Một số giải pháp hoàn thiện và tăng cường bảo đảm tiền vay tại sở giao dịch I, Vietinbank

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số giải pháp hoàn thiện và tăng cường bảo đảm tiền vay tại sở giao dịch I, Vietinbank

Lời Mở đầu

Trong những năm qua, cùng với thành tựu đổi mới của đất nớc, hệ thốngNgân Hàng Việt Nam đã có những đổi mới sâu sắc, đóng góp tích cực vào việcthúc đẩy tăng trởng kinh tế theo hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.Tuy nhiên, bên cạnh đó, cũng đã có rất nhiều các vụ đổ bể tín dụng nghiêmtrọng xảy ra nh các vụ án TAMEXCO, EPCO - Minh Phụng Mà nguyên nhânsâu sa của các vụ đổ bể tín dụng này là do một số Ngân Hàng Thơng Mại đãkhông thực hiện đợc đầy đủ cơ chế bảo đảm tiền vay, dẫn tới tình trạng đánh giásai lệch giá trị tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, một số Ngân Hàng còn nhiều sơ hởtrong quản lý tài sản bảo đảm, dẫn đến nhiều tài sản bảo đảm thực tế chỉ tồn tạitrên giấy tờ của Ngân Hàng lập ra, còn tài sản thì vẫn do khách hàng nắm giữ vàsử dụng không đợc pháp luật cho phép, thậm chí tổ chức tín dụng còn chấp nhậncả những tài sản không đủ điều kiện quy định Sau những tổn thất đó, các NgânHàng lại ra sức thắt chặt các điều kiện quy định về cho vay của mình với mụcđịch nhằm ngăn chặn tối đa các tổn thất có thể xảy ra Việc thắt chặt hoạt độngcho vay đó của Ngân Hàng bằng việc quy định chặt chẽ hơn, yêu cầu cao hơnđối với hoạt động cho vay có bảo đảm và nghĩ rằng: nh vậy thì khoản cho vay sẽđợc bảo đảm hơn, sẽ có sự lựa chọn khách hàng kỹ càng hơn và trên cả là tạo rađợc hành lang an toàn cho hoạt động của mình, thu hồi lại đợc số vốn bỏ ra vàthu lãi Nhng có chắc rằng việc thắt chặt quy định về cho vay có bảo đảm sẽ đạtđợc sự an toàn nh mong muốn hay không? Thực tế thì thấy rằng, các Ngân Hàngđã tạo ra một hàng rào cản có hiệu quả trong việc lọc các khoản vay có hiệu quả,nhng đồng thời họ cũng gặp rất nhiều khó khăn và trớc tiên là đánh mất đi rấtnhiều khách hàng có tiềm năng, điều đó cũng đồng nghĩa với việc mất đi mộtkhoản lợi nhuận mà lẽ ra là có đợc Hơn nữa, việc thắt chặt nh vậy cũng khôngphải là biện pháp bảo đảm an toàn mà chỉ làm cho Ngân Hàng xa dời đi vai tròquan trọng và truyền thống của Ngân Hàng từ xa là chuyển vốn từ nơi thiếu vốnsang nơi thừa vốn

Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam cũng không nằmngoài suy nghĩ đó Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam đã khépcửa lại với một số lợng lớn khách hàng và có yêu cầu rất cao đối với một lợnglớn khách hàng nữa, mà những khách hàng này lại là nguồn có thể thu lợi nhuậncao cho Ngân Hàng và họ cũng là những tổ chức có thể đảm bảo an toàn Quathời gian thực tập tại Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam, emnhận thấy Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam đã chỉ áp dụnghình thức cho vay baỏ đảm không bằng tài sản cho thành phần kinh tế quốcdoanh, còn thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thì bắt buộc phải bảo đảm bằngtài sản Một khoản cho vay an toàn không chỉ đơn giản nh vậy, không phải chỉdựa trên các yêu cầu về bảo đảm, về việc cho vay một số đối tợng khách hàng,mà đó là sự đánh giá khách hàng trên nhiều phơng diện Vì vậy, em chọn đề tài:

"Một số giải pháp hoàn thiện và tăng cờng bảo đảm tiền vay tại Sở GiaoDịch I- Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam".

Luận văn của em chia làm ba chơng:

Chơng 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về bảo đảm tiền vay.

Chơng 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay tại SGDI - NHCTVN.Chơng 3: Giải pháp hoàn thiện và tăng cờng bảo đảm tiền vay tại SGDI-NHCTVN.

Ngoài sự nỗ lực của bản thân, em còn đợc các thầy cô trong khoa NgânHàng - Tài Chính và đặc biệt là thầy giáo: PGS.TS Lê Đức Lữ, ngời trực tiếp h-ớng dẫn em làm đề tài và tập thể của phòng tín dụng và các phòng ban có liên

quan tại Sở Giao Dịch I - Ngân Hàng Công Thơng Việt Nam đã tận tình chỉ bảogiúp đỡ em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp này Với những hiểu biết cònhạn chế của một sinh viên cũng nh thời gian thâm nhập thực tế cha nhiều, đề tàicủa em chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót về mặt lý luận cũng nhthực tiễn Em rất mong nhận đợc sự giúp đỡ góp ý của các thầy cô, các bạn sinhviên quan tâm đến đề tài này, giúp em nhận thức sâu sắc hơn vấn đề này.

Em xin chân thành cảm ơn!

Chơng 1

Những vấn đề lý luận cơ bản về bảo đảm tiền vay

1 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

1.1 Khái niệm về NHTM

NHTM là một loại hình tổ chức tài chính, kinh doanh thơng mại trên lĩnhvực tiền tệ, hoạt động kinh doanh của NHTM có quan hệ sâu rộng trong đờisống kinh tế và ảnh hởng sâu sắc đến quá trình phát triển của nền kinh tế quốcdân Lịch sử của ngành NH ghi nhận rằng sự ra đời, tồn tại và phát triển củangành NH đợc quyết định bởi quá trình phát triển của các quan hệ hàng hoá-tiền tệ Và khi nền kinh tế phát triển đó cũng là điều kiện đòi hỏi sự phát triểncủa NHTM để trở thành động lực, là nhân tố thúc đẩy nền kinh tế phát triển

NH là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế.Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình và các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế- xã hộiđều gửi tiền tại NH NH đóng vai trò là ngời thủ quỹ cho toàn xã hội NH là mộttrong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất Hơn nữa NH còn làcác tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất- đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năngtài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

" Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủyếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàntrả và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanhtoán".

1.2 Các hoạt động chủ yếu của NHTM

Trong nền kinh tế thị trờng luôn diễn ra rất nhiều các hoạt động, trong đócó ngời tạm thời thừa vốn, có tiền tích luỹ gọi chung là ngời có khả năng cungcấp tín dụng, còn một bên là những ngời đang thiếu vốn, có cơ hội đầu t gọichung là ngời có nhu cầu tín dụng, NHTM chính là “cầu nối” họ với nhau thôngqua hoạt động huy động và cung cấp tín dụng Hơn thế nữa, khi nền kinh tế càngphát triển thì NHTM chính là trung gian thanh toán và tạo ra phơng tiện thanhtoán cho nền kinh tế Nhờ các hoạt động đó của mình mà NH đóng một vai tròvô cùng to lớn trong nền kinh tế, trong sự thịnh vợng và ổn định của nền kinh tế.Đó cũng là những gì tạo nên đặc trng cho ngành NH Theo thời gian, những hoạtđộng cơ bản đó ngày càng đợc nâng cấp hơn cả về chất lợng và số lợng, và đadạng hoá các loại hình hoạt động để ngày một đáp ứng tốt hơn nhu cầu của mọikhách hàng trong nền kinh tế và phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế

(1) Hoạt động nhận tiền gửi

Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam quy định thì "Tiền gửi là số tiềncủa khách hàng gửi tại tổ chức tín dụng dới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiềngửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các hình thức khác Tiền gửi đợc hởng lãi vàphải đợc hoàn trả cho ngời gửi tiền"

Hoạt động cấp tín dụng là nguồn thu lợi chủ yếu để NHTM tiếp tục pháttriển và đứng vững Vì vậy, đây đợc coi là hoạt động đầu tiên đối với bất kỳ mộtNH và các NH luôn tìm mọi cách để có thể huy động đợc càng nhiều nên hoạtđộng này ngày càng đa dạng và có thêm nhiều hình thức mới Các khoản tiềngửi này không thuộc quyền sở hữu của NHTM, nhng họ đợc quyền sử dụng đốivới chúng Tuy là nguồn chủ yếu, chiếm tỷ trọng đáng kể trong nguồn vốn, songlại luôn biến động cho nên khi sử dụng các NHTM bắt buộc phaỉ duy trì mộtphần đáng kể làm dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả cho khách hàng

Tiền gửi chủ yếu bao gồm tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm

-Tiền gửi thanh toán: là loại tiền gửi đợc khách hàng ký thác vào NH đểNH giữ hộ và thực hiện các khoản chi trả hộ Nói một cách khác đây là tiền chờthanh toán chứ không phải là tiền để dành Vì thế mà, đối với khách hàng, đây làmột tài sản họ ký thác, uỷ nhiệm cho NH bảo quản và thực hiện các nghiệp vụliên quan theo yêu cầu của mình Khách hàng khi gửi tiền sẽ không mất điquyền sở hữu cũng nh quyền sử dụng số tiền đó, họ có quyền lấy ra hoặc chuyểnnhợng, chi trả cho bất kỳ ai Còn đối với NH, thì đây là khoản nợ mà NH luônphải trả bất kỳ lúc nào Chính vì vậy mà hoạt động này có lãi suất thấp Tuynhiên do sự không ăn khớp giữa sự thanh toán của khách hàng cho nên có nhữnglúc trên tài khoản tạo nên một khoản tồn và NH có thể sử dụng để hoạt độngkinh doanh nhng không đợc lớn lắm vì phải dự trữ một lợng lớn cho việc đápứng nhu cầu thanh toán bất kỳ của khách hàng.

-Tiền gửi có kỳ hạn: trên thực tế thì nhiều khoản chi trả của khách hàng saumột thời gian xác định mới phải thực hiện, mà tiền gửi thanh toán thì có nhiềubất lợi do lãi suất thấp và NH cũng không thể sử dụng đợc nhiều trên tài khoảnkhi có tiền nhàn rỗi Và với tiền gửi có kỳ hạn, sự thanh toán (sự rút tiền ra) chỉkhi đến hạn theo quy định, nên với hình thức này lãi suất cao và NH thì cũng sửdụng đợc nhiều hơn lợng tiền nhàn rỗi do tính ổn định trên tài khoản này.

-Tiền gửi tiết kiệm: là khoản tiền để dành của mỗi cá nhân đợc gửi vào NHnhằm hởng lãi suất theo định kỳ Nó là một dạng tích luỹ đặc biệt của tích luỹtiền tệ trong lĩnh vực tiêu dùng cá nhân Gồm có tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn(giống nh tiền gửi có kỳ hạn nhng lãi suất cao hơn) và tiết kiệm không kỳ hạn(không sử dụng vào mục đích thanh toán và có thể rút ra bất kỳ lúc nào).

(2) Hoạt động cung cấp tín dụng

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bênchuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia đợc sử dụng trong một thời gian nhấtđịnh, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn đãthoả thuận Giá trị hoàn lại thờng lớn hơn giá trị ban đầu Chính vì vậy màNHTM thu đợc lợi nhuận sau khi thu lãi trừ đi các khoản phí đối với khoản tíndụng đó.

Hầu hết khoản mục nguồn vốn nói chung và vốn huy động nói riêng khi vềtay NHTM thì các NHTM đều phải trả một khoản lãi tính cho đến từng giờ,thậm chí là từng phút trên từng đồng vốn, đó chính là khoản phí mà NHTM phảitrả khi huy động vốn Chính vì vậy, với mục tiêu an toàn và lợi nhuận, bên cạnhviệc phải duy trì lợng dự trữ đảm bảo an toàn cho NH và khách hàng thì NHTMphải cho vay hoặc đầu t ngay số tài sản nợ có đợc vào những dịch vụ để sinh lời.Hoạt động cấp tín dụng sẽ là nguồn thu lợi chủ yếu để NHTM tiếp tục phát triểnvà đứng vững Một hoạt động tín dụng “tốt” thì phải đáp ứng đợc nhu cầu tíndụng trên nhiều lĩnh vực, thoả mãn nhiều khách hàng với những mục đích khácnhau, sử dụng có hiệu quả vốn huy động và đảm bảo đợc mục tiêu an toàn và lợinhuận của NH Nói chung tín dụng là kém lỏng so với các khoản tài sản có khácbởi vì chúng không thể chuyển thành tiền mặt trớc khi các khoản tín dụng đómãn hạn

Tín dụng đợc chia theo nhiều hình thức khác nhau.

