TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan nghiên cứu
Rủi ro tác nghiệp, mặc dù không phải là khái niệm mới, nhưng thường bị xem nhẹ so với các loại rủi ro khác Sự thay đổi của các yếu tố cơ bản trong thị trường tài chính, toàn cầu hóa gia tăng và tái cấu trúc hoạt động của các tổ chức đã làm gia tăng rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng Thất bại trong hoạt động kinh doanh, như trường hợp của ngân hàng Natwest và ngân hàng Irish, cho thấy rủi ro tác nghiệp ngày càng trở nên nghiêm trọng Do đó, việc thiết lập các quy định pháp luật và quy định kiểm toán về rủi ro tác nghiệp là cần thiết, đồng thời các tổ chức xếp hạng tín dụng cũng đã nâng cao tầm quan trọng của loại rủi ro này trong quá trình đánh giá, ngang hàng với rủi ro thị trường và rủi ro tín dụng (Helbok và Wagner, 2006).
Rủi ro tác nghiệp lần đầu tiên được đề cập như một vấn đề pháp lý trong tài liệu "Quản lý rủi ro tác nghiệp" của Ủy ban Basel vào năm 1998 Tác phẩm "The New Basel Capital Accord" được xây dựng năm 1999, phát hành năm 2001 và có hiệu lực từ năm 2007, đã tích hợp rủi ro tác nghiệp vào Trụ cột 1, ảnh hưởng đến việc tính phí tổng vốn của các ngân hàng Basel II không chỉ sửa đổi các tiêu chuẩn vốn tối thiểu cho rủi ro tín dụng và thị trường mà còn đưa ra tiêu chuẩn mới cho rủi ro tác nghiệp, khuyến khích các ngân hàng cải thiện kỹ thuật quản lý rủi ro nhằm giảm thiểu thiệt hại do rủi ro tác nghiệp.
Trước đây, các ngân hàng chủ yếu dựa vào cơ chế kiểm soát nội bộ và bổ sung các chức năng kiểm toán cũng như quản lý rủi ro tác nghiệp Gần đây, đã xuất hiện các cấu trúc và quy trình cụ thể để quản lý rủi ro tác nghiệp Nghiên cứu của Power (2005) và Harmanzis (2002) đã đánh giá sự phát triển của rủi ro tác nghiệp, trong đó Harmantzis (2002) cho rằng mối tương quan giữa các loại rủi ro là độc lập Ebnother, Vanini, McNeil và Antolinez (2003) đã nghiên cứu phương pháp đo lường và quản lý rủi ro tác nghiệp, kết luận rằng đối với một ngân hàng có quy trình công việc rõ ràng, rủi ro tác nghiệp có thể được định nghĩa và mô hình hóa một cách hiệu quả.
Mignola và Ugoccioni (2005, 2006), Grody và cộng sự (2005), Moscadelli (2004), Alexander (2003), cùng Coleman và Cruz (1999) đã nghiên cứu về rủi ro tác nghiệp, tập trung vào chất lượng của các phương pháp đo lường định lượng rủi ro này De Fontnouvelle và cộng sự (2004) đã sử dụng dữ liệu công bố công khai để định lượng rủi ro tác nghiệp, đồng thời chứng minh rằng chi phí vốn cho rủi ro tác nghiệp thường xuyên vượt quá rủi ro thị trường.
Leippold và Vanini (2003), Crouhy và cộng sự (2004), cùng Banerjee và Banipal (2005) đã nghiên cứu các mô hình lý thuyết về động lực kinh tế trong quản lý và bảo hiểm rủi ro tác nghiệp Tuy nhiên, nghiên cứu về thống kê báo cáo rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng còn hạn chế và thiếu tính chặt chẽ (Dutta và Perry, 2006; Currie, 2004, 2005) Hơn nữa, báo cáo rủi ro tác nghiệp vẫn là một chủ đề chưa được khai thác nhiều trong nghiên cứu học thuật (Dima, 2009).
Mặc dù mô hình định lượng trong quản lý rủi ro tác nghiệp ngày càng phổ biến, việc đo lường rủi ro này vẫn gặp nhiều khó khăn Phương pháp tự đánh giá rủi ro là công cụ hữu ích cho các ngân hàng trong việc xác định và đánh giá rủi ro tác nghiệp, thông qua việc xem xét hoạt động và các lỗ hổng tiềm ẩn Quá trình này thường được thực hiện nội bộ, kết hợp với danh sách kiểm tra hoặc hội thảo để nhận diện điểm mạnh và điểm yếu trong môi trường rủi ro tác nghiệp Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Phương Lan (1995) tại Việt Nam cũng đã chỉ ra những khía cạnh quan trọng trong việc quản lý rủi ro này.
Bài viết "Một số vấn đề rủi ro ngân hàng trong điều kiện nền kinh tế thị trường" áp dụng phương pháp nghiên cứu định lượng và các mô hình toán học để đánh giá rủi ro tín dụng trong bối cảnh nền kinh tế chuyển đổi sang cơ chế thị trường, nơi mà môi trường pháp lý và hoạt động vẫn còn nhiều rủi ro Nghiên cứu của tác giả Phạm Huy Hùng (2011) về "Phương pháp quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" cũng góp phần làm rõ vấn đề này Tác giả Nguyễn Hoài Linh cũng có những đóng góp quan trọng trong lĩnh vực này.
Nghiên cứu năm 2012 về "Quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng thương mại Việt Nam" đã chỉ ra thực trạng và đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tác nghiệp tại các ngân hàng Tác giả Văn Nguyễn Thu Hằng cũng đã nghiên cứu về tình hình rủi ro tác nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam, đưa ra đánh giá về công tác nhận diện, đánh giá, kiểm soát và tài trợ rủi ro Bài viết của tác giả Đào Thị Thanh Tú, đăng trên Tạp chí Tài chính năm 2014, nêu bật nhận thức của các ngân hàng thương mại Việt Nam về quản trị rủi ro tác nghiệp và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác này.
