phân tích hoạt động xuất khẩu và tình hình kinh doanh ở công ty cổ phần công nghiệp cao su miền nam (casumina)

HCM, hơn ai hết, chúng tôi cần phải có những hiểu biết thực tế và nghiên cứu sâu về hoạt động kinh doanh xuất khẩu này, làm thế nào để có thể nhận biết được thực trạng kinh doanh của ngà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯờNG ĐạI HọC HOA SEN KHOA KINH Tế THƯƠNG MạI

Thời gian thực hiện : 10/09/2012 - 16/12/2012

Giảng viên hướng dẫn : ThS.Trần Thị Trúc Lan

Tháng 12 năm 2012

TP Hồ Chí Minh

TRƯờNG ĐạI HọC HOA SEN KHOA KINH Tế THƯƠNG MạI

(CASUMINA)

Danh sách thành viên thực hiện:

Lê Mai Thanh Thảo 103235 _

Bùi Minh Thúy 103264 _

TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2012

(Chữ ký và họ tên của Giảng viên)

Trong xu thế toàn cầu hóa nền kinh tế hiện nay, Việt Nam đã và đang hòa mình vào sự phát triển chung của thế giới Hoạt động giao thương buôn bán giữa các quốc gia ngày càng diễn ra mạnh mẽ vá đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi một quốc gia Trong đó xuất khẩu là một trong những hoạt động cơ bản của hoạt động kinh tế đối ngoại,

là một phương tiện thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Thông qua hoạt động xuất khẩu, các quốc gia khai thác được lợi thế của mình trong phân công lao động, tạo nguồn thu ngoại tệ quan trọng trong nước, chuyển đổi cơ cấu kinh tế và đặc biệt tạo công ăn việc làm cho người lao động Riêng đối với Việt Nam hoạt động xuất khẩu còn có ý nghĩa chiến lược trong sự nghiệp xây dựng và phát triển kinh tế, tạo tiền đề vững chắc để thực hiện thành công mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Là sinh viên ngành Ngoại Thương của trường Đại học Hoa Sen, TP HCM, hơn ai hết, chúng tôi cần phải có những hiểu biết thực tế và nghiên cứu sâu về hoạt động kinh doanh xuất khẩu này, làm thế nào để có thể nhận biết được thực trạng kinh doanh của ngành nói chung và tình hình thực tế trong hoạt động kinh doanh – xuất khẩu của một công ty nói riêng, chúng tôi đã được tạo điều kiện học tập và thực hiện Đề Án Ngoại Thương 2 này

Với đề tài “Phân tích hoạt động xuất khẩu và tình hình kinh doanh ở Công ty Cổ phần Công Nghiệp Cao Su Miền Nam (CASUMINA)”, chúng tôi đưa ra những mục tiêu phân

tích tổng quan về ngành sản xuất và kinh doanh săm lốp xe nói chung và cụ thể hơn là hoạt động xuất khẩu và kinh doanh săm lốp xe của Công ty CASUMINA

Đứng dưới góc độ là một nhà kinh tế học, chúng tôi mong quý thầy cô và các bạn sẽ đưa ra cái nhìn khái quát về ngành kinh doanh sản xuất – xuất khẩu săm lốp xe của Công

ty, đồng thời cung cấp những nhận xét khách quan nhất và hỗ trợ nhóm trong quá trình thực hiện đề án này

Trước tiên, tôi xin gửi lời cám ơn đến: Trường Đại học Hoa Sen, quý thầy cô khoa Kinh tế - Thương mại: đã tạo điều kiện giúp chúng tôi cũng như giúp các bạn sinh viên khác có cơ hội thực hiện Đề Án Ngoại Thương 2 này Cám ơn Công ty CP Công nghiệp Cao Su Miền Nam đã cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác, giúp cho nhóm giảm được phần nào khó khăn trong việc tìm kiếm tài liệu

Bên cạnh đó, tôi chân thành cảm ơn đến Ths Trần Thị Trúc Lan - giảng viên hướng dẫn Đề Án Ngoại Thương 2 của chúng tôi Người đã luôn tận tình tiếp nhận và phản hồi lại những thắc của chúng tôi về phần trình bày lẫn nội dung của Đề án, cũng như chỉnh sửa những thiếu sót, bổ sung thêm những đề mục phân tích và định hướng các giải pháp giúp đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của Công ty CASUMINA, nhờ vậy mà Đề án của nhóm đã hoàn thiện hơn rất nhiều.Mặc dù thời gian không có nhiều, nhưng cô vẫn dành những lời dạy bảo, chỉ dẫn nhiệt tình từ lúc nhóm đưa ra đề tài, cập nhật và bổ sung dàn bài, tư liệu cùng những bảng phân tích về hoạt động kinh doanh của Công ty CASUMINA, cho đến khi hoàn thành đề án này Chúng tôi rất vui khi được hợp tác cùng

cô, nhân tiện, nhóm xin gửi đến cô lời chúc chân thành: mong cô luôn thành công trong

sự nghiệp và cuộc sống

Đặc biệt là xin dành tặng lời cảm ơn cho các bạn thành viên trong nhóm đã luôn hỗ trợ

và giúp đỡ nhau trong suốt thời gian thực hiện đề án này

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN i

TRÍCH YẾU ii

LỜI CẢM ƠN iii

MỤC LỤC iv

DANH MỤC BẢNG BIỂU HÌNH ẢNH vii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ix

NHẬP ĐỀ 1

NỘI DUNG BÁO CÁO 2

1) GIỚI THIỆU VÀI NÉT VỀ CÔNG TY 2

1.1) TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 2

4

1.2) LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 5

1.3) NGÀNH NGHỀ KINH DOANH, NHIỆM VỤ VÀ MỤC TIÊU SỨ MỆNH 6

1.4) CƠ CẤU TỔ CHỨC, NHIỆM VỤ VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 8

1.4.1) Sơ đồ tổ chức 8

1.4.2) Các phòng ban - chức năng và nhiệm vụ 8

2) PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011 12

2.1) SƠ ĐỒ HIỂN THỊ DOANH THU CỦA CÔNG TY (1998-2011) 12

2.2) TÌNH HÌNH SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA CÔNG TY 13