-Theo thời gian có tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn: tín dụng ngắnhạn thời hạn từ 12 tháng trở xuống, trung hạn trên 1 năm tới 5 năm, dài hạn trên5 năm Việc xác định thời hạn cũng chỉ mang tính chất tơng đối vì nhiều khoảntín dụng không xác định trớc đợc chính xác thời hạn Tỷ trọng tín dụng ngắnhạn thờng cao hơn tín dụng trung và dài hạn do tín dụng trung và dài hạn thờngcó rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt hơn và khan hiếm hơn Phân loại theo hìnhthức này thờng chịu ảnh hởng của kỳ hạn, tính ổn định của nguồn vốn, khả năngquản lý thanh khoản, khả năng dự báo rủi ro

-Theo hình thức tài trợ tín dụng đợc chia thành cho vay, bảo lãnh, chothuê Trong đó, cho vay là tài sản lớn nhất và thờng đợc định lợng theo hai chỉtiêu doanh số cho vay trong kỳ và d nợ cuối kỳ; Bảo lãnh đợc ghi vào tài sảnngoại bảng, đó là giá trị mà NH cam kết trả thay khách hàng của mình Phần giátrị bảo lãnh NH phải chi trả đợc ghi vào tài sản nội bảng.

-Tín dụng chia theo bảo đảm: thì tín dụng có bảo đảm bằng tài sản vàkhông có bảo đảm bằng tài sản Về nguyên tắc mọi khoản tín dụng của NHTMđều phải có bảo đảm Tuy nhiên, các khoản tài trợ có bảo đảm bằng tài sản trênquan điểm của NH là các khoản tài trợ có nguồn thu nợ thứ hai Các khoản tài

trợ không gắn với hợp đồng bảo đảm đợc xếp vào tín dụng không bảo đảm bằngtài sản Việc chia này giúp NH theo dõi các hợp đồng về bảo đảm, đa ra cácbiện pháp xử lý bảo đảm khi cần thiết

(3)Trung gian thanh toán

Ngoài 2 hoạt động chủ yếu trên các NHTM còn là trung gian thanh toán.Phần lớn các khoản chi trả về hàng hoá và dịch vụ của xã hội đều đợc thực hiệnqua NH với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và kỹ thuậtngày càng tiên tiến Nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội vào NH, nênviệc giao lu hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiếtkiệm hơn Không những vậy, do thực hiện chức năng trung gian thanh toán,NHTM có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội, trớc hết là của các doanhnghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay và đâù t, đẩy mạnh hoạt động kinhdoanh của NH.

Trung gian thanh toán gồm rất nhiều loại dịch vụ NH khác nhau, chủ yếulà các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt.

-Dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản này sang tài khoản khác cùng ở mộtNH hay ở 2 NH khác nhau, thông qua các công cụ nh séc, lệnh chi, thẻ chi trả.

-Dịch vụ thu hộ và chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toántại NH Việc chi hộ NH chỉ tiến hành khi có lệnh của chủ tài khoản.

-Dịch vụ trả lơng cho các doanh nghiệp có nhu cầu Đến tháng doanhnghiệp chỉ cẩn gửi bảng lơng qua NH, theo đó NH sẽ ghi nợ vào tài khoảndoanh nghiệp đó và tiến hành chi lơng cho những ngời có tên trong danh sáchtiền lơng.

-Dịch vụ chuyển tiền từ địa phơng này sang địa phơng khác.

-Dịch vụ khấu trừ tự động cũng là dịch vụ với khách hàng là cá nhân Theođó nếu khách hàng cho phép, NH sẽ tự động ghi nợ tài khoản của khách hàng đểthanh toán các hoá đơn đòi tiền do các đơn vị dịch vụ gửi đến nh: trả tiền điện,nớc, điện thoại, thuê nhà Đây là những khoản chi trả thờng xuyên trong tháng,nếu không có dịch vụ này khách hàng sẽ tốn nhiều thời gian và phiền toái khi đithanh toán chúng.

2.Các hình thức cho vay của NHTM

Hoạt động chủ yếu của NHTM là tài trợ cho khách hàng trên cơ sở tínnhiệm Hình thức truyền thống là cho vay ngắn hạn có đảm bảo bằng tài sản,giúp khách hàng mua hàng hoá, nguyên, nhiên,vật liệu, sau đó mở rộng thành

nhiều hình thức khác nhau nh cho vay thế chấp bằng bất động sản, bằng cácchứng khoán, bằng giấy tờ lu kho hoặc không cần thế chấp

NHTM cho vay dựa trên nguyên tắc cho vay

-Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng:

đây không những là nguyên tắc của NH khi cho vay vốn mà nó còn đợc coi nhlà phơng châm của NH trong hoạt động kinh doanh Khi NH cho vay vốn thìmục đích sử dụng đã đợc nêu trong đơn xin vay vốn và đợc NH thẩm định kỹcàng trớc khi cho vay Và qua đó NH cũng có thể biết đợc lợng vốn đầu t trongtừng lĩnh vực để đánh giá sự khả thi cho lợng vốn đầu t; và nếu phát hiện kháchhàng vi phạm nguyên tắc này, NH có quyền thu hồi nợ trớc hạn, nếu không cótiền thì chuyển nợ qúa hạn.

-Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợpđồng tín dụng: đây là nguyên tắc mà bất kỳ một ngời cho vay nào cũng áp dụng

với ngời đi vay của mình Một ngời cho vay, khi chuyển tiền cho ngời đi vay sửdụng họ phải có cơ sở để tin rằng ngời đi vay sẽ trả đúng hạn Để thực hiện tốtnguyên tắc này, trớc nhất NH phải xác định kỳ hạn nợ phù hợp đối với từngkhoản vay Khi đến kỳ hạn nợ ngời đi vay phải lập giấy trả nợ cho NH, cònkhông NH sẽ tự động trích tài khoản tiền gửi của ngời đi vay để thu hồi nợ Tr-ờng hợp tài khoản tiền gửi không đủ số d thì số nợ đó sẽ đợc NH chuyển thànhnợ quá hạn Sau một thời gian nếu khách hàng vẫn không trả đợc nợ, NH sẽ tiếnhành phát mại tài sản đảm bảo

Các hình thức cho vay của NHTM

Có rất nhiều cách để phân loại cho vay Dựa theo từng tiêu thức lại có cáchình thức cho vay khác nhau

Theo mục đích ta có các hình thức cho vay sau

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xâydựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, th-ơng mại và dịch vụ.

- Cho vay công nghiệp và thơng mại: là loại cho vay ngắn hạn để bổ sungvốn lu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thơng mại vàdịch vụ.

- Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuấtnh phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động, nhiênliệu

- Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng nhmua sắm các vật dụng đắt tiền, và các khoản cho vay để trang trải các chi phíthông thờng của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng.

Theo thời hạn cho vay ta có các hình thức cho vay sau

- Cho vay ngắn hạn: cho vay có thời hạn dới 1 năm sử dụng để bù đắp sựthiếu hụt vốn lu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạncủa cá nhân.

- Cho vay trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, sử dụng chủ yếu đầu tmua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sảnxuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồivốn nhanh

- Cho vay dài hạn: thời hạn từ 5 năm trở lên, tối đa có thể lên đến 20-30năm và đặc biệt có thể là 40 năm, đợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạnnh xây dựng nhà cửa, thiết bị, phơng tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xínghiệp mới.

Theo mức độ tín nhiệm với khách hàng ta có các hình thức cho vaysau

- Cho vay không bảo đảm: là hình thức cho vay mà không đòi hỏi phải cósự đảm bảo cho khoản vay bằng tài sản của ngời đi vay hay ngời bảo lãnh, chỉdựa vào uy tín của bản thân khách hàng Tuỳ vào uy tín mà mức độ cho vay làkhác nhau.

- Cho vay có bảo đảm: là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảmnh cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của ngời thứ 3

3 Các hình thức đảm bảo tiền vay của NHTM

3.1 Quan niệm về đảm bảo tiền vay

Bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằmphòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi đợc các khoản nợ đãcho khách hàng vay.

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là việc cho vay vốn của tổ chức tín dụngmà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay đợc cam kết bảo đảm thực hiệnbằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng vayhoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba.

Các NH và các định chế tài chính khác coi đảm bảo tiền vay là nguồn thunợ thứ hai khi nguồn thu nợ thứ nhất (các lu chuyển tiền tệ) không thể thanhtoán đợc nợ Trong thực tế, có rất nhiều lý do để khoản thu nợ thứ nhất khôngthể thực hiện đợc, nếu không có một nguồn bổ sung tất yếu NH sẽ gặp rủi ro tíndụng Vì vậy, để bảo vệ lợi ích của mình, các NH thờng yêu cầu ngời đi vayphải có bảo đảm cần thiết, ngoại trừ những khách hàng hoạt động tốt và có quanhệ tín dụng thờng xuyên Thực chất, đó là những biện pháp phòng ngừa rủi rotín dụng, là cơ sở pháp lý cũng nh cơ sở kinh tế cho việc thu hồi các khoản tiềnvay Nhng liệu cứ có bảo đảm cho khoản vay, cứ có tài sản đối ứng với món vaynghĩa là khoản vay đó là tốt? Trên thực tế cho thấy, một khoản vay nếu chỉ cầncó bảo đảm tiền vay thì đó vẫn cha phải là khoản vay an toàn Vốn vay vẫn cóthể bị chiếm dụng nếu tài sản sử dụng làm vật bảo đảm không có tính khả mại,hoặc về một lý do nào đó về mặt pháp lý, vốn vay vẫn bị chôn vào tài sản Vìvậy, bảo đảm tiền vay phải đợc hiểu theo một nghĩa rộng hơn không chỉ là sựđảm bảo cho khoản vay, mà còn thể hiện uy tín, tiềm lực tài chính, tính khả thicủa dự án Cũng chính vì thế mà nếu đảm bảo bằng tài sản thì tài sản đảm bảophải có gía trị thị trờng lớn hơn khoản vay, bởi vì đó không chỉ là khoản thu nợthứ hai, mà còn là động cơ thúc dục ngời đi vay trả nợ hòng nhận lại tài sản, ng-ợc lại họ sẽ dễ có động cơ không trả nợ Hơn nữa, nghĩa vụ trả nợ phải bao gồmvốn gốc và lãi, ngoài ra còn các khoản phí nữa, tài sản sẽ đảm bảo đợc tối đanghĩa vụ đó; Tài sản phải có sẵn thị trờng tiêu thụ, vì mức độ thanh khoản thấpsẽ khiến NH không đảm bảo đợc khoản cho vay của mình khi phải thu hồi bằngtài sản; Có đầy đủ cơ sở pháp lý để ngời cho vay có quyền u tiên về xử lý tàisản, đặc trng này đảm bảo cho NH đợc quyền u tiên xử lý tài sản nhằm thu nợkhi ngời đi vay không thanh toán đúng hạn.

