Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng (Nghề: Quản trị kinh doanh - Cao đẳng) - Trường CĐ Cộng đồng Đồng Tháp

Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng trang bị cho sinh viên những kiến thức cơ bản về: Nghiệp vụ về nguồn vốn của NHTM; nghiệp vụ huy động vốn của NHTM; những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM và nghiệp vụ tín dụng của NHTM. Mời các bạn cùng tham khảo!

UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MƠN HỌC: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG NGÀNH, NGHỀ: QUẢN TRỊ KINH DOANH TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:185/QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày 22 tháng năm 2017 Hiệu trƣởng Trƣờng Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, năm 2017 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu thuộc loại sách giáo trình nên nguồn thơng tin đƣợc phép dùng nguyên trích dùng cho mục đích đào tạo tham khảo Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh bị nghiêm cấm i LỜI GIỚI THIỆU Trong kinh tế thị trƣờng, ngân hàng thƣơng mại giữ vị trí then chốt quan trọng tất thành phần kinh tế, Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thƣơng mại nói riêng góp phần tích cực vào cơng đổi đất nƣớc, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trƣờng Việt Nam phát triển bền vững Từng nghiệp vụ cụ thể ngân hàng phải đƣợc thực theo quy định NHNN, vừa đẩy mạnh yếu tố kinh doanh vừa đồng thời phải phù hợp với phát triển kinh t61 ngày đại hƣớng đến công nghệ số Để đáp ứng yêu cầu giảng dạy nhà trƣờng, tập thể giảng viên mơn Kế tốn - Tài chính, khoa Kinh tế xã hội Nhân văn trƣờng Cao Đẳng Cộng Đồng Đồng Tháp tổ chức biên soạn giáo trình mơn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠ sở tham khảo nhiều tài liệu nghiệp vụ ngân hàng, văn pháp luật đƣợc Nhà nƣớc ban hành cho Tổ chức tín dụng nhằm giúp em SV rèn luyện kỹ thực hành cơng tác tính lãi tiền gửi lãi vay, nắm rõ quy định ngân hàng thực tế để dễ dàng tự thân thực Nhằm cung cấp cho sinh viên kiến thức Nghiệp Vụ Ngân Hàng nhƣ đáp ứng yêu cầu giảng dạy, học tập nghiên cứu SV thuộc khối ngành Cao Đẳng Kế Toán Tác giả xin trân trọng giới thiệu đến HSSV giáo trình mơn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG với bố cục nhƣ sau:  Chƣơng 1: Tổng quan Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 2: Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 3: Nghiệp Vụ Tín Dụng Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 4: Các Nghiệp Vụ Khác Ngân Hàng Thƣơng Mại Tác giả có nhiều cố gắng biên soạn, song khơng thể tránh khỏi thiếu sót q trình biên soạn, mong góp ý chân thành bạn đọc để lần tái sau giảng đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cám ơn Đồng Tháp, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Chủ biên: Th.s Quách Kiều Trang ii iii MỤC LỤC Trang LỜI GIỚI THIỆU ii GIÁO TRÌNH MƠN HỌC Error! Bookmark not defined CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Khái quát NHTM 1.1 Khái niệm 1.2 Đặc điểm 2 Nguồn vốn NHTM 2.1 Vốn tự có 2.2 Vốn huy động 2.3 Vốn vay Cân đối nguồn vốn kinh doanh NHTM 3.1 Cân đối vốn cấp chi nhánh NHTM 3.2 Cân đối vốn NHTM hội sở 11 Bài tập vận dụng 11 CHƢƠNG 12 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM 12 Tầm quan trọng nghiệp vụ huy động vốn 12 1.1 Đối với NHTM 12 1.2 Đối với khách hàng 13 Hoạt động huy động vốn NHTM 13 2.1 Khái niệm 13 2.2 Đặc điểm 14 2.3 Nguyên tắc 14 2.4 Các hình thức huy động vốn NHTM 14 Nghiệp vụ huy động vốn NHTM 18 3.1 Nghiệp vụ huy động tiền gửi NHTM 18 3.2 Nghiệp vụ huy động vốn qua phát hành GTCG 29 Bài tập vận dụng 33 CHƢƠNG 34 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM 34 Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM 34 iv 1.1 Những vấn đề tín dụng NHTM 34 1.2 Quy trình tín dụng 49 1.3 Đảm bảo tín dụng 54 Nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn 56 2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn 56 2.2 Các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn 57 Nghiệp vụ cấp tín dụng trung dài hạn 64 3.1 Nghiệp vụ cho vay theo dự án đầu tƣ 64 3.2 Nghiệp vụ cho thuê tài 69 Bài tập vận dụng 72 CHƢƠNG 74 CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC CỦA NHTM 74 Nghiệp vụ đầu tƣ 74 Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối 75 Các hoạt động dịch vụ khác ngân hàng 77 3.1 Dịch vụ chuyển tiền 77 3.2 Dịch vụ thu - chi hộ tiền hàng 80 3.3 Dịch vụ toán lệnh chi (thanh toán ủy nhiệm chi) 80 3.4 Dịch vụ toán nhờ thu (thanh toán ủy nhiệm thu) 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 v CHƢƠNG TRÌNH MƠN HỌC Tên môn học: Nghiệp vụ ngân hàng Mã môn học: CKT210 Thời gian thực môn học: 40 giờ; (Lý thuyết: 20 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, tập: 18 giờ; Kiểm tra: giờ) I Vị trí, tính chất mơn học: - Vị trí: Mơn học nghiệp vụ ngân hàng thuộc nhóm mơn học tự chọn đƣợc bố trí giảng dạy sau học xong mơn học sở - Tính chất: Mơn học nghiệp vụ ngân hàng trang bị cho sinh viên kiến thức nghiệp vụ NHTM thực hành đƣợc nghiệp vụ NHTM II Mục tiêu môn học: - Về kiến thức: Học phần trang bị cho sinh viên kiến thức về: Nghiệp vụ nguồn vốn NHTM; nghiệp vụ huy động vốn NHTM; vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM nghiệp vụ tín dụng NHTM - Về kỹ năng: Mơn học trang bị cho sinh viên khả năng: biết nhƣ để cân đối nguồn vốn ngân hàng để kinh doanh có hiệu an tồn; biết đƣợc tầm quan trọng nghiệp vụ huy động vốn NHTM; hiểu đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng xuất phát từ đâu làm để xác định đƣợc số tiền khách hàng cần vay Biết đƣợc loại cho vay NH Bên cạnh đó, sinh viên vận dụng kiến thức học vào thực tiễn công tác liên quan đến nghiệp vụ NHTM kỹ cập nhật thông tin giải tình thực tế NHTM - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Chủ động tìm tài liệu nghiên cứu, chuẩn bị trƣớc đến lớp + Có ý thức tích cực, chủ động trình học tập + Làm tập tình bắt buộc nhằm rèn luyện kỹ năng, thái độ khách quan khoa học vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, PHỤ LỤC Bảng 2.1: Bảng thống kê lãi suất không kỳ hạn số NHTM vào tháng 05/2020 vii DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT BTC Bộ tài DTBB Dự Trữ Bắt Buộc TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh Nghiệp VLĐ Vốn Lƣu Động NH Ngân Hàng NHTM Ngân Hàng Thƣơng Mại NHTW Ngân Hàng Trung Ƣơng KTXH Kinh tế xã hội TSCĐ Tài sản cố định SXKD Sản xuất kinh doanh TT Thông tƣ VN Việt Nam viii CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Mã chƣơng 1: - 01 Giới thiệu: Nội dung chƣơng khái quát ngân hàng thƣơng mại, nguồn vốn tực có, nguồn vốn huy động nguồn vốn vay ngân hàng Mục tiêu: - Về kiến thức: + Mô tả đƣợc tổng quan hoạt động nghiệp vụ NHTM thông qua bảng tổng kết tài sản NHTM; + Giải thích đƣợc vốn tự có vốn huy động NHTM - Về kỹ năng: + Phân biệt đƣợc nguồn vốn tự có, vốn huy động vốn vay NHTM + Vận dụng đƣợc kiến thức để cân đối nguồn vốn tài sản NHTM - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Có thái độ nghiêm túc việc thực quy định NHTM * Nội dung chƣơng: Khái quát NHTM 1.1 Khái niệm Theo luật Tổ chức tín dụng 2010: Ngân hàng loại hình TCTD đƣợc thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm NH thƣơng mại, NH sách, NH hợp tác xã NHTM loại hình ngân hàng đƣợc thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Theo quy định Luật Các Tổ chức tín dụng Việt Nam: "Ngân hàng thƣơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thƣờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực dịch vụ chiết làm phƣơng tiện toán " + Bồi thƣờng thiệt hại cho bên thuê trƣờng hợp bên cho thuê vi phạm hợp đồng cho thuê (2) Bên thuê a Quyền bên thuê + Đƣợc quyền lựa chọn tài sản thiết bị, thƣơng lƣợng thoả thuận với ngƣời bán (ngƣời cung cấp) đặc tính kỹ thuật, số lƣợng, chủng loại, giá vận chuyển, lắp đặt, giao nhận, bảo hành hƣớng dẫn sử dụng… tài sản thiết bị mà thuê + Trực tiếp nhận tài sản thiết bị thuê từ ngƣời bán (ngƣời cung cấp) theo thoả thuận hợp đồng mua bán tài sản + Đƣợc quyền lựa chọn phƣơng án kết thúc hợp đồng thuê (Mua để chuyển quyền sở hữu, tiếp tục thuê trả lại tài sản thuê để chấm dứt hợp đồng) b Nghĩa vụ bên thuê + Sử dụng TS thiết bị mục đích thoả thuận hợp đồng cho thuê; không đƣợc chuyển quyền sử dụng TS thuê cho ngƣời khác chƣa đƣợc bên cho thuê đồng ý văn + Thanh toán tiền thuê theo