2.2.1) Sản phẩm 13

2.2.2) Thị trường tiêu thụ 15

2.2.3) Năng lực sản xuất 15

2.2.4) Thị phần và đối thủ cạnh tranh 18

2.2.5) Tình hình bán hàng 18

2.2.6) Tình hình tồn kho, dự trữ cao su 22

2.2.7) Nguyên vật liệu 24

2011 32

3.1) PHÂN TÍCH CHI TIẾT TÌNH HÌNH XUẤT KHẨU THEO CÁC CHỈ TIÊU 35 3.1.1) Cơ cấu mặt hàng săm, lốp xe xuất khẩu 35

3.1.2) Cơ cấu thị trường xuất khẩu 37

3.1.3) Chất lượng sản phẩm săm, lốp xe xuất khẩu 39

3.1.4) Hiệu quả hoạt động xuất khẩu 40

3.2) ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH XUẤT KHẨU SẢN PHẨM SĂM, LỐP XE TẠI CÔNG TY CASUMINA 41

3.2.1) Những thành tựu đạt được 41

3.2.2) Những hạn chế và nguyên nhân 42

3.2.3) Tình hình biến động giá xuất khẩu 44

3.3) QUY TRÌNH XUẤT KHẨU SĂM, LỐP XE CASUMINA 45

3.3.1) Sơ đồ quy trình giao hàng xuất khẩu 45

3.3.2) Các bước thực hiện giao hàng xuất khẩu thực tế 46

4) MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP CHUNG NHẰM THÚC ĐẨY KINH DOANH XUẤT KHẨU SĂM LỐP Ô TÔ CỦA CÔNG TY CASUMINA TRONG THỜI GIAN TỚI 51

4.1) NHỮNG DỰ BÁO VỀ NHU CẦU TIÊU THỤ SẢN PHẨM SĂM, LỐP XE TRONG THỜI GIAN TỚI 51

4.2) PHÂN TÍCH S.W.O.T 52

4.2.1) Điểm mạnh (Strengths) 52

4.2.2) Điểm yếu (Weaknesses) 55

4.2.3) Cơ hội (Opportunities) 56

4.2.4) Nguy cơ (Threatens) 56

4.3) MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM THÚC ĐẨY HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ XUẤT KHẨU SĂM, LỐP XE TRONG THỜI GIAN TỚI 57

4.3.1) Giải pháp về Marketing 57

4.3.2) Giải pháp về tổ chức sản xuất hàng xuất khẩu 58

KẾT LUẬN x TÀI LIỆU THAM KHẢO xi PHỤ LỤC xii

 Hình ảnh

Hình 1: Logo Công ty CASUMINA 2

Hình 2: Sản xuất lốp xe ô tô tại xí nghiệp Casumina 3

Hình 3: Gian hàng trưng bày sản phẩm săm, lốp xe Casumina 3

Hình 4: Văn phòng giao dịch TP.HCM 4

Hình 5: Xí nghiệp Cao Su Đồng Nai 4

Hình 6: Xí nghiệp Cao su Hóc Môn 4

Hình 7: Xí nghiệp Cao Su Tân Bình 4

Hình 8: Xí nghiệp Cao Su Bình Lợi 4

Hình 9: Xí nghiệp Bình Dương 5

Hình 10: Kỷ niệm 35 năm thành lập (1976 - 2011) 5

Hình 11: Cơ cấu tổ chức Công ty CASUMINA 8

Hình 12: Phòng Tài chính - Kế toán 10

Hình 13: Phòng Xuất Nhập Khẩu 11

Hình 14: Doanh thu qua các năm 12

Hình 15: Săm lốp xe máy, xe tay ga 13

Hình 16: Lốp xe công nghiệp 14

Hình 17: Lốp xe tải, xe du lịch 14

Hình 18: Ống cao su kỹ thuật, găng tay 14

 Bảng biểu Bảng 1: Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty CASUMINA 5

Bảng 2: Công suất sản xuất các sản phẩm năm 2010-2012 15

Bảng 3: Kế hoạch cơ cấu sản phẩm của dự án sản xuất Lốp xe tải Radian toàn thép 17

Bảng 4: Quy cách sản phẩm của dự án 17

Bảng 5: Cơ cấu doanh thu bán hàng trong và ngoài nước năm 2009 – 2011 18

Bảng 6: Doanh thu bán hàng theo sản phẩm năm 2009 – 2011 19

Bảng 7: Doanh thu thuần sảm phẩm dịch vụ 2009 – 2011 21

Bảng 8: Lợi nhuận gộp sản phẩm, dịch vụ qua các năm 22

Bảng 11: Chi phí kinh doanh của công ty Casumina 2009-2011 28

Bảng 12: Bảng tổng hợp giá nguyên liệu chính năm 2009 - 2011 29

Bảng 13: Tình hình kim ngạch xuất nhập khẩu của công ty Casumina (2009-2011) 30

Bảng 14: Tình hình xuất khẩu trực tiếp và xuất khẩu ủy thác 2009 – 2011 32

Bảng 15: Kim ngạch xuất khẩu săm, lốp xe của công ty Casumina 2009 – 2011 32

Bảng 16: Cơ cấu doanh thu bán hàng trong và ngoài nước 2010 – 2011 34

Bảng 17: Tổng kim ngạch xuất khẩu theo từng mặt hàng 2009 – 2011 35

Bảng 18: Các thị trường xuất khẩu chủ lực 37

Bảng 19: Báo cáo kết quả hoạt động xuất khẩu của Casumina (2009 -2011) 40

Bảng 20: Tỷ suất lợi nhuận từ hoạt động xuất khẩu 2009 -2011 41

Bảng 21: Tình hình biến động trong giá xuất khẩu các mặt hàng săm, lốp xe 44

Bảng 22: Chi phí kinh doanh 2009-2011 theo giá trị và tỷ lệ 61

 Sơ đồ Sơ đồ 1: Quy trình giao hàng xuất khẩu 45

 Biểu đồ Biểu đồ 1: Cơ cấu doanh thu bán hàng theo sản phẩm 2009 - 2011 20

Biểu đồ 2: Cơ cấu nguyên vật liệu theo giá trị 24

Biểu đồ 3: Kim ngạch xuất khẩu trực tiếp và xuất khẩu ủy thác săm, lốp xe 32

Biểu đồ 4: Cơ cấu doanh thu và lợi nhuận gộp theo sản phẩm 36

Biểu đồ 5: Cơ cấu thị trường xuất khẩu 2009 - 2011 37

 CASUMINA: Chữ viết tắt của Công ty Cổ phần Công Nghiệp Cao Su Miền Nam

 ĐVT: Đơn vị tính

 % TH: % Thực hiện

 ROA = Return on total assets: Tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản

 ROE = Return on equity: Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu

 B/L = Bill of Lading: Vận đơn đường biển

 C/O = Certificate of Origin: Giấy chứng nhận xuất xứ

 C/A = Certificate of Analysis : Giấy phân tích thành phần

 NVL: Nguyên vật liệu

NHẬP ĐỀ

Toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế đang là một xu thế tất yếu của thời đại, nó diễn ra mạnh

mẽ khắp các châu lục, chi phối đời sống kinh tế của hầu hết các quốc gia trên thế giới Chính bởi lẽ đó, hoạt động giao thương buôn bán giữa các quốc gia ngày nay đóng vai trò quan trọng và có tính quyết định đến toàn bộ quá trình phát triển kinh tế, xã hội của mỗi quốc gia cũng như quá trình hội nhập vào nền kinh tế khu vực và thế giới Và xuất khẩu là một tất yếu khách quan, là một trong những cách thức thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh chóng Cao su là một trong những mặt hàng xuất khẩu chủ lực của nước ta Hiện nay, việc chuyển đổi từ định hướng sản xuất xuất khẩu cao su nguyên liệu là chính sang định hướng

ưu tiên sản xuất, xuất khẩu các sản phẩm công nghiệp cao su đã mang lại nhiều thành quả cho nền kinh tế nước nhà Đặc biệt là săm, lốp xe - một trong những mặt hàng xuất khẩu chiếm tỷ trọng cao trong tổng kim ngạch xuất khẩu của quốc gia

Casumina là một trong những công ty sản xuất thành công sản phẩm săm, lốp xe và đã tạo được uy tín trên thị trường trong và ngoài nước Và để hiểu rõ hơn cũng như chia sẻ với các bạn một số thông tin về tình hình kinh doanh xuất khẩu tại công ty chúng tôi đã đưa ra những mục tiêu chính sau:

 Giới thiệu tổng quan về công ty: thông tin chung về Công ty Casumina, cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của Công ty và các phòng ban,…

 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh chung của Công ty Casumina giai đoạn năm 2009 – năm 2011 (đưa ra số liệu, đánh giá nguyên nhân, kết quả và kế hoạch của công ty)

 Phân tích tình hình hoạt động xuất khẩu săm lốp xe trong giai đoạn năm 2009 – năm 2011 theo từng loại hình: về kim ngạch, tốc độ tăng trưởng, mặt hàng, thị trường,…

 Đưa ra một số giải pháp thúc đẩy hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian tới

Hình 1: Logo Công ty

(Nguồn: www.casumina.com)

NỘI DUNG BÁO CÁO

1) GIỚI THIỆU VÀI NÉT VỀ CÔNG TY

1.1) TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY

Sau ngày Miền Nam hoàn toàn giải phóng, đoàn cán bộ của nhà máy cao su Sao Vàng Hà Nội được nhận nhiệm vụ về Miền Nam tiếp quản các nhà máy cao su để duy trì và phát triển sản xuất trên cơ sở cải tạo công thương nghiệp tư bản tư doanh và quốc hữu hóa các nhà máy tư nhân Ngày 19/04/1976 Công ty Công Nghiệp Cao Su Miền Nam thành lập (năm

1989 có thương hiệu là CASUMINA) Hiện nay Công ty bao gồm 7 nhà máy trực thuộc và một Trung Tâm Thí Nghiệm với tổng số CBCNV khoảng 2.800 người, trong đó có khoảng

320 người có trình độ Đại Học, 8 người có trình độ Thạc Sĩ và 1 Tiến Sĩ

Dưới đây là một số thông tin về Công ty:

- Tên công ty: Công Ty Cổ Phần Công Nghiệp Cao Su Miền Nam

- Tên giao dịch: The Southern Rubber Industry Joint Stock Company

- Tên viết tắt: CASUMINA

- Trụ sở chính: 180 Nguyễn Thị Minh Khai, P6, Q3, Tp.HCM

- Số tài khoản việt nam: 10201 00000 87771

- Số tài khoản ngoại tệ: 10202 00000 8768 - Sở giao dịch 2 Ngân Hàng Công Thương Việt Nam

- Mã số thuế: 0300419930

Hiện nay, Công ty CASUMINA được giao quản lý 7 xí nghiệp, trong đó có 5 xí nghiệp đóng trên địa bàn TP Hồ Chí Minh, 1 xí nghiệp ở Khu Kỹ nghệ Biên Hòa thuộc tỉnh Đồng Nai và 1 xí nghiệp ở Bình Dương.Các nhà máy, xí nghiệp trực thuộc công ty gồm có: Xí nghiệp cao su Việt Hưng, Xí nghiệp cao su Bình Lợi, Xí nghiệp cao su Hóc Môn, Xí nghiệp

găng tay cao su Việt Hưng, Xí nghiệp cao su Tân Bình, Xí nghiệp cao su Đồng Nai và Xí nghiệp cao su Bình Dương

Với thời gian hoạt động hơn 30 năm trong ngành sản xuất săm lốp xe, cao su kỹ thuật, CASUMINA đã khẳng định được thương hiệu của mình trên toàn quốc, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm trên 30 nước trên thế giới và đã đạt được nhiều thành tích nổi bật như:

 Liên tục 11 năm nằm trong nhóm dẫn đầu của hàng Việt Nam chất lượng cao do người tiêu dùng bình chọn

 Là một trong 11 sản phẩm chủ lực của thành phố Hồ Chí Minh

 Là một trong 20 thương hiệu hạt giống của thành phố Hồ Chí Minh

 Là một trong 200 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam

 Xếp hạng 59/75 nhà sản xuất săm lốp xe lớn trên thế giới

 Đạt các danh hiệu: "Thương hiệu quốc gia" và "Xuất khẩu uy tín" năm 2008-2011

Để có thể đạt được những danh hiệu nổi bật và uy tín như vậy, trong nền kinh tế hội nhập WTO cùng vớisự cạnh tranh từ quốc tế, từ lúc thành lập cho đến nay Công ty CASUMINA

đã không ngừng tìm hiểu và nghiên cứu thị trường tiêu dùng, nâng cao hiệu quả sản xuất - xuất khẩu, mở rộng lĩnh vực kinh doanh, quản lý và áp dụng kỹ thuật tiên tiến trong quy trình công nghệ Đến nay, Công ty là không chỉ một trong những doanh nghiệp trọng điểm của cả nước mà còn vươn tới thị trường quốc tế sôi động, chất lượng sản phẩm luôn đạt tiêu chuẩn và uy tín hàng đầu

Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam có các đơn vị trực thuộc sau:

Hình 4: Văn phòng giao dịch TP.HCM

(Nguồn: tự chụp)

Hình 6: Xí nghiệp Cao su Hóc Môn

(Nguồn: www.casumina.com) SX:săm - lốp xe đạp, săm - lốp xe máy, lốp

xe công nghiệp, săm và yếm ô tô

Hình 5: Xí nghiệp Cao Su Đồng Nai

co dãn cầu, paker nối ống các loại

Hình 8: Xí nghiệp Cao Su Bình Lợi

(Nguồn: www.casumina.com)

SX:lốp ô tô, lốp nông nghiệp

1976 Công ty Công nghiệp Cao su Miền Nam được thành lập theo quyết định số

427-HC/QĐ ngày 19/04/1976 của Nhà nước Việt Nam

1997 Thành lập Công ty Liên doanh lốp Yokohama Việt Nam với các đối tác: Yokohama

và Mitsuibishi Nhật Bản để sản xuất săm lốp ô tô và xe máy

1999 - Đầu tư một nhà máy chuyên sản xuất lốp ôtô tải với công nghệ hiện đại

- Công ty nhận chứng chỉ ISO 9002 - 1994

2000 Công ty nhận chứng nhận sản phẩm săm lốp xe máy đạt tiêu chuẩn Nhật Bản JIS

Hình 9: Xí nghiệp Bình Dương

(Nguồn: www.casumina.com) Các sản phẩm cao su bán thành phẩm, SX lốp ôtô, lốp xe nâng, lốp đặc

Hình 10: Kỷ niệm 35 năm thành lập (1976 - 2011)

K6366/ JIS K6367

2001 Công ty nhận chứng chỉ ISO 9001 - 2000

2002 Công ty nhận chứng nhận sản phẩm lốp ôtô đạt tiêu chuẩn Nhật Bản JIS K4230

2003 Sản xuất lốp ôtô radian V13, V14 Nhận chứng chỉ ISO 14001-2000

2005

- Sản xuất lốp ôtô radian V15, V16

- CASUMINA ký kết hợp đồng hợp tác sản xuất lốp xe tải nhẹ với Công ty CONTINENTAL Đức (tập đòan đứng thứ 4 thế giới về sản xuất săm lốp xe các loại)

- Ngày 10/10/2005 Chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam theo Quyết định số 3240/QĐ-BCN của Bộ Công nghiệp

2006 Công ty Cổ phần Công nghiệp Cao su Miền Nam chính thức đi vào hoạt động với

vốn điều lệ ban đầu là 90 tỷ đồng Tháng 11/2006 tăng vốn điều lệ lên 120 tỷ đồng

2007

- CASUMINA được xếp hạng thứ 59/75 các nhà sản xuất lốp lớn trên thế giới Tháng 03/2007 tăng vốn điều lệ lên 150 tỷ đồng

- Đạt chứng nhận Doanh nghiệp xuất khẩu uy tín năm 2007

2008 - Ký kết Hợp đồng liên doanh với Philips Carbon Black.LTD để sản xuất than đen

- Tăng vốn điều lệ lên 200 tỷ đồng

2009

-nay

Ký hợp đồng chuyển giao công nghệ với Công ty Qingdao Gaoce - Trung Quốc;

- Ký hợp đồng hợp tác kinh doanh chiến lược với Cty CP tư vấn đầu tư và xây dựng Ba Đình;

- Tăng vốn điều lệ lên 422.498.370 ngàn đồng

1.3) NGÀNH NGHỀ KINH DOANH, NHIỆM VỤ VÀ MỤC TIÊU SỨ MỆNH

 Ngành nghề kinh doanh

Công ty CASUMINA từ khi mới thanh làm đã kinh doanh đa dạng nhiều ngành nghề Dưới đây là một số ngành nghề kinh doanh của Công ty:

- Sản xuất, kinh doanh các sản phẩm cao su công nghiệp, cao su tiêu dùng

- Kinh doanh, xuất nhập khẩu nguyên liệu, hóa chất, thiết bị ngành công nghiệp cao

- Từng bước xử lý đầu ra một cách linh họat, chú trọng đầu tư có hiệu quả, giảm dần

1.4) CƠ CẤU TỔ CHỨC, NHIỆM VỤ VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 1.4.1) Sơ đồ tổ chức

1.4.2) Các phòng ban - chức năng và nhiệm vụ

 Tổng giám đốc:

- Là người điều hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu trách nhiệm chính về tình hình và kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trước tổng công ty trực thuộc trung ương

- Thực hiện chỉ thị của công ty, toàn quyền quyết định và chỉ đạo mọi mặt trong khuôn khổ các nguyên tắc và quyết định hiện hành

 Phó Tổng giám đốc tiếp thị bán hàng:

Điều hành mọi hoạt động kinh doanh của công ty, cố vấn và hoạch định cho Tổng giám đốc chiến lược kinh doanh Đề ra chiến lược chủ trương thúc đẩy việc tiêu thụ sản phẩm, phụ trách hoạt động quảng cáo, tiếp thị, tổ chức trưng bày sản phẩm

Hình 11: Cơ cấu tổ chức Công ty CASUMINA

(Nguồn: www.casumina.com)

 Phó Tổng giám đốc kỹ thuật:

Tham mưu cho Tổng giám đốc trong lĩnh vực nghiên cứu khoa học công nghệ, đầu tư

mở rộng sản xuất, quản lý phòng kỹ thuật, phòng đảm bảo chất lượng và phòng bảo hộ lao động và môi trường

 Phó Tổng giám đốc tài chính:

Thống kê và đánh giá hoạt động tài chính của công ty, chịu trách nhiệm về việc quản lý

và sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả Hướng dẫn chỉ đạo thực hiện công tác báo cáo theo định kỳ và công tác kiểm kê

 Phòng bán hàng nội địa:

- Chức năng: giới thiệu và bán các sản phẩm do Công ty sản xuất, theo dõi và thu hồi công nợ cho Công ty, quảng cáo để đánh bóng thương hiệu, công tác tiếp thị và hội chợ

