệch do lợi thế so sánh (về nhân công, vị trí địa lý, ưu đãi ) và do nhu cầu được tiêu dùng những sản phẩm, hàng hoá có chất lượng với giá cả hợp lý. Trần Thái Hoa Lớp: TMQT466 Chuyên đề thực tậpNgay cả ở Mỹ cũng luôn tìm thấy được các mặt hàng buôn lậu tại các chợ đen với giá cả từ “trên trời” cho tới “dưới biển”, từ những hàng hoá đơn giản đến phức tạp. Tại Việt Nam, chúng ta cũng có thể thấy các mặt hàng buôn lậu như hàng điện tử, điện thoại di động, quần áo, giầy dép . Buôn lậu diễn ra khắp nơi từ sân bay, bến cảng, bưu điện đến biên giới, cửa khẩu .từ các mặt hàng như thuốc lá, rượu ngoại đến điện thoại, vàng bạc, ngoại tệ, kim cương hay tệ hơn nữa là ma tuý, vũ khí .Với các mặt hàng mà thuế xuất/ nhập khẩu lên tới 100% hoặc nhiều hơn nữa thì nguồn lợi thu về đã là vô cùng lớn. Đó là chưa kể tới các ngành hàng bị cấm nhập/ xuất hay cấm lưu hành như ma túy, vũ khí thì những khoản siêu lợi nhuận có thể tạo nên những ông trùm mafia khét tiếng như Frank Costenlo hay Mayer Lenski (Mỹ).Từ đó ta thấy, chỉ có khi nào tất cả các nền kinh tế hợp lại làm một, lợi thế không có, năng suất là tương đương . thì mới không có buôn lậu và gian lận thương mại. Điều đó dường như là một điều quá viễn tưởng, chính vì vậy ta phải nhìn nhận một thực tế rằng buôn lậu đã và sẽ luôn tồn tại trong nền kinh tế. Chúng ta không thể đảm bảo một thị trường không có buôn lậu, nhưng chúng ta hoàn toàn có thể đấu tranh hạn chế buôn lậu, đưa những đối tượng buôn lậu ra trước pháp luật.3. Các hình thức buôn lậu tại Việt Nama. Một số cách thức phân loại các hình thức buôn lậuCó nhiều cách thức để phân loại các hình thức buôn lậu khác nhau. Nếu phân loại theo các tuyến đường thì ta có 3 loại hình buôn lậu:- Buôn lậu theo tuyến đường hàng không, bưu điện- Buôn lậu theo tuyến đường biển, viễn dương- Buôn lậu theo tuyến đường bộ qua biên giớiTrần Thái Hoa Lớp: TMQT467 Chuyên đề thực tậpNếu phân loại theo các thủ đoạn buôn lậu, ta có thể phân loại làm 2 loại:- Buôn lậu có qua cửa khẩu (giấu hàng hoặc giả mạo chứng từ, khai báo sai lệch hàng hoá hoặc cất giữ hàng hoá tinh vi .), xuất hiện ở tất cả các tuyến đường.- Buôn lậu trốn tránh sự kiểm soát của hải quan (lén lút mang hàng qua khu vực cánh gà biên giới), chủ yếu xuất hiện ở tuyến đường bộ và xâm nhập qua đường biển.b. Các thủ đoạn buôn lậu phổ biếnNhóm buôn lậu qua cửa khẩu:Nhóm không có chứng từ:1) Giấu hàng hoá trong hành lý mang theo hoặc trong một số hàng hoá khác. Điển hình có thể thấy là việc xuất nhập lậu ma tuý thì thường được để trong đế giày, trong va li 2 đáy, được ép vào trong các sản phẩm tranh sơn mài; việc xuất nhập lậu ngoại hối, các tài liệu mật, cổ vật thì thường giấu trong hành lý số lượng lớn.2) Lợi dụng chế độ miễn thuế khi nhập cảnh, các hành khách mang theo những hàng hoá nhỏ, gọn, nhẹ nhưng trị giá lớn và ra vào nhiều lần, nhờ người khác mang và khai hộ. Bên cạnh đó, bọn buôn lậu có thể thu gom hành lý của khách nhập cảnh, tổ chức nhập hàng theo các tờ khai hành lý của khách nhập cảnh, tổ chức nhập hàng theo các tờ khai này để hưởng tiêu chuẩn miễn thuế.3) Lợi dụng chế độ quà biếu, gửi tặng có giá trị lớn, gửi nhiều lần, nhiều địa chỉ qua đường bưu điện để buôn bán kiếm lời.4) Các tàu lớn trên biển thường gia cố thêm các hầm, vách ngăn . để giấu hàng buôn lậu và gây khó khăn cho lực lượng hải quan khi kiểm tra khám xét.Trần Thái Hoa Lớp: TMQT468 Chuyên đề thực tậpNhóm làm sai lệch chứng từ:1) Trong phương thức vận chuyển bằng container, đối tượng buôn lậu xếp lẫn hàng cũ vào hàng mới, hàng tốt vào hàng xấu, hàng có giá trị và thuế suất cao vào hàng có giá trị và thuế suất thấp; hàng cấm hoặc hàng quản lý bằng hạn ngạch, hàng định hướng, hàng không khuyến khích nhập lẫn vào hàng xuất nhập khẩu, không khai báo hải quan hoặc khai sai số lượng, chủng