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng đã được nhiều học giả nghiên cứu trên thế giới, nhưng vẫn chưa được chú trọng so với các loại rủi ro khác Đây là một vấn đề mới, cần mở rộng và nghiên cứu sâu hơn Tại Việt Nam, trong những năm gần đây, đã có nhiều nghiên cứu về quản trị rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng, chủ yếu tập trung vào việc áp dụng Hiệp ước Basel II Tuy nhiên, các nghiên cứu này chưa đi sâu vào phân tích thực trạng triển khai Khung quản trị rủi ro tác nghiệp tại các đơn vị cơ sở của ngân hàng, tạo ra khoảng trống nghiên cứu mà luận văn này sẽ khai thác.
Tổng quan về rủi ro tác nghiệp
1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp là một trong những loại rủi ro tiềm ẩn và khó lường nhất trong ngân hàng, có thể gây thiệt hại trực tiếp hoặc gián tiếp Nguyên nhân của rủi ro này thường xuất phát từ các quy trình nghiệp vụ không đầy đủ hoặc không được thực hiện đúng cách, liên quan đến yếu tố con người, hệ thống và các sự kiện bên ngoài như thiên tai, lũ lụt, hỏa hoạn hay động đất, ảnh hưởng đến hoạt động vận hành của ngân hàng.
1.2.2 Phân loại rủi ro tác nghiệp
Rủi ro tác nghiệp có thể được phân loại thành hai loại chính: rủi ro bên ngoài, mà ngân hàng ít có khả năng can thiệp, và rủi ro bên trong, mà ngân hàng có thể kiểm soát thông qua chính sách của mình.
Rủi ro pháp lý phát sinh từ các hoạt động pháp lý liên quan đến ngân hàng, bao gồm cả những hành động chống lại ngân hàng hoặc do ngân hàng thực hiện Những rủi ro này thường xảy ra khi có sự thiếu hụt trong quy định hỗ trợ chi tiết từ luật pháp, cũng như khi các văn bản và hợp đồng không đầy đủ hoặc không chặt chẽ.
Rủi ro vận hành trong ngân hàng bao gồm những rủi ro phát sinh từ quy trình, con người và hệ thống không phù hợp, cũng như những sai sót trong vận hành hoặc gian lận bên ngoài Ngoài ra, các sự kiện bất ngờ như thảm họa cũng có thể ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng Rủi ro này còn liên quan đến việc mất mát hoặc thiệt hại tài sản, bao gồm tài sản cố định, tòa nhà và thiết bị của ngân hàng.
Rủi ro tính liên tục trong hoạt động kinh doanh đề cập đến nguy cơ không thể duy trì hoạt động hoặc bị gián đoạn khi xảy ra thảm họa Việc nhận diện và quản lý rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo sự ổn định và bền vững của doanh nghiệp trong các tình huống khẩn cấp.
Rủi ro danh tiếng trong hoạt động của ngân hàng là yếu tố có thể gây tổn hại đến uy tín và danh tiếng của ngân hàng, dẫn đến những nhận thức tiêu cực về các hoạt động của tổ chức này.
Rủi ro tuân thủ quy định là nguy cơ bị xử phạt hoặc thiệt hại tài chính do vi phạm luật pháp, quy định, tiêu chuẩn đạo đức hoặc quy chuẩn liên quan, bao gồm cả các hành vi rửa tiền.
Rủi ro hệ thống đề cập đến những nguy cơ liên quan đến kế hoạch dự phòng kinh doanh và chương trình khôi phục hoạt động sau các thảm họa như hỏa hoạn, thiên tai hoặc lũ lụt Việc chuẩn bị cho những tình huống này là rất quan trọng để đảm bảo sự liên tục trong hoạt động của doanh nghiệp.
Rủi ro cơ sở hạ tầng công nghệ là những mối đe dọa phát sinh từ việc hệ thống công nghệ không đầy đủ, không tương thích hoặc lỗi thời, cũng như thiếu tính bảo mật trong các hoạt động vận hành của ngân hàng.
Rủi ro về con người xuất phát từ việc nguồn nhân lực không đáp ứng đủ số lượng, năng lực và kỹ năng cần thiết Ngoài ra, sự phụ thuộc quá mức vào một số cán bộ chủ chốt cũng được coi là một dạng rủi ro trong quản lý nhân sự.
- Rủi ro về thông tin: là rủi ro xuất phát từ việc mất và/hoặc rò rỉ thông tin mật của ngân hàng, khách hàng, nhân viên…
Rủi ro báo cáo tài chính là mối nguy hiểm xuất hiện khi thông tin bị sai lệch hoặc không chính xác, dẫn đến những sai sót trong báo cáo tài chính.
1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp
Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tác nghiệp đƣợc xác định từ : quy trình, hệ thống, con người và các sự kiện bên ngoài
- Nguyên nhân từ quy trình: các rủi ro tác nghiệp bắt nguồn từ tính không đầy đủ, không rõ ràng và hợp lý của quy trình
Rủi ro tác nghiệp trong ngân hàng thường xuất phát từ hệ thống, khi hệ thống thực hiện các yêu cầu hoặc phản ứng với tình huống một cách chậm chạp Điều này có thể do hệ thống không luôn trong trạng thái sẵn sàng hoạt động hoặc sự phát triển của hệ thống không theo kịp yêu cầu phát triển kinh doanh.
Nguyên nhân từ phía con người có thể gây ra rủi ro trong quá trình tác nghiệp, bao gồm việc nhân sự không được đào tạo đầy đủ về chuyên môn hoặc thiếu năng lực làm việc Thêm vào đó, số lượng lao động không đủ cũng là một yếu tố quan trọng Bên cạnh đó, sự thiếu động lực từ phía người lao động cũng góp phần làm gia tăng rủi ro trong công việc.
Các sự kiện bên ngoài, bao gồm thiên tai như lũ lụt, hỏa hoạn và động đất, cũng như sự thay đổi trong quy định pháp luật của nhà nước, có thể gây ra ảnh hưởng lớn Ngoài ra, các sự cố như mất điện hoặc mất đường truyền internet cũng làm gián đoạn hoạt động của thiết bị và dịch vụ, dẫn đến việc không thể thực hiện chức năng đúng cách.
Quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng thương mại
1.3.1 Quản trị rủi ro tác nghiệp
Quản trị rủi ro tác nghiệp trong tổ chức tín dụng bao gồm việc thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách, phương pháp để quản lý rủi ro Quá trình này nhằm xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro tác nghiệp, từ đó giảm thiểu tối đa khả năng rủi ro xảy ra.
1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tác nghiệp
- Quản trị rủi ro tác nghiệp giúp ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất gây ra bởi rủi ro tác nghiệp
- Bảo vệ danh tiếng của ngân hàng
- Nâng cao chất lƣợng dịch vụ khách hàng
- Tối ưu hóa nguồn lực con người và hệ thống
- Đáp ứng các quy định theo thông lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước
Nếu rủi ro không được quản lý đúng cách, nó có thể dẫn đến giảm sút hoặc mất mát các giá trị và kết quả tiềm năng mà ngân hàng có thể đạt được.
Hủy hoại danh tiếng ngân hàng
Tăng chi phí vận hành
Bị phạt tiền và các hình thức phạt khác
Giảm năng suất hoạt động
1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp trong Ngân hàng Thương mại a Nhận diện rủi ro tác nghiệp
Trong ngân hàng thương mại, tất cả các bộ phận cần thực hiện đánh giá và xác định rủi ro để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro trong quá trình hoạt động Việc này giúp phân tích và xác định mức độ ảnh hưởng cũng như hậu quả có thể xảy ra từ những rủi ro đó.
Mô hình quản trị rủi ro phổ biến hiện nay là mô hình ba tuyến phòng thủ, bao gồm: Tuyến phòng thủ thứ nhất với toàn bộ bộ phận kinh doanh, vận hành và hỗ trợ; Tuyến phòng thủ thứ hai gồm bộ phận Quản trị rủi ro và Tuân thủ, Quản trị rủi ro tác nghiệp; và Tuyến phòng thủ thứ ba là bộ phận Kiểm toán nội bộ Trong đó, tuyến phòng thủ thứ nhất và thứ hai đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện rủi ro tác nghiệp.
Các ngân hàng thương mại thực hiện việc nhận diện rủi ro tác nghiệp thông qua việc xác định nguy cơ, nguyên nhân, đối tượng và mức độ rủi ro Đo lường rủi ro tác nghiệp nhằm xác định mức độ rủi ro của các loại rủi ro này, tuy nhiên, do tính chất khó nhận biết của rủi ro tác nghiệp, việc đo lường trở nên phức tạp Hai phương pháp phổ biến được áp dụng để đo lường rủi ro là phương pháp định tính và phương pháp định lượng.
Phương pháp định tính là công cụ phân tích, đánh giá và nhận xét chủ quan từ các ngân hàng thương mại về mức độ rủi ro, bao gồm các yếu tố tốt – xấu và lớn – nhỏ Phương pháp này giúp đo lường các rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ, an toàn nơi làm việc, cũng như chính sách và quy trình nội bộ.
Phương pháp đo lường định lượng là cách đánh giá rủi ro thông qua các số liệu cụ thể về xác suất xảy ra và tổn thất của từng loại dấu hiệu rủi ro đã được xác định Phương pháp này dựa vào số liệu thống kê từ Ngân hàng và chủ yếu được áp dụng để đo lường rủi ro tác nghiệp trong các lĩnh vực như hệ thống thông tin và gian lận nội bộ hoặc bên ngoài Việc xây dựng và thực hiện kế hoạch phòng ngừa rủi ro tác nghiệp là rất cần thiết để giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Dựa trên kết quả nhận diện và đo lường rủi ro, ngân hàng thương mại cần thực hiện các biện pháp quản lý hiệu quả Trước tiên, ngân hàng phải xác định rõ trách nhiệm trong việc quản trị rủi ro tác nghiệp, không chỉ là nhiệm vụ của một số cá nhân hay bộ phận, mà là trách nhiệm của toàn bộ hệ thống ngân hàng Đặc biệt, nhân viên cần hiểu rõ về loại rủi ro này, vì sự thiếu trách nhiệm của họ có thể dẫn đến những hậu quả khó lường.
Khi ngân hàng xác định trách nhiệm trong quản lý rủi ro, các nhà quản trị rủi ro cần phân chia rõ ràng và minh bạch các cấp độ quản lý Quản lý rủi ro tác nghiệp được chia thành ba cấp độ: cấp độ chiến lược, cấp độ vĩ mô và cấp độ vi mô.
Nội dung của phương án phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp bao gồm:
- Ban hành, sửa đổi, bổ sung chính sách, quy định, quy trình nghiệp vụ cho phù hợp
- Tăng cường kiểm tra, kiểm soát chặc chẽ việc tuân thủ
- Kế hoạch đào tạo hoặc tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ
- Kế hoạch sửa chữa, khắc phục các sai sót
- Các hành động phòng tránh rủi ro hoặc dừng hoạt động có thể gây ra rủi ro
- Xây dựng kịch bản và thực hiện diễn tập BCP, phương án giảm thiểu rủi ro đối với các sự cố bất ngờ
- Rà soát, chỉnh sửa, ban hành bổ sung các chế tài xử lý đối với các hành vi vi phạm trong quá trình tác nghiệp
- Mua bảo hiểm hoặc thực hiện các biện pháp khác để giảm thiểu rủi ro
- Kế hoạch phân bổ vốn để phòng ngừa rủi ro tác nghiệp
Toàn bộ hoạt động quản trị rủi ro tác nghiệp của ngân hàng đƣợc khái quát thông qua sơ đồ sau:
Hình 1.1: Quy trinh quản trị rủi ro tác nghiệp
Nguồn : Tổng hợp của học viên d Báo cáo rủi ro tác nghiệp
Ban điều hành quản trị rủi ro tác nghiệp cần đảm bảo rằng thông tin quản lý rủi ro được trình bày qua hệ thống báo cáo, do những người có trách nhiệm lập và gửi kịp thời Nội dung báo cáo bao gồm: các rủi ro tác nghiệp nghiêm trọng, sự cố và hậu quả của rủi ro cùng với kế hoạch khắc phục, hiệu quả của các hành động đã thực hiện, chi tiết kế hoạch để ghi nhận rủi ro khi phát sinh, các khu vực áp lực có nguy cơ rủi ro tác nghiệp, và các bước kiểm soát rủi ro tác nghiệp.