- Nhiệm vụ: tìm hiểu điểm mạnh, yếu của đối thủ cạnh tranh; lập kế hoạch phân phối, tiêu thụ sản phẩm, lập phiếu đặt hàng, đơn đặt hàng; lập hóa đơn, chứng từ bán hàng; theo dõi, đối chiếu, thu hồi công nợ; thực hiện việc bảo hành; tiếp nhận xử lý khiếu nại; chuyển hợp đồng, hóa đơn (liên xanh) cho phòng tài vụ Công ty; điều tra, nghiên cứu thị trường

 Phòng bảo hộ lao động – môi trường:

- Chức năng: quản lý kiểm soát công tác bảo hộ lao động – môi trường toàn công ty

- Nhiệm vụ: phối hợp với bộ phận tổ chức lao động xây dựng nội quy, quy chế quản lý công tác bảo hộ lao động

 Phòng cơ năng:

- Chức năng: quản lý thiết bị toàn Công ty, tham gia đầu tư phát triển toàn Công ty, tham gia hội đồng sáng kiến toàn Công ty

- Nhiệm vụ: lập hồ sơ quản lý thiết bị toàn công ty; lên kế hoạch sửa chữa lờn và bảo trì thiết bị hàng năm; quản lý vật tư, tái chính, phụ tùng; nghiên cứu, áp dụng cá tiến bộ khoa học kỹ thuật trong việc chế tạo thiết bị

 Phòng kế hoạch sản xuất:

- Chức năng: lập kế hoạch thống kê, quản lý công nghệ thông tin

- Nhiệm vụ: xây dựng, kiểm tra giám sát và phát triển kế hoạch sản xuất; báo cáo thống

kê kết quảsản xuất kinh doanh; quản lý công nghệ thông tin

- Nhiệm vụ: nghiên cứu, phổ biến hướng dẫn thực hiện, kiểm tra cấp dưới; thực hiện công tác văn thư; quản lý hồ sơ cá nhân, hồ sơ lưu trữ, hồ sơ pháp luật của công ty

2) PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011

2.1) SƠ ĐỒ HIỂN THỊ DOANH THU CỦA CÔNG TY (1998-2011)

Theo sơ đồ doanh thu qua các năm của Công ty CASUMINA, ta nhìn thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty càng tăng không ngừng Từ năm 2007 đến năm

2011, doanh thu tăng đáng kể so với những năm trước 2006, cụ thể là từ 1.127 tỷ VNĐ tăng lên tới 2.900 tỷ VNĐ Điều này cho thấy, sau khi hợp tác và phát triển với tập đoàn Continental AG (Đức) – Tập đoàn đứng thứ 4 thế giới về sản xuất săm lốp xe các loại vào năm 2007 để sản xuất lốp xe mang thương hiệu Euromina, Công ty đã có những bước tiến đáng kể cả trong tài chính và lĩnh vực thị trường xuất khẩu

Tuy nhiên, lợi nhuận của Công ty lại giảm qua các năm là do tăng chi phí đổi mới công nghệ sản xuất, chi phí đầu tư xây dựng nhà máy cho sản phẩm mới và di dời các dây chuyền sản xuất gây ô nhiễm cho cộng đồng ra khu vực xa khu dân cư nhưng vẫn duy trì sản xuất

Hình 14: Doanh thu qua các năm

(Nguồn: www.casumina.com)

2.2)TÌNH HÌNH SẢN XUẤT - KINH DOANH CỦA CÔNG TY

2.2.1) Sản phẩm

Công ty cung cấp đa dạng vỏ ruột cho các loại xe bao gồm 200 sản phẩm cho xe máy,

80 loại cho xe đạp và 90 loại cho xe ô tô Trong đó, săm lốp ô tô, xe máy và xe đạp là 3 sản phẩm đóng góp lớn nhất trong doanh thu và lợi nhuận của công ty Sản phẩm được cung cấp trên toàn quốc và xuất khẩu đi 36 nước và vùng lãnh thổ trên thế giới

SảnphẩmchủlựccủaCôngtylà cácloạisămlốpxevàcácsảnphẩmhỗtrợ,cụthể:

❖ Sămlốp xegắnmáy, xe tay ga:gần200sản phẩmkhácnhau vềquy cách, kíchthước, độ

bơmhơitốiđa,tốcđộ,mứcvậnchuyển.Casumina là doanh nghiệp đầu tiên cung cấp sản phẩm này cho thị trường từ năm 2000 Đầu năm 2009 công ty đã đưa thêm dòng sản phẩm lốp xe máy tay ga cao cấp mang thương hiệu EUROMINA ra thị trường nội địa và xuất khẩu với chất lượng tiêu chuẩn châu Âu E-Mart

❖ Sămlốpxeđạp:trên80loại,là sản phẩm truyền thống của công ty Casumina Công ty có

chủ trương giảm sản phẩm săm lốp xe đạp để tập trung cho các sản phẩm khác có giá trị cao hơn

Hình 15: Săm lốp xe máy, xe tay ga

(Nguồn: www.casumina.com)

Hình 18: Ống cao su kỹ thuật,

găng tay

(Nguồn: www.casumina.com)

 Sămlốpôtô(xedulịchvẵtôtải): Trín120loại, bao gồm lốp Radian bân thĩp vă lốp

Radian toăn thĩp, đđy lă 2 loại sản phẩm giúp công ty trở thănh nhă sản xuất hăng đầu

về sản phẩm săm lốp ô tô tải nhẹ tại Việt Nam Casumina lă doanh nghiệp đầu tiín tại Việt Nam phât triển sản phẩm năy

2.2.2) Thị trường tiêu thụ

Các sản phẩm săm lốp xe máy chủ yếu cung cấp cho thị trường trong nước, còn săm lốp ô

tô chủ yếu cung cấp cho thị trường nước ngoài

Công ty có mạng lưới phân phối tương đối rộng với hơn 200 đại lý cấp 1 trong nước Ngoài ra công ty còn cung cấp trực tiếp cho các khách hàng lớn như: công ty cổ phần taxi Mai Linh, công ty Sài Gòn touris, công ty cổ phần Hyundai Motor-Vinamoto, Suzuki Việt Nam

Sản phẩm của Casumina có mặt tại 36 quốc gia trên thế giới như khu vực Đông Nam Á,

EU và đang dần mở rộng ra thị trường Bắc Phi và Trung Đông Hiện nay, tỷ trọng xuất khẩu của công ty là 20% và mục tiêu sẽ tăng thêm 30% trong thời gian tới

