Vấn đề kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” của nước ngoài dưới góc độ pháp luật quốc tế bài học từ các nước và kinh nghiệm cho việt nam (luận văn thạc sỹ luật học)

MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục kỷ hiệu, chữ viết tắt Danh mục đơ, hình vẽ, đô thị MỞ ĐÀU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VẤN ĐÈ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG ĐÀU TƯ “NÚP BĨNG” CỦA NƯỚC NGỒI VÀ PHÁP LUẬT QUỐC TÉ ĐIÈU CHỈNH VẮN ĐÈ NÀY 1.1 Khái niệm, vai trò số vấn đề liên quan đến kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi 1.1.1 Khái niệm, vai trò kiêm sốt hoạt động đâu tư “núp bóng” nước 1.1.2 Một số vấn đề liên quan đến kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi 18 1.2 tế Kiêm sốt hoạt động đâu tư “núp bóng” nước ngồi theo pháp luật Qc " L.Ĩ 24 1.2.1 Ngn pháp luật kiêm sốt hoạt động đâu tư quôc tê 24 1.2.2 Các nội dung kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” pháp luật đầu tư qưốc tế 26 Kết luận chương 34 CHƯƠNG 2: PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ PHÁP LUẬT MỘT SĨ QUỐC GIA ĐIÉN HÌNH VÈ KIẺM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐẦU TU “NÚP BĨNG” CỦA NƯỚC NGỒI 35 2.1 Pháp luật Việt Nam kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước .36 2.1.1 Nguồn luật điều chỉnh khái niệm 36 2.1.2 Cơ quan quản lý, chế kiểm soát thủ tục đầu tư 37 2.1.3 Quản lý dòng vốn đầu tư 43 2.1.4 Báo cáo giám sát 46 2.1.5 Trách nhiệm pháp lý .46 2.2 Pháp luật số quốc gia điển hình kiểm sốt hoạt động đàu tư “núp bóng” nước ngồi 49 2.2.1 Pháp luật Trung Quốc 49 2.2.2 Pháp luật Indonesia .59 2.2.3 Pháp luật Hoa Kỳ 65 Kết luận chưong 74 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOẠT THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM TRONG KIẾM SỐT HOẠT ĐỘNG ĐÀU TỦ “NÚP BĨNG” CUA NƯỚC NGOÀI 75 3.1 Nhận xét chung vê thực thi pháp luật Việt Nam kiêm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi 75 3.1.1 Ưu điểm 75 \ 3.1.2 r Các tôn tại, vướng màc 77 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật Việt Nam kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi .84 3.2.1 Tăng cường rà sốt đồng hóa thuật ngừ, quy định văn pháp luật liên quan đến đầu tư 84 3.2.2 Đầu tư xây dựng nguồn lực có chun mơn cao luật đầu tư nói chung luật đầu tư quốc tế nói riêng 85 3.2.3 Tãng cường phơi hợp rà sốt hoạt động tiêm ân đâu tư “núp bóng” cũa nước 85 3.2.4 Một số đề xuất nội dung cụ thể hoàn thiện pháp luật kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước 86 Kết luận chuông 91 KẾT LUẬN 92 DANH MUC TAI LIEU THAM KHAO .94 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIÉT TẮT TÙ’ viết đầy đù Ký hiệu ACIA Nghĩa tiếng Việt comprehensive Hiệp định Đầu tư toàn diện Asean investment agreement ASEAN ASEAN The Association of Southeast Hiệp hội quốc gia Đông Nam Asian Nations Á BIT Bilateral Investment Treaties Hiệp định đầu tư song phương BKPM Badan Koordinasi Penanaman Ban điều phối đầu tư Indonesia Modal (Indonesia) CFR Code of Federal Regulations Bộ luật Quy định Liên bang Hoa (United States) EVIPA The Kỳ Investment Agreement European Protection Hiêp đinh bảo hô đầu tư Viêt between Union the Nam - EU and the Socialist Republic of Vietnam FATCA Foreign Account Tax Đao • luât • tuân thủ thuế tài khoản Compliance Act (United States) nước Hoa Kỳ FDI Foreign Direct Investment Đầu tư trực tiếp nước FTAs Free trade agreements Các hiệp định Thương mại tự FIEs Foreign-invested enterprises Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước FIRRMA The Foreign Investment Risk Luật đại hóa đánh giá rủi ro Review Modernization Act of đầu tư nước Hoa Kỳ 2018 (United States) GATT GDP General Agreement on Tariffs Hiệp ước chung thuế quan and Trade mâu • dich • Gross Domestic Product Tổng sản phẩm quốc nội Từ viết đầy đủ Ký hiệu Nghĩa tiếng Việt ICJ International Court of Justice ICSID International for Trung tâm Quốc tế Giải Centre of Settlement Tịa án Cơng lý Quốc tế Investment Tranh chấp Đầu tư Disputes IIAs Investment Các hiệp định đầu tư quốc tể International Agreements IRS Internal Service Sở Thuế vụ Hoa Kỳ Revenue (United States) MAI Multilateral on Hiệp định Đầu tư đa phương Agreement Investment MOFCOM Ministry of commerce people’s Bộ Thương mại Trung Quốc Republic of China NDRC National Development and ủy ban Cải Cách Phát triển Reform Commission (China) OECD Organization for