Ngân hàng cần củng cố văn hóa kiểm soát rủi ro mạnh mẽ để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Mục tiêu chính của việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động ngân hàng là đảm bảo sự an toàn và ổn định trong các giao dịch tài chính.
CÁC RỦI RO ĐÃ NHẬN
CÁC RỦI RO CÓ THỂ CHẤP NHẬN ĐƢỢC
CÁC RỦI RO KHÔNG THỂ CHẤP NHẬN ĐƢỢC
- Cải tiến khả năng phát hiện sớm các rủi ro chƣa đƣợc phát hiện, chƣa đƣợc kiểm soát hoặc đang bị coi nhẹ
- Đánh giá tốt hơn khả năng chấp nhận rủi ro đã đƣợc phát hiện
- Xây dựng các biện pháp kiểm soát thay thế có hiệu quả hơn đối với các rủi ro không thể chấp nhận
Triển khai các hành động giảm thiểu rủi ro một cách sớm và hiệu quả là rất quan trọng Điều này không chỉ giúp tránh tổn thất mà còn đảm bảo sự ổn định cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc phân bổ vốn hợp lý cho quản lý rủi ro tác nghiệp sẽ góp phần nâng cao khả năng ứng phó với các tình huống bất ngờ.
Theo Ủy ban Basel, có ba phương pháp để tính toán yêu cầu về vốn cho rủi ro tác nghiệp, bao gồm: (i) Phương pháp Chỉ số Cơ bản, (ii) Phương pháp Chuẩn hóa, và (iii) Phương pháp Đo lường Tiên tiến (AMA) Các phương pháp này được sắp xếp theo thứ tự gia tăng về mức độ phức tạp và độ nhạy cảm với rủi ro.
Với sự phát triển ngày càng phức tạp của các hệ thống và quy tắc đo lường rủi ro tác nghiệp, các ngân hàng được khuyến khích áp dụng các phương pháp đo lường tiên tiến hơn Để được phép sử dụng Phương pháp Chuẩn hóa và Phương pháp Đo lường Tiên tiến, ngân hàng cần đáp ứng các tiêu chuẩn nhất định.
Các ngân hàng hoạt động quốc tế và có mức độ rủi ro cao, như ngân hàng chuyên về thanh toán, cần áp dụng các phương pháp phù hợp với mức độ rủi ro và tính phức tạp của mình Ngân hàng có thể sử dụng Phương pháp Chỉ số cơ bản hoặc Phương pháp Chuẩn hóa cho một số bộ phận, trong khi áp dụng Phương pháp Đo lường Tiên tiến (AMA) cho các lĩnh vực khác, với điều kiện đáp ứng các chỉ tiêu tối thiểu nhất định.
Phương pháp nghiên cứu định tính
Nghiên cứu định tính là phương pháp nghiên cứu nhằm mô tả và phân tích đặc điểm văn hóa cùng hành vi của con người và nhóm người từ góc nhìn của nhà nghiên cứu Phương pháp này cung cấp cái nhìn toàn diện về các đặc điểm của môi trường xã hội nơi nghiên cứu diễn ra.
Phương pháp này cho phép phát hiện những chủ đề quan trọng mà các nhà nghiên cứu có thể chưa bao quát được trước đó
Phân tích định tính bao gồm các bước như phân tích định hướng và nguyên tắc quản trị rủi ro tác nghiệp Nó áp dụng mô hình quản trị rủi ro ba tuyến phòng thủ, sử dụng các phương pháp quản trị rủi ro và cơ chế xử lý rủi ro Quy trình này được thực hiện qua chu trình quản trị rủi ro, với sự hỗ trợ của các công cụ quản trị rủi ro và nguồn dữ liệu cần thiết để phân tích rủi ro một cách hiệu quả.
Mô hình quản trị rủi ro
Mô hình kiểm soát rủi ro bao gồm nhiều cấu phần quan trọng, mỗi cấu phần đảm nhiệm chức năng riêng biệt trong việc nhận diện và quản lý rủi ro Sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong mô hình là yếu tố then chốt, giúp tối ưu hóa hiệu quả kiểm soát rủi ro Việc phân tích cụ thể từng cấu phần và chức năng của chúng sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về cơ chế hoạt động của mô hình.
Phương pháp quản trị rủi ro
Phương pháp quản trị rủi ro quy định các nguyên tắc trong việc quản trị rủi ro mà ngân hàng áp dụng
Cơ chế xử lý rủi ro
Cơ chế xử lý rủi ro là phương pháp mà ngân hàng áp dụng để đối phó với các rủi ro khi chúng phát sinh Phân tích cơ chế này giúp hiểu rõ cách thức ngân hàng quản lý rủi ro và đánh giá hiệu quả của các biện pháp xử lý.
Chu trình quản trị rủi ro
Trong chu trình quản trị rủi ro, các giai đoạn quan trọng bao gồm thu thập dữ liệu rủi ro, nhận diện rủi ro tác nghiệp, đo lường rủi ro, kiểm soát và giám sát rủi ro tác nghiệp, cùng với việc báo cáo Để đạt hiệu quả cao, cần áp dụng cả phương pháp phân tích định tính và định lượng, đồng thời phân tích các rủi ro chính mà các phòng ban phải đối mặt.
Công cụ quản trị rủi ro
Ngân hàng hiện đang áp dụng nhiều công cụ quản trị rủi ro hiệu quả như Đánh giá rủi ro và chốt kiểm soát (RCSA/KCSA) để xác định và quản lý các rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh đó, việc sử dụng Chỉ số rủi ro chính (KRIs) giúp theo dõi và đánh giá mức độ rủi ro trong các hoạt động ngân hàng Quản lý sự kiện tổn thất cũng đóng vai trò quan trọng trong việc ghi nhận và phân tích các sự cố tài chính, trong khi Phân tích kịch bản cung cấp cái nhìn sâu sắc về các tình huống rủi ro có thể xảy ra trong tương lai, từ đó giúp ngân hàng xây dựng các chiến lược ứng phó hiệu quả.