3.2 Các hình thức đảm bảo tiền vay3.2.1 Vai trò của cho vay có bảo đảm

Cho vay là hoạt động mang tính chất sống còn đối với hầu hết các định chếtài chính Đây không chỉ là nguồn sử dụng vốn lớn nhất, mà còn là nguồn thunhập lớn nhất trong tất cả các tài sản có sinh lời Hơn nữa, NH là ngời đi vay đểrồi cho vay, vì vậy họ phải làm sao để khoản vay của mình sinh lời và đảm bảotrả cho ngời cho vay đồng thời thu lợi Nhng hoạt động cho vay của NH luôn đốimặt với những rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào Trong nền kinh tế thị tr ờng,khi cạnh tranh là yếu tố hiển nhiên thì rủi ro cũng vậy, rất nhiều rủi ro có thểxảy ra đối với hoạt động kinh doanh của khách hàng nh gặp phải sự chậm chễtrong tiến độ hoạt động sản xuất kinh doanh hay thu hồi các khoản thu từ đốitác, hay khi Chính phủ có những sự thay đổi trong luật đối với các doanhnghiệp thì khả năng trả lãi vay và gốc vay cho NH sẽ khó khăn vì thu nhập

của khách hàng không còn nh dự tính Và khi mà khách hàng gặp rủi ro thì NHcũng gặp rủi ro theo, NH cũng rơi vào tình trạng khó khăn và thậm chí còn khókhăn hơn doanh nghiệp, vì NH là ngời vừa đi vay, vừa cho vay, khoản vaykhông thu đợc trong khi vẫn phải trả lãi cho khoản huy động và thậm chí trả gốcnếu ngời gửi rút tiền ra Ngoài ra, nếu tình hình thuận lợi đối với doanh nghiệpthì liệu NH có chắc thu đợc khoản vay của mình đủ và đúng hay không? Chachắc về điều này khi khách hàng có vấn đề về đạo đức Vì khi cho vay, ban đầuNH cũng là ngời chủ động, NH đợc quyền quyết định cho vay hay không và đợcđa ra điều kiện về khoản vay, nhng khi vốn vào tay khách hàng thì dù có theodõi sát đến mấy NH cũng không thể kiểm soát đợc khách hàng một cách toàndiện, và lúc đó quyền chủ động thuộc về khách hàng; Mà với t cách ngời đi vay,NH là ngời bị động, ngời gửi tiền không những đợc hởng lãi, hởng dịch vụ từNH mà họ có thể rút tiền ra bất kỳ khi nào theo loại tiền gửi của mình; Chính vìthế mà NH sẽ càng khó khăn Và khi NH không thu đợc đúng và đủ, chất lợngtín dụng giảm xuống, đồng nghĩa với giảm lợi nhuận và giảm uy tín trên thịtrờng.

Đây cũng chính là những lý do NH cho vay có bảo đảm đối với khách

hàng NH không thể không cho vay vì cho vay là cơ sở tồn tại của NH, nhngcũng không thể mạo hiểm với khoản vay khi một đi không trở lại, và cũngkhông thể từ chối các khoản vay từ khách hàng trừ khi nó mang lại quá nhiều rủiro mà không thể kham nổi Việc thực hiện bảo đảm tiền vay sẽ giải quyêt phầnlớn những rắc rối đó cho NH, mà còn có tác dụng tốt đối với cả khách hàng vànền kinh tế.

Đối với NH bảo đảm tiền vay sẽ là khoản thu thứ hai nếu khách hàng

không trả nợ, NH có đủ điều kiện pháp lý để xử lý thu hồi khoản vay từ khoảnđảm bảo, là ngời đợc u tiên khi xử lý tài sản đảm bảo so với các chủ nợ khác.NH vì mục tiêu lợi nhuận và sự tồn tại, phát triển trong cạnh tranh của mình bêncạnh khách hàng có uy tín, tiềm lực tài chính, đủ điều kiện vay không bảo đảmthì lại không thể từ chối khách hàng không đủ điều kiện, việc đảm bảo sẽ chophép NH cho vay mà đảm bảo đợc khoản vay của mình sẽ có khoản thu hồi khikhách hàng không trả nợ, đây là việc nắm giữ đằng chuôi, tạo thế chủ động choNH Hơn nữa, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, nếu có xảy ra sai sótthì tài sản đảm bảo cũng sẽ là hàng rào bảo vệ NH khi xảy ra điều đó Hoàn trảtín dụng là điều kiện quan trọng nhất thực hiện mục tiêu kinh doanh của NH Đểthu hồi đợc nợ NH phải xem xét một cách thận trọng đến uy tín và năng lực củakhách hàng, từ đó áp dụng các phơng pháp cho vay thích hợp Tuỳ từng kháchhàng, uy tín, khả năng tài chính, mức độ của dự án khi NH thẩm định kháchhàng mà họ sẽ đợc cho vay với mức khác nhau để đảm bảo cho NH.

Đối vơí khách hàng nhu cầu về vốn là nhu cầu luôn tồn tại và xuất hiện

đối với bất kỳ doanh nghiệp nào Còn ngời tiêu dùng khi cần một khoản tiền lớncho dự định thì NH là nơi mà họ nghĩ đến và tin tởng muốn cùng chia sẻ NH sẽđáp ứng cho bất kỳ khách hàng nào, bất kỳ khoản vốn trong bất kỳ thời giannào, ngay lập tức, kịp thời Việc bảo đảm tiền vay sẽ giúp khách hàng có tráchnhiệm hơn trong việc sử dụng khoản vay của mình để có thể hoàn trả cho NH.Vì thế mà khoản vay sẽ đợc đảm bảo đúng mục đích, sử dụng có hiệu quả,khách hàng sẽ có trách nhiệm trong việc cân đối thu chi trong cuộc sống và hoạtđộng sản xuất kinh doanh của mình để có kế hoạch trả nợ cho NH Mặt khác khicho vay NH sẽ thẩm định khách hàng, điều này giúp khách hàng có đợc kếhoạch sử dụng vốn có hiệu quả hơn và phát hiện ra những bất cập trong kinhdoanh.

Đối với nền kinh tế vốn sẽ đảm bảo chuyển đúng địa chỉ, sử dụng đúng

mục đích, thúc đẩy kinh tế phát triển.

3.2.2.Các hình thức cho vay có bảo đảm

(1) Bảo đảm tiền vay bằng tài sản

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của

mình cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ; nếu tài sản cầm cốcó đăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tàisản cầm cố hoặc bên thứ ba giữ Khi đến hạn thực hiện nghĩa vụ trả nợ, nếukhách hàng không thực hiện thì tài sản cầm cố đợc xử lý theo thoả thuận hoặcbán đấu giá để trả nợ Bên nhận cầm cố đợc u tiên thanh toán từ tiền bán tài sảncầm cố sau khi trừ chi phí bảo quản và bán đấu giá Hình thức này khá an toànso với cách khác Hơn nữa, tài sản cầm cố cũng dễ dàng thẩm định hơn hìnhthức khác.

Thế chấp tài sản là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở

hữu của mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để bảo đảm thực hiệnnghĩa vụ đối với bên cho vay Đối với cho vay bảo đảm theo hình thức này thìkhi thẩm định cán bộ tín dụng phải đặc biệt nhạy cảm với những đặc điểm nh:thời gian sử dụng, tình trạng hiện tại ở tài sản của khách hàng, giá trị thị trờngvà nguy cơ mất giá theo thời gian Nếu tài sản quá lạc hậu hay không có thị tr-ờng khả thi trong tơng lai thì việc tìm ngời mua là khó khăn nếu khoản vaykhông đợc hoàn trả Tài sản cũng đợc xử lý khi khách hàng không trả nợ và việcxử lý khó khăn hơn nhiều so với tài sản cầm cố.

Bảo lãnh là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (ngời nhận bảo lãnh)

sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay (ngời đợc bảo lãnh), nếu khi đến thờihạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa

vụ Ngời bảo lãnh có thể là cá nhân hay pháp nhân, một hay nhiều ngời Bảolãnh của bên thứ ba có thể bảo đảm bằng tài sản của ngời bảo lãnh hay bằng uytín của ngời bảo lãnh Ngời bảo lãnh là ngời chịu trách nhiệm trớc NH khikhoản vay có vấn đề về việc hoàn trả theo thoả thuận Vì vậy, khi cho vay bằnghình thức này thì NH phải thẩm định cả ngời bảo lãnh trớc khi cho vay bên cạnhviệc thẩm định ngời vay vốn và mối quan hệ giữa ngời bảo lãnh và ngời đợc bảolãnh.

Bảo đảm bằng tài sản của ngời bảo lãnh là việc bên thứ ba (gọi là bên bảolãnh) cam kết dùng với tổ chức tín dụng cho vay về việc dùng tài sản thuộc sởhữu của mình để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay cho khách hàng vay, nếu đếnhạn trả nợ mà khách hàng vay không thực hiện hoặc thực hiện không đúngnghĩa vụ trả nợ Việc bảo đảm bằng tài sản này có thể thực hiện bằng cầm cốhoặc thế chấp và khi xử lý cũng tơng tự nh vậy.

Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay

dùng tài sản hình thành từ vốn vay (là tài sản mà giá trị tài sản đợc taọ nên bởimột phần hay toàn bộ khoản vay của tổ chức tín dụng) để đảm bảo thực hiệnnghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với tổ chức tín dụng Do vậy, trongthời gian từ lúc ký hợp đồng cho đến khi hình thành tài sản tài trợ bằng vốn vay,hình thức bảo đảm đối với khoản tiền vay là uy tín của khách hàng Chỉ khi, tàisản đợc hình thành, những tài sản này mới bắt đầu trở thành các hình thức bảođảm tiền vay bằng tài sản.

(2) Bảo đảm tiền vay trong tr ờng hợp không có bảo đảm bằng tài sản

Trong trờng hợp này, NH đợc cho vay không có bảo đảm theo chỉ định củaChính phủ; tổ chức tín dụng nhà nớc đợc cho vay không có bảo đảm theo chỉđịnh của Chính phủ; NH cho cá nhận, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằngtín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội; còn đối tợng khác NH đợc chủđộng lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản Hìnhthức cho vay này chủ yếu dựa trên uy tín, khả năng tài chính, mối quan hệ NHvà khách hàng để mà NH lựa chon cho vay Các NH thờng e dè với hình thứcnày.

4 Nội dung nghiệp vụ bảo đảm tiền vay

4.1 Bảo đảm tiền vay bằng tài sản

4.1.1 Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay

* Cầm cố là vịêc bên đi vay giao tài sản là động sản thuộc sở hữu của mình

cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ; nếu tài sản cầm cố cóđăng ký quyền sở hữu thì các bên có thể thoả thuận bên cầm cố vẫn giữ tài sản

hoặc giao cho bên thứ ba giữ Theo hình thức này ngời nhận tài trợ của NH phảichuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho NH trong thời gian cam kết(thờng là thời gian nhận tài trợ)

Cầm cố thích hợp với những tài sản NH có thể kiểm soát và bảo quản tơngđối chắc chắn, đồng thời việc NH nắm giữ không ảnh hởng đến quá trình hoạtđộng của ngời nhận tài trợ Các tài sản này gọn nhẹ, dễ quản lý, không chịu ảnhhởng của các yếu tố môi trờng tự nhiên NH yêu cầu cầm cố khi xét thấy việckhách hàng nắm giữ tài sản bảo đảm là không an toàn cho NH Thờng đó là cáctài sản mà khách hàng dễ bán, dễ chuyển nhợng

-Các quyền tài sản phát sinh nh (quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả,quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền đợc nhận số tiền bảo hiểm,quyền đối với phần vốn góp trong doanh nghiệp, quyền khai thác tài nguyênthiên nhiên theo quy định của pháp luật, các quyền tài sản khác phát sinh từ hợpđồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác).

-Tàu biển theo quy định của Bộ luật Hàng Hải Việt Nam, tàu bay theo quyđịnh của luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc cầm cố.

-Các tài sản khác theo quy định của pháp luật

Lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản cầm cố cũng thuộc tài sản cầm cố,nếu các bên có thoả thuận hoặc pháp luật có quy định; trờng hợp tài sản cầm cốđợc bảo hiểm thì tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản cầm cố.

Khi tài trợ dựa trên bảo đảm bằng cầm cố, NH kiểm tra tính hợp pháp, hợplệ, an toàn của vật câm cố nh quyền sở hữu của khách hàng, khả năng chi trả củangời cam kết đối với vật cầm cố

* Thế chấp là việc bên đi vay dùng tài sản là bất động sản thuộc sở hữu của

mình hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực hiện nghĩa vụđối với bên cho vay Theo quy định của luật dân sự và luật đất đai có hai loại thếchấp bất động sản và giá trị quyền sử dụng đất Với hình thức này theo đó ngời

nhận tài trợ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu (hoặc sử dụng) các tàisản đảm bảo sang cho NH nắm giữ trong thơì gian cam kết.

Trong thực tế, trừ các NH, các công ty tài chính có thể nắm giữ nhiềuchứng khoán, còn doanh nghiệp tài sản chủ yếu là hàng hoá và tài sản cố định.Trong đó, nhiều tài sản khi trở thành đảm bảo cho các khoản tài trợ của NH vẫnphải tham gia vào quá trình hoạt động, những tài sản này khách hàng không thểcầm cố Hơn nữa, các tài sản loại này thờng cồng kềnh, phân tán nên việc bánhoặc chuyển nhợng cũng không đơn giản Và giá trị của tài sản loại này thờnglớn nên doanh nghiệp có thể vay NH với quy mô lớn Vì vậy đảm bảo bằng thếchấp rất phổ biến, đặc biệt đối với doanh nghiệp và ngời tiêu dùng, hình thứcnày cho phép ngời nhận tài trợ đợc sử dụng tài sản đảm bảo phục vụ cho hoạtđộng kinh doanh Đó là một thuận lợi, song trong quá trình sử dụng sẽ làm biếndạng tài sản, khả năng kiểm soát tài sản bị hạn chế gây thiệt hại cho NH.