Economic Tổ chức Hợp tác Phát triển Cooperation and Development OFAC PBOC Office of Quốc gia Trung Quốc Foreign Kinh tế Assets Văn phịng Kiểm sốt Tài sản Control (United States) Nước (Hoa Kỳ) People's Bank of China Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc RMB Đồng Nhân dân tệ Trung Renminbi Quốc RCEP Regional Comprehensive Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn Economic Partnership diện Khu vực (RCEP) ASEAN và, Úc, Trung Quốc, Nhật Bản, Hàn Quốc, Cộng hòa, New Zealand Từ viết đầy đủ Ký hiệu SAMR Nghĩa tiếng Việt for Cơ quan quản lý Nhà nước Administration State Market Regulation (China) SAFE State Administration of Foreign Cục Quản lý ngoại hối Nhà nước Trung Quốc Exchange (China) TIPs Quy chế Thị trường Trung Quốc Treaties with Investment Hiệp ước có Điều khoản Đầu tư Provisions TRIMS The Agreement on Trade- Hiệp định biện pháp đầu Related Investment Measures UNCTAD tư liên quan tới thương mại United Nations Conference on Hội nghị Liên Hợp Quốc Trade and Development Thương mại Phát triển USD US dollar Đồng tiền Mỹ WTO World Trade Organization Tổ chức Thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢN ĐỒ, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ BẢNG Bảng 2.1 Nội dung Trang Phân cấp báo cáo tình hình hoạt động đầu tư 38 tai • Viêt • Nam Bảng 3.1 vốn đầu tư phát triển toàn xà hội theo thành phần kinh tế giai đoạn 2010-2019 76 MỞ ĐẦU Tính câp thiêt đê tài Hoạt động đầu tư nước ngồi có vai trị lớn việc phát triển kinh tế - xã hội quốc gia tiếp nhận đầu tư, lợi ích mang lại kể đến như: khoa lấp thiếu hụt vốn đầu tư để phát triển kinh tế - xà hội; góp phần quan trọng vào cơng đại hóa công nghệ kinh tế; tiếp thu kinh nghiệm quản lý tiên tiến để phát triển kinh tế nhanh hon, hiệu hơn; tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động, hình thành đội ngũ lao động có tay nghề cao, gia tăng nãng suất lao động; tăng thu nhập cho người lao động, góp phần giải đói nghèo, nâng cao đời sống người dân; tăng nguồn thu ngân sách nhà nước; thúc đẩy phát triển đội ngũ doanh nghiệp nước; mở rộng giao thương quốc tế, phát triển thị trường tham gia vào chuỗi giá trị toàn cầu Thu hút đầu tư nước thời điếm thực cạnh tranh lớn quốc gia Sau 30 năm mở cửa hội nhập với kinh tế giới, Việt Nam ngày gia nhập sâu rộng có chỗ đứng thị trường quốc tế Đặc biệt, giai đoạn đại dịch toàn cầu Covid - 19 xảy từ đầu năm 2020, với việc kiểm soát tốt dịch bệnh, Việt Nam số quốc gia tăng trưởng dương, điều cho thấy lực quản lý Chính phủ nội lực kinh tế Việt Nam Điều góp phần nâng cao tín nhiệm quốc gia Việt Nam, nhiều tập đoàn đa quốc gia chuyển nhà máy sang Việt Nam, đặc biệt Apple, thấy, chưa mức độ tín nhiệm Việt Nam lại cao thời gian Theo báo cáo 30 năm thu hút đầu tư nước Việt Nam Bộ Kế hoạch Đầu tư (2018), tính đóng góp cụ thể kinh tế : Đóng góp Đầu tư nước ngồi vào tăng trưởng kinh tế ngày cao, giai đoạn 1986 - 1996, khu vực đầu tư nước ngồi đóng góp 15,04% đến giai đoạn 2010 - 2017 đóng góp đến 27,7% Khu vực đầu tư nước ngồi đóng góp đáng kế vào nguồn thu ngân sách: với giá trị nộp ngân sách tăng từ 1,8 tỷ USD (giai đoạn 1994 - 2000) lên 14,2 tỷ USD (giai đoạn 2001 - 2010); giai đoạn 2011 - 2015, thu ngân sách từ khu vực FDI đạt 23,7 tỷ USD, chiếm gần 14% tổng thu ngân sách; năm 2017, khu vực FDI đóng góp vào thu ngân sách gân tỷ USD, chiêm 14,46% tông thu ngân sách nhà nước Cũng theo Báo cáo này, đầu tư nước ngồi góp phàn quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế Tính đến năm 2018, có 58,2% vốn đầu tư nước ngồi tập trung vào lĩnh vực công nghiệp chế biến, chế tạo, tạo 50% giá trị sản xuất cơng nghiệp, góp phần hình thành số ngành cơng nghiệp chủ lực kinh tế, viễn thơng, dầu khí, điện tử, công nghệ thông tin Báo cáo đóng góp đầu tư nước ngồi cải thiện ngành dịch vụ chất lượng cao nước: tài - ngân hàng, bảo hiểm, kiểm sốt, tư vấn luật, Đặc biệt, đóng góp quan trọng chuyển giao công nghệ số lĩnh vực, thúc đẩy phát triển công nghiệp tạo tảng thúc đẩy xuất khẩu, chuyển đổi cấu sản xuất, bước đưa Việt Nam tham gia vào mạng sản xuất chuỗi giá trị toàn cầu Theo số liệu Cục đầu tư nước ngoài, Bộ kế hoạch đầu tư, lũy kế tính đến 20/12/2020, có 139 quốc gia vùng lãnh thổ có dự án đầu tư vào Việt Nam, nước có 33.070 dự án có vốn đầư tư nước ngồi cịn hiệu lực với tổng vốn đăng ký 384 tỷ USD Kết nhiều chuyên gia kinh tế chia sẻ điểm sáng so với nhiều quốc gia khu vực Với