Phân tích tình huống là phương pháp kết hợp các yếu tố hiện tại của đối tượng để đưa ra những kết luận chính xác hơn.
Nghiên cứu trường hợp là phương pháp thu thập thông tin toàn diện và hệ thống về các đối tượng cụ thể như cá nhân, sự kiện, giai đoạn, chương trình hoặc cộng đồng Phương pháp này đặc biệt quan trọng khi nghiên cứu viên cần hiểu sâu về một số người, vấn đề và tình huống nhất định, cũng như khi có nhiều thông tin có thể cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiện tượng đang được quan tâm.
Nguồn dữ liệu để phân tích rủi ro
Kết quả đánh giá rủi ro chính xác hay không phụ thuộc vào chất lượng nguồn dữ liệu được sử dụng Nguồn dữ liệu này được thu thập từ các phòng ban và các nguồn khác nhau Việc phân tích nguồn dữ liệu bao gồm việc xem xét cách thức cung cấp, quy trình cung cấp, trách nhiệm của các bên liên quan, và chất lượng của dữ liệu.
Phương pháp định lượng (điều tra)
Hình 2.1 Các bước nghiên cứu theo phương pháp định lượng (điều tra)
Trong nghiên cứu này, học viên đã tiến hành phỏng vấn giám đốc các chi nhánh của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam tại Hà Nội, do đó kích thước mẫu nghiên cứu sẽ không lớn Dựa trên việc nghiên cứu cẩn thận các lý thuyết về mẫu, học viên đã xác định được mẫu nghiên cứu phù hợp.
Triển khai thu thập dữ liệu Phân tích và xử lý dữ liệu
Xác định vấn đề, mục tiêu, câu hỏi nghiên cứu
Xây dựng thang đo Thiết kế bảng câu hỏi
Mô hình, giả thiết nghiên cứu Xác định mẫu nghiên cứu
Kết luận về các vấn đề nghiên cứu
Phương pháp lấy mẫu được áp dụng trong nghiên cứu này là thiết kế chọn phi xác suất, cụ thể là chọn mẫu ngẫu nhiên thuận lợi Phương pháp này được xem là hợp lý nhằm tận dụng cơ cấu sẵn có từ các chi nhánh của ngân hàng.
Quy mô mẫu nghiên cứu bao gồm 30 chi nhánh ngân hàng trên địa bàn, với mục tiêu phỏng vấn trực tiếp các giám đốc ngân hàng Qua đó, học viên thu thập ý kiến và đề xuất giải pháp thực tiễn cho tình hình hoạt động hiện tại.
Thông thường có các bước cơ bản để thiết kế 1 bảng câu hỏi:
Để xác định các dữ liệu cần tìm, trước hết cần dựa vào mục tiêu và nội dung nghiên cứu Việc này giúp xác định rõ ràng tổng thể nghiên cứu và nội dung các dữ liệu cần thu thập trong tổng thể đó.
Để xác định phương pháp phỏng vấn, cần lựa chọn giữa các hình thức như gửi thư, gọi điện thoại, phỏng vấn trực tiếp hoặc phỏng vấn qua thư điện tử Trong đề tài này, học viên đã quyết định sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp và sẽ thiết kế bảng câu hỏi phù hợp với phương pháp này.
Để xây dựng bảng câu hỏi hiệu quả, trước tiên cần phác thảo nội dung phù hợp với từng chủ đề nghiên cứu Các câu hỏi nên được sắp xếp hợp lý theo từng chủ điểm để đảm bảo tính mạch lạc Tiếp theo, lựa chọn dạng câu hỏi phù hợp, vì có nhiều loại câu hỏi có thể sử dụng trong thiết kế bảng hỏi Cuối cùng, xác định từ ngữ thích hợp để làm rõ nội dung bảng câu hỏi.
Phương pháp chọn mẫu này được ưa chuộng vì người trả lời dễ tiếp cận và sẵn sàng tham gia trả lời bảng câu hỏi nghiên cứu Ngoài ra, phương pháp này cũng giúp tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình thu thập thông tin cần thiết cho nghiên cứu.
Câu hỏi mở cho phép người trả lời tự do diễn đạt ý kiến mà không bị giới hạn, trong khi câu hỏi đóng cung cấp các phương án trả lời đã được chuẩn bị sẵn Câu hỏi đóng thường được chia thành 4 dạng khác nhau, giúp nhân viên điều tra dễ dàng thu thập và ghi chép thông tin.
- Câu hỏi phản đối: Là dạng câu hỏi mà câu trả lời có dạng: “có hoặc không”;
- Câu hỏi xếp hạng thứ tự: Là dạng câu hỏi mà ta đưa ra sẵn các phương án trả lời, và để cho người trả lời lựa
Xác định cấu trúc bảng câu hỏi là bước quan trọng, trong đó học viên cần sắp xếp các câu hỏi theo trình tự hợp lý và liên tục Mỗi câu hỏi phải dẫn dắt một cách tự nhiên đến câu hỏi tiếp theo, giúp phân tích một vấn đề lớn thành nhiều vấn đề nhỏ hơn Đồng thời, trong các câu trả lời, cần đặt ra các câu hỏi phân nhánh để tiếp tục sàng lọc thông tin một cách hiệu quả.
Bảng câu hỏi được thiết kế trên giấy A4 với cấu trúc rõ ràng, được gửi qua email và sau đó in ra để dễ dàng trong việc thực hiện phỏng vấn, lưu trữ và thống kê dữ liệu.
Sau khi thiết kế bảng câu hỏi, chúng tôi đã gửi nó cho 5 đáp viên từ cuộc điều tra thăm dò trước để nhận ý kiến và hiệu chỉnh lần cuối trước khi triển khai Nghiên cứu này tập trung vào các giám đốc chi nhánh ngân hàng Techcombank, những người có kinh nghiệm và nắm vững quy trình quản lý rủi ro Quy mô mẫu nghiên cứu được xác định là 30 mẫu, và phương pháp chọn mẫu là không ngẫu nhiên Cấu trúc bảng hỏi bao gồm ba phần chính.