qui định HĐ cho thuê tài chính, tốn CP có liên quan đến TS thuê (thuế NK, BH…) + Chịu rủi ro việc mát hƣ hỏng TS thuê Chịu trách nhiệm bảo dƣỡng, sửa chữa TS thuê thời hạn thuê + Không đƣợc dùng tài sản thuê để chấp, cầm cố để bảo lãnh cho nghĩa vụ tài (3) Nhà cung cấp Nhà cung cấp công ty, hãng sản xuất kinh doanh tài sản, thiết bị mà bên thuê cần có để sử dụng Nhà cung cấp thực việc chuyển giao, lắp đặt tài sản thiết bị theo hợp đồng mua bán, hƣớng dẫn kỹ thuật cho cơng nhân vận hành, bảo trì, bảo dƣỡng TS thuê Bài tập vận dụng Bài 1: Công ty A đƣợc NH X cho vay theo hạn mức luân chuyển Số liệu tài khoản cho vay quý III (Đvt: triệu đồng) Ngày tháng Cho vay 10/7 100 15/7 Thu nợ 100 72 20/7 250 31/7 16/8 150 150 20/8 30/8 350 200 19/9 26/9 200 100 Biết rằng: Số dƣ Nợ đầu quý III tài khoản 200 Lãi suất cho vay theo hạn mức 18%/năm Yêu cầu: Tính lãi phải trả tháng quý III Bài 2: Khách hàng BÙI VĂN ÚT đƣợc Ngân hàng ACB cấp hạn mức thấu chi tỷ đồng tháng, lãi suất thấu chi áp dụng 6%/năm, lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 1,2%/năm - Tài khoản giao dịch khách hàng tháng nhƣ sau: Ngày 1/5/X, số dƣ có tài khoản tiền gửi là: 600 triệu đồng Ngày 7/5/X, khách hàng nộp tiền mặt vào TK là: 100 triệu đồng Ngày 9/5/X, khách hàng lập Uỷ Nhiệm Chi số tiền là: 400 triệu đồng Ngày 15/5/X, khách hàng ký séc chi số tiền là: 1200 triệu đồng Ngày 26/5/X, khách hàng Uỷ Nhiệm Chi số tiền là: 500 triệu đồng Yêu cầu: Tính lãi cho khách hàng vào ngày 30/5/X Bài 3: Tại Ngân hàng ACB, ngày 1/10/N giải ngân cho khách hàng Đào Thị An 600 triệu đồng Thời hạn vay năm, lãi suất cho vay 12%/năm Tính số tiền nợ gốc lãi phải trả (mỗi năm) khách hàng ngân hàng tính theo phƣơng thức kỳ khoản giảm dần lập bảng kế hoạch thu nợ chi tiết theo kỳ Bài 4: Tại Ngân hàng DongA, ngày 1/2/N giải ngân cho khách hàng Nguyễn Anh Khoa 900 triệu đồng Thời hạn vay năm, lãi suất cho vay 12%/năm Tính số tiền nợ gốc lãi phải trả (mỗi năm) khách hàng ngân hàng tính theo 73 phƣơng thức kỳ khoản giảm dần lập bảng kế hoạch thu nợ chi tiết theo kỳ CHƢƠNG CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC CỦA NHTM Mã chƣơng 4: 04 Giới thiệu: Nội dung chƣơng tổng hợp số nghiệp vụ khác ngân hàng, hình thức tốn nhƣ: dịch vụ chuyển khoản, thu hộ - chi hộ, toán ủy nhiệm chi, toán ủy nhiệm thu với đối tƣợng khách hàng theo quy trình tốn chặt chẽ ngân hàng thƣơng mại Mục tiêu: - Về kiến thức: + Mô tả đƣợc vấn đề nghiệp vụ đầu tƣ, nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, nghiệp vụ thu - chi hộ tiền hàng NHTM + Giải thích đƣợc nguyên tắc điều kiện chuyển tiền toán NHTM + Định nghĩa đƣợc ủy thác nhận ủy thác NHTM - Về kỹ năng: + Vận dụng thực đƣợc nghiệp vụ liên quan đến chuyển tiền NHTM + Tính tốn đƣợc lợi tức phải nộp vay theo dự án đầu tƣ - Về lực tự chủ trách nhiệm: + Có thái độ nghiêm túc việc thực quy định NHTM Nghiệp vụ đầu tƣ 74 Nghiệp vụ đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại việc mua bán chứng khốn thị trƣờng chứng khốn nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận từ lợi tức chứng khoán từ chênh lệch giá chứng khoán mua bán thị trƣờng Ở Việt nam, Luật Tổ chức tín dụng cịn cho phép ngân hàng đƣợc dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng khác Mục đích đầu tƣ tài chính: - Tìm kiếm lợi nhuận - Tăng khả khoản - Đa dạng hố hình thức sử dụng vốn nhằm phân tán rủi ro Các hình thức đầu tƣ: - Đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán: Chứng khoán kinh doanh, chứng khoán giữ đến ngày đáo hạn, chứng khoán sẵn sàng để bán - Đầu tƣ vào công ty con, công ty liên kết, góp vốn liên doanh hình thức đầu tƣ dài hạn khác Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối Q trình tồn cầu hóa kinh tế với luân chuyển hàng hóa nguồn lực quốc gia làm phát sinh nhu cầu mua bán (chuyển đổi) đồng tiền khác thị trƣờng Hoạt động mua bán đồng tiền khác đƣợc diễn thị trƣờng, thị trƣờng gọi thị trƣờng ngoại hối Hiểu cách khái quát theo nghĩa rộng thị trƣờng ngoại hối đâu diễn việc mua, bán đồng tiền khác Trong thực tế, hoạt động mua bán tiền tệ xảy chủ yếu ngân hàng nên theo nghĩa hẹp, thị trƣờng ngoại hối đƣợc định nghĩa nơi mua bán đồng tiền khác ngân hàng, tức