3. Nghiệp vụ huy độngvốn của NHTM
3.2 Nghiệp vụ huy độngvốn qua phát hành GTCG
- Khái niệm: Giấy tờ có giá là chứng nhận của NHTM phát hành để huy động vốn, trong đó xác định nghĩa vụ trả một khoản tiền trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa NHTM và ngƣời mua.
Giấy tờ có giá (Kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu) là bằng
chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với ngƣời sở hữu giấy tờ có giá trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác
- Đặc điểm:
+ Khách hàng không đƣợc rút tiền trƣớc khi giấy tờ có giá đáo hạn (thanh tốn vốn gốc vào thời điểm đáo hạn).
+ Đối tƣợng: khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức…có tiền nhàn rỗi. + Đây là nguồn vốn huy động có tính ổn định cao.
- Phân loại:
Căn cứ vào quyền sở hữu:
+ Giấy tờ có giá ghi danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ hoặc ghi sổ có ghi tên ngƣời sở hữu.
+ Giấy tờ có giá vơ danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ khơng ghi tên ngƣời sở hữu. Giấy tờ có giá vơ danh thuộc quyền sở hữu của ngƣời nắm giữ giấy tờ có giá.
30
+ Phát hành giấy tờ có giá theo hình thức giấy tờ có giá ghi danh, giấy tờ có giá vơ danh do ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài phát hành. Trong đó: Đối với ngƣời mua giấy tờ có giá là tổ chức nƣớc ngoài, cá nhân nƣớc ngoài tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài chỉ đƣợc phát hành giấy tờ có giá theo hình thức giấy tờ có giá ghi danh.
+ Trƣờng hợp phát hành giấy tờ có giá theo hình thức ghi sổ, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phát hành cấp cho ngƣời mua giấy chứng nhận quyền sở hữu giấy tờ có giá.
Căn cứ vào thời hạn phát hành
+ Giấy tờ có giá ngắn hạn: Giấy tờ có giá có thời hạn dƣới một năm kể từ khi phát hành đến khi đến hạn thanh tốn.
+ Giấy tờ có giá trung hạn và dài hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến khi hết hạn.
Căn cứ vào cách trả lãi
+ Trả lãi sau: trả lãi một lần vào thời điểm đáo hạn. Khi đến hạn thanh tốn, nếu khách hàng chƣa đến lĩnh và khơng có u cầu gì khách thì NH sẽ tự động chuyển gốc và lãi vào một tài khoản riêng và khách hàng hƣởng lãi suất tiết kiệm không kỳ hạn.
+ Trả lãi trƣớc: trả lãi một lần tại thời điểm phát hành, lãi của kỳ phiếu là số tiền chênh lệch giữa mệnh giá và giá bán.
+ Trả lãi định kỳ: trả lãi theo từng định kỳ cho ngƣời sở hữu giấy tờ có giá. Nếu đến hạn thanh toán lãi, khách hàng khơng đến thanh tốn và khơng có u cầu gì khách thì NH sẽ tự động chuyển số tiền lãi vào một tài khoản riêng và giữ hộ khách hàng (số tiền này khơng đƣợc tính lãi).
Căn cứ vào loại tiền phát hành
+ Phát hành giấy tờ có giá huy động nội tệ + Phát hành giấy tờ có giá huy động ngoại tệ Căn cứ vào loại công cụ trên thị trƣờng vốn
+ Giấy tờ có giá thuộc cơng cụ nợ: nhƣ chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu và trái phiếu.
+ Giấy tờ có giá thuộc cơng cụ vốn: cổ phiếu ƣu đãi, cổ phiếu phổ thông hay cổ phiếu thƣờng
Căn cứ vào giá trị bán
31
+ Giấy tờ có giá ngang giá: giá phát hành đúng bằng mệnh giá + Giấy tờ có giá phụ trội: giá phát hành lớn hơn mệnh giá - Một số quy định về phát hành GTCG
Mệnh giá:
+ Là số tiền đƣợc ghi cả bằng chữ và số trên giấy tờ có giá
+ Thể hiện số vốn gốc mà NH huy động của ngƣời sở hữu giấy tờ có giá Thời hạn: Là thời gian lƣu hành của giấy tờ có giá, đƣợc xác định từ ngày phát hành đến ngày đáo hạn của giấy tờ có giá
Lãi suất: Là lãi suất áp dụng để tính lãi cho ngƣời thụ hƣởng giấy tờ có giá.