- Phần đầu, gồm một số câu hỏi mang tính dẫn dắt vào vấn đề cần khảo sát
Phần chính của bản khảo sát tập trung vào việc đánh giá nội dung nghiên cứu, bao gồm các câu hỏi liên quan đến tình hình hoạt động của chi nhánh Cụ thể, khảo sát sẽ tìm hiểu về thời gian hoạt động của chi nhánh, mô hình hoạt động hiện tại, cũng như tổng tài sản của chi nhánh.
Câu hỏi dạng bậc thang là loại câu hỏi sử dụng thang đo thứ tự hoặc thang đo khoảng để khảo sát mức độ đồng ý, phản đối, thích hay ghét của người trả lời đối với một vấn đề cụ thể.
Câu hỏi đánh dấu tình huống trong danh sách là dạng câu hỏi cho phép đưa ra các phương án như lợi nhuận, số lượng nhân viên, và thông tin về các biện pháp đo lường rủi ro tác nghiệp tại chi nhánh Bên cạnh đó, việc đánh giá quá trình kiểm soát rủi ro tác nghiệp và các biện pháp giảm thiểu rủi ro tại chi nhánh cũng là những nội dung quan trọng cần được xem xét.
Phần cuối của bảng câu hỏi khảo sát yêu cầu người tham gia cung cấp thông tin cá nhân như tuổi, giới tính và số năm công tác.
2.2.3 Triển khai thu thập dữ liệu
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
3.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam (Techcombank) là một trong những ngân hàng lớn nhất tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 27/9/1993 với vốn ban đầu 20 tỷ đồng Techcombank đã phát triển mạnh mẽ và được công nhận là một trong những tổ chức tài chính uy tín nhất, nhiều lần nhận danh hiệu Ngân hàng tốt nhất Việt Nam Đến nay, với sự hỗ trợ từ cổ đông chiến lược HSBC, Techcombank có nền tảng tài chính vững mạnh với tổng tài sản vượt 158.897 tỷ đồng (tính đến cuối năm 2013) Ngân hàng cũng sở hữu mạng lưới dịch vụ rộng khắp với 315 chi nhánh và 1229 máy ATM trên toàn quốc, cùng hệ thống công nghệ ngân hàng tiên tiến.
Techcombank tự hào có đội ngũ quản lý với kinh nghiệm tài chính quốc tế phong phú và hơn 7000 nhân viên được đào tạo chuyên nghiệp, tất cả đều hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu và doanh nghiệp hàng đầu tại Việt Nam.
Techcombank cung cấp sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng thông qua ba lĩnh vực kinh doanh chiến lược: Dịch vụ tài chính Cá nhân, Dịch vụ ngân hàng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ, và Ngân hàng Bán Buôn và Ngân hàng giao dịch Với hơn 3,3 triệu khách hàng cá nhân và 45,368 khách hàng doanh nghiệp, Techcombank đã trở thành lựa chọn hàng đầu cho những ai tìm kiếm sự đồng hành vững chắc trong lĩnh vực tài chính.
3.1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh của Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
Techcombank hướng tới mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam, cam kết cung cấp sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng, lấy khách hàng làm trung tâm Ngân hàng tạo điều kiện làm việc tốt cho nhân viên, giúp họ phát triển năng lực và xây dựng sự nghiệp Đồng thời, Techcombank mang lại lợi ích lâu dài cho cổ đông thông qua chiến lược phát triển kinh doanh mạnh mẽ, kết hợp với quản trị doanh nghiệp và quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
3.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
3.1.3.1 Những thành tựu nổi bật năm 2013
Để đạt được thành công bền vững, doanh nghiệp cần xây dựng thế mạnh riêng Nhận thức được điều này, Techcombank đã tập trung vào củng cố các yếu tố nền tảng, đặc biệt là công nghệ và vận hành, từ năm 2013 Qua việc đánh giá lại hệ thống quản trị hoạt động, ngân hàng đã xác định rõ những lĩnh vực cần cải thiện để phát huy thế mạnh hiện có, nhằm thúc đẩy sự phát triển nhanh chóng và mạnh mẽ trong tương lai.
Techcombank tận dụng thế mạnh công nghệ để phát triển các sản phẩm và dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, đồng thời nâng cao tính bảo mật cho người sử dụng.
Năm 2013, nhiều biện pháp an ninh thông tin đã được triển khai để bảo vệ tính bảo mật và toàn vẹn dữ liệu, trong đó nổi bật là ứng dụng Mật khẩu một lần (OTP) cho Internet Banking và biện pháp Xác nhận bởi Visa (Verify by Visa) cho giao dịch trực tuyến Techcombank cũng đã chuẩn hóa và tối ưu hóa hệ thống ngăn chặn xâm nhập, đồng thời củng cố an ninh mạng và bảo vệ dữ liệu.
Năm 2013, Techcombank đã thực hiện nhiều sáng kiến nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro, bao gồm việc áp dụng hệ thống giá điều chuyển vốn (FTP) và hệ thống Quản lý nợ & có (ALM) với các công cụ phân tích tiên tiến, giúp tối ưu hóa quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lợi nhuận Ngân hàng đã thiết lập hệ thống nhận biết rủi ro tại mỗi đơn vị kinh doanh và đảm bảo an toàn trước rủi ro tác nghiệp thông qua hệ thống dữ liệu dự phòng Techcombank cũng chú trọng đầu tư vào nguồn nhân lực, triển khai Hệ thống quản lý nguồn nhân lực (HRM) và phát triển gần 500 chương trình đào tạo chuyên nghiệp, nâng cao chỉ số gắn kết nhân viên lên 12% và chỉ số tạo điều kiện làm việc lên 9% so với năm 2012 Đặc biệt, Techcombank được vinh danh là Nhà tuyển dụng Tốt nhất Châu Á năm 2013 nhờ những nỗ lực phát triển nguồn nhân lực.
Năm 2013 là một năm đầy thách thức cho nền kinh tế và ngành ngân hàng Techcombank đã nỗ lực duy trì tăng trưởng kinh doanh đồng thời chú trọng vào quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng và củng cố bảng cân đối kế toán.