thị trƣờng liên ngân hàng Nhƣ vậy, với cách hiểu phổ biến nêu trên, đối tƣợng mua bán thị trƣờng ngoại hối bao gồm đồng tiền khác ngoại tệ mà không bao gồm giấy tờ có giá ghi ngoại tệ hay vàng tiêu chuẩn quốc tế Ngân hàng thƣơng mại tham gia vào việc mua bán ngoại tệ huy động vốn ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tƣ tìm kiếm thêm lợi nhuận Các Ngân hàng thƣơng mại tham gia vào thị trƣờng với vai trò: - Thứ làm cho việc giao dịch hai bên trở nên dễ dàng Trong trƣờng hợp này, NHTM đóng vai trò ngƣời cung cấp dịch vụ cho 75 khách hàng thơng qua việc mua bán hộ cho nhóm khách hàng mua bán lẻ Khi đó, NHTM thu khoản phí từ cung cấp dịch vụ mà không chịu rủi ro hoạt động mua bán hộ gây - Thứ hai ngân hàng tiến hành đầu cách mua bán tiền tệ, tức kinh doanh cho Trong trƣờng hợp này, NHTM phải chịu rủi ro hoạt động mua bán gây Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối NHTM: - Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao (Spot Transaction) Giao dịch ngoại hối giao thị trƣờng liên ngân hàng Là cách thức mua bán ngoại tệ mà việc toán hợp đồng hai ngân hàng đƣợc thực thi Thông thƣờng vào ngày thứ hai sau ngày giao dịch Tuy nhiên, giao dịch ngân hàng với khách hàng không cần phải chờ đợi ngày mà thực vào ngày giao dịch Giao dịch ngoại hối giao chủ yếu thực thị trƣờng liên ngân hàng Thơng thƣờng, chi phí giao dịch ngoại hối giao ngân hàng khách hàng ngân hàng qui định Nghiệp vụ đƣợc thực sở tỷ giá giao ngay, tức tỷ giá đƣợc xác định có giá trị thời điểm giao dịch Tỷ giá giao tỷ giá tổ chức tín dụng yết giá thời điểm giao dịch hai bên thỏa thuận nhƣng phải đảm bảo biên độ quy định hàng NHNN Tham gia thị trƣờng hối đoái giao gồm thành phần: NHTM, nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, nhà đầu tƣ cá nhân Nói chung đối tƣợng có nhu cầu mua bán ngoại tệ giao Trên thị trƣờng, NHTM vừa đóng vai trị nhà kinh doanh vừa đóng vai trị nhà mơi giới, NHTM mua ngoại tệ nhà xuất hay đối tƣợng có nhu cầu bán ngoại tệ để bán lại cho nhà nhập hay cho đối tƣợng có nhu cầu mua ngoại tệ Trên thị trƣờng hối đối giao NHTM thƣờng khơng thu phí giao dịch hay hoa hồng mà sử dụng chênh lệch tỷ giá bán tỷ giá mua để trang trải chi phí giao dịch thu lợi nhuận thỏa đáng Chênh lệch giá mua giá bán ngoại tệ cao hay thấp tùy thuộc vào phạm vi giao dịch hẹp hay rộng mức độ biến động giá trị ngoại tệ thị trƣờng - Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối mua bán có kỳ hạn (Forward Transaction) 76 Giao dịch mua bán có kỳ hạn Cịn gọi giao dịch có kỳ hạn bắt buộc đòi hỏi chuyển giao vào kỳ hạn định Một lƣợng tiền ngoại tệ để nhận lƣợng ngoại tệ khác theo hợp đồng có kỳ hạn đƣợc ký kết Tỷ giá hối đối có kỳ hạn đƣợc qui định vào thời điểm ký hợp đồng áp dụng toán đến kỳ hạn Tỷ giá hối đối có kỳ hạn thƣờng đƣợc xác định giống với giá trị đến hạn (Value date) kỳ hạn Kỳ hạn tháng, tháng, tháng, tháng Và 12 tháng có hợp đồng kỳ hạn có thời gian năm nhƣng không phổ biến Do dự báo tỷ giá kỳ hạn dài khó tính đƣợc xác Giao dịch có kỳ hạn thực theo hình thức Mua có kỳ hạn (buying forward) bán có kỳ hạn (selling forward) - Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao sau (Future Transaction) Giao dịch ngoại hối giao sau (hay gọi giao dịch tƣơng lai) Là thỏa thuận hai đối tác mua bán số lƣợng tiền ngoại tệ định sẵn Vào thời điểm hợp đồng đƣợc ký kết ngày giao hàng đƣợc ấn định sẵn tƣơng lai đƣợc thực sở giao dịch.Thực chất giao dịch ngoại hối giao sau giao dịch có kỳ hạn nhƣng đƣợc chuẩn hoá Loại ngoại tệ giao dịch, thời hạn giao dịch trị giá hợp đồng Giao dịch ngoại hối giao sau giao dịch ngoại hối có kỳ hạn Đều nhằm mục tiêu đầu tìm kiếm lợi nhuận Và thƣơng mại nhƣng có điểm khác biệt Mục đích giao dịch ngoại hối giao sau để đầu ngoại tệ nhằm tìm kiếm lợi nhuận Nhà đầu dự báo loại ngoại tệ lên giá ký hợp đồng mua Và ngƣợc lại dự báo ngoại tệ xuống giá ký hợp đồng bán - Nghiệp vụ giao dịch ngoại hối quyền chọn (Binary Option) Giao dịch ngoại hối quyền chọn hay gọi Quyền chọn nhị phân (Binary Option) nhà đầu tƣ có xu hƣớng lựa chọn giao dịch cặp tiền tệ Nhà đầu tƣ dự đốn giá cặp tiền tệ lên lựa chọn xuống đặt lệnh Đến lúc lệnh đáo hạn, đem giá cặp tiền