(LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

157 4 0
(LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯƠNG THỊ QUỲNH HÂN PHÁT TRIỂN DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh - Năm 2010 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRƯƠNG THỊ QUỲNH HÂN PHÁT TRIỂN DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh tế tài ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh - Năm 2010 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com MỤC LỤC   CHƯƠNG MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THỊ PHẦN THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề TTQT 1.1.1 Khái niệm TTQT 1.1.2 Các điều kiện TTQT 1.1.2.1 Điều kiện tiền tệ 1.1.2.2 Điều kiện thời gian toán 1.1.2.3 Điều kiện phương thức toán 1.1.2.4 Điều kiện chứng từ toán 1.1.3 Các phương thức TTQT chủ yếu ngân hàng 1.1.3.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.3.2 Phương thức nhờ thu 1.1.3.3 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền 1.1.4 Vai trò TTQT 1.1.5 Vai trò ngân hàng hoạt động TTQT 10 1.1.6 Những rủi ro chủ yếu hoạt động TTQT ngân hàng .11 1.1.6.1 Rủi ro kỹ thuật (rủi ro tác nghiệp) 11 1.1.6.2 Rủi ro tín dụng 11 1.1.6.3 Rủi ro ngoại hối 11 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 1.1.6.4 Rủi ro ngân hàng đại lý 12 1.1.6.5 Rủi ro pháp luật 12 1.1.6.6 Rủi ro chế sách hay rủi ro trị 12 1.1.6.7 Rủi ro đạo đức 12 1.1.6.8 Các rủi ro khác 12 1.2 Những vấn đề thị phần TTQT 13 1.2.1 Khái niệm thị phần 13 1.2.2 Khái niệm thị phần TTQT ngân hàng 13 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến thị phần TTQT ngân hàng 14 1.2.3.1 Nhân tố khách quan 14 1.2.3.2 Nhân tố chủ quan 15 1.2.4 Các tiêu phản ánh thị phần TTQT ngân hàng 17 1.2.5 Các tiêu phản ánh hiệu hoạt động TTQT 19 1.3 Kinh nghiệm ngân hàng lớn giới phát triển TTQT 21 1.3.1 Ngân hàng CiTi 21 1.3.2 Ngân hàng HSBC 22 TÓM TẮT CHƯƠNG I CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG, DOANH SỒ VÀ THỊ PHẦN TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 2.1 Tổng quan ACB 24 2.1.1 Đôi nét ACB 24 2.1.2 Kết hoạt động chung ACB 24 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.1.2.1 Tổng nguồn vốn 25 2.1.2.2 Sử dụng vốn 25 2.2 Nhận định đối thủ cạnh tranh ACB TTQT 26 2.2.1 Các đối thủ cạnh tranh trực tiếp 26  Vietcombank 27  Sacombank 27  Techcombank 27  Eximbank 28 2.2.2 Các đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn 28  Ngân hàng HSBC Việt Nam 28  Ngân hàng Standard Chartered Việt Nam 29  Ngân hàng ANZ 30 2.3 Đánh giá kết hoạt động TTQT ACB 30 2.3.1 Đánh giá theo phương thức TTQT 32 2.3.1.1 Thanh toán theo phương thức T/T 32 2.3.1.2 Thanh toán theo phương thức nhờ thu 33 2.3.1.3 Thanh toán theo phương thức L/C 34 2.3.1.4 Thanh toán theo phương thức CAD 35 2.3.2 Đánh giá theo loại hình tốn 36 2.3.2.1 Thanh toán xuất .37 2.3.2.2 Thanh toán nhập 38 2.3.3 Đánh giá tổng doanh số TTQT 39 2.3.4 Đánh giá doanh thu phí dịch vụ TTQT 40 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 2.3.5 So sánh doanh số TTQT với đối thủ cạnh tranh 42  So sánh với Vietcombank 42  So sánh với ngân hàng đối thủ khác 43 2.3.6 Đánh giá thị phần TTQT ACB 45 2.3.6.1 Thị phần tuyệt đối 45 2.3.6.2 Thị phần tương đối 49 2.4 Phân tích SWOT 51 2.4.1 Điểm mạnh (Strengths) 51 2.4.2 Điểm yếu (Weaknesses) 56 2.4.3 Cơ hội (Opportunities) 59 2.4.4 Thách thức (Threats) 61 2.5 Một số mặt tồn nguyên nhân chủ yếu TTQT 63 2.5.1 Những mặt tồn chính…………………………………………………63 2.5.2 Những nguyên nhân chủ yếu………………………………………… 63 TÓM TẮT CHƯƠNG II CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DOANH SỐ VÀ MỞ RỘNG THỊ PHẦN TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hướng phát triển ……… 65 3.1.1 Triển vọng phát triển ngành ngân hàng 65 3.1.2 Định hướng phát triển ACB 65 3.1.2.1 Định hướng phát triển ACB phù hợp với định hướng ngành, sách Nhà nước xu thế giới 65 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com 3.1.2.2 Mục tiêu năm 2010 ACB 66 3.1.3 Định hướng phát triển TTQT 67 3.2 Các giải pháp phát triển dịch vụ TTQT ACB 67 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện mơ hình quản lý điều hành quy trình hoạt động 68 3.2.2 