Một số nét nổi bật về kết quả hoạt động của Ngân hàng nhƣ sau:
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh Techcombank 2012-2013
Thu nhập hoạt động (tỉ đồng)
Lợi nhuận trước thuế (tỉ đồng)
Hệ số an toàn vốn CAR (%)
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank 2012-2013
Mặc dù gặp nhiều khó khăn trong thị trường năm 2013, Ngân hàng vẫn ghi nhận sự tăng trưởng đáng kể về số dư huy động và cho vay so với năm 2012, nhờ vào sự tin tưởng của khách hàng.
Năm 2013, cơ cấu cho vay theo ngành có sự chuyển biến rõ rệt, với cho vay ngành Nông nghiệp và Lâm nghiệp giảm 16,69% Ngược lại, ngành Xây dựng ghi nhận mức tăng 66% nhờ vào sự hồi phục của thị trường bất động sản Đồng thời, cho vay trong ngành Thương mại Sản xuất Chế biến cũng tăng 10,3%.
Thu nhập hoạt động đã giảm 1,9% xuống còn 5.648 tỷ đồng do biên lãi thuần (NIM) giảm từ 3,4% xuống 3,2% theo xu hướng giảm lãi suất trong năm 2014 Mặc dù thu nhập lãi thuần giảm 16,9% còn 4.336 tỷ đồng do NIM giảm, nhưng thu nhập lãi thuần từ hoạt động dịch vụ lại tăng 30,2%, đạt 736 tỷ đồng Bên cạnh đó, thu nhập từ hoạt động đầu tư và kinh doanh đã cải thiện đáng kể, đạt 145 tỷ đồng so với -311 tỷ đồng của năm 2012.
Quản trị rủi ro nhất quán và minh bạch đã giúp Dự phòng rủi ro mất vốn duy trì ở mức 1.414 tỷ đồng, giảm 36 tỷ so với năm 2012 Sự giảm này phản ánh tác động của môi trường kinh tế khó khăn và cách tiếp cận thận trọng trong việc đánh giá nợ xấu (NPL).
Tính đến ngày 31/12/2013, Ngân hàng đã chuyển nhượng gần 2 nghìn tỷ đồng nợ xấu cho Công ty Quản lý Tài sản của các Tổ chức Tín dụng Việt Nam (VAMC), giúp tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 3,65% so với 5,9% vào ngày 30/9/2013 Ngân hàng đang tập trung vào việc quản lý và thu hồi nợ xấu, đồng thời kiểm soát rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn quốc tế.
Chi phí hoạt động đã tăng 1.87%, đạt 3.356 tỷ đồng, chủ yếu do đầu tư vào cơ sở hạ tầng, tuyển dụng nhân sự chất lượng và duy trì mạng lưới chi nhánh.
Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam
phần kỹ thương Việt Nam
Techcombank cam kết xây dựng môi trường quản trị rủi ro tác nghiệp chủ động, tập trung vào việc nhận diện và kiểm soát rủi ro hiệu quả Ngân hàng thiết lập cơ chế báo cáo minh bạch và tin cậy, tuân thủ quy định pháp luật cũng như các tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế Đặc biệt, Techcombank áp dụng các nguyên tắc chuẩn mực về quản trị rủi ro tác nghiệp theo hướng dẫn của Ủy ban Basel.
Hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp của Techcombank đƣợc xây dựng đáp ứng các yêu cầu sau:
- Nhận dạng chính xác, kịp thời nguyên nhân gây ra rủi ro tác nghiệp và đo lường, theo dõi rủi ro tác nghiệp một cách hiệu quả
- Thiết lập đầy đủ các kế hoạch dự phòng và biện pháp kiểm soát, giảm thiểu rủi ro tác nghiệp
- Xác định và trích lập mức vốn phù hợp để bù đắp rủi ro tác nghiệp theo quy định pháp luật và/hoặc tiêu chuẩn quốc tế
Định kỳ, cần thực hiện đánh giá và cập nhật trạng thái danh mục rủi ro tác nghiệp để phản ánh các thay đổi liên quan đến quy trình, sản phẩm, cũng như phương pháp và hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp.
Thông qua việc thu thập dữ liệu sơ cấp từ khảo sát và dữ liệu thứ cấp, học viên đã phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp tại Techcombank.
3.2.1 Tình hình hoạt động của các chi nhánh Techcombank qua kết quả khảo sát
Sau khi phỏng vấn 30 giám đốc chi nhánh, ta thu đƣợc kết quả nhƣ sau:
Thời gian hoạt động của các chi nhánh
Các chi nhánh ngân hàng được khảo sát có thời gian hoạt động từ 5 đến 17 năm, với 12 chi nhánh hoạt động từ 5 đến 10 năm và 18 chi nhánh hoạt động trên 10 năm Các chi nhánh dưới 10 năm thường được mở trong giai đoạn bùng nổ của thị trường tài chính ngân hàng Việt Nam Trong số 30 chi nhánh, có 2 chi nhánh siêu chi nhánh, 10 chi nhánh đa năng và 18 chi nhánh chuẩn Giai đoạn này chứng kiến sự gia tăng số lượng chi nhánh do ngân hàng nỗ lực mở rộng mạng lưới, trong khi các chi nhánh hoạt động lâu hơn thường là những chi nhánh lớn hơn, được thành lập trước giai đoạn mở rộng của thị trường.
Từ 5-10 năm Từ 10-15 năm Trên 15 năm
Hình 3.1 Thời gian hoạt động các chi nhánh khảo sát
Nguồn: Tổng hợp từ khảo sát của học viên
Mô hình hoạt động của các chi nhánh
Hiện nay các chi nhánh Techcombank hoạt động với 3 loại hình chi nhánh: siêu chi nhánh, chi nhánh đa năng, chi nhánh chuẩn
Hầu hết các chi nhánh đều hoạt động với mô hình:
Hình 3.2 Mô hình hoạt động chi nhánh Techcombank
Chi nhánh siêu chi nhánh và chi nhánh đa năng sẽ hoạt động theo mô hình hiện tại, trong khi chi nhánh chuẩn sẽ không có bộ phận khách hàng doanh nghiệp và khách hàng ưu tiên Tuy nhiên, khách hàng doanh nghiệp và khách hàng ưu tiên vẫn sẽ được chăm sóc bởi bộ phận dịch vụ khách hàng.