tảng ổn định địa trị, nằm vị trí thuận lợi khu vực ASEAN phát triển động, Việt Nam đánh giá điểm đến hấp dẫn dịng vốn đầu tư nước ngồi thời gian tới Đây số thống kê nguồn đầu tư vốn từ nước ngồi thức, nhiên thực tế dòng tiền ngoại đầu tư vào Việt Nam lớn nhiều Song hành với thành tựu đạt được, Việt Nam phải đối mặt với mặt tiêu cực hoạt động đầu tư nước ngồi Thơng qua hoạt động đầu tư, nước ngồi can thiệp vào hoạt động trị nội rủi ro an ninh đầu tư nước ngồi kiểm sốt ngành cơng nghiệp, doanh nghiệp chiến lược mang lại hệ không tốt cho quốc gia nhận đầu tư nhà đầu tư nước ngồi sử dụng cơng nghệ lạc hậu, khơng thích hợp, gây nhiễm mơi trường, làm cạn kiệt nguồn tài nguyên lợi dụng đầu tư để rửa tiền, tác động có hại đến văn hóa địa, sức khỏe an toàn người dân Nguy hiểm hoạt động đầu tư nước theo đường khơng thức, lách luật khiên cho kiêm sốt rủi ro khó lại khó khăn Hiện nay, tượng nhà đầu tư nước mượn danh nghĩa người Việt Nam trá hình hưởng sách dành cho doanh nghiệp Việt Nam nhàm trục lợi ngày gia tãng Một thuật ngữ khơng thức mà kênh thơng tin, truyền thơng quan nhà nước Việt Nam sử dụng để hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi Nguy hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi ảnh hưởng đến quốc phịng an ninh Một số thơng tin thu thập cụ thể liên quan đến hoạt động đầu tư nước ngồi khơng thức nhằm trục lợi Việt Nam như: theo thông tin từ Bộ Quốc phòng, đến cuối năm 2019, hàng trăm doanh nghiệp có yếu tố Trung Quốc hoạt động khu vực biên giới (biên giới đất liền biên giới biển) 22 tỉnh, thành Việt Nam Đặc biệt, Đà Nằng, nhà đầu tư Trung Quốc thông qua nhiều “chiêu thức” ẩn nấp danh nghĩa người Việt Nam, doanh nghiệp Việt Nam để có quyền chiếm hữu, sử dụng đất đai khu vực nhạy cảm an ninh, quốc phòng Theo báo cáo Công an thành phố Hà Nội đà phát thủ đoạn phạm tội như: hành vi người nước đầu tư vốn cho người Việt Nam thành lập doanh nghiệp, sau thâu tóm điều hành doanh nghiệp nhằm mục đích tố chức đánh bạc qua mạng, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, thao túng giá chứng khoán, sử dụng phần mềm, ứng dụng mạng Internet vay nặng lãi chuyển tiền trái phép qua biên giới; thông qua người Việt Nam tổ chức vận chuyển hàng hóa, bn lậu, gian lận thương mại, che giấu nguồn gốc hàng hóa từ quốc gia chịu áp sách thuế Mỹ, Châu Âu, [2] Nếu kiểm sốt khơng tốt hoạt động đầu tư nước ngoài, hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi gia tăng gây hậu tiêu cực đến kinh tế, xã hội Việt Nam Đặc biệt, đối mặt với vụ kiện phủ mà nhà đầu tư nước ngồi khởi kiện, nhừng cam kết phủ hiệp định bảo hộ đầu tư mà Việt Nam thành viên Có thể thấy rằng, đầu tư nước ngồi khơng quản lý chặt chẽ bị đối tượng lợi dụng kẽ hở để trục lợi, gây bất ổn kinh tê trị nước Một vân đê đặt phải kiêm soát nhăm ngăn chặn hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi Nhận biết tính cấp bách thực trạng đầu tư nước thời kỳ 2020 - 2030, Bộ Chính Trị ban hành Nghị số 50-NQ/TW định hướng hồn thiện thể chế, sách, nâng cao chất lượng, hiệu hợp tác đầu tư nước đến năm 2030 (Nghị Quyết 50) đưa nhận định nhiệm vụ nghiên cứu, xây dựng quy định khắc phục tình trạng "vốn mỏng,” chuyển giá, đầu tư ’’chui,” đầu tư ”núp bóng” yêu cầu cấp bách, cần triển khai Hoàn thiện hệ thống pháp luật điều chỉnh đầu tư nước xác định kim nam chìa khóa đề kiềm soát hoạt động Luật đầu tư 2020 đời, dựa tinh thần đạo định hướng Nghị Quyết 50 Có thể dễ dàng thấy Luật đầu tư 2020 có nhừng thay đổi nhằm kiếm soát chặt chẽ hoạt động đầu tư nước ngoài, gọi "dựng Barie cho hoạt động đầu tư nước ngồi núp bóng” cịn chung chung Luật đầu tư hành có thay đổi mà chưa cập nhật đầy đủ cơng trình nghiên cứu khoa học Mặc dù Luật Đầu tư 2020, Luật Doanh nghiệp 2020 hành có nhiều sửa đổi, bồ sung theo hướng ngày hoàn thiện hơn, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động đầu tư kinh doanh, kể điều kiện nhà đầu tư nước Tuy nhiên, dề dàng tiếp cận thị trường qua thủ tục hành nhà đầu tư nước ngồi lựa chọn hình thức đầu tư “núp bóng” khơng thức mục đích trục lợi bất phía sau rõ nét Giảm thủ tục hành mang lại lợi ích để thu hút hoạt động đầu tư minh bạch không giảm hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi nhằm trục lợi Xuất phát từ lý trên, học viên lựa chọn đề tài: đề kiểm soát hoạt động đầu tư "núp bóng” nước ngồi góc độ pháp luật quốc tế - học từ nước kỉnh nghiệm cho Việt Nam ” để làm Luận văn thạc sĩ cho minh