Các loại tài sản thế chấp

-Bất động sản là tài sản không di dời đợc nh nhà ở, công trình xây dựnggắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng và cáctài sản khác gắn liền với đất.

-Quyền sử dụng đất theo quy định của pháp luật.

-Trờng hợp thế chấp toàn bộ tài sản có vật phụ, thì vật phụ đó cũng thuộctài sản thế chấp Trong trờng hợp thế chấp một phần bất động sản có vật phụ, thìvật phụ chỉ thuộc tài sản thế chấp, nếu các bên có thoả thuận.

-Tàu biển theo quy định của bộ luật Hàng Hải Việt Nam, máy bay theo quyđịnh của luật Hàng không dân dụng Việt Nam trong trờng hợp đợc thế chấp.

-Các tài sản khác theo quy định của pháp luật.

-Hoa lợi, lợi tức và các quyền phát sinh từ tài sản thế chấp cũng thuộc tàisản thế chấp, nếu các bên thoả thuận hoặc pháp luật có quy định; trờng hợp tàisản thế chấp đợc bảo hiểm thì khoản tiền bảo hiểm cũng thuộc tài sản thế chấp.

* Nội dung cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay

Quy trình cho vay có bảo đảm bằng cầm cố, thế chấp

Quyết định tỷ lệ cho vay so với tài

Giám định về pháp lý tài sản cầm cố, thế chấp

Định gía tài sản CCTC

Xử lý tài sản CCTC để thu nợ

Định giá tài sản cầm cố, thế chấp

Tài sản CCTC phải đợc xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng bảođảm; giá trị tài sản xác định đợc tại thời điểm này chỉ để làm cơ sở xác địnhmức cho vay của tổ chức tín dụng, không áp dụng khi xử lý tài sản để thu hồinợ Việc xác định giá trị tài sản bảo đảm tiền vay phải đợc lập thành văn bảnriêng kèm theo hợp đồng bảo đảm.

Đối với tài sản bảo đảm tiền vay phải là quyền sử dụng đất, thì việc xácđịnh giá trị tài sản bảo đảm tiền vay do các bên thoả thuận, hoặc thuê tổ chức tvấn, tổ chức chuyên môn xác định trên cơ sở giá thị trờng tại thời điểm xác định,có tham khảo đến các loại giá nh giá quy định của nhà nớc, giá mua, giá trị cònlại trên sổ sách kế toán và các yếu tố khác về giá.

Về nguyên tắc việc định giá tài sản cầm cố, thế chấp phải theo giá thị ờng Nếu định gía tài sản thế chấp cao hơn giá thị trờng có thể sẽ dẫn đến khiphát mại tài sản thế chấp (hoặc chuyển quyền sở hữu cho NH) trong trờng hợpkhách hàng không trả đợc nợ là không đủ bù đắp cho khoản nợ gốc, lãi và cácchi phí khác Nếu định giá thấp hơn giá trị thị trờng sẽ ảnh hởng đến việc đápứng nhu cầu vốn cho khách hàng và làm suy yếu tính cạnh tranh trong việc thuhút khách hàng.

tr-Mức cho vay tối đa so với giá trị tài sản CCTC

Tài sản CCTC là nguồn thu nợ thứ hai vì vậy thông thờng giá trị tài sảnCCTC khi thanh lý dới hình thức chuyển nhợng để thu nợ phải lớn hơn số tiềncho vay cộng lãi và các chi phí khác có liên quan (nếu hai bên có thoả thuận).

Mức cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay do tổ chức tín dụngquyết định mức cho vay trong giới hạn tài sản bảo đảm tiền vay và phạm vi bảođảm thực hiện nghĩa vụ đã đợc xác định.

Hợp đồng CCTC tài sản

Hợp đồng CCTC phải đợc lập thành văn bản, có thể lập thành văn bản riênghoặc ghi trong hợp đồng tín dụng Hợp đồng CCTC có thể là hợp đồng kinh tếvà cũng có thể là hợp đồng dân sự; điều này phụ thuộc vào bản chất pháp lý củahợp đồng tín dụng Hợp đồng có thể có chứng nhận của công chứng nhà nớchoặc uỷ ban nhân dân cấp có thẩm quyền trong trờng hợp các bên có thoả thuậnhoặc pháp luật có quy định phải thực hiện Việc thế chấp quyền sử dụng đất đợc

thực hiện theo quy định của pháp luật về đất đai Việc kiểm tra tính hợp pháp vàđiều kiện của tài sản đảm bảo tiền vay do tổ chức tín dụng thực hiện.

Hợp đồng CCTC tài sản của khách hàng bao gồm các yếu tố cơ bản vềkhách hàng nh tên, địa chỉ, ngày sinh; các yếu tố về khoản vay, nghĩa vụ bảođảm và tài sản đảm bảo nh mô tả tài sản, giá trị tài sản, bên giữ tài sản, quyền vànghĩa vụ các bên, thoả thuận xử lý tài sản khi hợp đồng thực hiện đúng và khôngđúng, các thoả thuận khác.

Sau khi hợp đồng đã ký kết, các bên tham gia hợp đồng hoặc ngời đợc uỷquyền có thể đăng ký với các cơ quan đăng ký giao dịch đảm bảo

4.1.2 Bảo đảm bằng tài sản của bên thứ 3

* Cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên thứ 3 là việc bên thứ ba cam

kết với bên cho vay sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay, nếu khi đến thờihạn mà ngời đợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩavụ.

Bảo lãnh có bảo đảm bằng tài sản, hay cho vay có bảo đảm bằng tài sảncủa bên thứ ba là bên thứ ba phải có tài sản để thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Đốivới hình thức bảo đảm này thì NH có thể coi ngời bảo lãnh nh là con nợ củamình, con nợ của chính khoản vay Việc bảo lãnh bằng tài sản có thể kèm theobiện pháp CCTC nh bảo đảm bằng CCTC tài sản của chính khách hàng vay vốnđể thực hiện nghĩa vụ, và điều này do tổ chức tín dụng và bên bảo lãnh thoảthuận Đây là hình thức bảo đảm kép, nhằm đề phòng khi ngời bảo lãnh khôngthực hiện đợc nghĩa vụ thì NH có thể xử lý tài sản kèm theo bảo lãnh.

Khi cho vay có bảo đảm bằng CCTC đã có rất nhiều rủi ro cho NH, nhngbảo đảm bằng tài sản của ngời thứ ba còn đem lại nhiều rủi ro hơn Theo nh quyđịnh của Luật dân sự, trong CCTC, nếu bên CCTC chấm dứt (cá nhân chết hoặccá nhân chấm dứt hoạt động) thì việc CCTC vẫn có hiệu lực đối với bên chủ nợ.Trái lại, trong bảo lãnh nếu bên bảo lãnh chấm dứt thì chấm dứt việc bảo lãnh.Vì vậy khi chấp nhận một bảo lãnh NH phải tiến hành thẩm định bên bảo lãnhmột cách chặt chẽ.

*Nội dụng bảo đảm bằng tài sản của bên thứ ba

Điều kiện đối với ng ời bảo lãnh : Có năng lực pháp luật dân sự đối với bên

bảo lãnh là pháp nhân, có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sựđối với bên bảo lãnh là cá nhân; Có khả năng về vốn, tài sản để thực hiện nghĩavụ bảo lãnh.

Xác định giá trị tài sản mà bên thứ ba CCTC: Việc định giá tài sản đảm bảo

theo hình thức này cũng tơng tự nh CCTC bằng tài sản của chính khách hàngvay vốn, vấn đề chủ đạo trong hình thức này chủ yếu là về ngời bảo đảm.

Mức cho vay theo tài sản bảo lãnh: Các tổ chức tín dụng quyết định mức

cho vay trong giới hạn giá trị tài sản bảo đảm tiền vay và phạm vi bảo đảm thựchiện nghĩa vụ đã đợc xác định Một tài sản có thể đợc dùng để đảm bảo cho mộtnghĩa vụ trả nợ tại một tổ chức tín dụng; trờng hợp tài sản có đăng ký quyền sởhữu thì có thể bảo đảm thực hiện nhiều nghĩa vụ trả nợ tại một tổ chức tín dụng,với điều kiện phải thực hiện quy định về mức cho vay.

Hợp đồng bảo lãnh bằng tài sản: Hợp đồng bảo đảm bằng tài sản của ngời

thứ ba cũng tơng tự nh các quy định cho bảo đảm bằng CCTC tài sản của kháchhàng vay Tuy nhiên trong nội dung bên cạnh các điều khoản về khách hàngvay, tài sản đảm bảo, nghĩa vụ bảo đảm còn có các khoản mục về ngời bảo lãnh,các thoả thuận, cam kết của ngời bảo lãnh về việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ thaycho khách hàng vay khi đến hạn mà khách hàng không thể trả đợc và việc xử lýtài sản bảo lãnh khi đến hạn mà không thực hiện đợc nghĩa vụ bảo lãnh.

4.1.3 Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

*Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng

vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay (là tài sản của khách hàng vay mà giá trịtài sản đợc tạo nên bởi một phần hay toàn bộ khoản vay của tổ chức tín dụng) đểđảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó Hình thức này thờngáp dụng trong cho vay trung và dài hạn, hoặc do Chính phủ giao trong một số tr-ờng hợp.

*Nội dung bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Điều kiện đối với khách hàng vay: Có tín nhiệm với tổ chức tín dụng; Cókhả năng tài chính để thực hiện nghĩa vụ trả nợ; Có dự án khả thi, có khả nănghoàn trả nợ Có mức vốn tự có tham gia vào dự án và giá trị tài sản bảo đảm đápứng 1 trong 3 yêu cầu - Có mức vốn tự có tham gia tối thiểu 50% mức vốn đầu tcủa dự án - Mức vốn tự có cùng với giá trị tài sản đảm bảo tối thiểu bằng 50% -Giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu bằng 50%.

Điều kiện đối với tài sản hình thành từ vốn vay: Phải xác định đợc quyền sởhữu của khách hàng vay; Xác định đợc danh mục, số lợng, giá trị, đặc điểm củatài sản; Đợc phép giao dịch, không có tranh chấp; Mua bảo hiểm theo quy địnhcủa pháp luật.

4.2 Bảo đảm tiền vay khi cho vay không có bảo đảm bằng tài sản4.2.1 TCTD chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay

*Điều kiện đối với khách hàng

-Có tín nhiệm đối với tổ chức cho vay trong việc sử dụng vốn vay, trả nợđầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi.

-Có dự án đầu t hoặc phơng án kinh doanh khả thi, có khả năng trả nợ;hoặc có dự án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định của pháp luật Tr -ờng hợp vay để phục vụ yêu cầu thiết yếu cảu đời sống thì khách hàng vay phảicó phơng án trả nợ khả thi.

-Có khả năng tài chính và các nguồn thu hợp pháp có khả năng thu nợtrong thời hạn vay vốn để thực hiện ngiã vụ trả nợ cho tổ chức tín dụng.

-Cam kết thực hiện biện pháp bảo đảm bằng tài sản theo yêu cầu của TCTDnếu sử dụng vốn không đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng Cam kết trả nợtrớc hạn nếu không thực hiện đợc các biện pháp bảo đảm bằng tài sản.

-Riêng đối với doanh nghiệp, còn phải có kết quả sản xuất kinh doanh cólãi trong 2 năm liền với thời điểm xem xét cho vay TCTD có quyền yêu cầudoanh nghiệp phải có xác nhận của tổ chức kiểm tóan đối với kết quả sản xuất,kinh doanh của 2 năm liền kề với thời điểm xem xét cho vay Trờng hợp kháchhàng đủ điều kiện để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, TCTD và kháchhàng vay có thể thoả thuận bảo đảm bằng tài sản.

*Mức cho vay: TCTC tự quyết định mức d nợ tối đa đợc vay không có bảo

đảm bằng tài sản đối với một khách hàng trên cơ sở mức độ tín nhiệm, đặc điểmvề quy mô và chất lợng hoạt động, khả năng tài chính để trả nợ của khách hàngvay.