tệ lúc đáo hạn so sánh với giá lúc nhà đầu tƣ thực giao dịch Nếu dự đoán xu hƣớng nhà đầu tƣ xác Thì thƣờng thu đƣợc từ 65% đến 95% lợi nhuận với số tiền đặt lệnh ban đầu Nếu lựa chọn sai nhà đầu tƣ số tiền đặt lệnh Các hoạt động dịch vụ khác ngân hàng 3.1 Dịch vụ chuyển tiền 77 Chuyển tiền nhu cầu thiết yếu sống hàng ngày, với phát triển công nghệ đại cho đời dịch vụ chuyển tiền tiện ích giúp bạn chuyển tiền nhanh chóng dễ dàng Dịch vụ chuyển tiền việc tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực theo yêu cầu bên trả tiền nhằm chuyển số tiền định cho bên thụ hƣởng Bên thụ hƣởng bên trả tiền Dịch vụ chuyển tiền bao gồm dịch vụ chuyển tiền qua tài khoản tốn khơng qua tài khoản tốn khách hàng Lợi ích dùng dịch vụ chuyển tiền Tiết kiệm thời gian: Không cần đến ngân hàng làm thủ tục chuyển tiền thông thƣờng Chỉ cần vài thao tác đơn giản điện thoại chuyển tiền nhanh chóng  Chuyển tiền lúc nơi: Bạn chuyển tiền lúc nơi làm việc thứ 7, chủ nhật vào thời gian   Kết nối nhiều ngân hàng: Bạn dễ dàng chuyển tiền cho ngân hàng khác đƣợc hỗ trợ  Phí dịch vụ hợp lý: Phí dịch vụ chuyển tiền phù hợp với khách hàng Ngày nay, nhu cầu chuyển tiền nƣớc hay quốc tế ngày tăng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, dịch vụ chuyển tiền tiện ích đời nhằm đáp ứng nhu cầu ngƣời dân Chuyển tiền hay gọi chuyển khoản chuyển số tiền từ tài khoản sang tài khoản khác để toán tiền bán hàng hố, dịch vụ quan, xí nghiệp, tổ chức cá nhân có tài khoản ngân hàng Tài khoản ngân hàng đƣợc coi tài sản khách hàng Do ngân hàng mở cho ngƣời có nhu cầu sử dụng Bạn nạp tiền vào tài khoản ngân hàng thực giao dịch khác thông qua tài khoản nhƣ: chuyển tiền, rút tiền, toán… Tài khoản ngân hàng đƣợc đại diện dãy số, đƣợc gọi số tài khoản ngân hàng Số khơng trùng lặp với khác Nó nhƣ dãy số định danh ngƣời Chỉ cần cung cấp xác số tài khoản giao dịch tài khơng thể nhầm lẫn đƣợc Chuyển khoản chuyển số tiền từ tài khoản sang tài khoản khác nghiệp vụ kế toán để toán tiền bán hàng hoá, dịch vụ quan, xí nghiệp, tổ chức cá nhân có tài khoản ngân hàng 78 Chuyển khoản hình thức tốn khơng dùng tiền mặt xuất với phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng Theo nghiệp vụ kế toán, cần toán khoản tiền, chủ tài khoản ủy nhiệm cho tổ chức quản lí tài khoản ghi số chuyển số tiền nhập vào tài khoản ngƣời thụ hƣởng Khi nghiệp vụ toán kết thúc, số tiền ghi tài khoản ngƣời toán giảm xuống tƣơng ứng với số tiền tăng lên tài khoản ngƣời thụ hƣởng Theo quy định pháp luật Việt Nam, tổ chức quản lí tài khoản đƣợc thực nghiệp vụ toán chuyển khoản cho khách hàng (tổ chức, cá nhân có tài khoản) gồm có ngân hàng nhà nƣớc, kho bạc nhà nƣớc, tổ chức tín dụng đƣợc phép thực dịch vụ tốn Trong kinh tế phát triển, chuyển khoản việc trả, tốn khơng dùng tiền mặt hình thức phổ biến Việc chuyển khoản đƣợc áp dụng thực nghĩa vụ tài khác nhƣ khoản trả tiền vào ngân sách khoản ngân sách cấp phát, trích nộp quỹ cho tổ chức cơng đồn, trích trả tiền nhà, điện, nƣớc quan, doanh nghiệp Hiện có nhiều dịch vụ chuyển khoản khác đƣợc nhiều khách hàng lựa chọn sử dụng - Chuyển khoản nội ngân hàng: Chuyển khoản nội qua tài khoản ngân hàng hình thức chuyển tiền từ tài khoản nguồn đến tài khoản thụ hƣởng thuộc hệ thống ngân hàng Ví dụ: Chuyển tiền từ tài khoản Vietcombank sang tài khoản thụ hƣởng thuộc ngân hàng Vietcombank Chuyển tiền nội ngân hàng phải chịu phí thời gian nhận nhanh so với hình thức chuyển khoản khác ngân hàng Một số ngân hàng tăng cƣờng tính cạnh tranh nên cung cấp dịch vụ chuyển khoản hệ thống hay khác hệ thống ngân hàng hoàn tồn miễn phí Dịch vụ chuyển khoản nhanh 24/7 đời đƣợc đại đa số chủ tài khoản ngân hàng sử dụng, dù có chịu thêm mức phí cao so với chuyển khoản hệ thống nhƣng tính tiện ích cao ngƣời nhận tiền đƣợc ghi có tăng tài khoản Các hình thức chuyển khoản cơng nghệ cao mà chủ tài khoản ƣu tiên sử dụng là: internet banking, cài app ngân hàng vào dịng điện thoại thơng minh để dễ dàng truy cập vào tài khoản thao tác nhanh chóng Bên canh hình thức chuyển khoản qua ví Momo, VNPTPAY, Vnpost, Zalopay ngày khuyến khích ngƣời dùng 79 3.2 Dịch vụ thu - chi hộ tiền hàng Thu hộ việc tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực ủy nhiệm bên thụ hƣởng thu tiền bên trả tiền sở thỏa thuận văn tổ chức cung ứng dịch vụ toán bên thụ hƣởng Chi hộ việc tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực ủy nhiệm bên trả tiền thay mặt để chi trả cho bên thụ hƣởng sở thỏa thuận văn tổ chức cung ứng dịch vụ toán bên trả tiền Để thực dịch vụ thu hộ, bên thụ hƣởng phải cung cấp cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán văn bản, tài liệu cần thiết liên quan làm điều kiện để tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực việc thu hộ tiền theo nội dung văn thỏa thuận tổ chức cung ứng dịch vụ toán với bên thụ hƣởng phù hợp quy định pháp luật có liên quan Đối với dịch vụ chi hộ, tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực theo yêu cầu bên trả tiền văn thỏa thuận tổ chức cung ứng dịch vụ toán với bên trả tiền phù hợp quy định pháp luật có liên quan 3.3 Dịch vụ toán lệnh chi (thanh toán ủy nhiệm chi) Là việc ngân hàng thực yêu cầu bên trả tiền trích số tiền định tài khoản toán bên trả tiền để trả chuyển tiền cho bên thụ hƣởng Bên thụ hƣởng bên trả tiền Quy trình toán ủy nhiệm chi: a) Lập, giao nhận ủy nhiệm chi Bên trả tiền lập ủy nhiệm chi gửi đến ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tốn) để trích tài khoản trả cho bên thụ hƣởng Ngân hàng hƣớng dẫn khách hàng lập, phƣơng thức giao nhận ủy nhiệm chi đơn vị mình, đảm bảo phù hợp với quy định Thông tƣ quy định hành Ngân hàng Nhà nƣớc b) Kiểm soát ủy nhiệm chi - Đối với chứng từ giấy: Chứng từ phải đƣợc kiểm soát đầy đủ, chặt chẽ theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc chế độ chứng từ kế toán ngân hàng, đó: Chứng từ phải lập mẫu, đủ số liên để hạch toán lƣu trữ Chứng từ phải ghi đầy đủ, rõ ràng, xác yếu tố, khớp nội dung liên, có đủ chữ ký dấu (nếu có) khách hàng ngân hàng tất liên Chữ ký dấu (nếu có) khách hàng chứng từ phải khớp với mẫu đăng ký ngân hàng nơi mở tài khoản 80 - Đối với chứng từ điện tử: Ngân hàng phải kiểm soát nội dung chứng từ, thơng tin kỹ thuật (chữ ký điện tử, tính hợp lệ bên khởi tạo liệu, loại, khuôn dạng liệu, mã chứng từ, ) theo quy định chứng từ điện tử - Ngân hàng phải kiểm tra số dƣ tài khoản toán khả toán bên trả tiền Nếu ủy nhiệm chi không hợp pháp, hợp lệ không đƣợc đảm bảo khả tốn ngân hàng báo cho bên trả tiền để chỉnh sửa, bổ sung trả lại cho bên trả tiền c) Xử lý chứng từ hạch toán - Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Sau kiểm soát, ủy nhiệm chi hợp pháp, hợp lệ đƣợc đảm bảo khả tốn xử lý: + Nếu bên thụ hƣởng bên trả tiền có tài khoản tốn ngân hàng chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm chi khách hàng (trừ trƣờng hợp có thỏa thuận khác), ngân hàng hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hƣởng báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hƣởng + Nếu bên thụ hƣởng khơng có tài khoản tốn ngân hàng phục vụ bên trả tiền, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm chi khách hàng (trừ trƣờng hợp có thỏa thuận khác), ngân hàng hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, báo Nợ cho bên trả tiền lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng theo hệ thống tốn thích hợp - Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng: Sau nhận đƣợc lệnh chuyển tiền ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển đến, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng tiến hành kiểm soát chứng từ xử lý: + Nếu lệnh chuyển tiền hợp pháp, hợp lệ, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc lệnh chuyển tiền, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng phải hạch toán vào tài khoản tốn bên thụ hƣởng báo Có cho bên thụ hƣởng + Nếu lệnh chuyển tiền có sai sót, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc lệnh chuyển tiền, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng gửi yêu cầu tra soát hoàn trả lệnh chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền Khi nhận đƣợc trả lời tra soát, thời gian tối đa 01 ngày làm việc, ngân 81 hàng phục vụ bên thụ hƣởng thực lệnh chuyển tiền hoàn trả lệnh chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền + Nếu tài khoản bên thụ hƣởng đóng, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc lệnh chuyển tiền, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng hoàn trả lệnh chuyển tiền cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền - Trƣờng hợp bên thụ hƣởng khơng có tài khoản toán ngân hàng: Khi nhận đƣợc lệnh chuyển tiền, chậm 01 ngày làm việc, ngân hàng kiểm soát chứng từ, hạch toán vào tài khoản thích hợp thơng báo cho bên thụ hƣởng Trƣờng hợp bên thụ hƣởng nhận tiền mặt xử lý nhƣ sau: + Nếu bên thụ hƣởng cá nhân, đến nhận tiền khách hàng phải xuất trình giấy chứng minh nhân dân hộ chiếu thời hạn sử dụng giấy tờ thay hợp pháp khác (sau gọi chung giấy tờ tùy thân) Trong trƣờng hợp ngƣời nhận ngƣời đƣợc ủy quyền xuất trình thêm văn ủy quyền phù hợp với quy định pháp luật Nếu bên thụ hƣởng tổ chức ngƣời đại diện cho tổ chức đến nhận tiền ngồi việc xuất trình giấy tờ tùy thân, cịn phải xuất trình giấy tờ chứng minh tƣ cách đại diện hợp pháp cho tổ chức + Tối đa 15 ngày kể từ ngày nhận lệnh chuyển tiền đến bên thụ hƣởng đƣợc ngân hàng thông báo nhƣng không đến nhận tiền ngân hàng không liên hệ đƣợc với bên thụ hƣởng, ngân hàng phải lập lệnh chuyển trả lại tiền cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền d) Ngân hàng thực báo Nợ, báo Có đầy đủ, kịp thời cho khách hàng theo phƣơng thức, thời điểm báo Nợ, báo Có đƣợc thỏa thuận ngân hàng khách hàng phù hợp với quy định pháp luật 3.4 Dịch vụ toán nhờ thu (thanh toán ủy nhiệm thu) Là việc ngân hàng thực theo đề nghị bên thụ hƣởng thu hộ số tiền định tài khoản toán bên trả tiền để chuyển cho bên thụ hƣởng sở thỏa thuận văn việc ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hƣởng Quy trình tốn ủy nhiệm thu: Ngân hàng xây dựng, ban hành quy trình nội thực toán ủy nhiệm thu, đảm bảo xử lý nhanh chóng, xác, an tồn đầy đủ bƣớc sau: a) Lập, giao nhận ủy nhiệm thu Bên thụ hƣởng lập ủy nhiệm thu kèm theo văn thỏa thuận bên trả tiền bên thụ hƣởng việc ủy nhiệm thu chứng từ khác (nếu có) gửi 82 ngân hàng phục vụ ngân hàng phục vụ bên trả tiền Ngân hàng hƣớng dẫn khách hàng lập, phƣơng thức giao nhận chứng từ đảm bảo phù hợp với quy định Thông tƣ quy định hành Ngân hàng Nhà nƣớc b) Kiểm soát ủy nhiệm thu - Tại ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng: Khi nhận đƣợc ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo khách hàng, ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ ủy nhiệm thu theo quy định chế độ chứng từ kế toán ngân hàng Nếu ủy nhiệm thu khơng hợp pháp, hợp lệ ngân hàng báo cho khách hàng để chỉnh sửa, bổ sung trả lại cho khách hàng - Tại ngân hàng phục vụ bên trả tiền: Khi nhận đƣợc hồ sơ toán ủy nhiệm thu, ngân hàng tiến hành kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ kiểm tra số dƣ tài khoản toán khả toán bên trả tiền Nếu ủy nhiệm thu có sai sót, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi yêu cầu tra soát trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng bên thụ hƣởng Nếu tài khoản bên trả tiền đóng, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy nhiệm thu, ngân hàng phục vụ bên trả tiền trả lại ủy nhiệm thu cho ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng bên thụ hƣởng c) Xử lý chứng từ hạch tốn - Đối với trƣờng hợp bên trả tiền có tài khoản toán ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng: Sau kiểm soát ủy nhiệm thu, ngân hàng kiểm tra thỏa thuận toán ủy nhiệm thu bên trả tiền bên thụ hƣởng xử lý: + Trƣờng hợp bên trả tiền ủy quyền cho ngân hàng đƣợc quyền tự động trích nợ tài khoản toán bên trả tiền để toán ủy nhiệm thu: Nếu bên trả tiền đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc ủy nhiệm thu, ngân hàng phải hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hƣởng báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hƣởng Nếu bên trả tiền không đảm bảo khả toán, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc ủy nhiệm thu, ngân hàng phải báo cho bên trả tiền, bên thụ hƣởng biết trả lại ủy nhiệm thu cho bên thụ hƣởng (nếu bên thụ hƣởng yêu cầu) tiếp tục lƣu giữ ủy nhiệm thu đến bên trả tiền đảm bảo khả toán tiến hành xử lý nhƣ 83 + Trƣờng hợp bên trả tiền chƣa ủy quyền cho ngân hàng đƣợc quyền tự động trích nợ tài khoản toán bên trả tiền để tốn ủy