nhằm mục đích đưa nhìn tổng quan hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi góc độ pháp luật quốc tế Trên sở nghiên cứu pháp luật quốc tế số quốc gia điển hình để đưa kiến nghị áp dụng hoàn thiện pháp luật Việt Nam (ii) Các doanh nghiệp Việt Nam kinh doanh bât động sản mà bên nước chiếm tỷ trọng nhỏ 49% (iii) Các doanh nghiệp kinh doanh gỗ Việt Nam có ký hợp đồng thuê chuyên gia với nước (iv) Các doanh nghiệp liên doanh mà nhà đầu tư nước nắm tỷ trọng nhỏ lại có hoạt động cho doanh nghiệp Việt Nam vay tiền 3.2.4 Một số đề xuất nội dung cụ thể hồn thiện pháp luật kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi Thứ nhất, hồn thiện quy định an ninh quốc gia Do tiêu chí an ninh quốc phịng chưa quy định rõ ràng, có nhiều dự án đầu tư mà nhà đầu tư nước ngồi khơng biết liệu họ có đầu theo tiêu chí đảm bảo quốc phịng, an ninh hay khơng? Vì vậy, sè có đầu tư “núp bóng” doanh nghiệp Việt để thực dự án Ngồi ra, việc khơng có tiêu chí rõ ràng quốc phịng, an ninh gây khó thống áp dụng thực tế khả áp dụng khác nhà đầu tư khác thời điểm Vì vậy, đề xuất ban hành văn hướng dẫn quy định chi tiết xác định dự án đầu tư ảnh hưởng đến an ninh quốc phòng nhằm minh bạch đảm bảo tính thống thực pháp luật địa phương nước Điều giúp nhà nước kiếm soát tốt hoạt động đầu tư Việt Nam, đảm bảo đối xử bình đắng nhà đầu tư nước ngồi giảm thiểu khả bị kiện nhà đầu tư nước ngồi cho thực sách không công Đặc biệt ý nghĩa quan trọng quy định giúp Việt Nam phân biệt rõ loại dự án thuộc hạn chế nhà đầu tư nước ngồi, ý kiểm tra hạn chế ngăn chặn hành vi đầu tư “núp bóng” nước ngồi Các nội dung cần làm rõ: (i) Định nghĩa cụ thể an ninh, quốc phịng hoạt động đầu tư có yếu tố nước ngồi (ii) Đưa tiêu chí đế xác định hoạt động đầu tư ảnh hưởng đến an ninh quốc phịng: tài chính, mơi trường, địa điểm, Thứ hai, điều chỉnh quản lỷ dòng vốn đầu tư 86 Hiện Luật đâu tư 2020 Việt Nam khơng có khái niệm “đâu tư trực tiêp nước ngoài” hay “đầu tư gián tiếp nước ngoài” Tuy nhiên, thông tư hướng dẫn Ngân hàng nhà nước phân biệt hai loại đầu tư theo nhà đầu tư nước ngồi đầu tư vào Việt Nam sể mở hai loại tài khoản đầu tư trực tiếp, tài khoản đầu tư gián tiếp Như vậy, nhà đầu tư nhiều thủ tục việc kiểm sốt khơng đồng Khi nhà đầu tư nước ngồi đầu tư vào Việt Nam thơng qua hai hình thức việc mở hai tài khoản đầu tư trực tiếp, gián tiếp hai ngân hàng khác nhau, việc quản lý khó khăn Đề xuất thực mơ hình giống Indonesia cho phép nhà đầu tư nước sử dụng tài khoản đầu tư đặc biệt đầu tư vào Việt Nam Việc giới hạn khoản vay nhằm mục đích ồn định tài chính, giúp cho hạn chế việc nhà đầu tư nước ngồi thơng qua khoản nợ có điều kiện, khoản nợ chi phối, kiểm sốt hoạt động kinh doanh cùa doanh nghiệp nước, khoản nợ lớn tính ảnh hưởng bên cho vay lớn Tuy nhiên, đem lại rủi ro mà doanh nghiệp khơng có khả trả nợ (cố ý ý muốn) nguy để bên cho vay nước ngồi thâu tóm doanh nghiệp, chế đảm bảo khả trả nợ cần thiết lập vào cam kết doanh nghiệp Ngoài ra, việc vay nợ nước ngồi khơng có phân biệt ngành nghề, việc nhà đầu tư nước ngồi nắm quyền kiểm sốt doanh nghiệp thông qua khoản vay lĩnh vực cấm/hạn chế nhà đầu tư nước ngoài, ngành nghề kinh doanh có điều kiện, mang lại mối nguy hại lớn Đối với thực trạng Việt Nam mơ tả mục 3.1 chủ yếu đầu tư “núp bóng” doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bất động sản Vì vậy, đề xuất khoản vay nước ngoài, siết chặt hoạt động vay nước số lĩnh vực như: kinh doanh bất động sản, biện pháp có kết hợp Trung Quốc Indonesia bao gồm: (i) giới hạn thời gian vay; (ii) trì bảo hiểm bắt buộc; (iii) ký quỹ Trên thực tế, có nhiều khoản vay nước sau khoảng thời gian chuyển đối thành phần vốn góp cũa nhà đầu tư nước ngồi vào doanh nghiệp nước vay để kiểm sốt doanh nghiệp, khơng loại trừ trường hợp việc kiểm 87 sốt doanh nghiệp diễn từ giao dịch vay thực Vì vậy, học theo Hoa Kỳ thiết lập quy định điều tra khoản vay nước mà khoản vay sau chuyển đổi trở thành khoản đầu tư (bằng cách góp vốn, mua cổ phần, tăng vốn điều lệ, ), có hiệu lực hồi tố Bởi thực tế, khoản vay nguồn tài trợ để nhà đầu tư nước ngồi “núp bóng” kiểm sốt hoạt động đầu tư lãnh thổ Việt Nam Thứ ba, bổ sung điều chỉnh quy định báo cáo giám sát Do trình hoạt động, co cấu tố chức đặc biệt chủ sở hữu/ người kiểm soát trực tiếp, gián tiếp doanh nghiệp có thay đổi Tuy nhiên, Điều 31 Luật doanh nghiệp 2020 chủ yếu nhắm tới quyền kiểm soát trực tiếp doanh nghiệp