Ví dụ 5: Giả sử, KH A, B và C mua một kỳ phiếu của VCB có nội dung nhƣ sau:
- Mệnh giá : 50.000.000 VND - Loại kỳ phiếu : Vô danh
- Kỳ hạn : 6 tháng - Lãi suất : 7,8% / năm
- Phƣơng thức trả lãi: A chọn trả lãi sau, B chọn trả lãi trƣớc và C chọn trả lãi định kỳ
Yêu cầu: Xác định giá bán kỳ phiếu, lãi và số tiền mỗi KH sẽ nhận đƣợc
khi kỳ phiếu đáo hạn.
Giải:
A chọn trả lãi sau
Khách hàng A mua kỳ phiếu ở mức giá bằng mệnh giá là 50.000.000 đồng. Tiền lãi A nhận đƣợc = = 1.950.000 đồng KH A nhận gốc + lãi: 50.000.000 + 1.950.000 = 51.950.000đ B chọn trả lãi trƣớc Tiền lãi B nhận đƣợc = = 1.950.000 đồng Khách hàng B mua kỳ phiếu theo giá mua là:
50.000.000 – 1.950.000 = 48.050.000đ.
32 C chọn trả lãi định kỳ hàng tháng
Khách hàng C mua kỳ phiếu ở mức giá bằng mệnh giá là 50.000.000đ. Tiền lãi C nhận đƣợc =
= 325.000 đồng Có 5 kỳ nhận lãi trƣớc khi đáo hạn.
Khi đáo hạn, khách hàng C nhận đƣợc số tiền bằng mệnh giá cộng lãi kỳ cuối là: 50.000.000 + 325.000 = 50.325.000đ
Chi phí huy động vốn GTCG : Việc xác định chi phí huy động vốn phát hành các loại giấy tờ có giá rất quan trọng vì nó có tác động đến quyết định xem NHTM nên huy động vốn bằng hình thức nào. Nên huy động tiền gửi hay phát hành giấy tờ có giá hay trả lãi theo hình thức nào có lợi nhất.
Giá phát hành GTCG ngắn hạn:
Trả lãi trƣớc và sau áp dụng công thức tính giá trị tƣơng tai:
FV: Giá trị tƣơng lai PV: Giá trị gốc ban đầu i: Lãi suất
n: Thời hạn
Ví dụ 6: VCB phát hành kỳ phiếu có mệnh giá 1.000 USD, ngày phát hành 1/4/X, ngày đáo hạn 1/10/X và lãi suất là 6%/ năm. Kỳ phiếu đƣợc bán ở mức giá bằng mệnh giá nhƣng phƣơng thức trả lãi tùy theo đề nghị của KH. Xác định xem chi phí huy động vốn bằng kỳ phiếu này của VCB là bao nhiêu, nếu:
a) KH đề nghị trả lãi trƣớc? b) KH đề nghị trả lãi sau? GIẢI:
a) Khách hàng đề nghị trả lãi trƣớc?
Tiền lãi VCB phải trả trƣớc =
= 30 usd Lãi VCB phải trả trƣớc = 1000*6%*6/12 = 30 USD
FV = 1.000 USD, PV = 1000 – 30 = 970 USD
33
=> i = 0,509%/tháng hay i = 6,108%/năm b) Khách hàng đề nghị trả lãi sau?