4.2.2 TCTD cho vay không bảo đảm theo chỉ định của Chính Phủ

*Cho vay không bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ: là việc tổ chức tín

dụng cho vay đối với khách hàng để thực hiện các dự án đầu t thuộc chơng trìnhkinh tế đặc biệt, chơng trình kinh tế trọng điểm của nhà nớc, chơng trình kinhtế- xã hội và đối với một số khách hàng đợc hởng các chính sách tín dụng u đãivề vay vốn theo quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật của Chính phủhoặc Thủ tớng Chính phủ.

*Trách nhiệm của khách hàng vay: Thực hiện đúng cam kết trong hợp

đồng tín dụng; Thực hiện đúng các quy định của Chính phủ hoặc Thủ tớngchính phủ khi xử dụng vốn vay đối với khoản vay theo chỉ định; Chịu tráchnhiệm trớc pháp luật về những tổn thất trong việc sử dụng vốn vay do nhữngnguyên nhân chủ quan gây ra.

4.2.3 Bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội

* TCTD cho cá nhân, hộ nghèo vay bằng tín chấp của tổ chức đoàn thểchính trị xã hội: là biện pháp bảo đảm tiền vay trong trờng hợp cho vay không

có bảo đảm bằng tài sản, theo đó tổ chức đoàn thể chính trị xã hội tại cơ sở bằnguy tín của mình bảo lãnh cho cá nhân và hộ gia đình nghèo vay một khoản tiềnnhỏ tại tổ chức tín dụng để sản xuất kinh doanh, làm dịch vụ

Tổ chức đoàn thể chính trị xã hội tại cơ sở của Hội Nông dân Việt Nam,Hội Liên hiệp Phụ nữ Việt Nam, Tổng liên đoàn Lao động Việt Nam, ĐoànThanh niên cộng sản Hồ Chí Minh, Hội Cựu chiến binh Việt Nam đợc thực hiệnbảo lãnh bằng tín chấp cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay tại các TCTD.

Ngời đợc bảo lãnh là cá nhân, hộ gia đình nghèo là thành viên của mộttrong các tổ chức đoàn thể chính trị xã hội quy định trên khi vay một khoản tiềnnhỏ tại TCTD để sản xuất kinh doanh, làm dịch vụ.

* Mức cho vay tối đa do NHNNVN quy định trong từng thời kỳ.

5.Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng bảo đảm tiền vay

5.1 Chất lợng bảo đảm tiền vay

Hoạt động của NH luôn tiềm ẩn những rủi ro có thể xảy ra bất kỳ khi nàovà gây ra tổn thât lớn cho không chỉ NH, cả khách hàng và ảnh hởng đến sự biếnđộng của nền kinh tế Đặc biệt là hoạt động cho vay - một nghiệp vụ mang lạiphần lớn doanh lợi cho NH, nhng cũng là nới ẩn chứa nhiều rủi ro nhất ngay cảkhi các khoản vay có tài sản TCCC Chính vì vậy mà hoạt động cho vay có bảođảm thực sự đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động của NH Khi kháchhàng vay có bảo đảm sẽ chủ động cho NH hơn trong việc thu nợ, đảm bảo antoàn và khả năng hoàn vốn cao hơn Còn về phía khách hàng, họ sẽ thực sự rấtcố gắng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho NH nhằm lấy lại khoản đảm bảo Songđiều này cũng cha hẳn là đúng khi quan niệm rằng cho vay có TSCC không vợtquá tỷ lệ quy định là an toàn Bởi vì kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh vàkhả năng tài chính của khách hàng mới là điều kiện quan trọng nhất, đảm bảokhả năng trả nợ của khách hàng.

Chất lợng tín dụng nói chung thể hiện tập trung ở sự thoả mãn yêu cầu hợplý của khách hàng có sự chọn lựa Đồng thời thúc đẩy tăng trởng kinh tế xã hộitheo đờng lối đổi mới của đất nớc và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của NHTM.Và chất lợng hoạt động cho vay có bảo đảm cũng không nằm ngoài mục tiêu đó.Hoạt động cho vay có bảo đảm tốt cũng nh hoạt động khác của NH phải đảmbảo đợc sự an toàn cho NH (thu đợc đủ vốn và lãi), đồng thời thoả mãn nhu cầucủa khách hàng (đáp ứng đủ nhu cầu về vốn, đúng thời gian để không bỏ lỡ cơ

hội kinh doanh) Hoạt động cho vay có bảo đảm tốt cũng đòi hỏi cả hai bên làNH và khách hàng thực hiện đúng quy định của pháp luật và những gì đã thoảthuận trong hợp đồng.

5.2 Các nguyên nhân ảnh hởng đến chất lợng cho vay có bảo đảm

Chất lợng hoạt động cho vay có ý nghĩa rất lớn đối với sự tồn tại và pháttriển của NH Để đảm bảo và nâng cao chất lợng hoạt động cho vay, phải hiểurõ tác động của các nhân tố tác động tới chất lợng hoạt động cho vay Các nhântố ảnh hởng bao gồm nhóm nhân tố thuộc về phía môi trờng, từ phía khách hàngvà do cả chính NH tạo ra.

Các nhân tố thuộc về môi tr ờng

Chiến lợc, đờng lối, chủ trơng chính sách phát triển kinh tế của Đảng vànhà nớc là nhân tố định hớng quyết định mục tiêu kinh doanh của các chủ thểtham gia Từng chủ thể tham gia phải xây dựng kế hoạch phát triển sản xuất,kinh doanh của mình, cân đối tài chính theo đờng lối của Đảng và nhà nớc Vìthế, trong quá trình thực hiện khi nhà nớc thấy cần phải điều chỉnh các chínhsách phát triển kinh tế cho phù hợp với mục tiêu phát triển, điều này sẽ làm chocác khách hàng bị tác động trực tiếp hay gián tiếp và gặp khó khăn trong việcthanh toán nợ Vẫn biết pháp luật tạo hành lang an toàn cho hoạt động cho vaycó bảo đảm, quy định mọi chủ thể trong quan hệ này phải tuân thủ theo phápluật, phải thực hiện tốt nghĩa vụ và bảo vệ quyền lợi cho họ Nhng nếu hệ thốngpháp luật ban hành không đồng bộ và cha thật phù hợp với yêu cầu của hoạtđộng cho vay có bảo đảm nh thiếu các văn bản dới luật và có những vấn đề mâuthuẫn thì sẽ ảnh hởng đến chất lợng cho vay có bảo đảm.

Các nhân tố thuộc về khách hàng

Đối với hoạt động của NH, khách hàng vừa là bên cung vốn, vừa là bên cầuvốn Với t cách là ngời cung vốn, họ mong muốn nhận đợc từ NH một khoản lãitừ tiền gửi hay những dịch vụ thanh toán thuận tiện Còn là ngời đi vay, họmong đợc đáp ứng đầy đủ vốn phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh với thờihạn vay, lãi suất vay hợp lý, thủ tục giản đơn, nhanh chóng

Có những doanh nghiệp có vốn tự có quá ít, nhiệm vụ sản xuất kinh doanhlớn, vốn vay quá nhiều khiến doanh nghiệp không có khả năng tự chủ về tàichính, bị động trong sản xuất kinh doanh, vì vậy nợ đến hạn thiếu khả năngthanh toán ngay Hay năng lực quản lý, kinh doanh của doanh nghiệp bị hạn chếthì các phơng án sản xuất kinh doanh có thể không phù hợp với thực tế nên bịthua lỗ trong hoạt động, dẫn đến khả năng trả nợ kém Hoặc, nếu khách hàng sửdụng vốn vay sai mục đích hoặc sử dụng vốn ngắn hạn vào đầu t tài sản cố định

hoặc kinh doanh bất động sản thì khó có thể thu hồi vốn kịp thời để hoàn trả nợcho đúng hạn Những nguyên nhân nh vậy khiến cho chất lợng cho vay có bảođảm xấu đi Còn những doanh nghiệp có hoạt động tốt thì khả năng trả nợ tiềnvay NH đủ gốc và lãi đúng hạn, sẽ làm tăng hiệu quả đồng vốn vay và tăng chấtlợng cho vay có bảo đảm Vì vậy NH càng cần chú trọng khâu thẩm định kháchhàng.

Các nhân tố thuộc về NH

Chất lợng thẩm định và quy trình cho vay: Quá trình cho khách hàng vay

đợc bắt đầu từ khi thẩm định cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình sử dụngvốn vay đến khi thu hồi đợc nợ Trong toàn bộ quá trình đó, thẩm định là khâuquan trọng nhất, đây là khâu đa ra quyết định để cho vay, thời gian, số vay vàhình thức bảo đảm Nếu khâu này đợc làm tốt sẽ tăng khả năng thu hồi cả gốcvà lãi khi đến hạn thanh tóan, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh.Khi quyết định cho vay, NH phải tính toán đảm bảo theo đúng quy định của chếđộ tín dụng hiện hành để thực hiện đầu t vốn có hiệu quả Trớc khi ký duyệt chovay phải tính đến sự an toàn, khả năng hoàn trả và khả năng sinh lời của khoảnvay Thực hiện tốt quy trình cho vay sẽ hạn chế đợc nhiều bất lợi xảy ra và đảmbảo đợc độ an toàn của vốn.

Công tác tổ chức hoạt động NH: Để hoạt động có hiệu quả, NH phải cụ thể

hoá và sắp xếp các bộ phận phòng ban liên quan một cách khoa học trên cơ sởtôn trọng nguyên tắc cho vay quản lý đợc tài sản nợ và tài sản có của NH Cácbộ phận cũng nh từng bộ phận trong NH cần phải đợc phân định rõ ràng chứcnăng, nhiệm vụ và có trách nhiệm hoàn thành nhiệm vụ đựơc giao, thoả mãn cácyêu cầu của khách hàng, đây là cơ sở để tạo điều kiện cho họat động cho vay cóbảo đảm đợc tốt Do khả năng rủi ro trong cho vay có bảo đảm xảy ra cao hơncác loại hình kinh doanh khác nên sự phối hợp giữa các bộ phận trong NH, cácmối quan hệ của NH với các cấp chính quyền, công an, toàn án, viện kiểmsoát sẽ tạo điều kiện quản lý vốn có hiệu quả.

Thông tin: Thông tin là yếu tố không thể thiếu đợc và là yếu tố quan trọng

cho việc ra quyết định cho vay Trên cơ sở thông tin ngời quản lý có thể đa ranhững quyết định đúng đắn về việc cho vay có bảo đảm hoặc biện pháp quản lýcần thiết để theo dõi thu hồi nợ Nguồn cung cấp thông tin có thể từ bên tronghoặc bên ngoài hệ thống Muốn có thông tin nhanh, chính xác và toàn diện thìđòi hỏi phải có bộ phận tổng hợp, phân tích và xử lý thông tin, loại trừ thông tinnhiễu Chất lợng thông tin ảnh hởng đến chất lợng cho vay có bảo đảm bằng tàisản Nếu chất lợng thông tin càng cao thì khả năng phòng ngừa rủi ro càng lớn.

Chơng 2 Thực trạng nghiệp vụ bảo đảm tiền vay tạiSở giao dịch I- NHCTVN

1 Khái quát về Sở giao dịch I- NHCTVN

1.1 Sự ra đời, nhiệm vụ và bộ máy tổ chức

Ngân hàng công thơng Việt Nam (NHCTVN) là một Ngân hàng thơng mại(NHTM) quốc doanh lớn tại Việt Nam vơí tổng tài sản chiếm 25% thị phầntrong toàn bộ hệ thống Có quan hệ đại lý với hơn 600 khách hàng trên toàn thếgiới, quan hệ đối tác liên doanh với những tổ chức tài chính hàng đầu Có hệthống mạng lới trải rộng trên toàn quốc với 2 sở giao dich đặt tại Hà Nội vàThành phố Hồ Chí Minh, hơn 100 chi nhánh và gần 700 điểm giao dịch.

Sở giao dịch I- Ngân hàng công thơng Việt Nam (SGDI-NHCTVN) đặt tạisố 10- Lê Lai- Hà Nội, đây luôn là nơi đợc lựa chọn làm thí điểm các sản phẩmdịch vụ mới của NHCTVN, đợc thành lập lại theo QĐ 134 HĐQT về việc sắpxếp lại tổ chức hoạt động của sở giao dịch I (SGDI).