Và Luật đầu tư 2020 lại khơng có u cầu báo cáo để nắm bắt quyền kiểm soát doanh nghiệp trực tiếp gián tiếp Vì vậy, đề xuất bổ sung nội dung báo cáo định kỳ Điều 72 Luật Đầu tư 2020, buộc nhà đầu tư thuộc diện báo cáo phải có thêm mục cung cấp thơng tin liên quan đến người kiểm sốt thực tế cuối Ngồi việc kiểm sốt phát nhà đầu tư nước ngồi che giấu danh tính, giúp cho Việt Nam nắm bắt đối mặt • chủ thể thực • tế phải > • có • vụ• kiện • xảy điều ước quốc tế áp dụng Có thề học hỏi số tiêu chí Trung Quốc ghi nhận chi tiết nghị định hướng dẫn xác định người kiếm soát thực tế cuối như: (i) Sở hữu trực tiếp gián tiếp 50% vốn chù sở hữu, cổ phần, tài sản, quyền biểu quyền tương tự khác doanh nghiệp thực dự án; (ii) Có quyền biểu đủ để ảnh hưởng quan trọng đến định đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị quan định khác doanh nghiệp thực dự án (iii) Có thể định, thông qua hợp đồng, tin tưởng hay cách khác, tình hình hoạt động, tài chính, nguồn nhân lực, cơng nghệ, doanh nghiệp thực dự án Thứ tư, quy định trách nhiệm pháp lý người liên quan 88 Hiện nay, chưa có chê tài đôi với người liên quan gôm cá nhân, pháp nhân Việt Nam đứng tên danh nghĩa giúp cho nhà đầu tư nước thực đầu tư “núp bóng” Việt Nam Việc người Việt Nam đứng tên nhằm che giấu hoạt động đầu tư nước xuất phát phần nhiều lợi ích hưởng tù’ “nhà đầu tư nước ngoài” Khi chưa có chế tài xử lý đương nhiên khơng có tâm lý lo sợ nào, thứ vô hại họ chấp nhận giao dịch Khi chế tài quy định rõ ràng hẳn có nhiều cân nhắc, theo giám thiều thực trạng nêu Vì vậy, cần nghiên cứu xây dựng chế tài với quy định cấm người Việt Nam/ pháp nhân Việt Nam đứng tên danh nghĩa thay cho “nhà đầu tư” nước để thực hoạt động đầu tư kinh doanh Việt Nam cần quy định biện pháp răn đe như: (i) phạt vi phạm hành chính; (ii) trách nhiệm hình Đối với phạt vi phạm hành vào vi phạm quy định nhà nước quản lý đầu tư Biện pháp xử phạt áp dụng cho doanh nghiệp cá nhân Việt Nam, mức phạt vào khung phù hợp với thực trạng xã hội, cá nhân chịu trách nhiệm nửa so với pháp nhân Đối với trách nhiệm hình sự, xem xét quy định thêm Bộ Luật hình 2015, cân nhắc trách nhiệm hành vi cá nhân Việt Nam đứng tên danh nghĩa giúp cho cá nhân, tổ chức nước đầu tư vào lĩnh vực liên quan đến quốc phòng, an ninh gây hậu kinh tế, mơi trường nghiêm trọng Ngồi ra, cần có thêm quy định bổ sung cấm/ hạn chế nhà đầu tư nước ngồi “núp bóng” thực hoạt động đầu tư vào Việt Nam có thời hạn vô thời hạn tùy thuộc vào hậu mà hành vi đầu tư gây Thứ năm, hoàn thiện quy định xử lý giao dịch dân giá tạo hoạt động đầu tư Mặc dù Chính phủ ban hành Nghị định 31/2021/NĐ-CP có Điều 57 hướng dẫn xử lý bước thực chấm dứt hoạt động dự án đầu tư trường hợp nhà đầu tư thực hoạt động đầu tư sở giao dịch dân giả tạo theo quy định pháp luật dân Tuy nhiên, điều chưa đủ để điều chỉnh giải 89 quyêt vân đê thực tê phát sinh: thời gian tô tụng kéo dài ảnh hưởng đên dự án đâu tư, tiếp tục hoạt động dự án sể ảnh hưởng đến lợi ích quốc gia; mà tạm dừng hoạt động lại ảnh hưởng đến lợi ích nhà đầu tư trường hợp kết tố tụng xác định giao dịch giả tạo theo phải đối diện với nguy bị nhà đầu tư nước ngồi kiện bồi thường thiệt hại Vì vậy, cần có chế họp pháp, hợp lý để xử lý khoảng thời gian phù họp để không cản trở hoạt động đầu tư kinh doanh Đe xuất thiết lập chế riêng điều tra thẩm định để đảm bảo thời gian nhanh xác, giống mơ hình hội đồng cạnh tranh luật cạnh tranh điều tra tập trung kinh tế thiết lập thủ tục tố tụng rút gọn đặc biệt, giúp rút ngắn thời gian xem xét giải đảm bảo tính minh bạch, công Thứ sáu, sửa đôi quy định góp vốn quyền sử dụng đất đầu tư sản xuất kỉnh doanh Quy định hành cho phép nhà đầu tư thực góp bốn quyền sử dụng đất vào doanh nghiệp tự định giá, điều gây khó khăn cho quan quản lý trường hợp doanh nghiệp kiếm soát quyền sử dụng đất vị trí quan trọng an ninh quốc phòng việc gian dối cấu vốn sở hừu Đề xuất sửa đổi Điều 36 Luật doanh nghiệp 2020, thực góp vốn quyền sử dụng đất bắt buộc phải thực định giá quyền sử dụng đất thông qua tố chức định giá chuyên nghiệp 90 Kết luận chương Cùng với u tơ khác chê quản lý, kiêm soát hoạt động đâu tư rồ ràng hướng tới minh bạch hóa thị trường giúp Việt Nam ngày thu hút đầu tư từ nước ngoài, đóng góp cho kinh tế quốc gia, minh chứng giá trị thống kê khoản đầu tư nước ngày tăng theo năm Tuy nhiên, giai đoạn khảo sát từ 2011-2019, hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi diễn ngày nhiều phức tạp Việt Nam đặc biệt lĩnh vực kinh doanh bất động sản, gỗ, , gây nhiều hệ lụy kinh tế - xà hội Các chiêu thức đầu tư “núp bóng” nước diễn ngày phức tạp tinh vi đòi hỏi giám sát chặt chẽ quan quản lý pháp luật công cụ đế kiếm sốt chúng Vi vậy, cần hồn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi Và chương đưa số kiến nghị nhàm hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam kiếm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi 91 KẾT LUẬN Hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi hoạt động khó kiếm sốt gây nhiều hệ lụy cho kinh tế - xã hội nước tiếp nhận đầu tư Thông qua hoạt động này, nhà đầu tư nước ngồi có hội đầu tư tạo lợi nhuận Việc kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi quan trọng quốc gia pháp luật công cụ hữu hiệu mà quốc gia sừ dụng để điều chỉnh vấn đề Pháp luật quốc tế có thời kỳ cố gắng xây dựng điều ước chung điều chỉnh đầu tư Sau thất bại việc xây dựng hiệp định đa phương MAI vào năm 1998 quốc gia đà đẩy mạnh việc xây dựng IIAs phát triển mạnh mẽ trở thành nguồn luật chủ yếu cùa pháp luật đầu tư quốc tế nói chung Quy định kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi IIAs cịn hạn chế, chủ yếu tập trung vào cam kết mang tính vĩ mơ, bảo hộ tối đa lợi ích nhà đầu tư nước Chế tài dành cho nhà đầu tư nước ngồi đầu tư “núp bóng” từ chối quyền khởi kiện Chính phủ “nhà đầu tư nước ngồi” đàu tư “núp bóng” khơng đáp ứng tiêu chí khoản đầu tư nhà đầu tư bảo hộ, nhà đầu tư nước phải tự đối mặt với rủi ro pháp lý đầu tư chịu chế tài áp dụng tương ứng quốc gia tiếp nhận đầu tư Các trường họp bị từ chối quyền khởi kiện xác định chủ yếu hành vi gian dối sở hữu, hối lộ, không tuân thủ pháp luật quốc gia tiếp nhận đầu tư, hình thức chủ yếu đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi Pháp luật Việt Nam trải qua trình xây dựng, sửa đổi cho phù hợp vào hoàn cảnh cụ thể Nội dung điều chỉnh pháp luật đầu tư nói chung kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi nói riêng Việt Nam có tương đồng tiệm cận với quy định điều ước quốc tế pháp luật quốc gia nghiên cứu Việt Nam xây dựng hệ thống quan kiểm soát thống từ trung ương đến địa phương chế kiểm soát phối hợp, khiếu nại, tố cáo Tuy nhiên, thực trạng đầu tư “núp bóng” nước Việt Nam diễn nhiều lĩnh vực 92 đặc biệt kinh doanh bât động sản, gơ, quan có thâm qun khó nhận diện Các vấn đề tiền kiểm khó khăn, hậu kiểm chưa có chế hoàn chỉnh nhằm răn đe, xử lý hành vi đầu tư “núp bóng” Từ thấy rằng, việc sửa đổi hồn thiện hệ thống pháp luật kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi cần thiết cấp bách Trên sở thực trạng chiêu thức đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi diễn Việt Nam, kinh nghiệm quy định pháp luật quốc gia nghiên cứu, luận văn đưa kiến nghị hoàn thiện pháp luật Việt Nam kiểm soát hoạt động đầu tư Việt Nam nói chung kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi nói riêng Trong đó, số đề xuất chung là: (1) Tăng cường rà sốt đồng hóa thuật ngữ, quy định văn pháp luật liên quan đến đầu tư; (2) Đầu tư xây dựng nguồn lực có chun mơn cao luật đầu tư nói chung luật đầu tư quốc tế nói riêng (3) Tăng cường phối hợp rà soát hoạt động tiềm ẩn đầu tư “núp bóng” nước ngồi Một số đề xuất nội dung cụ thể như: (4) Hoàn thiện quy định đảm bảo an ninh quốc phòng; (5) Ọuản lý dòng vốn đầu tư, đặc biệt liên quan đến vốn vay nước doanh nghiệp kinh doanh bất động sản; (6) Bố sung điều chỉnh báo cáo giám sát; (7) Quy định trách nhiệm pháp lý cá nhân/ tồ chức liên quan: trách nhiệm hành trách nhiệm hình cá nhân Việt Nam đứng tên danh nghĩa cho cá nhân, tổ chức nước đầu tư vào lĩnh vực liên quan đến quốc phòng, an ninh gây hậu kinh tế, mơi trường nghiêm trọng; (8) Hồn thiện quy định xử lý giao dịch dân giả tạo đầu tư; (9) sửa đổi Điều 36 Luật doanh nghiệp 2020, thực góp vốn quyền sử dụng đất bắt buộc phải thực định giá quyền sử dụng đất thông qua tổ chức định giá chuyên nghiệp 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Vũ Anh (2020), Báo động tình trạng tội phạm rửa tiền , xem 21/08/2021 Báo An ninh Thủ Đô (2019), Nhận diện, đấu tranh đối tượng người nước ngồi "núp bóng" đầu tư thực hành vỉ phạm tội xem 21/08/2021 Báo Hải Dương, (2020), Doanh nghiệp Trung Quốc đầu tư 29,235 tỷ USD vào khu vực biên giới biển Việt Nam, xem 21/08/2021 xem 21/08/2021 Bộ Cơng an, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Việt