2.2.3) Năng lực sản xuất

Casumina đang sở hữu 6 nhà máy sản xuất săm lốp xe và 1 nhà máy sản xuất găng tay y

tế Công ty hiện nay có đủ năng lực sản xuất các sản phẩm đạt tiêu chuẩn xuất khẩu và quy trình sản xuất không gây ô nhiễm môi trường

Bảng 2: Công suất sản xuất các sản phẩm năm 2010-2012

ĐVT: Cái

Nguồn: Phòng kế hoạch công ty Casumina

 Nhận xét:

Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch Thực hiện Kế hoạch

Năm 2011: Công suất sản xuất săm, lốp xe máy chiếm số lượng lớn nhất, kế đến là săm lốp xe đạp Đây là hai sản phẩm chủ chốt để tiêu thụ nội địa Ngoài ra, mặc dù tình hình kinh

tế trong nước vẫn khó khăn, nhưng săm và lốp xe ôtô và xe tải Casumina, Euromina không ngừng được sản xuất để xuất khẩu sang các thị trường nước ngoài

Năm 2012: Công ty đã giảm kế hoạch sản xuất săm, lốp xe máy và xe đạp xuống so với

kế hoạch ban đầu của năm 2011

 Nguyên nhân:

Tình hình hàng tồn kho cuối kỳ năm 2011 lên tới 707 tỷ VNĐ, tăng mạnh hơn rất nhiều

so với đầu kỳ năm 2011 là 452 tỷ VNĐ Kết hợp với yếu tố giá nguyên vật liệu cao su tăng

cao trong năm 2012, vì vậy“Hội đồng Quản trị đã đưa ra chính sách dự trữ tùy theo tình hình thị trường Lãnh đạo Công ty tính toán rằng khoảng thời gian từ tháng 12 tới tháng 5, cây cao su không cho mủ nên giá sẽ tăng hoặc ít nhất là không giảm Vì vậy, tháng 12 năm

2011, công ty đã dự trữ 3.500 tấn cao su khi giá còn ở mức 67.000 đồng/kg Hiện nay, giá

mủ cao su đã lên tới 80.000 đồng/kg”(trích Thanh Hương, Casumina: Sửa kho to lợi nhuận)

Đây cũng chính là nguyên nhân khiến cho công suất sản xuất săm lốp xe trong thời gian năm

2012 và 2013 sẽ giảm xuống

Hiện nay, Công ty CASUMINA đã và đang đầu tư xâydựngmớit ạ i B ì n h

D ư ơ n g mộtNhàmáysảnxuấtlốpxetảiradiantoànthépchất lượngvới côngsuất 1.000.000chiếc/năm, bắt kịp với xu hướng chuyển dịch từ sử dụng lốp mành chéo sang lốp toàn thép, nhằm phụcvụchonhucầusửdụnglốpxetảiradiantoànthéptrongnướcgiai đoạnpháttriểnhiệnnayvànhucầutrênthếgiới Điều này càng tiếp tục khẳng định CASUMINA

là nhà sản xuất lốp hàng đầu tại Việt Nam

Quy mô nhà máy được xây dựng trên diện tích hơn 12ha, trong đó diện tích nhà xưởng gần 7ha Nhà máy có công suất 1 triệu lốp xe/năm, với tổng vốn đầu tư 3.380 tỷ đồng (tương đương 160 triệu USD) Thời gian thực hiện xây dựng nhà máy qua 3 giai đoạn, gồm: Giai đoạn 1, triển khai từ nay đến năm 2013 với công suất sản xuất 350.000 lốp xe/năm để tiêu thụ trong nước và xuất khẩu; giai đoạn 2, triển khai từ cuối năm 2013 đến cuối năm

2015, nâng công suất sản xuất lên 600.000 lốp xe/năm; giai đoạn 3, triển khai từ cuối năm

2015 đến năm 2017, nâng công suất sản xuất lên 1 triệu lốp xe/năm

Bảng 3: Kế hoạch cơ cấu sản phẩm của dự án sản xuất Lốp xe tải Radian toàn thép

Sản lượng (lốp) Tiêu thụ trong

nước (lốp) Xuất khẩu (lốp)

Lốp có săm

Lốp không săm

Lốp có săm

Lốp không săm

Lốp có săm

Lốp không săm

1

Giai đoạn 1(350.000lốp) 150.000 200.000

Nămthứ1 75.000 100.000 75.000 100.000

Nămthứ2 105.000 140.000 105.000 140.000 Nămthứ3 150.000 200.000 120.000 160.000 30.000 40.000

2

Giai đoạn 2

(600.000lốp) 200.000 400.000

Nămthứ4 160.000 320.000 120.000 220.000 40.000 100.000 Nămthứ5 200.000 400.000 140.000 280.000 60.000 120.000

3

Giai đoạn 3

(1.000.000lốp) 350.000 650.000

Nămthứ6 245.000 455.000 185.000 265.000 80.000 190.000 Nămthứ7 315.000 585.000 200.000 385.000 115.00

0

200.000 Nămthứ8 350.000 650.000 230.000 450.000 120.00

0 200.000

Nguồn:Báo cáo đầutưnhàmáysảnxuấtlốpxe Radian

2.2.4) Thị phần và đối thủ cạnh tranh

Casumina, CTCP cao su Đà Nẵng và CTCP cao su Sao Vàng hiện là 3 doanh nghiệp chi phối thị trường săm lốp trong nước Tổng công ty hóa chất Việt Nam đều nắm trên 51% cổ phần tại 3 doanh nghiệp này

Mặc dù hoạt động cùng ngành nhưng mỗi doanh nghiệp lại có thế mạnh ở từng loại sản phẩm riêng: Casumina là sản phẩm săm lốp xe máy, xe tải nhẹ; DRC là lốp xe tải nặng và xe chuyên dụng trong khi SRC tập trung ở phân khúc lốp xe đạp Trong cơ cấu doanh thu của Casumina, lốp ô tô chiếm 41% doanh thu, lốp xe máy 20% và săm xe máy chiếm 20%

Về phía doanh nghiệp nước ngoài, nhà máy sản xuất lốp xe Kumho Tires Việt Nam với công suất 3.150.000 lốp/năm đã đi vào hoạt động năm 2008 Sản phẩm của nhà máy là lốp Radial cho xe khách và xe tải nhỏ Đây sẽ là đối thủ khá nặng ký đối với các công ty sản xuất lốp xe nói chung và công ty Casumina nói riêng