loại, chất lượng, xuất xứ để trốn thuế . hay hàng nguyên chiếc tháo rời thì khai là hàng gia công lắp ráp thường lẫn lỗn giữa SKD, CKD và IKD khai báo lấp lửng, chung chung hoặc trưng cầu giám định lấy kết quả lấp lửng2) Thuê các tàu của doanh nghiệp nhà nước, của lực lượng vũ trang hoặc sơn kẻ và đóng giả tàu của quân đội để chở hàng buôn lậu3) Bọn buôn lậu móc nối, mua chuộc một số nhân viên cán bộ hải quan thoái hoá biến chất đang làm nhiệm vụ kiểm hoá để kiểm theo yêu câu của chủ hàng, khi bị phát hiện thì được che chắn bằng các biên bản vi phạm đã được chuẩn bị sẵn.4) Lợi dụng phương thức chuyển khẩu, tạm nhập tái xuất, đầu tư liên doanh, gia công để buôn lậu hoặc làm hồ sơ giả, kinh doanh sai mục đích.5) Lợi dụng một giấy phép để đi nhiều chuyến hàng, tẩy xoá, photocopy giấy phép để sử dụng nhiều lần, hoặc giả dấu của cơ quan hải quan. Điển hình là vụ YTECO đã cạo sửa quota 26 loại dược phẩm và vacxin. Cũng bằng việc chỉnh sửa các giấy phép nhập khẩu do Cục Quản lý dược cấp, công ty này đã sửa các toa thuốc và khai gian dối trên các tờ khai nhằm trốn thuế và nhập hơn 56 tấn nguyên liệu dược trái phép (Cục Điều tra chống buôn lậu điều tra)Trần Thái Hoa Lớp: TMQT469 Chun đề thực tập6) Làm thủ tục xin cho chuyển tiếp hàng hố từ cửa khẩu và các chi cục Hải quan nội địa về tỉnh để làm thủ tục hải quan, nhưng trên đường đi lợi dụng cơ sở hoặc móc ngoặc, hối lộ nhân viên áp tải để tẩu tán hàng nhập lậu; hoặc làm thủ tục chuyển tiếp nhưng thực chất số hàng đó chẳng chuyển đi đâu cả mà được “giải phóng” ngay tại địa phương có cửa khẩu nhập.7) Vận chuyển hàng lậu khi bị bắt thì tìm cách trì hỗn để chạy chọt, hợp thức hố giấy tờ.8) Nhập hàng lậu, hàng cấm nhưng khai hàng khác rồi chạy chọt hợp thức hố. Khi khơng hợp thức hố được hoặc bị lộ thì từ chối nhận hàng và đổ lỗi cho cơng ty và cá nhân người nước ngồi nơi gửi hàngNhóm bn lậu trốn tránh sự kiểm sốt của lực lượng hải quan:1) Dùng tàu có trọng tải lớn từ 200 - 400 tấn lấy hàng từ Trung Quốc đi sát đảo Hải Nam vào thẳng phía Nam trong khi lực khả năng vươn xa quản lý của Hải quan còn hạn chế.9) Để trốn tránh sự phát hiện của các cơ quan chức năng, các tàu vận tải bn lậu thường khơng thực hiện chế độ ghi chép nhật ký hành trình tàu, nhật ký máy, khơng liên lạc được với đất liền hoặc thơng báo sai thời gian, địa điểm tàu cập cảng làm thủ tục hải quan ở cảng này chuyển đến cảng khác để kiểm hố và bốc dỡ hàng.2) Một số tàu viễn dương bn lậu từ các nước về (chủ yếu từ Nhật, Châu Âu) ghé qua các cảng của Trung Quốc và hẹn điểm sang mạn hàng cho các thuyền tàu nhỏ ngồi khơi (để chuyển hàng vào nhiều địa điểm trên bờ), giải toả xong hàng mới vào nhập cảnh, hoặc chuyển lên bộ phía Trung Quốc, sau đó vận chuyển bằng đường bộ sang Việt Nam qua các đường mòn, lối tắt.Trần Thái Hoa Lớp: TMQT4610 [...]... Những tác động của hoạt động điều tra chống buôn lậu tới kinh doanh thương mại quốc tế Như những phân tích ở trên, ta thấy rằng hoạt động điều tra chống buôn lậu có tác động to lớn tới cả nền kinh tế - xã hội và an ninh của một quốc gia Hoạt động buôn lậu thực ra là đứa con không mong muốn của hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế từ khi hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế có sự quản lý của Nhà... những quốc gia coi buôn lậu là một trong những trọng tội III SỰ CẦN THIẾT CỦA HOẠT ĐỘNG ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG TỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1 Sự cần thiết của hoạt động điều tra chống buôn lậu Với những tác hại của hoạt động buôn lậu như vậy, công tác điều tra chống buôn lậu là hết sức cần thiết Thể hiện ở những lý do chính sau: Đối với nền kinh tế quốc dân, hoạt động điều. .. triển của hoạt động điều tra chống buôn lậu Hoạt động điều tra chống buôn lậu là