*Sự ra đời SGDI-NHCTVN có thể khái quát qua 4 giai đoạn - Từ năm 1988 trở về trớc, SGDI là Ngân hàng Hoàn Kiếm

- Từ năm 1988 – 4/1993, SGDI mang tên NHCTHN Thời kỳ này cơ sởvật chất kỹ thuật của ngân hàng còn nghèo nàn, sản phẩm dịch vụ đơn điệu, kinhdoanh đối nội là chủ yếu Đội ngũ cán bộ ngân hàng đợc đào tạo trong cơ chếcũ, nên đông về số lợng nhng yếu về chất lợng, nhất là kiến thức và kinh nghiệmkinh doanh trong cơ chế mới Quy mô hoạt động của ngân hàng trong thời kỳnày còn nhỏ

- 1/4/1993 giải thể NHCTHN Sang giai đoạn từ 1/4/1993 đến 31/12/1998,NH lại đợc sát nhập với NHCTTW, lấy tên là Hội sở NHCTVN Giai đoạn này,NH đã có những bớc phát triển mới nh: Cơ sở vật chất, kỹ thuật công nghệ đợctăng cờng, sản phẩm, dịch vụ khá phong phú, ngoài ra cho vay ngắn hạn, trunghạn và dài hạn còn có nhiều loại cho vay mới ra đời nh: Cho vay tài trợ uỷ thác,cho vay thanh toán công nợ, đồng tài trợ, trả thay, bảo lãnh

- Kể từ ngày 1/1/1999 Hội sở đợc tách ra và mang tên chính thức là

SGDI-NHCTVN, hạch toán phụ thuộc NHCTVN Từ đó đến nay, hoạt động kinh

doanh của NH phát triển mạnh, đều trên tất cả các mặt nghiệp vụ, áp dung giaodịch tức thời trên máy tính tại tất cả các điểm huy động vốn.

*Sở giao dịch I - NHCT Việt Nam thực hiện 3 nhiệm vụ cơ bản

- Sử dụng có hiệu quả, bảo toàn phát triển vốn và các nguồn lực củaNHCTVN.

- Tổ chức thực hiện hoạt động kinh doanh đảm bảo an toàn hiệu quả, phụcvụ tốt cho công cuộc phát triển kinh tế xã hội của đất nớc trong giai đoạn đổimới hiện nay.

- Thực hiện nghĩa vụ về tài chính theo qui định của pháp luật và củaNHCTVN.

*Bộ máy tổ chức của SGDI

SGDI có 279 nhân viên và có khoảng gần 70% trình độ đại học trở nên.Với 9 phòng nghiệp vụ, 1 phòng giao dịch mới ra đời vào tháng 4 năm 2001 ở104-Trần Hng Đạo và 1 tổ nghiệp vụ bảo hiểm (nhằm đa dạng hóa hoạt độngNgân Hàng kết hợp với công ty Bảo hiểm)

Ban lãnh đạo: 1 giám đốc, 3 phó giám đốc

Phòng Nghiệp Vụ (gồm 9 phòng): Phòng nguồn vốn cân đối tổng hợp;

Phòng kinh doanh;Phòng kế toán tài chính;Phòng kinh doanh đối ngoạI; Phòngtổ chức các bộ, lao động và tiền lơng; Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ; Phòngngân quỹ; Phòng điện toán; Phòng hành chính quản trị;

(1) Phòng nguồn vốn cân đối tổng hợp

Tổ chức huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế và dânc bằng VNĐ hay ngoại tệ theo sự hớng dẫn của tổng giám đốc NHCTVN Trựctiếp điều hành lao động, tài sản tại các quỹ tiết kiệm hoặc SGDI, đảm bảo antoàn tuyệt đối tài sản, tiền bạc của cơ quan, của Nhà nớc tại quỹ tài khoản theođúng chế độ hiện hành của tổng giám đốc NHCTVN Lập kế hoạch kinh doanh,tổng hợp, phân tích, báo cáo mọi tình hình hoạt động của sở giao dịch theo yêucầu của giám đốc SGDI, giám đốc Ngân hàng Nhà nớc trên địa bàn, Tổng giámđốc NHCTVN Tổng hợp báo cáo các vấn đề liên quan đến thi đua, khen thởngtại SGDI theo đúng quy chế hiện hành của tổng giám đốc NHCTVN Và làmcác việc khác do giám đốc SGDI giao.

Do tính chất công việc của phòng mà phòng nguồn vốn cân đối tổng hợphoạt động mang tính thời vụ đầu tháng, quý, năm

(2) Phòng kinh doanh

Thực hiện cho vay, thu nợ ngắn hạn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoạitệ đối với các tổ chức kinh tế, các nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo đúngcơ chế tín dụng của Ngân hàng Nhà Nớc và hớng dẫn của tổng giám đốcNHCTVN Thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghệp để tham gia dự thầu, thựchiện hợp đồng thanh toán mua hàng trả chậm theo đúng hớng dẫn củaNHCTVN Chiết khấu thơng phiếu, kì phiếu, trái phiếu và các chứng t có giátheo quy định của thống đốc ngân hàng Nhà nớc và tổng giám đốc NHCTVN.Nghiên cứu, đề xuất biện pháp giải quyết vớng mắc trong hoạt động kinh doanhtại SGDI, phản ánh kịp thời những vấn đề nghiệp vụ mới phát sinh để báo cáotổng giám đốc NHCTVN xem xét giải quyết Phân tích các hoạt động kinhdoanh của khách hàng vay vốn tại SGDI, cung cấp kịp thời, có chất lợng các báocáo, thông tin về công tác tín dụng cho lãnh đạo và các cơ quan hữu quan theođúng quy định của tổng giám đốc NHCTVN Và làm một số công việc khác dogiám đốc SGDI giao phó.

(3) Phòng kế toán tài chính

Thực hiện mở tài khoản và giao dịch theo đúng quy định của Thống đốcNHNN và Tổng giám đốc NHCTVN, hạch toán kịp thời, chính xác mọi biến

động về vốn, tài sản của khách hàng và ngân hàng tại SGDI Thực hiện công tácthanh toán qua ngân hàng đối với các đơn vị, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụngvà cá nhân, đảm bảo kịp thời, chính xác Tiếp nhận và xử lý hạch toán kế toántheo đúng quy định các hồ sơ vay vốn của khách hàng, phối hợp với phòng kinhdoanh để thu nợ kịp thời, đúng chế độ các món đã cho vay Tính và thu lãi tiềnvay, phí dịch vụ, trả lãi tiền gửi cho khách hàng đầy đủ, kịp thời đúng chế độquy định Tổ chức hạch toán kế toán, mua bán ngoại tệ bằng VNĐ, kế toán quảnlý tài sản cố định, công cụ lao động, kho ấn chỉ, chi tiêu nội bộ tại SGDI theođúng quy định của Nhà nớc và hớng dẫn của Tổng giám đốc NHCTVN Thammu cho tổng giám đốc trích lập, hạch toán, sử dụng quỹ phúc lợi, quỹ khen th-ởng tại SGDI phù hợp với chế độ của Nhà nớc và của tổng giám đốc NHCTVN.Lập các báo biểu kế toán tài chính, cung cấp số liệu liên quan theo đúng quyđịnh của Nhà nớc và của NHCTVN.Và làm một số công việc khác.

1.2.Tình hình hoạt động kinh doanh

Tổng sốTỷtrọng(%)

( Nguồn:Báo cáo về tình hình huy động vốn của SGDI-NHCTVN)

SGDI-NHCTVN là đơn vị có nguồn vốn lớn nhất trong toàn hệ thốngkhoảng 20% của hệ thống SGDI có rất nhiều lợi thế trong kinh doanh, cho vay,có lợi nhuận hạch toán lớn nhất toàn hệ thống Là đơn vị luôn đợc chọn làm thíđiểm các sản phẩm mới của NHCTVN Hiện nay, SGDI đã có khoảng 6000khách hàng đến mở tài khoản giao dịch và khoảng 60000 khách hàng tin tởng

đến gửi tiền tiết kiệm VNĐ và ngoại tệ Điều này cho thấy Sở đã có đợc sự tínnhiệm của khách hàng và thu hút các khách hàng khi có giao dịch hệ thống NH.

Qua báo cáo về tình hình huy động vốn của SGDI trong thời gian vừa qua(năm 2000, 2001và 2002) cho thấy tổng nguồn huy động tăng dần theo các nămtừ 9.262 tỷ đồng (năm 2000), tăng lên 11.587 tỷ đồng (năm 2001), tăng lên 25%(tơng ứng với sự tăng lên 2325 tỷ đồng) so với 2000, và đạt 14.605 tỷ đồng vàonăm 2002, tức là tăng lên hơn 26% (hay là tăng 3.018 tỷ đồng) so với năm2001.Vậy là tổng nguồn huy động đang tăng lên một cách đáng kể, số lợng huyđộng không ngừng tăng từ 2000- 2002.

Còn về cơ cấu và chất lợng vốn thì theo đối tợng chủ yếu là các doanhnghiệp và tỷ lệ này luôn tăng Vào năm 2000, tiền gửi của doanh nghiệp chiếm67,5 % trong khi của dân c là 32% và tiền gửi khác chỉ có 0,5% Đến năm 2001thì huy động từ doanh nghiệp đã tăng lên 70%, dân c là 29,4% Và năm 2002 thìđã là 74% khi dân c chỉ còn là 25,5% Khi tiền gửi của doanh nghiệp khôngngừng tăng thì dân c đang giảm xuống Còn xét về loại tiền thì khách hàng vẫnchủ yếu là gửi bằng VNĐ, năm 2000, VNĐ chiếm 75%, sang 2001 là 77% và là81,7% vào năm 2002 Và ngời gửi tiền ở Sở vẫn chủ yếu là gửi không kỳ hạnchiếm 56,5%-59,6%-65% Với lợi thế chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, đã giúpSở giảm đợc chi phí đầu vào vì đây là loại tiền gửi có lãi suất thấp, song bêncạnh đó tuy luôn có nguồn để thực hiện kinh doanh từ phần huy động này nhngNH lại phaỉ đối mặt với tình trạng rút vốn không báo trớc của khách hàng, nhấtlà khi khách rút với số tiền lớn

Qua tình hình huy động cho thấy chất lợng và số lợng nguồn ngày một caohơn, song do tâm lý chung của ngời Việt Nam nên tiền gửi dân c vẫn chiếm tỷtrọng thấp và tiền gửi chủ yếu vẫn là VNĐ Đó là do thời gian qua SGDI đã córất nhiều chính sách để khuyến khích khách hàng gửi tiền, bên cạnh chính sáchlãi suất chủ động linh hoạt của SGDI, thì Sở luôn phối hợp hài hòa với nhiều yếutố tích cực nh hình thức huy động vốn linh hoạt, hấp dẫn, lãi suất tiền gửi hợp lýcho từng đối tợng khách hàng, đẩy mạnh cung cấp các sản phẩm, dịch vụ NHtiện ích song song với việc đổi mới phong cách giao tiếp văn minh, tận tình, chuđáo Đồng thời triển khai áp dụng công nghệ tin học hiện đại vào công tác thanhtoán nhất là áp dụng 100% quy trình giao dịch tức thời đối với nghiệp vụ huyđộng tiền gửi dân c đảm bảo nhanh gon, chính xác.

Tình hình hoạt động tín dụng của SGDI

Biểu 2: hoạt động tín dụng của sgdi- nhctvn

Đơn vị: tỷ đồng.

Chỉ tiêu200020012002

Tổng sốTỷtrọng(%)

Tổng sốTỷtrọng(%)

Tổng sốTỷtrọng(%)

I.Tổng d nợ cho vay1.246.6100%1.497100%2.060100%A.Phân theo thời hạn

B.Phân theo TPKT

(Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động tín dụng của SGDI)

Cũng nh tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng của Sở đangtăng lên từ 2000 - 2002 Việc có nguồn vốn huy động lớn, tăng trởng ổn định làđiều kiện căn bản để Sở chủ động kinh doanh, mở rộng cho vay với các thànhphần kinh tế, đồng thời điều chuyển đáng kể về Hội Sở NHCTVN để điều hoà lạicho các chi nhánh thiếu vốn nh Sở II- TP Hồ Chí Minh Nguồn huy động ngoàiviệc sử dụng để lập quỹ bảo đảm thanh toán (khoảng 4;5%), điều chuyển về HộiSở khoảng 74%, còn lại.phần lớn dùng cho hoạt động kinh doanh của Sở Tổngd nợ cho vay tăng từ 1.246.6 tỷ đồng (năm 2000) lên 1.497 tỷ đồng (năm 2001),đạt 2.060 tỷ đồng (năm 2002), trong đó cho vay ngắn hạn gần nh chỉ bằng nửacủa cho vay trung và dài hạn Năm 2000, khi cho vay ngắn hạn là 30.95% thìcho vay trung-dài hạn là 69.05% và đến năm 2001 thì ngắn hạn chiếm 31.7%còn trung-dài hạn là 68.3% Sang đến năm 2002 thì cho vay ngắn hạn chiếm37% còn cho vay trung-dài hạn là 63% Với tình hình cho vay nh vậy cho thấy,trong giai đoạn 2000- 2002 thì NH đã tích cực đẩy mạnh, tăng cho vay ngắn hạnlên, mặc dù vậy cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng nhỏ so với trung dài hạn.