Nam - Báo cảo tóm tắt đánh giả rủi ro Quốc gia rửa tiền tài trợ khủng bố 2012 - 2017 Bộ Chính trị (2019), Nghị số 50-NQ/TWngày 20/08/2019 định hướng hồn thiện thê chế, sách, nâng cao chất lượng, hiệu hợp tác đầu tư nước đến năm 2030 Bộ Kế hoạch Đầu tư (2019), 30 năm thu hút đầu tư nước Việt Nam - Tầm nhìn hội kỷ nguyên Bộ Ke hoạch Đầu tư (2019), Bảo cảo nghiên cửu pháp luật đầu tư số nước Bộ Kế hoạch Đầu tư (2021), Báo cáo tình hình đầu tư trực tiếp nước tháng 01 năm 2021 xem 28/02/2021 Cao Thị Cẩm, Tô Xuân Phúc Trần Lê Huy (2020) Đầu tư trực tiếp nước 94 ngành gồ Việt Nam Thực trạng 2020 xu hướng phát triển, Forest Trends, Viforest FPA Binh Định 10 Công ty TNHH Tư vấn PricewarterhouseCoopers (Việt Nam) (2018), Khảo sát Tội phạm kinh tế gian lận toàn cầu năm 2018 11 Chính Phũ nước CHXHCN Việt Nam (2021), Nghị định số 31/202Ỉ/NĐ-CP ngày 26/03/2021 quy định chi tiết hướng dẫn thi hành sô điều Luật đầu tư 12 Cục Đầu tư nước (2020), Đầu tư trực tiếp nước chiến lược phát triền 2021-2030 Xem 22/08/2021 13 Trần Việt Dũng (2014) Trách nhiêm bồi thường hành vỉ truất quyền sở hữu tài sản nhà đầu tư nước phương pháp định giá tài sản đê bồi thường pháp luật đầu tư quốc tế, 05(84)/2014 - 2014, Tạp chí Khoa học pháp lý Việt Nam 149-57] 14 Đài Phát Truyền hình Ninh Bình (2021), Ngăn Chặn đầu tư núp bỏng ngành gỗ xem 21/08/2021 15 Hiệp định Thương mại Tự Việt Nam Liên minh châu Âu (EVFTA) (2020) 16 Vũ Hân, Lê Hiệp (2019), Hàng trăm doanh nhiệp nước ‘núp /?ó/7g' vị trí nguy an ninh, báo Thanh niên xem 21/08/2021 17 Vũ Hân (2020) Bộ Quốc phòng cá nhãn, doanh nghiệp Trung Quốc sử dụng đất "đắc địa” Việt Nam, báo Thanh niên 95 xem 21/08/2021 18 An Hiền (2021), Đứng ngồi khơng n đầu tư nủp bỏng, Báo điện tử Pháp Luật thành phố Hồ Chí Minh https://plo.vn/kinh-te/dung-ngoi-khong-ven-vi-dau-tu-nup-bong-977553.html xem 21/08/2021 19 Hồng Phước Hiệp (2013), Giáo trình Tư pháp quốc tế, NXB Đại học Quốc Gia Hà Nội, [tr 117-120] (Chương 4) 20 Tào Minh (2019), Nhìn lại diễn biến vụ kiện Trịnh Vĩnh Bình, Tạp chí Đầu tư Tài 21 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2014), Thông tư 05/2014/TT - NHNN ngày 12/03/2014 hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản vốn đầu tư gián tiếp để thực hoạt động đầu tư gián tiếp nước Việt Nam 22 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2019), Thông tư 06/2019/TT - NHNN ngày 26/06/2019 hướng dẫn quản lỷ ngoại hối hoạt động đầu tư trực tiếp nước vào Việt Nam 23 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam (2016), Thông tư 03/2016/TT-NHNN quản lỷ ngoại hối vay trả nợ nước doanh nghiệp 24 Paul Allan Schott (2007), Hướng dẫn tham khảo chống rửa tiền chống tài trợ cho khủng bố, Ngân hàng Tái thiết Phát triển Quốc tế/ Ngân hàng giới/ Quỹ tiền tệ quốc tế, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội 25 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (1987), Luật đầu tư nước Việt Nam, Hà Nội 26 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2005), Luật đầu tư 2005, Hà Nội 27 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2014), Luật Đầu tư 2014, Hà Nội 28 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2020), Luật Đầu tư 2020, Hà Nội 29 Lưu Minh Sang (2020) Luật Đầu tư có kiểm sốt đầu tư "núp 96 hóng"?, Tạp chí Kinh tê Sài Gịn Online < https://thesaigontirnes.vn/luat-dau-tu-moi-co-kiem-soat-duoc-dau-tu-nup- bong/ > xem 21/08/2021 30 Tổng Cục thống kê, https://www.gso.gov.vn/dau-tu-va-xay-dung/ 31 Trần Anh Tuấn Trịnh Hải Yến (2020), Pháp luật Việt Nam đầu tư nước ngoài, giải tranh chấp đầu tư quốc tế thời kỳ đơi mới, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [tr - 25, 73 - 96, 102- 115] 32 Trần Thu Thủy (2021) Kinh tế chưa quan sát giới hàm ỷ cho Việt Nam,N‘\ệx\ Chiến lược Chính sách tài chính, Bộ Tài Chính 33 Viện Ngôn ngừ học (2003), Từ điển tiếng Việt, NXB Đà Nằng [Tr.301, tr.523, tr.774] Tiếng Anh 34 Alasdair Ross Anderson et al V Republic of Costa Rica, ICSID Case No ARB(AF)/07/3 35 Agreement between the Government of Hunggary and the Government of the Republic odd Cabo Verde for the promotion and Reciprocal Protection of Investments (2019) 36 Agreement between the government of the Hong Kong special administrative region of the People’s Republic of China and the Government of the United Mexican states for the promotion and reciprocal protection of investments (2020) 37 Agreement between the Government