hoạt động cần thiết do nhiều cơ quan chức năng khác nhau đảm nhiệm, nó có những tác động mạnh mẽ tới các hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế nói chung và các công ty hoạt động trong lĩnh vực này nói riêng Chính vì vậy cần phải chú trọng phát triển công tác điều tra chống buôn lậu để đảm bảo cho một môi trường kinh doanh. .. vì vậy, hoạt động điều tra chống buôn lậu ra đời ngoài những lý do đã kể trên, còn có tác dụng quan trọng là đảm bảo cho hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế phát triển đúng hướng, đảm bảo quyền lợi cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh thương mại quốc tế Tác động đầu tiên là hoạt động điều tra chống buôn lậu góp phần mang lại một môi trường kinh doanh bình đẳng cho các doanh nghiệp... động điều tra chống buôn lậu Hoạt động điều tra chống buôn lậu là hoạt động của các cơ quan chức năng Nhà nước sử dụng luật pháp, các công cụ phương tiện nghiệp vụ để điều tra, làm rõ các hoạt động buôn lậu cũng như các đối tượng buôn lậu Bản chất của hoạt động điều tra chống buôn lậu là một quá trình đấu tranh không khoan nhượng của các cơ quan chức năng với các đối tượng buôn lậu Trong khái niệm này,... Cục Điều tra chống buôn lậu trực thuộc Tổng cục Hải quan, Cục Điều tra chống buôn lậu đóng vai trò quan trọng nhất và là đầu tàu trong cuộc chiến chống buôn lậu 1 Lịch sử hình thành và chức năng nhiệm vụ của Cục Điều tra chống buôn lậu trực thuộc Tổng cục Hải quan a Lịch sử hình thành của Tổng cục Hải quan và Cục Điều tra chống buôn lậu Cục Điều tra chống buôn lậu là một Cục nghiệp vụ quan trọng của. .. chế vững mạnh Trần Thái Hoa Lớp: TMQT46 Chuyên đề thực tập 20 Chương II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG TỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA VIỆT NAM I TÌM HIỂU CƠ BẢN VỀ CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU Như đã phân tích ở trên, nhiệm vụ chống buôn lậu không phải là nhiệm vụ riêng của một cơ quan nào, và để có thể thắng lợi trên mặt trận này, thì cần phải có sự phối... điều tra chống buôn lậu sẽ tạo nên một môi trường kinh doanh trong sạch, bình đẳng hơn cho tất cả các doanh nghiệp trong nền kinh tế quốc dân Hoạt động điều tra buôn lậu có thể không quét sạch hết được toàn bộ hàng lậu, nhưng chỉ cần số lượng hàng lậu giảm đi, thì đó đã là một lợi ích rồi Còn việc hàng lậu trên thị trường giảm nhiều hay ít là do hiệu quả hoạt động chống buôn lậu của mỗi quốc gia Các doanh. .. phần tạo ra một nền kinh tế - xã hội ổn định, tạo niềm tin cho các nhà đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh thương mại quốc tế, các doanh nghiệp trong ngành có cơ hội phát triển mạnh mẽ hơn Tóm lại Hoạt động buôn lậu gây những tác hại to lớn tới nền kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia với nhiều hình thức hoạt động và những thủ đoạn rất tinh vi Để phòng chống và ngăn chặn các hoạt động buôn lậu thì cần phải có... buôn lậu còn tập kết hàng tại địa điểm xa trạm kiểm soát, chờ thời cơ là trà trộn vào các xe hàng đã nộp thuế để vận chuyển vào sâu nội địa, đôi khi còn dùng vũ khí chống lại người thi hành công vụ, dùng cửu vạn với số lượng đông công khai áp đảo lấy lại hàng II HOẠT ĐỘNG ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG TỚI KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 1 Khái niệm, bản chất của hoạt động điều tra chống buôn . ĐỘNG TỚI KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ1. Khái niệm, bản chất của hoạt động điều tra chống buôn lậuHoạt động điều tra chống buôn lậu là hoạt động của các. ĐỘNG ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬU VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG TỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ CỦA VIỆT NAMI. TÌM HIỂU CƠ BẢN VỀ CỤC ĐIỀU TRA CHỐNG BUÔN LẬUNhư