Tiền lãi VCB phải trả sau =
= 30 usd FV = 1.030 USD, PV = 1000 USD
n = 6 => FV = PV (1 + i)n => 1030 = 1000 (1 + i) x 6 => i = 0,494%/tháng hay i = 5,928%/năm
4. Bài tập vận dụng
Bài 1: Ngày 10/03/20X khách hàng A đến ngân hàng để gửi tiết kiệm định
kỳ 3 tháng với số tiền gửi là 100 triệu đồng, lãnh lãi khi đáo hạn, lãi suất 9%/năm. Yêu cầu:
(1) Tính số tiền khách hàng A nhận đƣợc vào ngày đáo hạn.
(2) Nếu ngày 15/05/20X khách hàng A yêu cầu tất toán sổ tiết kiệm trước hạn. Tính số tiền mà NH phải trả cho khách hàng A. Biết lãi suất tiền gửi
không kỳ hạn là 1%/năm.
(3) Ngày 5/6/20X NH giảm lãi suất tiền gửi tiết kiệm 3 tháng còn 8.5%/năm. Ngày 10/9/20X khách hàng A đến NH tất tốn sổ tiền gửi tiết kiệm. Tính số tiền mà NH phải trả cho khách hàng A. Biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 1%/năm.
Bài 2: Ngày 10/03/20X khách hàng A đến ngân hàng để gửi tiết kiệm định
kỳ 3 tháng với số tiền gửi là 100 triệu đồng, lãnh lãi định kỳ hàng tháng, lãi suất 9%/năm. Yêu cầu:
a. Tính số tiền khách hàng A nhận đƣợc khi đáo hạn.
b. Nếu ngày 15/05/20X khách hàng A yêu cầu tất toán sổ tiết kiệm trƣớc hạn. Tính số tiền mà khách hàng này nhận đƣợc. Biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 1%/năm.
Bài 3: Tại ngân hàng X có mở tài khoản tiền gửi thanh tốn cho Bà Lan. Tháng 5/yy có phát sinh nghiệp vụ kinh tế nhƣ sau: (ĐVT: 1.000 đồng) Ngày 05/5/yy Bà Lan gửi bằng tiền mặt: 200.000
Ngày 10/5/yy Bà Lan gửi bằng tiền mặt: 100.000 Ngày 15/5/yy Bà Lan rút bằng tiền mặt: 100.000
34
Ngày 31/5/yy NHX tiến hành tính lãi và nhập vốn cho Bà Lan. Biết rằng, lãi suất tiền gửi tiết kiệm KKH là 0,1%/tháng.
Yêu cầu: Tính số tiền bà Lan nhận đƣợc vào ngày 5/6/yy, giả sử đầu ngày 01/5/yy số dƣ tài khoản tiền gửi thanh toán của Bà Lan là 100.000.
CHƢƠNG 3
NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM Mã chƣơng 3: 03
Giới thiệu:
Nội dung chƣơng trình bày những vấn đề cơ bản về tín dụng, quy trình tín dụng và các hình thức đảm bảo tín dụng, các phƣơng thức cho vay từng lần, hạn mức tín dụng, hạn mức thấu chi dành cho từng đối tƣợng khách hàng cụ thể là doanh nghiệp, cá nhân hay hộ gia đình của ngân hàng qua nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Mục tiêu:
- Về kiến thức:
+ Mô tả đƣợc những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ tín dụng tại NHTM
+ Giải thích đƣợc nguyên tắc cho vay; điều kiện cho vay; đối tƣợng cho vay; thời hạn cho vay; hợp đồng cho vay; đảm bảo tín dụng; quy trình tín dụng.
+ Trình bày các hình thức bảo đảm tín dụng và ý nghĩa quan trọng của sự thiết lập quy trình tín dụng
+ Giải thích đƣợc các hình thức cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. - Về kỹ năng:
+ Vận dụng đƣợc nghiệp vụ cơ bản liên quan đến tín dụng ngắn hạn, trung
và dài hạn tại NHTM.
+ Tính tốn đƣợc lợi tức phải nộp theo các hình thức vay. - Về năng lực tự chủ và trách nhiệm:
+ Có thái độ nghiêm túc trong việc thực hiện các quy định của NHTM