Theo thành phần kinh tế thì chủ yếu vẫn là cho vay trong nền kinh tế quốcdoanh và kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ lệ quá nhỏ so với quốc doanh Năm2000, cho vay quốc doanh là 91,5% thì ngoài quốc doanh chỉ có 8,5% Năm2001, cho vay quốc doanh đã giảm xuống còn 90,5% và ngoài quốc doanh chỉcòn có 9,5% Và 2002 thì cho vay quốc doanh chỉ còn là 84%, trong khi cho vayngoài quốc doanh đã tăng đáng kể lên 16% Sở đang tích cực đẩy mạnh cho vay

nền kinh tế ngoài quốc doanh, hình thức này vừa là động lực thúc đẩy các ngànhkinh tế không ngừng phát triển do có vốn, hơn nữa cho vay ngoài quốc doanh sẽcó bảo đảm tạo ra sự an toàn hơn cho Sở khi hoạt động kinh doanh

Theo đơn vị tiền tệ thì vẫn chủ yếu là cho vay bằng VNĐ, năm 2000 khicho vay theo VNĐ là 68%, 2001 thì lên 77% và vào năm 2002 thì tỷ lệ cho vaybằng VNĐ chỉ còn là 74% Tuy cho vay bằng ngoại tệ đã tăng nhng vẫn rất thấpso với cho vay bằng VNĐ và tốc độ tăng không ổn định, điều này cũng chịu tácđộng nhiều của tâm lý ngời vay, nh trong tình hình huy động, huy động bằngngoại tệ luôn giảm.

Chất lợng tín dụng trong giai đoạn 2000-2002 nhìn chung là khá tốt, d nợtrong hạn không ngừng tăng so với d nợ quá hạn mặc dù tốc độ tăng không đángkể Qua đó cho thấy hoạt động tín dụng của Sở đang có hiệu quả, các khâu trongquá trình tín dụng ngày càng đợc củng cố, đảm bảo và hoàn thiện nhằm đa lại antoàn, lợi nhuận cho Sở trong khi cho vay Năm 2000, d nợ trong hạn là chiếm95.1% còn d nợ quá hạn 4.9%; từ 2000 đến 2002 d nợ trọng hạn là 96.13% và97 Tỷ lệ nợ quá hạn nh vậy là khá thấp, đảm bảo khả năng an toàn và trong sạchvốn cho NH.

Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của SGDI

Qua tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của SGDI cho thấy vị thế củaSở ngày một lớn mạnh Sở đã trở thành địa chỉ tin cậy của mọi khách hàng Cácdịch vụ ngày một đa dạng, tiện dụng và có nhiều hấp dẫn đối với khách hàng.Tình hình huy động vốn cũng nh sử dụng vốn không ngừng tăng lên, các lĩnhvực kém đang dần cải thiện, các khu vực ít đợc huy động cũng đang đợc quantâm Vốn huy động tăng lên từ 9262 (năm 2000) lên 11587 (năm 2001) và đạt14.605 tỷ đồng vào năm 2002 Hoạt động tín dụng thì cũng tăng từ 1.246 năm2000 lên 1.497 và lên 2.060 năm 2002.

Tuy vậy, cả về mặt huy động lẫn sử dụng vốn đều ở những lĩnh vực quenthuộc, các lĩnh vực khác chiếm tỷ trọng rất ít, thậm chí nhiều lĩnh vực quá thấp.Về huy động chủ yếu vẫn là tiền gửi của doanh nghiệp, tiền gửi không kỳ hạnluôn cao hơn có kỳ hạn gây ra khó khăn cho Sở khi có nhiều khách hàng rút tiềnra cùng một lúc Cả huy động và sử dụng vốn đồng VNĐ vẫn là chủ đạo, ngoạitệ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ so với VNĐ Trong hoạt động tín dụng thì trung và dàihạn hầu nh gấp đôi ngắn hạn, cho vay quốc doanh chiếm gần 100% trong cả 3năm, ngoài quốc doanh chỉ giao động trong vòng 10%.

2 Thực trạng hoạt động bảo đảm tiền vay tại SGDI-NHCTVN

2.1 Cơ sở pháp lý về nghiệp vụ bảo đảm tiền vay

1989 - 1996: Giai đoạn này đợc đánh dấu bằng việc ra đời của hai pháp

lệnh về NH là cơ sở pháp lý chính thức chuyển nền kinh tế từ cơ chế bao cấpsang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc Pháp lệnh NHNNVN vàpháp lệnh NH, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính đợc công bố tại lệnh số37/LTC/ HĐNN và lệnh số 38/ LCT/ HĐNN8 ngày 24/5/1990, có hiệu lực thihành từ 1/10/1990 đã tạo ra sự thay đổi cơ bản trong hệ thống NH thích ứng vớicơ chế thị trờng Các qui định về bảo đảm tiền vay cũng đợc ban hành theo đó vàđang từng bớc phù hợp với quy định thực tế Tuy vậy, nghiệp vụ bảo đảm tiềnvay mới chỉ đợc thực hiện theo quy định về thế chấp tài sản vay vốn của NH,cùng với quyết định 156 - NH/QĐ ngày 18/11/1989 của NHNN theo nguyên tắcvay vốn nêu tại các thể lệ tín dụng ngắn, trung và dài hạn ban hành kèm cácquyết định số 04/ NH - QĐ ngày 18/11/1991 và số 23/ NH-QĐ ngày 6/3/1991.Theo các văn bản này thì việc áp dụng bảo đảm tiền vay chỉ theo thế chấp tài sảnvà có sự phân biệt đối với các đối tợng khách hàng, tạo ra sự thiếu bình đẳnggiữa các khách hàng (chỉ với các đối tợng t doanh, cá thể, kinh tế tập thể) và cảsự thiếu công bằng ngay giữa các tổ chức tín dụng Nhng tới năm 1994, với thểlệ tín dụng ngắn hạn và thể lệ tín dụng trung dài hạn theo quyết định số 198 -QĐ/ NH1 và số 367 - QĐ/ Nh1 ngày 16/9/1994 và 21/2/1995 thay thế hai thể lệtín dụng trớc Các tổ chức tín dụng khi cho vay phải có tài sản cầm cố, thế chấpnên khi cho vay, cũng không thể căn cứ vào hiệu quả của doanh nghiệp cũng nhtiềm lực của doanh nghiệp trong nền kinh tế.

1996 - 2000: Vào giai đoạn này thì tình hình hoạt động của NH đang ngày

một phát triển, theo đó quy chế về cho vay cần đợc quy định cụ thể hơn và có ớng dẫn cụ thể đối với NH khi thực hiện cho khách hàng vay vốn, các văn bản vềbảo đảm tiền vay đợc hoàn thiện hơn và ngày càng sát thực hơn tạo điều kiện choNH hoạt động thuận lợi Một loạt các văn bản về bảo đảm tiền vay đợc ban hànhnh: Quy chế thế chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn NH ban hành theo quyết định217/ QĐ - NH1 ngày 17/81996;Nghị quyết 49/CP-m ngày 6/5/1997 của Chínhphủ về doanh nghiệp nhà nớc khi vay vốn tại NHTM quốc doanh không phải thếchấp và công văn 417/CV-NH14 ngày 31/5/1997 của NHNN hớng dẫn thực hiệnnghị quyết 49/CP của Chính phủ; Quy định 525/TTg ngày 31/8/1997 của Thủ t-ớng Chính phủ về cho hộ nghèo vay vốn tại NH phục vụ ngời nghèo không phảicó tài sản bảo đảm; Chỉ thị số 09/CT-NH1 ngày 27/8/1997 của Thống đốcNHNN xử lý một số vấn đề cụ thể về điều kiện và thủ tục tín dụng Khi thực hiệncác NH cũng có văn bản hớng dẫn thực hiện song, trong quá trình triển khai cácquy định này, các NH đã gặp rất nhiều khó khăn Nguyên nhân là do bối cảnhnền kinh tế năm 1997, với cuộc khủng hoảng kinh tế Châu á ảnh hởng phạm virộng lớn trên thị trờng quốc tế, nhng nguyên nhân chủ yếu vẫn là quy định về

h-bảo đảm tiền vay là quá chặt chẽ, các thủ tục phức tạp, song lại không phù hợpthực tế gây tác hại cho cả NH và khách hàng Thủ tục thực hiện yêu cầu phảicông chứng trong khi mạng lới công chứng còn tha thớt, trách nhiệm cha rõràng, điều này gây ra mất thời gian mà thời gian ký hợp đồng là có hạn, dẫn đếnmất cơ hội cả về phía NH và khách hàng Măc dù có sự thay đổi so với các vănbản trớc nhng những vấn đề tồn tại ở các văn bản trớc hầu nh vẫn cha đợc giảiquyết Hình thức bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay và bảo lãnh bằngtín chấp của tổ chức chính trị xã hội đã đợc áp dụng song tồn tại nhiều vấn đề bấtcập Tài sản hình thành từ vốn vay áp dụng đối với các dự án vì quốc tế dân sinhhoặc khoản vay do giám đốc của các tổ chức tín dụng quyết định và chịu tráchnhiệm, nhng thế nào là ''vì quốc tế dân sinh''? Bảo lãnh bằng tín chấp thì vẫn đềuy tín, tiêu chuẩn xác định uy tín và trách nhiệm của các tổ chức chính trị xã hộivẫn còn chung chung.

2000 - nay: Đây là giai đoạn mà có sự ra đời và áp dụng của rất nhiều các

văn bản về bảo đảm tiền vay, cho thấy hoạt động của NH ngày càng tỏ rõ vị thếquan trọng đặc biệt cho sự tồn tại và phát triển của một nền kinh tế Quy trìnhcho vay có bảo đảm đợc hoàn thiện hơn lên rất nhiều và mở rộng tạo hành langhoạt động thuận lợi cho NH Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 quyđịnh hẳn về bảo đảm tiền vay của tài chính tín dụng và thông t 06/TT-NHNN1ngày 04/04/2000 hớng dẫn thực hiện nghị định 178; Nghị định 08/2000/NĐ-CPngày 10/3/2000 của Chính phủ về đăng ký giao dịch bảo đảm; Quy định 991,992, 993/2001/QĐ-NHNN ngày 06/8/2001 về mức cho vay không có bảo đảmbằng tài sản đối với quỹ tín dụng nhân dân các cấp; đối với NHTM cổ phần,công ty tài chính cổ phần và NH liên doanh; đối với NHTM nhà nớc, chi nhánhNH nớc ngoài tại VN, công ty tài chính trong tổng công ty nhà nớc và NH phụcvụ ngời nghèo; Thông t 10/2000/TT-NHNN1 ngày 31/8/2000 và thông t12/2000/TTLT-NHNN-BTP-BTC-TCĐC ngày 22/1/2000 hớng dẫn thực hiện giảipháp về bảo đảm tiền vay của tổ chức tín dụng; Thông t 03/2001/TTLT-NHNN-BTP-BCA-BTC-TCĐC ngày 23/4/2001 hớng dẫn xử lý tài sản bảo đảm tiền vaythu hồi nợ cho các tổ chức tín dụng.

SGDI thực hiện cho vay bảo đảm theo quy định chung của NHCTVN

Biện pháp bảo đảm tiền vay: cũng nh quy định của Chính phủ bao gồm

có: cho vay có bảo đảm bằng tài sản (cầm cố, thế chấp bằng tài sản của kháchhàng vay, bằng tài sản bảo lãnh của bên thứ ba, bằng tài sản hình thành từ vốnvay của khách hàng vay); cho vay trong trờng hợp không có bảo đảm bằng tàisản (tự NH quyết định cho vay, cho vay theo chỉ định của Chính phủ, cho vay cá

nhân- hộ gia đình nghèo có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trịxã hội).

Cho vay có bảo đảm bằng tài sản của khách hàng và bên thứ ba: với

những quy định chung về điều kiện của tài sản bảo đảm theo các hình thức này(thuộc sở hữu của khách hàng vay, bên bảo lãnh; đợc phép giao dịch; không cótranh chấp và phải mua bảo hiểm theo quy định của pháp luật), các điều kiện đốivới ngời bảo lãnh và thủ tục bảo lãnh nh quy định Nhng NHCTVN chỉ thị hớngdẫn chỉ áp dụng đối với bên bảo lãnh là các TCT nhà nớc Khi cho vay phải chúý đến việc xác định phơng thức xử lý tài sản, bên giữ tài sản và bên giữ giấy tờvề tài sản Việc xác định gía trị tài sản trớc khi quyết định cho vay NHCTVNquy định chi nhánh phải thành lập tổ thẩm định gồm (1 lãnh đạo chi nhánh, 1lãnh đạo phòng kinh doanh, 2 cán bộ tín dụng phòng kinh doanh); Trờng hợpcho vay mà mức cho vay từ 100 triệu trở xuống TGĐ giao cho giám đốc chinhánh xem xét quyết định thành lập hay không thành lập tổ thẩm định Mức chovay so với giá trị tài sản bảo đảm tối đa bằng 70% so với tài sản bảo đảm, đối vớitài sản là kim khí-đá quý tối đa là 80%, tài sản cầm cố là trái phiếu-tín phiếu-kýphiếu-chứng chỉ tiền gửi-sổ tiết kiệm và các giấy tờ có giá khác đợc bằng tiền doChính phủ, Bộ tài chính, NHTM quốc doanh phát hành thì chi nhánh tự quyếtđịnh trên nguyên tắc đủ thu nợ gốc, lãi, phí.

Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay: thì NHCTVN yêu

cầu theo đúng luật quy định không hạn chế thêm, hay có quy định hớng dẫn cụthể hơn Hình thức này áp dụng trong cho vay trung dài hạn và do Chính phủgiao trong một số trờng hợp cụ thể Với khách hàng vay thì phải có tín nhiệm, cókhả năng tài chính, có dự án khả thi, có khả năng hoàn nợ, có mức vốn tự cótham gia tối thiểu 50% vào dự án, giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu bằng 50% Tàisản hình thành từ vốn vay phải xác định đợc quyền sở hữu của khách hàng, danhmục, số lợng, giá trị, đặc điểm tài sản, đợc phép giao dịch, không có tranh chấpvà mua bảo hiểm theo quy định.

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: tổ chức tín dụng đợc quyền lựa

chọn khách hàng để cho vay không bảo đảm bằng tài sản, cho vay theo chỉ thịcủa Chính phủ và cho cá nhân, hộ nghèo vay bằng bảo lãnh bằng tín chấp của tổchức chính trị xã hội Khách hàng nếu đợc lựa chọn cho vay không bảo đảmbằng tài sản phải có tín nhiệm đối với NH, và cũng nh bảo đảm khác; riêng đốivới doanh nghiệp thì phải có lãi trong 2 năm liền kề với thời điểm xin vay, NH

có quyền yêu cầu xác nhận của kiểm toàn về kết quả đó Về lựa chọn kháchhàng cho vay không có bảo đảm bằng tài sản thì Tổng giám đốc NHCTVN uỷ

quyền cho giám đốc chi nhánh NHCT quyết định cho vay không có bảo đảmbằng tài sản và quy định cụ thể cho các khách hàng nh: DNNN theo nh quy định

của nhà nớc nhng không vợt mức uỷ quyền phán quyết; DNNQD còn phải cóxác nhận của cơ quan kiểm toán về kết quả SXKD, tình hình tài chính; DN chỉmở tài khoản giao dịch, vay vốn tại NHCT; Sau khi DN đã sử dụng hết tài sản đểthế chấp, cầm cố cho chi nhánh Mức cho vay không có bảo đảm bằng tài sảntheo quy định cụ thể của NHCTVN là tối đa bằng nguồn vốn chủ sở hữu của DNtại thời điểm cho vay, nhng không quá 10 tỷ đối với DN có vốn đầu t nớc ngoài,5 tỷ đối với DNNQD khác; Trờng hợp phơng án SXKD vay vốn NH (hàng hoá,nguyên liệu lu thông mua bán bình thờng trên thị trờng), DN có vốn tự có thamgia tối thiểu 30% và chi nhánh đợc xem xét, quyết định cho vay không có bảođảm bằng tài sản theo từng phơng án nhng tổng mức cho vay không vợt quá mứcuỷ quyền phán quyết của tổng giám đốc; Các trờng hợp cho vay không có bảođảm vợt các quy định trên, chi nhánh trình Tổng giám đốc xem xét; Cho vaykhông có bảo đảm bằng tài sản đối với hội nông dân thực hiện theo quy định QĐ67 của CP, CV320 của NHNN, CV1034 của NHCT, mức cho vay từ 10 triệutrở xuống; Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với CBCNV thực hiệntheo CV34 của NHNN, CV98 của NHNN, CV150 của NHCT, mức cho vay từ

10 triệu trở xuống Còn cho vay theo chỉ định của Chính phủ thì NHCTVN phảithực hiện theo chỉ thị Cho vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức, đoàn thểchính trị, xã hội cho cá nhân, hộ nghèo vay vốn thì tối đa là 10 triệu đồng.

2.2 Tình hình cho vay có bảo đảm theo các hình thức bảo đảm tạiSGDI

2.2.1 Các hình thức bảo đảm tiền vay mà hiện tại SGDI áp dụng

Theo nh NĐ 178/CP thì SGDI hiện đang áp dụng đầy đủ các hình thức chovay có bảo đảm nh:

* Cho vay có bảo đảm bằng tài sản: Cầm cố, thế chấp bằng tài sản củakhách hàng vay Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Bảo đảm bằng tài sảnhình thành từ vốn vay.

* Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: Tự NH quyết định cho vaykhông có bảo đảm bằng tài sản Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉđịnh của Chính phủ Cho vay cá nhân, hộ gia đình nghèo có bảo đảm bằng tínchấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội.

2.2.2.Tình hình cho vay có bảo đảm bằng tài sản2.2.2.1 Tình hình cho vay bằng tín chấp

Biểu 3: tình hình cho vay có bảo đảm.

Đơn vị: tỷ đồng.

Số tiền%Số tiền%Số tiền%

(Nguồn: Báo cáo tình hình cho vay có bảo đảm tại SGDI)

Trong thời gian vừa qua, tình hình cho vay bằng tín chấp tại SGDI vẫnchiếm tỷ trọng khá lớn, mặc dù có giảm xuống song không nhiều Năm 2000,cho vay bằng tín chấp chiếm tới 86.99% trong tổng d nợ, tơng ứng với 1084.4 tỷđồng; sang 2001 còn có 86.3% so với tổng d nợ, nhng là 1291.9 tỷ đồng tăng lênso với 2000 là 207.5 tỷ đồng; và năm 2002 đạt đợc doanh số là 1732.46 tỷ đồngchiếm 84.1%, tăng so với 2001 là 440.56 tỷ đồng Qua tình hình này cho thấy,thời gian vừa qua SGDI đã không ngừng củng cố hơn nữa lòng tin của mìnhtrong lòng khách hàng, tỷ lệ khách hàng có uy tín với NH là rất cao cho thấy họphải là những khách hàng có tiềm lực và có uy tín đối với NH

Biểu 4: thực trạng và diễn biến NQH.

(Nguồn: Báo cáo về thực trạng và diễn biễn NQH)

Mặc dù vậy, cho vay bằng tín chấp tại SGID vẫn chủ yếu áp dụng cho cácthành phần kinh tế quốc doanh, đây là hình thức và từ lâu NH đã áp dụng Songhình thức này về lâu dài NH nên có kế hoạch xem xét lại Nhìn vào tình hình nợquá hạn theo thành phần kinh tế càng cho thấy rõ điều đó Các khoản cho vayngoài quốc doanh nói chung cũng nh khoản cho vay có bảo đảm không bằng tàisản nói riêng tuy chiếm tỷ trọng lớn, song về chất lợng thì các khoản cho vaynày cần đợc xem lại Năm 2001, khi tỷ lệ nợ quá hạn đối với quốc doanh là 45 tỷđồng chiếm tỷ lệ 78% trong tỷ lệ nợ quá hạn (chiếm 3,32% trong tổng d nợ quốcdoanh); còn cho vay ngoài quốc doanh thì chiếm 22% tức là khoảng 13 tỷ đồng(chiếm 9,15% trong tổng d nợ ngoài quốc doanh), tuy vậy đó đều là nhữngkhoản nợ từ trớc năm 1998, còn từ 1998 tới nay hầu nh không phát sinh nợ xấu.Năm 2002, tỷ lệ nợ quá hạn là 62 tỷ đồng, nợ quá hạn phát sinh là 41 tỷ đồng, nợquá hạn thu đợc là 37 tỷ đồng, trong đó tỷ lệ nợ quá hạn cho vay quốc doanh

tăng lên, còn cho vay ngoài quốc doanh thì lại hầu nh không phát sinh thêm từnhững món nợ mới Điều này, thực chất là do việc cho vay đối với nền kinh tếquốc doanh tại SGDI từ trớc luôn áp dụng không bảo đảm, vì đó là thành phầnkinh tế nhà nớc, đã hoạt động lâu năm, có quan hệ lâu dài với khách hàng và độtín nhiệm bảo đảm là cao Song trên thực tế hiện nay, khi nền kinh tế n ớc tachuyển sang vận hành theo cơ chế thị trờng có sự định hớng của nhà nớc, cácđơn vị quốc doanh liên tục gặp khó khăn do không nắm bắt và theo kịp tình hìnhbiến động đó Chủ trơng đa các doanh nghiệp tiến hành tự chủ trong kinh doanhdờng nh không đợc thực thi xuân xẻ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh làm ănthua lỗ càng nhiều Chính vì thế, cũng nên thấy rằng độ tín nhiệm đối với nềnkinh tế quốc doanh nên đợc đánh giá lại Mức độ tín nhiệm đối với một đơn vịkinh doanh nên đợc đánh giá trên nhiều góc độ nh là chỉ tiêu tài chính, tình hìnhhoạt động, phơng án vay vốn Còn là doanh nghiệp quốc doanh chỉ là bớc đầucó cái nhìn tin tởng hơn mà thôi, không nên vì thế mà cho vay không có bảođảm Chỉ khi khoản vay xuất hiện yếu tố không đảm bảo mới áp dụng biện phápbảo đảm thì có thể là muộn.

Bên cạnh đó, trong thời gian qua, SGDI tích cực thực hiện các chơng trìnhcho vay nh: cho vay Việt Đức, cho vay Sinh viên, cho vay CBCNV Các khoảnvay này mang tính xã hội cao, trợ giúp khó khăn cho một bộ phận không nhỏtrong nền kinh tế để họ có thể đảm bảo cuộc sống, học tập, làm việc và kinhdoanh.

- Cho vay Việt Đức: đây là khoản cho vay hỗ trợ những ngời từ Đức trở về.

Khoản vay này, do Đức đổ vốn cho cho CP VN vay và đa vốn vào NHNNVN hỗtrợ những ngời từ Đức trở về, hỗ trợ cho họ vay vốn để hoạt động sản xuất kinhdoanh, ổn định cuộc sống Với khoản cho vay này, CP Đức không thu lãi đối vớiCP VN, song họ yêu cầu CP VN phải bảo an toàn vốn cho họ khi đến kỳ hạn họthu về Trong năm vừa qua, SGDI đã cho vay 3 món với tổng d nợ là 1.988 triệuđồng, tăng lên 1386 triệu đồng (tăng hơn 2 lần) và chủ yếu tập trung vào dự ánsản xuất túi nhựa, sửa chữa có ô tô, nhà hàng ăn uống.

- Cho vay Sinh viên: năm 2002, cho vay sinh viên có tổng d nợ 761 triệu,

tăng lên 382 triệu Số món vay là 400 món, tập trung vào một sô trờng nh Dợc,Y, Khoa học tự nhiên, Khoa học xã hội, đáp ứng đợc chi phí cho sinh viên tronghọc tập và nghiên cứu khoa học Đây là một khoản cho vay tốt và trong năm tớiSGDI chủ trơng phát triển.

- Cho vay CBCNV: trong năm vừa qua, SGDI cho vay đợc 40 món, d nợ là

720 triệu Khoản cho vay này tuy hỗ trợ đợc một khoản vay không lớn choCBCNV, song nó lại góp phần hỗ trợ giải quyết khó khăn trong cuộc sống.