2.2.5) Tình hình bán hàng

 Phân tích tình hình bán hàng theo thị trường

Bảng 5: Cơ cấu doanh thu bán hàng trong và ngoài nước năm 2009 – 2011

ĐVT: VNĐ

Nội địa 2.102.034.491.497 83,95 2.131.050.775.724 78,90 2.260.004.452.568 76,90

Xuất

khẩu 401.805.456.359 16,05 569.999.195.626 21,10 678.884.796.905 23,10 Tổng

Nhưng mặc dù Casumina đạt được doanh thu cao nhất ngành năm 2011, nhưng lợi nhuận không đạt được kết quả tương ứng Cụ thể, lợi nhuận sau thuế của công ty chỉ đạt

39 tỷ đồng, giảm 72% làm cho tỷ lệ lãi gộp và tỷ lệ lãi ròng chỉ ở mức 9% và 1%

 Nguyên nhân:

Các doanh nghiệp săm lốp có đặc điểm sử dụng đòn bẩy nợ cao đã gặp khó khăn trong năm 2011 khi chi phí lãi vay tăng cao, có thời điểm vượt mức 20%/năm

Đặc biệt, Casumina đối mặt với chi phí lãi vay tăng cao nhất, lên đến 76 tỷ đồng năm

2011, tăng 102% so với năm trước và chiếm 32% tổng chi phí năm 2011 (không bao gồm GVHB)

 Giải pháp:

Casumina tương đối có thế mạnh về nguồn vốn so với các công ty cùng ngành Trong năm 2012, chỉ số ROA và ROE dự kiến sẽ phục hồi về mức 8% và 18% nhờ cải thiện trong hoạt động kinh doanh chính Nhờ vậy, Casumina sẽ tận dụng nguồn vốn một cách hiệu quả hơn

 Phân tích tình hình bán hàng theo sản phẩm

Bảng 6: Doanh thu bán hàng theo sản phẩm năm 2009 – 2011

ĐVT: Triệu VNĐ

Lốp xe đạp 104.346 4,17 100.061 3,70 102.217 3,48

Nguồn: Phòng kế toán – tài chính – thống kê

Biểu đồ 1: Cơ cấu doanh thu bán hàng theo sản phẩm 2009 - 2011

Nguồn: Tự làm

Casuminachủyếutậptrungvàolĩnhvựcsảnxuấtvàkinhdoanhcácsảnphẩm sămlốpxe máyvàxeôtô.TronghoạtđộngcủaCôngty,doanhthutừ02dòngsảnphẩmnày chiếm tỷtrọngchủyếu,trungbìnhkhoảng85%tổngdoanhthuthuầnhàngnămcủa Công ty.Đây

đó,doanhthutừhoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhkhácchianhautrongnhómtỷtrọng 15%cònlại

Vớivaitròchủđạocủamình,dòngsảnphẩmchínhôtôvẫnchiếm tỷtrọngcaonhất

0 200,000

Lốp công nghiệp

Lốp xe máy

Lốp ô tô

Săm xe đạp

Săm xe máy

Săm ô tô

Găng tay cao su

Cao su

kỹ thuật

SP cao

su khác

trongcơcấulợinhuậncủacôngty(chiếm trên42%trêntổnglợinhuậngộptoàncông ty) Đứngvị trí

 Trong năm 2011, chiếm tỷ trọng thấp nhất về doanh thu là hai sản phẩm: lốp xe công nghiệp (chiếm 0,74%) và cao su kỹ thuật (chiếm 0,82%)

 Nguyên nhân:

 Nhu cầu săm lốp xe tăng trưởng cùng với nền kinh tế, do đó doanh thu các sản phẩm tăng dần qua các năm Tuy nhiên, trong giai đoạn từ năm 2009 đến nay, đặc biệt là năm

2013 sắp tới, giá sản phẩm săm, lốp xe Casumina tăng hơn nhiều so với trước năm

2009, nguyên nhân do giá nguyên vật liệu cao su đầu vào tăng Do vậy doanh thu các năm cũng tăng theo giá sản phẩm

 Sở dĩ lốp xe ô tô có doanh thu cao nhất vì Công ty Casumina chủ yếu sản xuất lốp xe ô

tô được định hướng xuất khẩu sang khác thị trường nước ngoài, đặc biệt là thị trường

Mỹ và Châu Âu (Đức, Anh, Pháp, ) Còn các sản phẩm săm lốp xe máy của Casumina chủ yếu được cung cấp cho thị trường trong nước Vì thế, mặc dù cho nền kinh tế vẫn khó khăn, nhưng nhu cầu về săm lốp xe không bao giờ giảm, đây chính là thế mạnh về sản phẩm của công ty

Bảng 7: Doanh thu thuần sảm phẩm dịch vụ 2009 – 2011

ĐVT: Triệu VNĐ

Tỷ trọng (%)

Nguồn:Phòng kế hoạch sản xuất Casumina

Bảng 8: Lợi nhuận gộp sản phẩm, dịch vụ qua các năm

đến quyết định phải thay đổi hệ thống quản lý hàng tồn kho, từ hệ thống tốn kém đến hệ thống năng động và hiệu quả hơn

ÔngLê Văn Trí, Phó Tổng giám đốc CTCP Công nghiệp Cao su Miền Nam – Casumina quyết định tìm hiểu mô hình Just-in-time của tập đoàn xe hơi Toyota Nhật Bản và mô hình này đã giúp doanh nghiệp tạo ra một lượng hàng hóa vừa đủ theo yêu cầu của khách hàng Mỗi công đoạn của quy trình cũng chỉ sản xuất ra lượng sản phẩm bằng đúng số lượng mà công đoạn tiếp theo cần

Nếu áp dụng mô hình của Toyota, Casumina đã đảo ngược quy trình quản lý sản xuất là

đi kiếm đơn hàng trước, sau đó mới lên kế hoạch nhập nguyên liệu và sản xuất Sản xuất xong, hàng hóa được mang đi ngay, thời gian tồn kho ít và chi phí thấp Trước đây, Casumina trữ hàng trong khoảng 4 tháng nhưng hiện nay chỉ dự trữ trong 15 ngày, hàng xuất khẩu dự trữ khoảng 10 ngày, trong nước chỉ 5 ngày Trong thời gian đầu các phòng ban sẽ phải tính toán kỹ từng công đoạn, phòng kế hoạch và vật tư phải tính toán chi tiết vấn đề vận chuyển để tránh nhập quá nhiều hoặc quá ít nguyên liệu Công ty sẽ tăng tính linh hoạt cho các bộ phận liên quan trực tiếp đến quy trình mới và phòng kế hoạch phải nắm rõ nhu cầu của thị trường và số lượng khách hàng để tránh những bất trắc trong quá trình ký đơn hàng Casumina đã thành công với mô hình mới trong năm 2009 Tuy nhiên, sang năm 2010 và