Giải pháp nhân quản lý nhân 69 3.2.3 Giải pháp công nghệ 71 3.2.4 Giải pháp marketing 73 3.2.5 Giải pháp sản phẩm 76 3.2.6 Giải pháp phí tỷ giá 78 3.2.7 Giải pháp mạng lưới phân phối 80 3.2.8 Giải pháp phát triển nâng cao chất lượng quan hệ ngân hàng đại lý 82 3.2.9 Giải pháp nâng cao hiệu kiểm tra kiểm toán nội .83 3.2.10 Giải pháp khác 83 3.3 Một số kiến nghị 84 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 84 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 86 3.3.3 Những đề nghị cho nghiên cứu 87 TÓM TẮT CHƯƠNG III KẾT LUẬN LUẬN VĂN PHỤ LỤC ******* TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT    ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu  AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn  ANZ: Ngân hàng ANZ  BIDV: Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam  CN: Chi nhánh  DS: Doanh số  DSTT: Doanh số toán  Eximbank Exim: Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu  HD Bank: Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà  HSBC (Hongkong and Shanghai Banking Corporation): Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải  NHTM: Ngân hàng thương mại  NHNN: Ngân hàng nhà nước  NK: Nhập  PGD: Phòng giao dịch  Sacombank Sacom: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín  SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hiệp hội Viễn thông Tài Liên Ngân hàng tồn Thế giới  SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn  TCTD: Tổ chức tín dụng  Techcombank Techcom: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com  TMCP: Thương mại cổ phần  TNHH: Trách nhiệm hữu hạn  TTQT: Thanh toán quốc tế  UCP600: (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số xuất 600  Vietcombank VCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương  Vietinbank Vietin: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương  VIB: Ngân hàng quốc tế  XK: Xuất  WTO (World Trade Organization): Tổ chức thương mại giới ******* TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU   Bảng 2.1: Tổng tài sản ACB Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay Bảng 2.3: Doanh số T/T giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.4: Doanh số T/T nhập sang thị trường giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.5: Doanh số nhờ thu giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.6: Doanh số L/C giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.7: Doanh số CAD năm 2008 - 2009 Bảng 2.8: Doanh số xuất giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.9: Doanh số nhập giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.10: Doanh số TTQT giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.11: Doanh thu phí TTQT giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.12: Tỷ trọng phí TTQT tổng phí dịch vụ ACB 2005 - 2009 Bảng 2.13: Doanh số TTQT ACB Vietcombank 2005 - 2009 Bảng 2.14: Doanh số TTQT ACB ngân hàng cổ phần 2005 - 2009 Bảng 2.15: Thị phần TTQT ACB giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.16: Thị phần TTQT Vietcombank giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.17: Thị phần TTQT ngân hàng giai đoạn 2005 - 2009 Bảng 2.18: Thị phần TTQT tương đối ACB so với Vietcombank 2005 - 2009 Bảng 2.19: Thị phần TTQT tương đối ACB so với ngân hàng 2005-2009 Bảng 2.20: So sánh số tiêu ngân hàng Bảng 2.21: So sánh mức phí TTQT ngân hàng TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com PHỤ LỤC 10 KIM NGẠCH XUẤT NHẬP KHẨU CỦA VIỆT NAM NĂM 2009 TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com ... Doanh số xuất ngân hàng Kim ngạch xuất quốc gia Thị phần toán nhập Thị phần toán nhập = Doanh số nhập ngân hàng Doanh số nhập hệ thống ngân hàng Hoặc Thị phần toán nhập = Doanh số nhập ngân hàng. .. tốn hàng xuất khẩu, tốn hàng nhập Vì có thị phần tốn xuất thị phần toán nhập  Thị phần toán xuất Thị phần toán xuất = Doanh số xuất ngân hàng Doanh số xuất hệ thống ngân hàng Hoặc Thị phần toán. .. luận văn kết cấu gồm chương chính: Chương I: Lý luận toán quốc tế thị phần toán quốc tế ngân hàng thương mại Chương II: Tình hình hoạt động, doanh số thị phần toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ

Ngày đăng: 17/07/2022, 17:13

Hình ảnh liên quan

cách chưa nhận hoặc không nhận chứng từ khi tình hình thị trường bất lợi với họ. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

c.

ách chưa nhận hoặc không nhận chứng từ khi tình hình thị trường bất lợi với họ Xem tại trang 27 của tài liệu.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG, DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN  TTQT CỦA NGÂN HÀNG DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN  - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG, DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN TTQT CỦA NGÂN HÀNG DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN Xem tại trang 45 của tài liệu.
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG, DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN  TTQT CỦA NGÂN HÀNG DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN  - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG, DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN TTQT CỦA NGÂN HÀNG DOANH SỐ VÀ THỊ PHẦN Xem tại trang 45 của tài liệu.
Bảng 2.1: Tổng tài sản của ACB.                 Đơn vị: tỷ đồng  - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.1.

Tổng tài sản của ACB. Đơn vị: tỷ đồng Xem tại trang 47 của tài liệu.
Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.2.

Tình hình dư nợ cho vay Xem tại trang 47 của tài liệu.
Bảng 2.5: Doanh số nhờ thu giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.5.

Doanh số nhờ thu giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 55 của tài liệu.
Theo bảng số liệu trên ta thấy, trong phương thức thanh toán nhờ thu tại ACB, sự chênh  lệch  giữa  xuất  và nhập  là  khá  cao  so  với phương  thức  thanh  tốn  T/T, tính  trung bình từ năm 2005 đến năm 2009 doanh số thanh toán nhờ thu xuất chỉ chiếm  - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

heo.

bảng số liệu trên ta thấy, trong phương thức thanh toán nhờ thu tại ACB, sự chênh lệch giữa xuất và nhập là khá cao so với phương thức thanh tốn T/T, tính trung bình từ năm 2005 đến năm 2009 doanh số thanh toán nhờ thu xuất chỉ chiếm Xem tại trang 55 của tài liệu.
Bảng 2.6: Doanh số L/C giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.6.

Doanh số L/C giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 56 của tài liệu.
Bảng 2.8: Doanh số xuất khẩu giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.8.

Doanh số xuất khẩu giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 59 của tài liệu.
Bảng 2.9: Doanh số nhập khẩu giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.9.

Doanh số nhập khẩu giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 60 của tài liệu.
2.3.2.2. Thanh toán nhập khẩu. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

2.3.2.2..

Thanh toán nhập khẩu Xem tại trang 60 của tài liệu.
Dưới đây là bảng số liệu và biểu đồ thể hiện sự tăng giảm trong tổng doanh số - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

i.

đây là bảng số liệu và biểu đồ thể hiện sự tăng giảm trong tổng doanh số Xem tại trang 61 của tài liệu.
Bảng 2.11: Doanh thu phí TTQT giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.11.

Doanh thu phí TTQT giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 62 của tài liệu.
đầu tư mở rộng, phát triển loại hình dịch vụ này, nhằm góp phần đáng kể vào thu - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

u.

tư mở rộng, phát triển loại hình dịch vụ này, nhằm góp phần đáng kể vào thu Xem tại trang 63 của tài liệu.
2.3.5. So sánh doanh số TTQT với các đối thủ cạnh tranh. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

2.3.5..

So sánh doanh số TTQT với các đối thủ cạnh tranh Xem tại trang 64 của tài liệu.
Bảng 2.13: Doanh số TTQT của ACB và Vietcombank 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.13.

Doanh số TTQT của ACB và Vietcombank 2005-2009 Xem tại trang 64 của tài liệu.
Bảng 2.14: Doanh số TTQT của ACB và các ngân hàng cổ phần 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.14.

Doanh số TTQT của ACB và các ngân hàng cổ phần 2005-2009 Xem tại trang 65 của tài liệu.
hưởng của tình hình kinh tế suy thoái, hoạt động TTQT của cả hai ngân hàng đều - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

h.

ưởng của tình hình kinh tế suy thoái, hoạt động TTQT của cả hai ngân hàng đều Xem tại trang 66 của tài liệu.
Bảng 2.15: Thị phần TTQT của ACB giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.15.

Thị phần TTQT của ACB giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 67 của tài liệu.
Bảng 2.16: Thị phần TTQT của Vietcombank giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.16.

Thị phần TTQT của Vietcombank giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 68 của tài liệu.
Bảng 2.17: Thị phần TTQT của các ngân hàng giai đoạn 2005-2009. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.17.

Thị phần TTQT của các ngân hàng giai đoạn 2005-2009 Xem tại trang 69 của tài liệu.
Bảng 2.20: So sánh một số chỉ tiêu của các ngân hàng. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.20.

So sánh một số chỉ tiêu của các ngân hàng Xem tại trang 73 của tài liệu.
Bảng 2.21: So sánh mức phí TTQT của các ngân hàng. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.21.

So sánh mức phí TTQT của các ngân hàng Xem tại trang 75 của tài liệu.
Bảng 2.22: So sánh các dịch vụ TTQT của các ngân hàng. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.22.

So sánh các dịch vụ TTQT của các ngân hàng Xem tại trang 76 của tài liệu.
Bảng 2.23: So sánh lãi suất cho vay tài trợ xuất khẩu của các ngân hàng. - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

Bảng 2.23.

So sánh lãi suất cho vay tài trợ xuất khẩu của các ngân hàng Xem tại trang 76 của tài liệu.
Thống nhất và từng bước hoàn thiện mơ hình theo sơ đồ sau: - (LUẬN văn THẠC sĩ) phát triển doanh số và thị phần thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

h.

ống nhất và từng bước hoàn thiện mơ hình theo sơ đồ sau: Xem tại trang 92 của tài liệu.

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan