Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Sở giao dịch I - Vietinbank với các tổng công ty nhà nước

Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của Sở giao dịch I - Vietinbank với các tổng công ty nhà nước

Mở đầu

Trong nền kinh tế thị trờng , bất kì một sản phẩm, dịch vụ nào muốn tồn tại và phát triển thì việc đảm bảo chất lợng của nó là một điều cơ bản, cốt yếu.Trong điều kiện nền kinh tế Việt nam hiện nay , toàn bộ hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh đang trong quá trình cơ cấu lại nhằm lành mạnh hoá hoạt động của mình, do đó yêu cầu nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng là rất cần thiết.

Sở giao dịch I- Ngân hàng công thơng Việt nam là một đầu mối lớn của toàn bộ hệ thống NHCT VN và hoạt động tín dụng của Sở giao dịch chủ yếu tập trung vào một số Tổng công ty Nhà nớc, do đó việc nâng cao chất lợng tín dụng, đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng nói chung và các Tổng công ty nói riêng đợc xem nh là nhân tố cốt yếu giúp Sở giao dịch tồn tại trong môi trờng cạnh tranh gay gắt hiện nay.

Chính vì vậy , trải qua quá trình thực tập tại Sở giao dịch em đã có điều kiện tìm hiểu về toàn bộ hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch và quyết

định chọn đề tài cho chuyên đề thực tập của mình là :`` Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng của Sở giao dịch I- Ngân hàng công thơng Việt nam với các Tổng công ty nhà nớc ``

Chuyên đề sẽ khái quát hoá các vấn đề lý luận về sự tồn tại của các Tổng công ty, quan niệm toàn diện về chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại, tìm hiểu tình hình kinh doanh và đánh giá về chất lợng tín dụng với các TCTNN của Sở giao dịch I- NHCTVN hiện nay ; trên cơ sở đó đề ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lợng quan hệ tín dụng đó

Chuyên đề đợc tiếp cận dựa trên các phơng pháp: Duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phơng pháp tiếp cận hệ thống, một số phơng pháp phân tích thống kê

Kết cấu của chuyên đề: Ngoài phần mở đầu và kết luận, chuyên đề gồm ba chơng:

Chơng 1:Tín dụng giữa NHTM với các Tổng công ty nhà nớc

Chơng 2:Thực trạng chất lợng tín dụng của SGD I- NHCTVN với các TCTNN

Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng của SGD I- NHCTVN với các TCTNN

Trong quá trình thực hiện chuyên đề này , em đã gặp những vớng mắc về lý luận và thực tiễn, song nhờ có sự giúp đỡ, chỉ bảo tận tình của cô giáo hớng dẫn Ts Nguyễn Thị Thu Thảo và các cán bộ của SGD I- NHCTVN đã giúp em hoàn thiện chuyên đề này Em xin chân thành cám ơn!

Chơng 1:Tín dụng giữa Ngân hàng thơng mại với Tổng công ty Nhà nớc.

1.1 Thành lập và quản lý Tổng công ty Nhà nớc.1.1.1 Khái niệm Tổng công ty Nhà nớc

Tổng công ty Nhà nớc là Doanh nghiệp nhà nớc có qui mô lớn bao gồm các đơn vị thành viên có quan hệ gắn bó với nhau về lợi ích kinh tế, tài chính, công nghệ, thông tin, đào tạo, nghiên cứu tiếp thị hoạt động trong một hoặc một số chuyên ngành kinh tế kỹ thuật chính ,do Nhà nớc thành lập nhằm tăng cờng tích tụ, tập trung, phân công chuyên môn hoá và hợp tác sản xuất để thực hiện nhiệm vụ nhà nớc giao, nâng cao khả năng và hiệu quả kinh doanh của các đơn vị thành viên và của toàn Tổng công ty đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế.

Tổng công ty Nhà nớc hoạt động theo mô hình qui định tại quyết định số 91/TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tớng chính phủ gọi tắt là Tổng công ty 91, Tổng công ty nhà nớc hoạt động theo mô hình qui định tại quết định số 90/TTg ngày 07/03/1994 cuả Thủ tớng chính phủ gọi tắt là Tổng công ty 90 Đây là hai quyết định quan trọng nhằm cụ thể hoá chủ trơng của Đảng và Nhà nớc ta về việc thành lập các tập đoàn kinh doanh thông qua việc “ thí điểm thành lập các Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh” Tức là tổ chức kinh doanh đợc thành lập trong giai đoạn này cha thực sự là tập đoàn kinh doanh theo dạng thức phổ biến trên thế giới nhng lấy những dạng thức ấy làm mô hình tổ chức và hoạt động, hớng tiến tới của tổ chức thí điểm này tất yếu sẽ là tập đoàn kinh doanh mà hạt nhân cốt lõi của quá trình thí điểm này là các Tổng công ty.

1.1.2 Tính tất yếu của việc thành lập Tổng công ty Nhà nớc.

ở Việt Nam, từ những năm 1960 ở miền Bắc đẵ hình thành và phát triển

các Liên hiệp xí nghiệp và Tổng công ty trong hệ thống các DNNN và đặc biệt bùng nổ vào cuối thập kỷ 70 - đầu thập kỷ 80 trên phạm vi toàn quốc Phải thừa nhận rằng, các mô hình kinh tế này đã có những đóng góp to lớn trong thời kỳ chiến tranh và tạo ra những cơ sở vật chất kỹ thuật ban đầu cho nền kinh tế; song khi chuyển sang cơ chế thị trờng thì nó ngày càng bộc lộ nhiều hạn chế mà nổi bật nhất đó là sự lẫn lộn giữa chức năng quản lý Nhà n-ớc và chức năng hoạt dộng kinh doanh đẵ biến các mô hình này thành một cấp hành chính trung gian, hoạt động kém hiệu quả Do vậy việc thành lập các Tổng công ty Nhà nớc là một bộ phận của quá trình đổi mới, tổ chức và sắp xếp lại các DNNN, hình thành các tập đoàn kinh tế mạnh của Nhà nớc Khác với các nền kinh tế thị trờng tự do, ở Việt Nam đây là quá trình diễn ra theo ý chí của nhà nớc song điều đó là cần thiết vì nó dựa trên các lý do sau đây:

Một là, nền kinh tế của nớc ta là nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của

Nhà nớc theo định hớng XHCN, nên phải củng cố và tăng cờng vai trò chủ đạo của hệ thống DNNN.

Hai là, trong cơ cấu ngành kinh tế quốc dân có một số ngành đã đạt đợc trình độ tích tụ và tập trung nhất định trong đó có những ngành trọng yếu, then chốt hoạt động có hiệu quả cao, đang có nhu cầu vốn đầu t rất lớn nên rất cần có những giải pháp thích ứng thức đẩy quá trình tích tụ, tập trung để phát huy hết vai trò của mình; đó là các ngành: điện lực, than, bu chính viễn thông, dầu khí, xi măng

Ba là, qui mô của mỗi DN độc lập còn nhỏ bé, phân tán và manh mún, trình độ trang bị công nghệ còn thấp kém, khả năng cạnh tranh trên thị trờng nội địa và thị trờng quốc tế còn rất hạn chế Mặt khác thị trờng ở nớc ta còn sơ khai, cha đầy đủ do vậy nếu để các DN tự phát triển thành tập đoàn kinh doanh thì rất lâu do vậy việc thành lập Tổng công ty theo mô hình tập đoàn

kinh doanh là một bớc tiến mới để tăng khả năng cạnh tranh, tạo cơ sở cho việc hợp tác kinh tế với nớc ngoài.

1.1.3 Điều kiện cơ bản để hình thành và phát triển Tổng công ty nhà ớc ở Việt Nam.

Trớc hết, xét về trình độ tập trung hoá sản xuất kinh doanh cần phải khẳng

định rằng các tập đoàn kinh doanh dù dới hình thức biểu hiện nào, với qui mô hoạt động nào, đều ra đời và phát triển trên cơ sở trình độ tích tụ và tập trung hoá sản xuất ở mức độ nhất định Đồng thời, sự ra đời của tập đoàn kinh doanh lại có tác dụng thúc đẩy nhanh và mạnh hơn quá trình tích tụ và tập trung hoá sản xuất ấy và điều kiện cần chú ý là trình độ tích tụ và tập trung hoá sản xuất ấy phải vừa đợc xem xét trên góc độ toàn ngành vừa trên góc độ từng DN riêng rẽ.

Đối với nền kinh tế của nớc ta một số ngành đã có trình độ tích tụ và tập trung của các ngành và các doanh nghiệp trong ngành đều ở trình độ cao, mặc dù vậy mức độ này ở các ngành là có sự khác biệt, do vậy việc lựa chọn đợc những ngành đảm bảo đợc những điều kiện về trình độ tích tụ và tập trung hoá là công việc hết sức quan trọng, đã có một số ngành đảm bảo yêu cầu này đó là ngành dầu khí, ngành hàng không dân dụng, ngành bu chính viễn thông

Thứ hai, xét về sự phát triển các mối quan hệ liên kết kinh tế giữa các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế thị trờng có sự quản lý vĩ mô của nhà nớc: các quan hệ liên kết đợc hình thành và mở rộng từ sự phát triển của phân công và hợp tác sản xuất nâng cao trình độ xẵ hội hoá sản xuất, từ nhu cầu tăng thêm sức mạnh trong cạnh tranh trên thị trờng, từ sự bất lực của một chủ thể riêng biệt trong việc giải quyết các vấn đề kinh tế kỹ thuật hoặc trong việc nắm bất các cơ hội kinh doanh

ở nớc ta trong quá trình chuyển sang cơ chế thị trờng, các DN thuộc mọi thành phần kinh tế phải đối mặt với tình trạng cạnh tranh ngày càng gay gắt

trên thị trờng do vậy đã và đang diễn ra mạnh mẽ xu hớng liên kết chặt chẽ với nhau để tồn tại và phát triển Những quan hệ liên kết ấy phát triển khá đa dạng và mang lại nhiều kết quả tích cực đặc biệt là các ngành mà sản phẩm của nó là kết quả của một quá trình bao gồm nhiều khâu nh: ngành chế biên mía đờng, chế biến thuỷ sản, sản xuất xi măng, sắt thép

Thứ ba, các điều kiện về môi trờng kinh doanh: Một môi trờng thích hợp để đảm bảo cho sự tồn tại và hoạt động có hiệu quả của các tập đoàn kinh doanh cần đợc xem xét trên các mặt:

- Môi trờng pháp lý: đó là hệ thống pháp luật và các văn bản quy phạm pháp luật trong đó đặc biệt chú trọng tới các đạo luật về kinh doanh ,chống độc quyền

Trong những năm đầu của quá trình đổi mới, nhằm hớng tới việc nâng cao vai trò tích cực của nhà nớc pháp quyền XHCN trong nền kinh tế công tác lập pháp đã đợc chú ý tăng cờng Một số bộ luật quan trọng đẵ đợc ban hành, sửa đổi, bổ sung nh luật đầu t trực tiếp nớc ngoài, luật khuyến khích đầu t trong nớc , luật doanh nghiệp, luật doanh nghiệp nhà nớc nhằm tạo nên khuôn khổ pháp lý thuận lợi cho các hoạt động kinh tế.

- Môi trờng kinh tế: Bao gồm sự phát triển của thị trờng và các quan hệ kinh tế trên thị trờng, sự phát triển của các quan hệ cạnh tranh và liên kết kinh tế giữa các chủ thể, sự khẳng định các quan hệ sở hữu tồn tại hợp pháp, sự phát triển các quan hệ phân công hiệp tác

Trong những năm qua, nhờ có quá trình đổi mới chúng ta đã có những điều kiện kinh tế thuận lợi cho việc hình thành và tổ chức hoạt động của các Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh, đó là: việc xây dựng và thực hiện cơ chế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng XHCN: xác định rõ vai trò của nhà nớc về kinh tế, mở rộng quyền tự chủ kinh doanh và nâng cao tính tự chịu trách nhiệm của các doanh nghiệp, phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, mở rộng các quan hệ kinh tế đối ngoại, sự tăng trởng với nhịp độ cao và liên tục của toàn bộ nền kinh tế

- Môi trờng xă hội: đó là sự nhìn nhận, đánh giá, xác định vai trò vị trí về mô hình tập đoàn kinh doanh trong nền kinh tế của các tầng lớp xã hội ở n-ớc ta hiện còn có những nhận thức và ý kiến khác biệt nhau về thành lập Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh và nó luôn là chủ đề thu hút sự quan tâm của rất nhiều ngời.

Thứ t, về điều kiện con ngời: với qui mô lớn ,cơ cấu phức tạp và phạm vi hoạt động rộng rãi, Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh đòi hỏi đội ngũ cán bộ phải có năng lực có trình độ cao để bố trí vào bộ máy điều hành Trong thực tế, đội ngũ cán bộ quản lý kinh tế, kỹ năng quản trị kinh doanh ở nớc ta đã bắt đầu thích nghi với cơ chế thị trờng song yêu cầu nâng cao trình độ quản lý kinh tế , kỹ năng quản trị kinh doanh luôn là một vấn đề cấp bách để thích nghi với điều kiện mới.

1.1.4 Một số qui định hiện hành về Tổng công ty nhà nớc.

Theo quyết định 90, 91 TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tớng chính phủ; theo luật DNNN đã đợc quốc hội khoá IX kì họp thứ 7 thông qua ngày 20/04/1995; nghị định 39/CP ban hành ngày 27/06/1995 qui định điều lệ mẫu về tổ chức sản xuất và hoạt động của Tổng công ty nhà nớc; qui chế tài chính Tổng công ty(QĐ/TC/QĐ/TCDNN ngày 28/08/1996 của Bộ trởng bộ tài chính); mẫu điều lệ công ty tài chính trong Tổng công ty (QĐ 104/QĐ-NH 15 ngày 02/05/1996 của Thống đốc ngân hàng Nhà nớc Việt Nam); nghị định 59/CP ngày 03/10/1996 và nghị định 27/CP ngày 20/04/1999 về qui chế quản lý tài chính và hạch toán kinh doanh đối với doanh nghiệp nhà nớc và các điều lệ, qui chế tài chính cụ thể của Tổng công ty và từng DN thành viên Tổng công ty đã xác định điều kiện thành lập, nhiệm vụ, t cách pháp nhân, qui chế tài chính và tổ chức hoạt động của TCTNN nh sau:

1.1.4.1 Điều kiện thành lập.

Các đơn vị đợc lựa chọn làm thí điểm theo QĐ 91/TTg là:

Một số Tổng công ty, công ty lớn có mối liên hệ theo ngành và vùng lãnh thổ không phân biệt doanh nghiệp do trung ơng hay do địa phơng quản lý có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, đảm bảo những yêu cầu cần thiết cho thị trờng trong nớc và có triển vọng mở rộng quan hệ kinh doanh ra nớc ngoài phải có 7 doanh nghiệp thành viên trở lên và có vốn pháp định ít nhất là 1000 tỷ đồng.

Các Tổng công ty đợc thành lập theo quyết định 90/TTg là các liên hiệp xí nghiệp, tổng công ty có ít nhất 5 đơn vị thành viên quan hệ với nhau về công nghệ, tài chính, chơng trình đầu t phát triển, dịch vụ về cung ứng, vận chuyển, tiêu thụ, thông tin đào tạo Toàn Tổng công ty có vốn pháp định trên 500 tỷ đồng, trong những ngành đặc thù thì vốn pháp định có thể thấp hơn nhng không đợc ít hơn 100 tỷ đồng.

1.1.4.2 Nhiệm vụ.

Tuỳ theo tính chất, phạm vi hoạt động và mối liên kết trong sự phát triẻn của nền kinh tế quốc dân mà chính phủ đã giao nhiệm vụ cụ thể cho từng Tổng công ty nhng có thể khái quát ở 3 nhiệm vụ chính sau đây:

- Thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh theo qui hoạch, kế hoạch từng chuyên ngành của nhà nớc và theo yêu cầu của thị trờng ,bao gồm: xây dựng kế hoạch phát triển, đầu t, tạo nguồn vốn đầu t, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, cung ứng nguyên nhiên vật liệu, xuất nhập khẩu vật t, thiết bị hàng hoá, liên doanh, liên kết với các tổ chức trong nớc và nớc ngoài phù hợp với pháp luật và chính sách của Nhà nớc

- Nhận và sử dụng có hệu quả bảo toàn và phát triển vốn do Nhà nớc giao; nhận và sử dụng có hiệu quả tài nguyên đất đai và các nguồn lực khác do Nhà nớc giao để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và các nhiệm vụ khác.

- Tổ chức quản lý công tác nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học công nghệ và công tác đào tạo, bồi dỡng cán bộ, công nhân.

1.1.4.3 Về địa vị pháp lý.

Tổng công ty Nhà nớc là một tổ chức kinh doanh, có t cách pháp nhân có con dấu, có tài sản và có các quĩ tập trung theo qui định của chính phủ, đợc nhà nớc giao quản lý vốn, tài nguyên đất đai và các nguồn lực khác, có trách nhiệm bảo toàn và phát triển sử dụng có hiệu quả các nguồn lực; thực hiện quyền và nghĩa vụ của các DNNN (Luật DNNN).

Tuy nhiên, khi xem xét về địa vị pháp ký của Tổng công ty điều đặc biệt cần lu ý là: với bản chất là một DNNN và Nhà nớc là ngời chủ sở hữu nên có trờng hợp Tổng công ty đứng t thế một pháp nhân đầy đủ nhng có trờng hợp lại cha đủ điều kiện là pháp nhân đầy đủ.

Trong tổng số tài sản Nhà nớc giao cho Tổng công ty quản lý, sử dụng có loại đợc giao cả quyền định đoạt; khi có quan hệ kinh tế, dân sự với các chủ thể khác liên quan đến tài sản này thì Tổng công ty có t cách là một pháp nhân đầy đủ Nhng có những loại tài sản nhà nớc chỉ giao quyền quản lý sử dụng chứ không giao quyền định đoạt đó là toàn bộ hoặc bộ phận chủ yếu của dây chuyền công nghệ chính theo qui định của cơ quan quản lý ngành kinh tế- kỹ thuật, những tài sản có giá trị lớn theo qui định của Bộ tài chính Những tài sản này khi cho thuê, thế chấp, cầm cố phải đợc thủ trởng cơ quan thành lập DN đồng ý bằng văn bản Do đó trong các quan hệ kinh tế, dân sự với các chủ thể khác có liên quan đến loại tài sản này thì Tổng công ty cha đủ điều kiện là một pháp nhân kinh doanh.

- Trong việc khai thác vốn, Tổng công ty có quyền huy động vốn dới các hình thức: phát hành trái phiếu, cổ phiếu, vay vốn nhận vốn góp liên kết và một số hình thức khác Việc huy động phải tuân theo các qui định của pháp luật.

1.1.4.4 Về tính chất doanh nghiệp.

Tổng công ty Nhà nớc là loại hình DN chịu trách nhiệm hữu hạn, tức là trách nhiệm vật chất của tổng công ty trong các mối quan hệ kinh doanh và quan hệ dân sự đợc giới hạn ở mức tổng số vốn của Tổng công ty tại thời điểm công bố gần nhất (khoản 9, điều 37 - điều lệ mẫu về tổ chức và hoạt

động của TCTNN) Đây là một đặc điểm quan trọng cần đợc chú ý trong qúa trình cho vay, thu nợ và xử lý đối với Tổng công ty.

1.1.4.5 Về cơ chế quản lý tài chính đối với hoạt động của Tổng công ty Nhà nớc.

Vấn đề quản lý tài chính đối với các Tổng công ty Nhà nớc luôn giúp một vai trò hết sức quan trọng bởi lẽ trong cơ chế mới các DNNN phải thực hiện hạch toán, giám đốc bằng đồng tiền do vậy việc tìm ra một cơ chế quản lý tài chính phù hợp sẽ đảm bảo cho các TCTNN hoạt động hiệu quả đúng định h-ớng Vấn đề này đã đợc thể hiện trong các văn bản pháp qui hết sức quan trọng đó là quyết định số 838/TC/QĐ/TCDN ngày 28/8/1996 của Bộ trởng bộ tài chính về qui chế tài chính mẫu của TCTNN và quyết định số 995 TC/QĐ/TCDN ngày 1/11/1996 của Bộ trởng bộ tài chính về qui định sửa đổi, bổ sung qui chế tài chính mẫu TCTNN Nội dung chính của chế độ tài chính đối với TCTNN bao gồm quản lý sử dụng vốn và tài sản, quản lý doanh thu chi phí kinh doanh, lợi nhuận và trích lập các quĩ, công tác kế toán và thống kê kiểm toán của TCTNN, chế độ tài chính DN thành viên Tổng công ty bao gồm DN thành viên hạch toán độc lập, DN hạch toán phụ thuộc và đơn vị sự nghiệp.

Trong nội dung của quyết định, có một số vấn đề cơ bản quan trọng xét trên góc độ Ngân hàng:

+ Về vốn cấp phát của Ngân sách Nhà nớc : TCTNN đợc nhà nớc cấp vốn điều lệ ban đầu khi thành lập, phù hợp với mức vốn pháp định cho ngành nghề kinh doanh của Tổng công ty Tổng công ty có trách nhiệm không ngừng phát triển vốn đợc giao từ kết quả hoạt động kinh doanh của mình Tổng công ty chỉ đợc cấp bổ sung vốn khi nhà nớc thấy cần thiết đầu t để hỗ trợ phát triển kinh doanh hoặc để thực hiện nhiệm vụ mới do Nhà nớc giao Nhà nớc thực hiện việc giao vốn thuộc sở hữu Nhà nớc cho hội đồng quản trị Tổng công ty Việc giao vốn đợc tiến hành không chậm hơn 60 ngày sau khi Tổng công ty đợc cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Ngời ký

nhận vốn là chủ tịch Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc Tổng công ty, đại diện chứng kiến việc giao vốn là cơ quan quyết định thành lập DN Tổng giám đốc Tổng công ty giao vốn cho các đơn vị thành viên chậm nhất là 30 ngày sau khi nhận vốn của nhà nớc theo phơng án đã đợc Hội đồng quản trị phê duyệt.

Tổng công ty đợc sử dụng vốn và các quỹ của mình để phục vụ kịp thời nhu cầu kinh doanh theo nguyên tắc bảo toàn và phát triển vốn Trờng hợp sử dụng vốn và các quĩ khác với mục đích qui định thì phải theo nguyên tắc hoàn trả Việc sử dụng vốn và các quĩ để đầu t xây dựng phải chấp hành đầy đủ các qui định của Nhà nớc về quản lý đầu t và xây dựng.

+ Vấn đề điều hoà vốn, tài sản giữa các DN thành viên: Tổng công ty đợc quyền thay đổi cơ cấu vốn tài sản phục vụ cho việc kinh doanh điều hoà vốn giữa DN thành viên thừa vốn sang DN thành viên thiếu vốn tơng ứng với nhiệm vụ kinh doanh đã đợc Tổng công ty phê duyệt Tổng giám đốc xây dựng phơng án điều chuyển vốn, báo cáo Hội đồng quản trị phê duyệt và ra quyết định điều động vốn theo nguyên tắc ghi tăng, giảm vốn.

Việc cho phép Tổng công ty đợc quyền điều hoà vốn Nhà nớc giữa các DN thành viên là yếu tố quan trọng phát huy lợi thế của mô hình Tổng công ty, tuy vậy thực tế cho thấy việc thực hiện cơ chế này còn gặp nhiều bất cập + Tổng công ty 90- 91 với quan hệ tín dụng.

Tổng công ty đợc huy động vốn dới mọi hình thức theo luật định nh vay vốn Ngân hàng và các tổ chức cá nhân trong và ngoài nớc, phát hành trái phiếu để phục vụ nhu cầu hoạt động kinh doanh Việc huy động vốn phải tuân theo pháp luật hiện hành và không đợc làm thay đổi hình thức sở hữu Nhà nớc của Tổng công ty Hạn mức một lần vay do Hội đồng quản trị quyết định.Tổng công ty đợc vay vốn và quỹ nhàn rỗi của các DN thành viên cũng nh cho các DN thành viên vay lại với lãi suất nội bộ Tổng công ty đợc bảo lãnh cho các DN thành viên, vay vốn trong nớc, khi Tổng công ty và các DN

thành viên vay vốn nớc ngoài thì việc bảo lãnh cũng cần tuân theo các qui định hiện hành của Nhà nớc.

Nh vậy, các TCTNN đợc thành lập theo QĐ 90,91/TTg cha phải là tập đoàn kinh doanh mà chỉ là hình thức quá độ để chuyển lên tập đoàn kinh doanh khi hội đủ các điều kiện Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh khác với tập đoàn kinh doanh: Tổng công ty theo mô hình tập đoàn kinh doanh là pháp nhân kinh tế do Nhà nớc thành lập gồm nhiều thành viên có quan hệ với nhau về tài chính cũng nh các dịch vụ liên quan và có qui mô t-ơng đối lớn Còn tập đoàn kinh doanh có thể đợc xem nh là một tổ hợp các tổ chức SXKD, sản xuất và cung ứng một hoặc nhiều loại sản phẩm ở trong và ngoài nớc và đợc đặt dới sự chỉ đạo và kiểm soát của một trung tâm là Công ty mẹ.

1.2.Tín dụng ngân hàng và quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng thơng mại (NHTM) với Tổng công ty Nhà nớc.

1.2.1 Tổng quan về NHTM và những nghiệp vụ NHTM có thể áp dụng với Tổng công ty Nhà nớc.

ở Việt Nam, theo luật các tổ chức tín dụng, bao gồm các loại hình Ngân hàng: NHTM, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác.

Mỗi loại hình ngân hàng đều có những nét đặc trng phù hợp vơi điều kiện của thời kỳ đầu chuyển đổi nền kinh tế Trong đó NHTM có một số nét đặc trng là: Ngân hàng thơg mại với nghiệp vụ truyền thống là huy động vốn ngắn hạn và cho vay ngắn hạn dới hình thức chiết khấu thơng phiếu là chính Tuy nhiên, do thị trờng tiền tệ ngày càng phát triển, dần dần các ngân hàng này đi vào kinh doanh tổng hợp, thực hiện cả hoạt động huy động vốn và cho vay trung dài hạn, làm gần nh tất cả các nghiệp vụ và dịch vụ ngân hàng.* Các nghiệp vụ của NHTM có thể áp dụng đối với Tổng công ty Nhà nớc:

Nghiệp vụ tiền gửi: Đây là nghiệp vụ phản ánh các khoản tiền gửi từ tổ chức và cá nhân vào ngân hàng để thanh toán hoặc với mục đích bảo quản tài sản mà từ đó NHTM có thể huy động đợc

Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: NHTM thờng sử dụng nghiệp vụ này để thu hút các khoản vốn có tính thời hạn dài nhằm đẩm bảo khả năng đầu t các khoản vốn dài hạn của Ngân hàng vào nền kinh tế Bên cạnh đó nghiệp vụ này còn giúp các NHTM tăng cờng tính ổn định vốn trong hoạt động kinh doanh.

Nghiệp vụ ngân quỹ: Nghiệp vụ này phản ánh các khoản vốn của ngân hàng đợc dùng vào mục đích đẩm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện qui định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng trung ơng đề ra.

Nghiệp vụ cho vay: Đây là hoạt động tạo khả năng sinh lời chính trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Nghiệp vụ này bao gồm các khoản đầu t sinh lời của ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với nền kinh tế.

Nghiệp vụ đầu t tài chính: Các NHTM thực hiện quá trình đầu t bằng vốn của mình thông qua các hoạt động: hùn vốn, góp vốn liên doanh, đầu t chứng khoán.

Nghiệp vụ khác: kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các dịch vụ ngân quỹ t vấn, nghiệp vụ uỷ thác và đại lý, dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá và các dịch vụ khác theo qui định của pháp luật.

1.2.2.Khái niệm và đặc trng của tín dụng.

* Khái niệm: Tín dụng là một quan hệ kinh tế mà ở đó một bên nhờng

quyền sử dụng một lợng giá trị nhất định cho bên kia và kèm theo các điều kiện ràng buộc.

Nh vậy trong quan hệ này thể hiện các nội dung sau: + Đây là một quan hệ kinh tế giữa các chủ thể với nhau.

+ Có sự chuyển giao quyền sử dụng giữa các bên về một lợng giá trị nhất định, lợng giá trị này có thể dới hình thái tiền tệ hoặc thể hiện bằng hiện vật nh hành hoá, máy móc thiết bị, bất động sản.

+ Có các điều kiện ràng buộc kèm theo: về thời hạn hoàn trả, phơng thức hoàn trả, lợi tức

* Đặc trng của tín dụng: thể hiện ở 3 đặc điểm chính đó là lòng tin, tính thời hạn và tính hoàn trả

1.2.3 Chất lợng tín dụng của NHTM.

Chất lợng tín dụng đợc thể hiện:

- Đối với khách hàng: khoản tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, tạo điều kiện để họ sử dụng một cách có hiệu quả, với lãi suất và kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện.

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: tín dụng phục vụ phát triển và lu thông hàng hoá, góp phần giải quyết công ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng tr-ởng kinh tế.

- Đối với ngân hàng: Tăng trởng tín dụng đi đôi với đảm bảo đem lại thu nhập cho ngân hàng và sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Từ đó ta có thể rút ra:

- Chất lợng tín dụng là một khái niệm tơng đối, nó vừa cụ thể( thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán đợc) vừa trừu tợng (thể hiện qua khả năng thu

hút khách hàng, đem lại hiệu quả kinh tế xã hội ) Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng của các nhân tố chủ quan( khả năng quản lý, trình độ cán bộ ) và khách quan( sự thay đổi môi trờng bên ngoài)

- Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp nó phản ánh mức độ thích nghi của ngân hàng với sự thay đổi của môi trờng bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại.

- Chất lợng tín dụng là kết quả của một quá trình kết hợp hoạt động giữa những con ngời trong một tổ chức, giữa các tổ chức với nhau trong quan hệ tín dụng Vì vậy để đảm bảo chất lợng tín dụng thì cần có sự quản lý.

Quản lý chất lợng, về cơ bản, là hoạt động và kỹ thuật đợc sử dụng nhằm đạt đợc và duy trì chất lợng của một loại sản phẩm, qui trình hoặc dịch vụ Đối với hoạt động tín dụng nó bao gồm việc theo dõi tìm hiểu và loại trừ những nguyên nhân gây ra những trục trặc trong việc cung cấp tín dụng để các yêu cầu của khách hàng liên tục đợc đáp ứng Điều đó phải đợc thực hiện bằng các hoạt động có kế hoạch và có hệ thống; bao gồm việc thiết lập một hệ thống quản lý chất lợng tốt, thích hợp có khả năng kiểm tra kiểm soát và đánh giá bản thân sự hoạt động của cả hệ thống.

- Để có chất lợng tín dụng cao, cần phải quản lý chất lợng đồng bộ đây là một cách quản lý mới, nó không chỉ nhằm đảm bảo chất lợng tín dụng mà còn nhằm cải tiến tính hiệu quả và linh hoạt cuả toàn bộ cơ sở kinh doanh nhằm thoả mãn ngày càng đầy đủ yêu cầu của khách hàng ở mọi công đoạn Để làm đợc điều đó mỗi thành viên trong ngân hàng phải hiểu và thực hiện tốt qui trình quản lý chất lợng

Nh vậy, chất lợng tín dụng là một phạm trù rộng lớn; để có đợc chất lợng tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đ-ợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Tức là chất lợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng.

1.2.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lợng tín dụng.

* Nhóm chỉ tiêu đánh gía chất lợng tín dụng:

- Chỉ tiêu nợ quá hạn: Đề cập đến khối lợng từng phần cuả món vay đến hạn nhng khách hàng cha trả đợc Ví dụ:

Một khoản vay trị giá 10000$, khoản vay này đợc trả nhiều lần mỗi lần trả nợ gốc 500$, nhng khi đến hạn trả nợ có một khoản 500$ cha trả đợc thì 500$ sẽ đợc tính vào nợ quá hạn( Một số quốc gia trên thế giới quan niệm toàn bộ phần nợ còn lại kể từ khi phát sinh khoản nợ cha trả đợc là nợ quá hạn).

+ Tỷ lệ nợ Tổng d nợ quá hạn =

quá hạn Tổng d nợ cho vay

Hai chỉ tiêu này đều chiụ ảnh hởng của chính sách xoá nợ của ngân hàng, một ngân hàng có chính sách tốt phải thiết lập đợc quĩ dự phòng rủi ro đủ mạnh và thông báo định kỳ về những món vay không có khả năng thu hồi để tránh tình trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không có khả năng thu hồi quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Mặc dù vậy, nếu ngân hàng thực hiện xoá nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này sẽ ở mức thấp nhng lại không có ý nghĩa thực tiễn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Để phục vụ cho việc quản lý chất lợng tín dụng và đánh giá để thiết lập dự phòng mất vốn thì cần phải phân loại các khoản nợ quá hạn theo thời gian kể từ khi nó phát sinh, chẳng hạn: dới 60 ngày, từ 90 -180 ngày, trên 180 ngày Sự phân loại nợ quá hạn cũng giúp cho các nhà quản lý xác định để thực hiện các chính sách mới có thể kiểm soát hữu hiệu vấn đề nợ quá hạn.

+Tỷ lệ mất vốn = Tổng số tiền cho vay đợc xoá nợ /D nợ bình quân.

(tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt)

Các tổ chức tín dụng đều có những khoản vay không có khả năng thu hồi nhng một tổ chức tín dụng quản lý tốt là tổ chức có tỷ lệ này ở mức thấp Rất nhiều tổ chức tín dụng phản đối việc xoá nợ bởi vì họ có lòng tin là những khoản cho vay này vẫn có thể thu hồi Một khi món nợ đã đợc xoá, các nỗ lực thu hồi vốn vẫn tiếp tục nếu điều đó có ý nghĩa kinh tế Cần phải xác định rằng, xoá nợ đơn giản là một phơng pháp quản lý tài chính cuả ngân hàng chứ không phải là sự thừa nhận về mặt pháp lý rằng ngời vay không còn nợ ngân hàng nữa.

+ Tỷ lệ dự phòng = Dự phòng mất vốn / Tổng d nợ

(Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt).

Tỷ lệ này chỉ ra % d nợ đợc dự đoán là không có khả năng thu hồi và tỷ lệ mất vốn trớc đây đợc xem nh là một cơ sở tin cậy để hình thành lên tỷ lệ này Sự quản lý tài chính tốt và khai báo đầy đủ có ý nghĩa rằng con số này phản ánh các khoản nợ không có khả năng thu hồi theo dự đoán thấp nhất Tỷ lệ này cũng có liên quan đến tỷ lệ dự phòng mất vốn trích lập theo qui định và tỷ lệ mất vốn song đây là tỷ lệ đợc dự đoán căn cứ vào chính điều kiện thực tế tại ngân hàng trong mỗi thời kỳ.

+ Chi phí cho Chi phí cho vay một đồng =

cho vay Tổng doanh số cho vay thực tế

(Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt).

Chi phí cho một đồng cho vay chỉ ra hiệu quả hoạt động giải ngân, tuy vậy trong một số trờng hợp chỉ số này không phải là một sự phản ánh đúng thực tế bởi lẽ có thể tỷ lệ này giảm nhng không có nghĩa chỉ ra là tăng hiệu quả cho vay vì ta cha xem xét đến doanh thu của hoạt động cho vay này Chỉ số này đặc biệt nhạy cảm với điều kiện và phơng pháp cho vay, mặc dù chỉ số này tơng đối phổ biến nhng nó không đợc dùng trong việc so sánh hiệu quả hoạt động giữa các ngân hàng.

+Chi phí cho một món vay = Tổng chi phí cho vay / Tổng số món vay đợc thực hiện

(Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt).

Chi phí cho một món vay và chi phí cho một đồng vốn cho vay cần phải ợc xem xét trong mối quan hệ với nhau để xác định chi phí hoạt động tăng hay giảm khi cho vay nhiều hơn Hai chỉ số này cho biết chi phí cho vay thay đổi nh thế nào và hiệu quả ngân hàng hoạt động ra sao Rất khó có thể so sánh chỉ số này giữa các tổ chức tín dụng bởi vì độ lớn trung bình của các món cho vay và thời hạn cho vay có ý nghĩa quan trọng trong việc tính toán.

+ Số lợng các Tổng số lợng các món vay món vay trên =

+Vòng quay tín dụng = Doanh số thu nợ/ D nợ bình quân

Chỉ tiêu này cho biết số vòng chu chuyển của một đồng vốn bỏ ra trong một thời hạn nhất định (thờng là 1 năm) Tỷ lệ này càng lớn càng tốt nó thể hiện khả năng khai thác hiệu quả vốn kinh doanh của ngân hàng.

+ Tổng giá trị Tổng d nợ

Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lợng thì hiện nay các ngân hàng cũng sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá xem chất lợng tín dụng có tốt hay không và nó đợc thể hiên qua các qui chế, thể lệ tín dụng, cho vay phải tuân theo các nguyên tắc tín dụng, phải đảm bảo các điều kiện: Lập hồ sơ cho vay, có phơng án sản xuất kinh doanh, có báo cáo tài chính, có tài sản thế chấp hợp pháp, có năng lực pháp lý kèm theo việc kiểm tra trớc, trong và sau khi cho vay.

Viêc đánh giá này có thể thực hiện bằng cách căn cứ vào tài liệu kiểm tra của nghiệp vụ ngân hàng, những tài liệu này ghi lại số điểm chất lợng tín dụng theo yêu cầu từng mặt chất lợng của loại cho vay Ví dụ nh phơng pháp chọn mẫu kiểm tra nhiều loại cho vay, sau đó tính điểm của từng loại cho vay nh t cách pháp nhân, t cách ngời vay, sử dụng vốn vay, năng lực tài chính Đem kết quả kiểm tra từng kỳ đối chiếu với điểm qui định chất lợng Đây là hệ số chất lợng và qua hệ số này ngời ta có thể đánh giá đợc chất lợng tín dụng của các món vay và chất lợng tín dụng tổng hợp của ngân hàng.

1.2.4.Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với Tổng công ty Nhà nớc.

Tạo ra một nguồn vốn quan trọng đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh

doanh của các Tổng công ty, bởi lẽ: Việc thành lập các Tổng công ty phần

nào mang tính gợng ép nên dẫn đến tình trạng là khi bớc vào hoạt động các Tổng công ty đã vấp phải một số khó khăn mà trên hết là thiếu vốn kinh doanh Để giải quyết vốn cho hoạt động của các Tổng công ty có thể thực

hiện bằng việc tăng vốn nhà nớc cấp từ ngân sách hoặc huy động Song trong điều kiện nớc ta hiện nay ngân sách còn hạn hẹp nên việc cấp vốn cho các DNNN còn nhiều hạn chế, thiếu tính hệ thống Do vậy, nguồn vốn huy động, trong đó vay ngân hàng là quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất đối với tổng số vốn hoạt động của các Tổng công ty (chiếm tới 85-90% vốn lu động và 70% tài sản DN).

Góp phần hình thành một cơ cấu vốn tối u cho các Tổng công ty: cơ cấu vốn tối u là sự kết hợp hợp lý nhất các nguồn tài trợ cho kinh doanh của một DN nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trờng của DN tại một mức giá vốn bình quân nhỏ nhất Nh vậy vốn vay từ ngân hàng là một bộ phận quan trọng trong phần vốn đi vay của các Tổng công ty Song điều này đòi hỏi mỗi đơn vị kinh doanh phải biết căn cứ vào tính đặc thù của đơn vị mình trong nề kinh tế để đánh giá các nguồn tài trợ và tìm ra một cơ cấu tài trợ hợp lý.

Vai trò t vấn của ngân hàng trong hoạt động tín dụng: Để đảm bảo hoạt động tín dụng có hiệu quả thì đòi hỏi ngân hàng (cụ thể là các cán bộ tín dụng) phải thờng xuyên nắm bắt các thông tin về tình hình hoạt động của DN và cùng DN phát hiện những khó khăn, rủi ro để từ đó đa ra những lời khuyên, giải pháp tháo gỡ khó khăn nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cho DN(Tổng công ty).

Tạo vốn đối ứng để Tổng công ty vay vốn nớc ngoài: Các đối tác nớc ngoài khi cho vay thờng đòi hỏi Tổng công ty phải có vốn tự có hoặc vốn vay trong nớc ở một tỷ lệ nhất định Đa số các trờng hợp này, Tổng công ty thờng vay từ các ngân hàng trong nớc làm vốn đối ứng Bên cạnh đó, thông qua việc cho các Tổng công ty mở L/C mua hàng trả chậm, ngân hàng đã thực hiện vai trò bảo lãnh để các Tổng công ty vay vốn nớc ngoài.

1.2.5 Một số hình thức tín dụng ngân hàng có thể áp dụng đối với các Tổng công ty Nhà nớc.

* Căn cứ vào thời hạn cho vay:

-Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới 1 năm và dùng để tài trợ cho sự thiếu hụt vốn lu động của các DN và các nhu cầu chi tiêu cá nhân Tuy vậy, thực tế cho thấy loại hình tín dụng này chủ yếu đợc thực hiện để bổ sung vốn lu động với thời hạn đợc xác định phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng Mặt khác, với lợi thế riêng có của ngân hàng thơng mại trên thị trờng tiền tệ (thị trờng vốn ngắn hạn) mà l-ợng tín dụng ngắn hạn thờng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng d nợ tín dụng của nó.

- Tín dụng trung - dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 1 năm Loại tín dụng này chủ yếu đợc sử dụng để xây dựng nhà xởng, đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh ở Việt Nam, thời hạn cho vay trung - dài hạn đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của các dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn của ngân hàng Trong đó, cho vay trung hạn đợc qui định với thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng còn cho vay dài hạn là trên 60 tháng nhng không quá giới hạn thời gian tuỳ vào từng trờng hợp cụ thể.

* Căn cứ vào biện pháp bảo đảm tiền vay:

- Tín dụng không có bảo đảm (tín chấp): Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố bảo lãnh của ngời thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Tuy nhiên hiện nay nghiệp vụ này có xu hớng thu hẹp.

- Tín dụng có bảo đảm: là loại tín dụng mà khi cho vay đòi hỏi ngời vay vốn phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh bằng trách nhiệm vật chất của ngời thứ ba.

* Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng:

- Tín dụng bằng tiền: là loại cho vay dới hình thái tiền tệ.

- Tín dụng bằng tài sản: là loại tín dụng mà hình thái giá trị của tín dụng ợc cấp bằng tài sản Đối với NHTM hình thức tín dụng này chủ yếu dới hình thức cho thuê tài sản (leasing).

Theo luật các tổ chức tín dụng thì tổ chức tín dụng đợc cấp tín dụng cho khách hàng của mình dới các hình thức: cho vay, chiết khấu thơng phiếu và giấy tờ có giá, bảo lãnh cho thuê tài sản và các hình thức khác theo qui định của NHNN

1.3.Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của NHTM với các Tổng công ty Nhà nớc.

1.3.1 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp.

Trong nền kinh tế thị trờng, bất kỳ DN nào muốn thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng thì đều phải đáp ứng các điều kiện tín dụng của ngân hàng đó trên cơ sở luật định Điều kiện tín dụng đợc đa ra nhằm tiêu chuẩn hoá khả năng của DN trong quá trình vay vốn nhằm đảm bảo cho khả năng thu hồi vốn của ngân hàng một cách hiệu quả, chính vì vậy mà nó quyết định tới chất lợng của khoản tín dụng( nếu đợc vay) Khả năng đáp ứng các điều kiện thể hiện ở các mặt sau:

* Năng lực thị trờng của doanh nghiệp:

- Khối lợng tiêu thụ sản phẩm của DN với các mặt: hệ số thâm nhập thị ờng, sự thoả mãn nhu cầu khách hàng, sự tiến triển của thị hiếu khách hàng, vị trí của DN trong ngành kinh tế, thị trờng tiêu thụ sản phẩm ở trong nớc và quốc tế, xu hớng phát triển ngành

tr Hệ thống mạng lới tiêu thụ sản phẩm: các bạn hàng thờng xuyên, không thờng xuyên, mạng lới đại lý, sự lớn mạnh của khách hàng tiêu thụ lớn Năng lực thị trờng của DN đợc biểu hiện và đợc lợng hoá qua tiêu thức cơ bản là sự phát triển của doanh số tiêu thụ sản phẩm Đây là tiêu thức biểu hiện khả năng phát triển thị trờng của sản phẩm và cũng là khả năng phát triển của DN Việc nghiên cứu năng lực thị trờng của DN cho biết khả năng mở rộng đầu t, định hớng đầu t về hiệu quả đầu t của DN.

* Năng lực sản xuất của DN

- Năng lực sản xuất của DN biểu hiện giá trị của công cụ lao động mà chủ yếu là tài sản cố định, hiệu quả các hoạt động đầu t trớc đây nh thế nào Năng lực sản xuất của doanh nghiệp nói lên qui mô sản xuất của nó và sự đáp ứng của qui mô ấy vơí nhu cầu thị trờng.

Năng lực sản xuất và năng lực thị trờng là những tiêu thức cơ bản đầu tiên nói lên khả năng sử dụng vốn có hiệu quả hay không của DN và để ngân hàng xem xét xem có nên bỏ vốn đầu t hay không Biểu hiện cụ thể và rõ nhất năng lực thị trờng và năng lực sản xuất là DN phải sản xuất ổn định và có lãi đây là kết quả của doanh số tiêu thụ và giá thành sản phẩm Với năng lực thị trờng cao, năng lực sản xuất tốt, DN đáp ứng tốt điều kiện tín dụng.

* Năng lực tài chính của doanh nghiệp.

Năng lực tài chính của DN thể hiện ở khối lợng vốn tự có và tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn DN sử dụng Điều kiện tín dụng thờng qui định một tỷ lệ cụ thể tối thiểu của vốn tự có trong tổng nguồn vốn hoạt động hay tỷ lệ vốn tự có tơng ứng với khối lợng vốn vay, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án vay vốn.

Năng lực tài chính của DN còn thể hiện ở khả năng thanh toán của DN, đó là sự so sánh giữa số tiền có thể dùng để thanh toán và các khoản nợ phải thanh toán Việc đáp ứng các yêu cầu thanh toán còn lệ thuộc khá lớn vào cơ cấu tài sản của DN xếp theo tính chất lỏng của tài sản.

Năng lực tài chính của DN càng cao thì việc đảm bảo các điều kiện tín dụng của DN càng lớn.

* Năng lực quản lý của doanh nghiệp.

Đây là nhân tố ngày càng giữ vai trò quan trọng, quyết định tới hiệu quả hoạt động của DN trong nền kinh tế thị trờng Quan hệ tín dụng sẽ gắn bó ngân hàng và DN trong một thời gian nhất định; bộ máy quản lý là ngời vận hành doanh nghiệp trong suốt quá trình tồn tại của nó Do vậy một đội ngũ các nhà quản lý có năng lực chuyên môn, có kinh nghiệm và khả năng thích nghi nhanh với môi trờng kinh doanh cũng nh duy trì tốt các mối quan hệ xã

hội quan hệ nội bộ của doanh nghiệp đợc xem là một nhân tố quan trọng đảm bảo cho chất lợng khoản tín dụng.

* Quyền sở hữu tài sản

Quyền sở hữu tài sản của doanh nghiệp gắn liền với khả năng pháp lý của doanh nghiệp đợc khai thác, thay đổi cơ cấu, đầu t mới hay nói gọn là quyền chiếm hữu ,sử dụng ,định đoạt một khối lợng tài sản nhất định của doanh nghiệp đó Nó gắn liền với năng lực pháp luật của doanh nghiệp và khả năng doanh nghiệp sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình để thực hiện biện pháp bảo đảm tín dụng.

Tài sản làm đảm bảo cho khoản tín dụng càng có tính lỏng cao, sự biến động giá trị thấp, chu kỳ sống dài, giá trị lớn so với khối lợng tín dụng đồng nghĩa với việc xem khoản tín dụng đó là an toàn Song phải khẳng định rằng tài sản đảm bảo chỉ là biện pháp để đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đối với ngân hàng chứ ngân hàng khi cho vay không kỳ vọng là sẽ xử lý các khoản tài sản đảm bảo đó vì khi đó tức là doanh nghiệp đã không sử dụng hiệu quả koản vay.

* Uy tín của doanh nghiệp

Chữ “ tín “ trong kinh doanh là rất quan trọng nó đợc cấu thành từ nhiều nhân tố; một doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng có thể có phơng án sản xuất kinh doanh tốt, quá trình làm ăn có lãi song nếu nó không thực hiện đúng các cam kết, không có tinh thần hợp tác với ngân hàng thì đó là một nguy cơ rủi ro dối với ngân hàng.

Trên đây là những nhân tố cơ bản, khái quát của một doanh nghiệp ảnh ởng tới chất lợng tín dụng trong nền kinh tế thị trờng Bên cạnh đó, xét một cách cụ thể về mối quan hệ tín dụng giữa NHTM và Tổng công ty nhà nớc ở Việt Nam thì việc chỉ ra những nét đặc thù cuả Tổng công ty có ảnh hởng tới quan hệ tín dụnglà rất có ý nghĩa, đó là:

Thứ nhất, khách hàng của ngân hàng ở đây là các doanh nghiệp Nhà nớc

có qui mô lớn có nhu cầu vay vốn rất lớn nhất là cho đầu t tập trung, bao

gồm cả Tổng công ty và các đơn vị thành viên Mặt khác, nhiều Tổng công ty hoạt động sản xuất kinh doanh độc quyền trên một số lĩnh vực (chủ yếu là các Tổng công ty 91) yếu tố này kết hợp với sở hữu nhà nớc đợc xem là một lá chắn an toàn cho khoản tín dụng.

Thứ hai, có những dự án của các Tổng công ty dợc thực hiện theo chỉ định

của Chính phủ nên dờng nh có một sự bảo lãnh chắc chắn từ phía Nhà nớc đã tạo một điều kiện thuận lợi cho ngân hàng.

Thứ ba, các Tổng công ty có tiềm lực tài chính mạnh, có cơ chế hỗ trợ lẫn

nhau giữa các thành viên, san sẻ rủi ro, bởi vậy nguy cơ mất khả năng trả nợ của các doanh nghiệp thành viên giảm đi so với các doanh nghiệp Nhà nớc khác Tuy vậy khả năng tự chủ tài chính của họ cũng bị giảm đi.

Số lợng các Tổng công ty ở nớc ta không nhiều, hơn thế nữa nó lại chiếm một tỷ rọng lớn trong d nợ tín dụng của các NHTM nên có thể coi đây là một nguy cơ rủi ro cho ngân hàng xét theo nguyên tắc ” không bỏ tất cả trứng vào cùng một giỏ”.

1.3.2 Các nhân tố thuộc về ngân hàng.

Hoạt động tín dụng luôn là một trong những lĩnh vực quan trọng nhất của một NHTM, đặc biệt trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam hiện nay thì tín dụng vẫn luôn là nguồn tạo ra thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng, do vậy có thể khẳng định việc đảm bảo chất lợng tín dụng luôn đợc xem nh là một yếu tố quan trọng quyết định sự thành bại của một ngân hàng Các nhân tố thuộc về ngân hàng (hay còn gọi là các nhân tố bên trong) có ảnh hởng tới chất lợng tín dụng bao gồm:

* Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng có thể đợc xem nh kim chỉ nam

đảm bảo cho hoạt động tín dụng đúng quĩ đạo, đem lại sự hớng dẫn cần thiết cho nhân viên tín dụng và đảm bảo sự thống nhất cho hoạt động cho vay Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút đợc nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đờng lối chính sách của Nhà nớc và đảm bảo công bằng xã hội

Điều đó cũng có nghĩa là chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM có đúng đắn hay không, bất cứ NHTM nào muốn có chất lợng tín dụng tốt đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, thích hợp cho ngân hàng mình

Về cơ bản, chính sách tín dụng bao gồm các khoản mục: Ranh giới tín dụng (giới hạn cho vay đối với các lĩnh vực, khách hàng); các loại cho vay, sự bảo đảm và khả năng thanh toán, các kỳ hạn tín dụng, kết số d bù, xử lý các khoản vay có vấn đề

* Công tác tổ chức của ngân hàng.

Tổ chức của ngân hàng đợc sắp xếp một cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong hệ thống ngân hàng cũng nh giữa ngân hàng với các cơ quan khác nh tài chính, pháp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng nh: theo dõi, quản lý sát sao các khoản vốn huy động cũng nh các khoản cho vay Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản tín dụng Tổ chức ngân hàng theo nguyên tắc tập trung có phân cấp chính là một yếu tố quan trọng trong việc quản lý chất l-ợng tín dụng đồng bộ, góp phần vào thực hiện chính sách tiền tệ của Nhà nớc trong từng thời kỳ.

* Chất lợng nhân sự

Con ngời là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản lý tín dụng nói riêng cũng nh hoạt động của ngân hàng nói chung Xã hội ngày càng phát triển đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao để có thể ứng phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, có tinh thần trách nhiệm, tâm huyết với nghề và giỏi chuyên môn, có năng lực phân tích và xử lý dự án cho vay, biết đánh giá đúng tài sản thế chấp, giám sát số tiền cho vay ngay từ khi cho vay đến ki thu hồi đợc nợ hoặc xử lý xong món nợ theo qui định của ngân hàng sẽ giúp

cho ngân hàng có thể ngăn ngừa đợc những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện chu kỳ khép kín cuả một khoản tín dụng.

* Qui trình tín dụng

Qui trình tín dụng bao gồm những qui định cần phải thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng, nó đợc bắt đầu từ khi điều tra thẩm định, thiết lập hồ sơ, xét duyệt cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, thu lãi cho đến khi thu hồi đợc nợ Chất lợng tín dụng có đợc đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các qui định ở từng bớc và sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bớc trong qui trình tín dụng.

Trong qui trình tín dụng, bớc điều tra thẩm định cho vay, thiết lập hồ sơ và xét duyệt cho vay rất quan trọng, là cơ sở để định lợng rủi ro trong quá trình cho vay Trong bớc này, chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lợng công tác thẩm định đối tợng đợc vay vốn cũng nh những qui định về điều kiện và thủ tục cho vay ở từng ngân hàng.

Kiểm tra quá trình cho vay giúp cho ngân hàng nắm đợc nguyên nhân diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thết lập đợc một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu cho chất lợng tín dụng, góp phần cải thiện chất l-ợng tín dụng.

Thu nợ, thu lãi và thanh lý nợ là khâu quan trọng, có tính quyết định đến sự tồn tại của ngân hàng, do đó ngân hàng phải tích cực trong công tác thu lãi, thu nợ Sự nhạy bén của ngân hàng thông qua việc thu lãi, thu nợ để phát hiện kịp thời những hiện tợng bất thờng đối với mỗi món vay cùng với biện pháp xử lý phù hợp, đúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác động tích cực tới chất lợng tín dụng.

Sự phối hợp nhịp nhàng, đồng bộ giữa các bớc trong qui trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng đợc luân chuyển thờng xuyên, đúng kế hoạch đề ra, nhờ đó đảm bảo đợc chất lợng tín dụng.

* Thông tin tín dụng

Thông tin ngày nay đợc xem nh là một thứ của cải hàng đầu trong kinh doanh Đối với hoạt động tín dụng, một bên thờng không biết tất cả những gì anh ta cần biết về bên kia để có những quyết định đúng đắn Một ngời vay một món tiền thờng có thông tin tốt hơn về lợi tức tiềm ẩn và rủi ro kèm theo dự án đầu t (mà ngời này sẽ thực hiện) so với ngời cho vay Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đợc gọi là hiện tợng thông tin không cân xứng Trong quan hệ tín dụng việc thiếu thông tin thờng ở hai giai đoạn: trớc và sau cuộc giao dịch.

- “Lựa chọn đối nghịch” là vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra trớc khi diễn ra cuộc giao dịch Lựa chọn đối nghịch xảy ra trong quan hệ tín dụng khi những ngời đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn (đối nghịch) - tức là rủi ro không trả đợc nợ - là những ngời tích cực trong việc tìm cách vay nhất và do vậy họ có nhiều khả năng đợc lựa chọn Do việc lựa chọn đối nghịch dẫn đến việc ngân hàng quyết định cho vay những trờng hợp rủi ro không trả đợc nợ, trong khi đó những ngời có thể trả đợc nợ lại không đợc vay

- “Rủi ro đạo đức” là vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dich diễn ra Rủi ro đạo đức trong quan hệ tín dụng là rủi ro mà ngời cho vay có thể phải gánh chịu khi ngời đi vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm ngời cho vay, bởi vì những hoạt động này khiến cho món vay ít có khả năng hoàn trả Do rủi ro đạo đức dẫn đến giảm bớt khả năng hoàn trả đợc vốn nên ngời cho vay có thể quyết định thôi không cho vay.

Để nâng cao đợc chất lợng tín dụng, các ngân hàng pải vợt qua những vấn đề lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức này, muốn vậy các ngân hàng phải

có hệ thống quản lý thông tin thật tốt Thông tin tín dụng có thể thu đợc từ các nguồn sẵn có ở ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin từ cán bộ tín dụng ), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kỳ hoặc phản ánh trực tiếp), từ các cơ quan chuyên môn về thông tin tín dụng ở trong nớc và nớc ngoài, từ các nguồn thông tin khác Số lợng chất lợng của thông tin thu nhận dợc có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định thị tr-ờng, khách hàng để đa ra những quyết định phù hợp Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh nhạy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh càng lớn, chất lợng tín dụng càng cao.

* Kiểm soát nội bộ

Đây là biện pháp giúp cho ban lãnh đạo ngân hàng có đợc các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng đợc mục tiêu đã định Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm:

- Kiểm soát chính sách tín dụng, qui trình tín dụng và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay (thẩm quyền về điều hành, quản lý, giám sát các khoản tiền cho vay, hồ sơ, thủ tục cho vay ).

- Kiểm tra định kỳ do kiểm soát viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trờng hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát kế toán kể cả các nghiệp vụ có liên quan đến kế toán cho vay.

Chất lợng tín dụng tuỳ thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.

Để kiểm soát nội bộ có hiệu quả, ngân hàng cần phải có cơ cấu tổ chức hợp lý, cán bộ kiểm tra phải giỏi nghiệp vụ, trung thực và ngân hàng phải có chính sách thởng, phạt vật chất nghiêm minh.

* Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng.

Để có thể quản lý, theo dõi có hiệu quả hoạt động tín dụng, song song với việc nâng cao chất lợng công tác hoạch định chính sách, công tác tổ chức

quản lý ngân hàng, công tác nhân sự, quản lý quá trình cho vay, công tác thông tin, kiểm soát nội bộ, cần chú ý các phơng tiện cần thiết phục vụ cho quá trình quản lý hoạt động tín dụng Trang bị đầy đủ trang thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính và phạm vi qui mô hoạt động của ngân hàng sẽ giúp cho ngân hàng :

- Phục vụ kịp thời yêu cầu khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ của ngân hàng (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí hợp lý đây là một nhân tố quan trọng nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng

- Giúp cho các cấp quản lý của NHTM kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế nhẳm thoả mãn ngày càng cao yêu cầu của khách hàng

Nh vậy, hệ thống trang thiết bị cũng là một trong các nhân tố không thể thiếu đợc để không ngừng cải tiến chất lợng tín dụng.

1.3.3 Các nhân tố khác.

* Môi trờng kinh tế xã hội.

Môi trờng kinh tế xã hội là tổng hoà các mối quan hệ về kinh tế - xã hội tác động lên hoạt động của mọi doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng.

Trong quan hệ tín dụng, môi trờng kinh tế xã hội tác động vào nhu cầu đầu t của doanh nghiệp, tạo điều kiện thuận lợi hay khó khăn cho doanh nghiệp trong việc đáp ứng yêu cầu của đầu t, của vay vốn Bởi lẽ, doanh nghiệp cần phải luôn nắm bắt các thông tin và thời cơ kinh doanh; diễn biến thị trờng tiêu thụ sản phẩm và hoạt động của các đối thủ canh tranh, diễn biến thị tr-ờng công nghệ và các yếu tố đầu vào khác, tác động của các cuộc khủng hoảng kinh tế

Môi trờng kinh tế xã hội tác động vào tính chất cân xứng của thông tin trong quan hệ tín dụng, tác động vào tính chất rủi ro của đầu t vì nó cung cấp các thông tin phục vụ cho việc thẩm định tín dụng, trong đó có việc xác định giá trị doanh nghiệp, tài sản của doanh nghiệp và tài sản làm đảm bảo tiền vay Nó cũng cung cấp các thông tin phục vụ cho khả năng giám sát các hoạt

động kinh doanh của ngân hàng đối với doanh nghiệp, khả năng thu hồi vốn và thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Đặc biệt, cả ngân hàng và doanh nghiệp đều rất nhạy cảm với các biến động về kinh tế - xã hội.

* Môi trờng pháp lý

Môi trờng pháp lý cho hoạt động kinh tế bao gồm: hệ thống các văn bản qui phạm pháp luật và việ chấp hành pháp luật của ngời dân cụ thể là kiến thức về pháp luật và ý thức tôn trọng pháp luật.

Môi trờng pháp lý qui định năng lực pháp luật của doanh nghiệp và ngân hàng, đối với mỗi chủ thể kinh tế nhất định đều có quyền hạn và nghiã vụ nhất định trong mối quan hệ kinh tế Trong quan hệ tín dụng thì doanh nghiệp có quyền vay vốn, quyền thế chấp tài sản và có nghĩa vụ trả nợ ngân hàng thì có quyền cho vay các đối tợng theo luật định, phải tuân thủ các qui định an toàn Để thực hiện năng lực pháp luật kinh tế này thì các thủ tục hành chính: giấy tờ, qui trình làm việc có vai trò quan trọng đảm bảo cho các chủ thể làm ăn hợp pháp, là nhân tố tăng cờng chất lợng tín dụng.

Pháp luật là để điều chỉnh các mối quan hệ xã hội trong đó có quan hệ tín dụng, nh vậy một hệ thống các văn bản pháp luật đầy đủ (luật các tổ chức tín dụng, pháp lệnh thơng phiếu, luật doanh nghiệp), cũng nh các qui định xử lý các tranh chấp phát sinh trong quan hệ tín dụng đợc xem nh là một cơ sở để đảm bảo chất lợng quan hệ tín dụng.

Chơng 2 Thực trạng chất lợng tín dụng giữa SGD I - NHCTVN với các Tổng công ty Nhà nớc trong

thời gian qua.

2.1 Giới thiệu chung về sở giao dịch I - nhctvn. 2.1.1.Giới thiệu về Sở giao dịch I- NHCTVN.

- Từ 1988 trở về trớc: Là ngân hàng Hoàn Kiếm

- Từ 1988 cho tới nay có thể chia làm 3 giai đoạn chủ yếu nh sau:

+Giai đoạn 1:Từ 1988 tới 1/4/1993 là Ngân hàng Công thơng Hà Nội +Giai đoạn 2 : Từ 1/4/1993 đến 31/12/1998 đợc sáp nhập với NHCT Trung ơng có tên là Hội sở NHCT Việt Nam

+Giai đoạn 3: Từ 1/1/1999 tới nay: Hội sở đợc tách ra theo QĐ số 134/QĐHĐQT- NHCTVN và mang tên Sở giao dịch I- NHCTVN, là đơn vị hạch toán phụ thuộc

2.1.1.2 Tổ chức bộ máy và điều hành tại Sở giao dịch I-NHCT Việt Nam.

- Ban lãnh đạo gồm có: 1 Giám đốc và 3 Phó giám đốc.

- Có 9 phòng nghiệp vụ- Có 1 phòng giao dịch

- Có 1 tổ nghiệp vụ bảo hiểm, đây là sản phẩm mới của Sở giao dịch đi vào hoạt động từ tháng 5 năm 2001.

- Tổng số cán bộ tại Sở giao dịch là :260 ngời.

Nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ:

* Phòng cân đối tổng hợp

- Tổ chức huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi của tổ chức và dân c bằng VNĐ và ngoại tệ theo hớng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Trực tiếp điều hành lao động, tài sản của các quỹ tiết kiệm của Sở giao dịch, đảm bảo tuyệt đối an toàn tài sản, tiền bạc của cơ quan Nhà nớc tại các Quỹ tiết kiệm theo đúng chế độ hiện hành của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Lập kế hoạch kinh doanh (hàng quỹ kết hợp với phòng Kinh doanh lập kế hoạch kinh doanh về các chỉ tiêu nguồn vốn, d nợ ) Tổng hợp phân tích báo cáo mọi tình hình Sở giao dịch I theo yêu cầu của Giám đốc Sở giao dịch I, Giám đốc NHNN trên địa bàn, Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Tổng hợp báo các các vấn đề liên quan đến thi đua, khen thởng tại Sở giao dịch I theo đúng cơ chế hiện hành của Tổng giám đốc Ngân

hàng công thơng VN *Phòng kinh doanh:

- Thực hiện cho vay thu nợ ngắn, trung, và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo đúng cơ chế tín dụng của Ngân hàng Nhà nớc và hớng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Thực hiện bảo lãnh cho các doanh nghiệp để tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng, thanh toán mua hàng trả chậm theo đúng hớng dẫn của Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Chiết khấu thơng phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam

- Nghiên cứu đề xuất biện pháp giải quyết vớng mắc trong hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I, phản ánh kịp thời những vấn đề nghiệp vụ mới phát sinh để bảo cáo Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam xem xét và giải quyết.

- Phân tích hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn tại Sở giao dịch I, cung cấp kịp thời có chất lợng các báo cáo, thông tin về công tác tín dụng cho lãnh đạo Sở giao dịch I và các cơ quan hữu quan theo đúng quy định của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

*Phòng Kế toán tài chính

- Thực hiện mở tài khoản và giao dịch với khách hàng theo đúng quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc và Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam, hạch toán kịp thời chính xác mọi biến động về vốn, tài sản của khách hàng và ngân hàng tại Sở giao dịch I

- Thực hiện công tác thanh toán qua ngân hàng đối với các đơn vị, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng và cá nhân, đảm bảo kịp thời và chính xác.

- Tiếp nhận và xử lý hạch toán kế toán theo đúng quy định các hồ sơ vay vốn của khách hàng Phối hợp với phòng Kinh doanh để thu nợ kịp thời, đúng chế độ các món đã cho vay.

- Tính và thu lãi tiền vay, phí dịch vụ, trả lãi tiền gửi cho khách hàng đầy đủ, kịp thời, đúng chế độ quy định.

- Tổ chức hạch toán kế toán mua bán ngoại tệ bằng VNĐ, kế toán quản lý tài sản cố định, công cụ lao động, kho ấn chỉ, chỉ tiêu nội bộ tại Sở giao dịch I theo đúng quy định của Nhà nớc và hớng dẫn của

Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Tham mu cho Giám đốc, trích lập hạch toán, sử dụng quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng tại Sở giao dịch I, phù hợp với chế độ của Nhà nớc và của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Lập báo cáo biểu kế toán tài chính, cung cấp số liệu liên quan theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nớc và Ngân hàng công thơng Việt Nam.

*Phòng Kinh doanh đối ngoại.

- Xây dựng giá mua bán, và thực hiện mua bán ngoại tệ với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, cá nhân theo đúng quy định của Nhà nớc và hớng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Hạch toán kịp thời, chính xác các nghiệp vụ thanh toán, mua bán, chuyển đổi các loại ngoại tệ phát sinh tại Sở giao dịch I bằng nguyên tệ.

- Tiếp nhận và xử lý hạch toán kế toán theo đúng quy định các hồ sơ vay vốn bằng ngoại tệ của khách hàng Phối hợp với phòng Kinh doanh để thu nợ, thu lãi kịp thời.

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán Quốc tế và làm các dịch vụ ngân hàng đối ngoại theo thông lệ Quốc tế và hớng dẫn của Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Lập các báo biểu kế toán, báo cáo nghiệp vụ và cung cấp số liệu liên quan theo yêu cầu của Giám đốc Sở giao dịch I và Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam.

*Phòng Tổ chức cán bộ, lao động, tiền l ơng .

- Nghiên cứu đề xuất với Giám đốc Sở giao dịch I phơng án sắp xếp

bộ máy tổ chức của Sở giao dịch I, đảm bảo đúng quy chế, kinh doanh có hiệu quả.

- Tuyển dụng lao động, điều động, bố trí cán bộ nhân viên vào các vị trí công tác phù hợp, phù hợp với năng lực, phẩm chát cán bộ và yêu cầu nhiệm vụ Kinh doanh.

- Lập quy hoạch cán bộ, lãnh đạo tại Sở giao dịch I, phối hợp với các phòng, đào tạo bồi dỡng cán bộ trong quy hoạch.

- Phối hợp với các phòng liên quan, tham mu cho Giám đốc về kế hoạch và thực hiện quỹ tiền lơng quý, năm, giải quyết kịp thời về quyền lợi, tiền lơng đều đặn, bảo hiểm xã hội và các chính sách khác cho cán bộ theo đúng quy định của Nhà nớc và của ngành.

- Lu trữ và quản lý an toàn hồ sơ cán bộ thuộc Sở giao dịch I quản lý.

* Phòng Kiểm tra kiểm toán.

- Thực hiện kiểm tra kiểm toán toàn bộ các hoạt động Kinh doanh tại Sở giao dịch I, báo cáo kết quả kiểm tra, kiểm toán bằng văn bản với Giám đốc Sở giao dịch I, Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam, kiến nghị những vấn đề cần bổ sung sửa đổi về cơ chế.

- Làm đầu mối tiếp các đoàn kiểm tra, kiểm toán đến làm việc tại Sở giao dịch I.

- Giúp giám đốc giải quyết các đơn th khiếu nại của khách hàng và cán bộ công nhân viên Sở Giao dịch I theo đúng thẩm quyền và quy định của pháp luật, giải quyết khiếu nại, tố cáo.

- Thực hiện đầy đủ chế độ thông tin báo cáo do Tổng giám đốc Ngân hàng công thơng Việt Nam quyết định.

- Thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các quy định về an toàn kho quỹ.- Thực hiện bảo quản, nhập xuất các loại ấn chỉ quan trọng và quản lý

các hồ sơ, tài sản thế chấp, cầm cố theo đúng chế độ quy định.- Thực hiện mua tiền mặt, thu đổi séc du lịch, thanh toán visa.

- Thực hiện chi, tiếp quỹ, giao nhận tiền mặt, ngân phiếu thanh toán với các Quỹ tiết kiệm an toàn, chính xác.

*Phòng điện toán.

- Triển khai và phát triển các phần mềm ứng dụng của Ngân hàng công thơng Việt Nam về khai thác thông tin, phục vụ cho hoạt động kinh doanh tại Sở giao dịch I, cung cấp thông tin kịp thời, chính xác

cho Ban giám đốc và các phòng nghiệp vụ để điều hành, kinh doanh có hiệu quả.

- Đảm bảo an toàn, bí mật số liệu, thông tin về hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng công thơng Việt Nam.

- Thực hiện bảo trì, bảo dỡng hệ thống máy tính, thiết bị tin học để phục vụ cho công tác quản lý không bị ách tắc.

*Phòng hành chính quản trị.

- Thực hiện mua sắm toàn bộ trang thiết bị, phơng tiện làm việc phục

vụ hoạt động kinh doanh, theo dõi, quản lý, bảo dỡng, sửa chữa tài sản, công cụ lao động.

- Phối hợp với phòng kế toán tài chính lập kế hoạch mua sắm, sửa chữa tài sản và công cụ lao động hàng quý, hàng năm theo đúng quy định của Nhà nớc và Ngân hàng công thơng Việt Nam.

-Quản lý và điều hành xe ôtô, nội quy sử dụng điện và điện thoại của SGD- I.

Tổ chức công tác văn th, lu trữ theo đúng quy định của Nhà nớc và Ngân hàng công thơng Việt Nam, tổ chức công tác bảo vệ an toàn cơ quan, xây dựng nội quy bảo vệ cơ quan.

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch I- NHCTVN

Trong thời gian qua , nền kinh tế đã có bớc tăng trởng khá nhng cha ổn định , tình trạng cung vợt cầu về hàng hoá vẫn diễn ra phổ biến ở hầu hết các lĩnh vực chủ yếu là công nghiệp và nông nghiệp Giá xuất khẩu của một số mặt hàng chủ lực của Việt nam giảm liên tục trong thời gian gần đây, Sức mua của dân c tăng chậm , chỉ số giá tiêu dùng còn ở mức thấp Đặc biệt là trong năm 2001 , nền kinh tế thế giới có nhiều diễn biến và sự kiện không thuận chiều, nền kinh tế các nớc lớn nh Mỹ , Nhật bản suy giảm kéo theo sự sụt giảm ở hầu hết các nớc đang phát triển Trong hoạt động ngân hàng , lãi suất cho vay có xu hớng giảm nhanh hơn lãi suất huy động vốn , thị trờng ngoại tệ thiếu ổn định, sự cạnh tranh giữa các NHTM diễn ra gay gắt và ngày

càng sâu sắc nhằm thu hút các doanh nghiệp tiềm năng không chỉ dừng lại ở lĩnh vực tín dụng truyền thống mà còn trên các lĩnh vực khác nh công nghệ thông tin và kinh doanh đối ngoại nh : trang bị máy vi tính và nối mạng giao dịch với các doanh nghiệp lớn , hạ lãi suất cho vay đối với khách hàng kinh doanh xuất khẩu hàng hóa , giảm phí thanh toán quốc tế, mua ngoại tệ kì hạn

Song do xác định là đầu mối giao dịch trực tiếp với khách hàng tại Trung ơng , các khách hàng quan trọng trên địa bàn Hà nội , sự hợp tác có hiệu quả của các bạn hàng, cùng sự cố gắng , nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên, bằng nhiều biện pháp chủ động tích cực , SGD I vẫn luôn giữ vững tốc độ phát triển của mình Sở giao dịch I- NHCTVN vẫn luôn duy trì và vợt mức kế hoạch tăng trởng hàng năm từ 10- 20%, quy mô huy động vốn và sử dụng vốn không ngừng đợc mở rộng Đặc biệt là trong thời gian qua Sở giao dịch đã tâp trung vào cải thiện chất lợng các hoạt động nghiệp vụ , phục vụ ngày càng tốt hơn các nhu cầu khách hàng với phơng trâm `` ổn định, an toàn , hiệu quả`` góp phần hoàn thành nhiệm vụ chung của toàn hệ thống

NHCT

2.1.2.1 Huy động vốn

Sở giao dịch luôn là đơn vị có nguồn vốn huy động lớn nhất trong toàn hệ thống , thờng xuyên chiếm trên 20% tổng lợng vốn giao dịch trên địa bàn thủ đô Để đạt đợc kết quả đó , cùng với chính sách lãi suất chủ động linh hoạt của NHCTVN, SGD I luôn phối hợp hài hoà với nhiều yếu tố tích cực nh hình thức huy động vốn linh hoạt , hấp dẫn ; lãi suất tiền gửi hợp lý cho từng đối tợng khách hàng ; đẩy mạnh việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích song song với việc đổi mới phong cách giao tiếp văn minh, tận tình , chu đáo Triển khai ứng dụng công nghệ tin học hiện đại vào công tác thanh toán nhất là áp dụng 100% quy trình giao dịch tức thời đối với nghiệp

vụ huy động tiền gửi dân c đảm bảo nhanh gọn , chính xác Trong công tác huy động tiền gửi của dân c , phong cách giao tiếp văn minh đợc chú trọng , đạo đức nghề nghiệp đợc đề cao SGD I thờng xuyên bồi dõng đội ngũ cán bộ tiết kiệm vững về nghiệp vụ chuyên môn , cao về ý thức trách nhiệm để có thể t vấn cho khách hàng lựa chọn các hình thức gửi tiền, loại tiền gửi , kỳ hạn gửi phù hợp trong từng thời kỳ

Đến nay , tại SGD I đã có hơn 5880 khách hàng đến mở tài khoản giao dịch và 53 000 khách hàng tin tởng đến gửi tiền tiết kiệm VND và ngoại tệ, trong đó thành tích lớn nhất thuộc về Quỹ tiết kiệm số 05 có nguồn vốn huy động đạt hơn 2900 tỷ đồng ( bình quân 155 tỷ / 1 cán bộ) , có hơn 30 tài khoản của khách hàng thòng xuyên hoạt động Những con số trên đã thể SGD I thực sự trở thành địa chỉ tin cậy của mọi doanh nghiệp và mọi khách hàng dân c Mặt khác , phát huy lợi thế có trụ sở đóng tại trung tâm thủ đô , SGD I luôn quan tâm nắm bắt thị trờng, mở thêm địa điểm giao dịch nhằm duy trì mở rộng thị phần huy động và cho vay vốn.

Biểu 1 Tình hình huy động vốn của Sở giao dịch I- NHCTVN

Tỷtrọng(%)Tổng nguồn vốn huy động7.779100%9.263100%11.588100%I.Phân loại theo đối t-ợng- Tiền gửi của doanh nghiệp5.21667%6.28668%8.11371%- Tiền gửi của dân c-2.56333%2.99732%3.40929%II Phân loại theo kì hạn- Không kỳ

Qua bảng trên ta thấy , vốn huy động không ngừng tăng qua các năm: Năm 1999 tổng nguôn vốn huy động đợc là 7.779 tỷ đồng, năm 2000 là 9.263 tỷ đồng, tức là tăng thêm 1.484 tỷ đồng (tơng ứng với %) Đến ngày 31/12/2001 tổng nguồn vốn huy động ( bao gồm cả ngoại tệ quy ra VND) là 11.588 tỷ đồng, tăng 2.325 tỷ đồng ( tơng ứng với 25%) so với năm 2000 Nguồn vốn huy động lớn, tăng trởng ổn định là một đIều kiện rất căn bản để SGD I chủ động kinh doanh, mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế , đồng thời đIều chuyển đáng kể về Hội sở NHCT để đIều hoà lại cho các chi nhánh thiếu vốn nh SGD II- Tp Hồ Chí Minh

Cơ cấu nguồn vốn cho thấy , tiền gửi của các tổ chức kinh tế vẫn là lớn nhất, chiếm khoảng từ 60- 70% , trong đó chủ yếu là tiền gửi không kì hạn Đây chính là lợi thế giúp SGD I giảm đợc chi phí đầu vào vì đây là loại tiền gửi có lãi suất thấp song nó cũng có thể gây khó khăn cho ngân hàng nếu nh khách hàng rút tiền với khối lợng lớn Về tiền gửi của dân c thì thờng chiếm khoảng 40% tổng nguồn vốn huy động với kì hạn xác đinh Nguồn huy động ngoại tệ ( chủ yếu là USD ) chiếm từ 22- 30 % tổng nguồn vốn huy động tạo đIều kiện để SGD dần tự đảm bảo đợc nguồn ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các tổ chức kinh tế, hạn chế việc phải mua lại trên thị tr-ờng NgoàI ra , SGD I còn có vốn nhận uỷ thác và vốn tài trợ theo chơng trình hoặc dự án đầu t nh từ nguồn vốn Đài Loan,

2.1.2.1 Tình hình sử dụng vốn

Nguồn vốn huy động đợc ngoài việc sử dụng để lập quỹ bảo đảm thanh toán ( khoảng 4,5%), điều chuyển về Hội sở khoảng 74%, SGD I tiến hành cung ứng vốn trong các lĩnh vực : công nghiệp , thơng nghiệp , trong đó đối tợng khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh( đặc biệt là các Tổng công ty 90- 91), các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Ngoài việc cho vay phục vụ sản xuất- kinh doanh trong nớc , SGD I còn chú trọng mở rộng tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu, nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nớc tạo cơ hội cho cá doanh nghiệp Nhà nớc thắng thầu để thâm nhập thị trờng