2011, mô hình chưa mang lại hiệu quả cao nhất khi giá vật tư đầu vào liên tục tăng cao Giá cao su năm 2010 lên đến 50.000 đồng, tăng hơn 100% so với mức giá khoảng 20.000 đồng của năm 2009 Vì vậy, giải pháp tồn kho 15 ngày không giúp công ty tạo ra lợi nhuận cao

Để áp dụng linh hoạt mô hình mới, năm nay Hội đồng Quản trị đã đưa ra chính sách dự trữ tùy theo tình hình thị trường Lãnh đạo Công ty đã tính toán rằng khoảng thời gian từ tháng 12 tới tháng 5, cây cao su không cho mủ nên giá sẽ tăng hoặc ít nhất là không giảm

Vì vậy, tháng 12 năm 2011, công ty đã dự trữ 3.500 tấn cao su khi giá còn ở mức 67.000 đồng/kg Hiện nay, giá mủ cao su đã lên tới 80.000 đồng/kg

Từ tháng 6 tới tháng 11 năm 2012, với dự báo giá có khả năng xuống khi cao su vào mùa, Công ty sẽ áp dụng chính sách dự trữ trong 15 ngày Với sự linh hoạt này, chiến lược quản

lý hàng tồn kho của Casumina dường như đang dần được hoàn thiện

cungcấpđểgiữuytín,tìmhiểuvà tiếpcậncácnhàcungcấpvớigiácảcạnhtranh,chất lượngđảmbảovàđiềukiệnthanhtoánlinhhoạt

- Côngtyđãxâydựngđượcmốiquanhệtruyềnthốngvớinhiềunhàcungcấptrongvàngoàinước.Đồngthời,Côngtyluônchủđộngđặtquanhệvớinhiềunhàcungcấp,tạodựngmốiquanhệhợptáctincậynhằmtạoranhữngnguồncungứng nguyênvậtliệuđầuvàocóchấtlượngổnđịnh, giácảcạnh tranh

- Năm 2008Công tythamgiagópvốnliêndoanhxâydựngnhàmáysảnxuấtThan đentạiViệtNam cùngtậpđoànRPGcủaẤnĐộ.Bêncạnhviệcmang lạihiệuquả cao,dựáncòngópphần ổnđịnh chonguồnnguyênliệuđầuvàocủaCôngty

Biểu đồ 2: Cơ cấu nguyên vật liệu theo giá trị

- CôngtyđangcóđượcsựhợptácchặtchẽvớiTậpđoànCaosuViệtNammàđại diện trực tiếp làCôngty Cao suPhướcHòa-CôngtyhàngđầuthuộcTập đoànCao suViệtNam

Bảng 9: Danh sách một số nhà cung cấp nguyên vật liệu chính cho công ty

-CTYHitech–ẤnĐộ

-CTYTháiCarbon-TháiLan

Nguồn:CTCPCôngNghiệpCaoSuMiềnNam

 Ảnh hưởng giá nguyên vật liệu

Donguyênliệu chủyếu làcao suthiênnhiên,cao su tổnghợp,vảimành,than đen, thép tanhchiếm tỷ trọngkhoảng60%-65%tronggiáthànhsảnphẩmnênsựbiếnđộnggiá cảnguyênliệunày sẽtácđộngđếnlợinhuậncủaCôngty.Tuy nhiêntheothựctếtrong quákhứ,nếu tình trạng tănggiánguyên liệudiễnrathịtrườngsẽđồng loạtđiềuchỉnh giábánracủasảnphẩm,khiđóCôngty cóthểtănggiábán,doanhthutăngsẽbùđắp ượcrủirotănggiánguyênliệu

2.3) KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIAI ĐOẠN NĂM 2009-2011

Bảng 10: Kết quả hoạt động kinh doanh 2009-2011

ĐVT: Triệu VNĐ

STT Năm

Mức tăng giảm (%) 2010/2009 2011/2010

mở rộng thị trường trong nước, vừa đẩy mạnh xuất khẩu nên doanh thu tăng lên đáng

kể

- Lợi nhuận của Công ty lại giảm qua các năm, cụ thể lợi nhuận thu được năm 2011 là gần 40 tỷ VNĐ, giảm 101 tỷ VNĐ so với gần 141 tỷ VNĐ lợi nhuận thu được năm

2010 và lợi nhuận thu được năm 2010 giảm 150 tỷ VNĐ so với lợi nhuận xấp xỉ 291 tỷ

VNĐ thu được vào năm 2009

- Tỷ suất LN/DT vào năm 2010 đạt 5,22%, giảm gần một nửa so với năm 2009 và càng khó khăn hơn là giảm thấp xuống còn 1,36% trong năm 2011 Điều này cho thấy từ năm 2010 trở đi, trong nền kinh tế khó khăn hiện nay ở Việt Nam, Công ty không là một ngoại lệ khi tất cả các doanh nghiệp đang gặp khó khăn, nhất là trong giai đoạn lãi suất ngân hàng tăng cao như hiện nay

Bảng 11: Chi phí kinh doanh của công ty Casumina 2009-2011

ĐVT:Triệu VNĐ

Khoản mục

chi phí

Giátrị %/DTT Giátrị %/DTT Giátrị %/DTT

Giávốnhàng

bán 1.865.414 74,73 2.328.205 86,24 2.661.210 90.02 Chiphí bán

Nguồn: Báo cáo tài chính Casumina 2009, 2010, 2011

- Qua bảng tổng hợp chi phí của Công ty Casumina cho thấy quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh năm qua được duy trì ổn định, tuy nhiên tổng chi phí trên doanh thu thuần

có xu hướng gia tăng, cụ thể tỷ trọng này năm 2010 tăng cao hơn năm 2009 là 5,27%, năm 2011 tăng cao hơn năm 2010 là 4,98% trong đó tăng nhiều nhất là giá vốn hàng bán với xuất phát điểm từ giá nguyên vật liệu tăng liên tục trong thời gian qua