nhiệm thu, ngân hàng phải thơng báo ủy nhiệm thu cho bên trả tiền Nếu bên trả tiền chấp thuận ủy quyền trích nợ tài khoản tốn, chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận ủy quyền trích nợ bên trả tiền, ngân hàng tiến hành xử lý hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền, bên thụ hƣởng báo Nợ cho bên trả tiền, báo Có cho bên thụ hƣởng Nếu bên trả tiền không chấp thuận ủy quyền trích nợ, ngân hàng thơng báo gửi trả ủy nhiệm thu cho bên thụ hƣởng + Hình thức ủy quyền trích nợ tài khoản tốn ngân hàng quy định phù hợp với quy định pháp luật ủy quyền - Đối với trƣờng hợp bên trả tiền khơng có tài khoản tốn ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng: + Sau kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng có hình thức theo dõi phù hợp chứng từ đƣợc xử lý chậm 01 ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đƣợc ủy nhiệm thu, ngân hàng gửi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền + Khi nhận đƣợc ủy nhiệm thu chứng từ kèm theo (nếu có) ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng bên thụ hƣởng gửi đến, sau kiểm soát ủy nhiệm thu hợp pháp, hợp lệ, ngân hàng phục vụ bên trả tiền kiểm tra thỏa thuận ủy quyền trích nợ tài khoản tốn tiến hành xử lý, hạch toán vào tài khoản toán bên trả tiền nhƣ trƣờng hợp bên trả tiền có tài khoản toán ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng; đồng thời lập lệnh chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng theo hệ thống tốn thích hợp + Khi nhận đƣợc lệnh chuyển tiền ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển đến, chậm 01 ngày làm việc, ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng lệnh chuyển tiền để hạch tốn vào tài khoản thích hợp báo Có cho bên thụ hƣởng c) Ngân hàng thực báo Nợ, báo Có đầy đủ, kịp thời cho khách hàng theo phƣơng thức, thời điểm báo Nợ, báo Có đƣợc thỏa thuận ngân hàng khách hàng phù hợp với quy định pháp luật Bài tập vận dụng Câu Đối tƣợng khách hàng đƣợc sử dụng sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn 84 Câu Số tiền gửi tối thiểu khách hàng sử dụng sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn? Kỳ hạn gửi tiền theo sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn Câu Khi sử dụng sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn, khách hàng có đƣợc rút tiền trƣớc hạn hay khơng Câu Khách hàng có ƣu đãi sử dụng sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn Câu Khi ký kết hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn loại ngoại tệ nhƣ USD, EUR khách hàng có đƣợc phép chuyển nhƣợng tiền gửi không? TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 Nguyễn Minh Kiều (2015), Bài Tập Bài Giải Ngân Hàng Thƣơng Mại, nhà xuất Lao Động Xã Hội Văn pháp luật quy định hành: - Nghị định số: 222/2013/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2013 VỀ THANH TOÁN BẰNG TIỀN MẶT có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng năm 2014 - Nghị định số 80/2016/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 2016 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2012 Chính phủ tốn khơng dùng tiền mặt, có hiệu lực kể từ ngày 01 tháng năm 2016 - Thông tƣ 46/2014/TT-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2014 HƢỚNG DẪN VỀ DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01 tháng 03 năm 2015 Một số trang WEB ngân hàng: + https://www.agribank.com.vn/ + https://www.vietcombank.com.vn + https://www.vietinbank.com.vn + thuvienphapluat.vn 86 ... tế xã hội Nhân văn trƣờng Cao Đẳng Cộng Đồng Đồng Tháp tổ chức biên soạn giáo trình mơn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠ sở tham khảo nhiều tài liệu nghiệp vụ ngân hàng, văn pháp luật đƣợc Nhà... HSSV giáo trình mơn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG với bố cục nhƣ sau:  Chƣơng 1: Tổng quan Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 2: Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 3: Nghiệp Vụ Tín Dụng Ngân. .. khách hàng gửi vào ngân hàng để thực khoản toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ khoản toán khác phát sinh trình hoạt động kinh doanh khách hàng Đứng góc độ khách hàng tiền khách hàng gửi vào ngân hàng