of the Republic of Mauritius and the Government of the Arab Republic of Egypt on Reciprocal promotion and protection of investments (2014) 38 Agreement between Japan and the Hashemite Kingdom of Jordan for the promotion and promotion of Investment (2018) 39 Announcement of the State Administration of Foreign Exchange on further promoting the facilitation of cross-border trade and investment (2020), China 97 40 Asean comprehensive investment agreement (2009) (ACIA) 41 Award ICSID case No ARB/16/9 between Claimant Italba Corporation and Respondent Oriental Republic Of Uruguay 42 Award ICSID case No ARB/11/17 between claimants Rene'e Rose Levy and Gremcitel S.A and Respondent Republic of Peru 43 Award PC A case 2016-20 between claimant Dawood Raw at and respondent The Republic Maritius 44 Black’s Law Dictionary, Centennial Edition, sixth Edition, 1991, page 825 45 Byrd Amendment: Section 837(a) of the national 46 Congressional Research FIRRM A (2020), CFIUS Reform Under FIRRMA 47 Defense Authorization Act for Fiscal year 1993 (P.L 102 - 484), United State 48 Foreign Investment and National security Act of 2007 (FINS A), United State 49 Foreign Investment rish review Modernization Act 2018 (FIRRMA), amended 2020, United State 50 Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) (2010), United State 51 Foreign Investment Law of the People's Republic of China (2019) 52 Foreign Investment Promotion Act of Korea 53 Foreign Private Investment (Promotion and Protection) Act, Pakistan, 1976 54 Jenny (Jia) Sheng, Chunbin Xu, Wenjun Cai (2020) China FIL: Accepting Foreign Loans < https://www.pillsburylaw.com/en/news-and-insights/chinanew-foreign-investment-law-part-two-accepting-foreign-loans.html> xem 21/08/2021 55 Jenny (Jia) Sheng, Chunboin Xu, Wenjun Cai (2020), China FIL: Reporting re q u i rem en ts xem 21/08/2021 56 Investment agreement between the Government of Australia and the government of the Hong Kong special administrative region of the People's 98 Republic of China (2019) 57 Indonesian Law No 25 of 2007 on Capital Investment 58 Law Exon - Florio 1988, United States 59 Marvin Goldman (2006), United States: Doing Business In The USA: Regulation Of Foreign Investment, xem 23/08/2021 60 Ministry of Commerce Notice No 72 of 2019, China 61 Measures for Foreign Investment Information Reporting (Information Reporting Measures), issued by MOFCOM and SAMR jointly on December 30, 2019, China 62 Republic Act No.7042, Philippines 63 Regulation No 16/21 / PBI /2014 of Bank Indonesia 64 Regulation No 18/4 / PBI / 2016 of Bank Indonesia 65 Treaty between the United states of America and the Oriental Republic of Uruguay and reciprocal Protection of Investment (2005) 66 The Foreign private investment (promotion and protection) Act, Bangladesh, 1980 67 Thomas Mellor, Katherine Weinstein, Matthew Edward (2021), USA: Lending & Secured Finance Laws and Relugations 2021, xem 27/08/2021 68 UNCTAD , xem 12/08/2021 69 World Duty Free Company Limited V Republic of Kenya, ICSID case no ARB/00/7, Award, October 2006 Tiếng Pháp 70 de I’accord entre Ie Gouvernement de la Republique francaise et Ie 99 Gouvernement de la Republique populaire de Chine sur I'encouragement et la protection reciproques des investissements (ensemble une annexe et un echange de lettres), signe ill Paris, Ie 30 mai 1984 _ r rp® A _ _ rp _ ZA A r Tieng Trung Quoc 71 [2015]2044-^, xem ngày 21/08/2021 Thông báo Uy ban Thúc Cải cách Quản lý Hệ thông Đăng ký Câp Khoản nợ Nước Doanh nghiệp Đầu tư Nước [2015] số 2044 72 -t ■ 2019^778-^-o , xem ngày 21/08/2021 Thông báo Tổng Vãn phòng ủy ban Cải cách Phát triển Quốc gia yêu cầu liên quan việc nộp đăng ký hồ sơ phát hành nợ nước doanh nghiệp bất động sản, số 778 năm 2019 100 ... hội vấn đề kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi đặt nhiệm vụ cấp bách cần triền khai Pháp luật kiểm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi cơng cụ để kiểm sốt hoạt động đầu tư Dưới. .. tư Dưới góc độ pháp luật quốc tế, kiềm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi thể IIAs, nguồn chủ yếu pháp luật quốc tế đầu tư Các quy định kiếm soát hoạt động đầu tư “núp bóng” cùa nước ngồi... văn tập trung xây dựng khung hiểu biết Vấn đề kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi; sở phân tích pháp luật kiểm sốt hoạt động đầu tư “núp bóng” nước ngồi góc độ luật pháp quốc tế, pháp