Tổng tài sản và lợi nhuận
Các thông tin về tổng tài sản và lợi nhuận của chi nhánh thường không được các giám đốc chi nhánh tiết lộ
Theo khảo sát, mỗi chi nhánh trung bình có 21 nhân viên, với chi nhánh đông nhất có 54 nhân viên và chi nhánh ít nhất chỉ có 7 nhân viên.
Khách hàng ƣu tiên Khách hàng doanh nghiệp
Hình 3.3 Số lƣợng nhân viên chi nhánh khảo sát
Nguồn: Tổng hợp từ khảo sát của học viên Giới tính, tuổi, học vấn, thâm niên công tác, thâm niên làm quản lý của lãnh đạo chi nhánh
Về giới tính: Giám đốc chi nhánh ngân hàng phần nhiều là nam giới, có 21 người Có 9 nữ giới đảm nhiệm vị trí giám đốc ngân hàng
Về độ tuổi: Giám đốc trẻ tuổi nhất có độ tuổi là 28 tuổi Giám đốc lớn tuổi nhất là 43 tuôi
Về trình độ: Có 22 giám đốc chi nhánh có trình độ cử nhân, còn lại 8 giám đốc chi nhánh có trình độ thạc sỹ
Trong ngành tài chính ngân hàng, thời gian công tác của nhân viên dao động từ 5 đến 20 năm, với người có thâm niên lâu nhất đạt 20 năm và người có thời gian công tác ngắn nhất là 5 năm.
Trong lĩnh vực ngân hàng, thời gian giữ chức vụ giám đốc chi nhánh có sự chênh lệch đáng kể Cụ thể, người có thời gian làm giám đốc ngân hàng lâu nhất đạt 10 năm, trong khi đó, người có thời gian ngắn nhất chỉ là 1 năm.
Trong số các giám đốc chi nhánh ngân hàng, thời gian tại vị trí này dao động từ 1 năm đến 10 năm, với người giữ chức vụ lâu nhất là 10 năm và người giữ chức vụ ngắn nhất chỉ 1 năm.
3.2.2 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp tại Techcombank và thực trạng tại các chi nhánh a Khung quản trị rủi ro tác nghiệp
Khung quản trị rủi ro tác nghiệp được đánh giá dựa trên các tiêu chí quan trọng như mô hình tuyến phòng thủ, phương pháp quản trị rủi ro, cơ chế xử lý rủi ro, chu trình quản trị rủi ro, công cụ quản trị rủi ro, và nguồn dữ liệu phục vụ cho phân tích rủi ro.
Thứ nhất, mô hình ba tuyến phòng thủ
Hệ thống quản trị rủi ro tác nghiệp của Techcombank đƣợc tổ chức theo mô hình ba tuyến phòng thủ
Tuyến phòng thủ thứ nhất bao gồm tất cả các bộ phận kinh doanh, vận hành và hỗ trợ, có trách nhiệm kiểm soát và quản trị rủi ro tác nghiệp trong các hoạt động hàng ngày Các bộ phận này thiết lập chốt kiểm soát cho quy trình hoạt động chính, đảm bảo nhận diện, đánh giá, giảm thiểu và theo dõi tất cả các rủi ro và chốt kiểm soát Để nâng cao hiệu quả, các đơn vị thành lập nhóm kiểm soát riêng nhằm thực hiện tự đánh giá rủi ro Trưởng đơn vị chịu trách nhiệm quản trị rủi ro tác nghiệp trong bộ phận của mình, và báo cáo hoạt động quản trị rủi ro được thực hiện theo quy trình quy định.
Khảo sát tại các chi nhánh Techcombank cho thấy tất cả 30 chi nhánh đều có sự tham gia đầy đủ của các bộ phận như kinh doanh, vận hành và hỗ trợ Tất cả các chi nhánh này đều thực hiện kiểm soát các hoạt động và quy trình hàng ngày, trong đó 26/30 chi nhánh đã thiết lập các chốt kiểm soát cho các quy trình hoạt động chính Hơn nữa, việc báo cáo từ tuyến phòng thủ thứ nhất được thực hiện đầy đủ tại 30 chi nhánh được khảo sát.
Các chi nhánh ngân hàng không chỉ hỗ trợ vận hành và kiểm soát hoạt động mà còn là tuyến phòng thủ thứ nhất trong mô hình quản trị rủi ro tác nghiệp Nhân viên tại các chi nhánh vừa phục vụ khách hàng vừa thực hiện nhiệm vụ kiểm soát các hoạt động kinh doanh dựa trên quy trình đã được ban hành Giám đốc chi nhánh không chỉ thúc đẩy kinh doanh mà còn có trách nhiệm rà soát thường xuyên để giảm thiểu rủi ro cho tổ chức.
Theo tổng hợp của học viên, tuyến phòng thủ thứ nhất đã nhận diện và giảm thiểu đƣợc đƣợc 80% rủi ro tác nghiệp
Nhƣ vậy có thể nói, tuyến phòng thủ thứ nhất ở các chi nhánh Techcombank đã thực hiện chức năng này ở mức độ tốt
Tuyến phòng thủ thứ hai bao gồm các bộ phận kiểm soát như Quản trị rủi ro và Tuân thủ, có trách nhiệm thiết lập công cụ và khung quản trị rủi ro tác nghiệp Nhiệm vụ của tuyến này là nhận diện, đo lường, kiểm soát và báo cáo rủi ro một cách toàn diện nhằm giảm thiểu tổn thất Họ cung cấp nguyên tắc quản lý rủi ro cho tuyến phòng thủ thứ nhất và giám sát hiệu quả công tác quản trị rủi ro do tuyến này thực hiện, đảm bảo tuân thủ các chính sách của Techcombank Bộ phận này cũng thực hiện báo cáo lên Ban điều hành và các cấp có thẩm quyền như ORC và RWG.
Tuyến phòng thủ tại Hội sở ngân hàng đã thiết lập các biện pháp đo lường và kiểm soát rủi ro, đồng thời thường xuyên hướng dẫn quản trị rủi ro cho tuyến phòng thủ thứ nhất Ngân hàng đánh giá rằng tuyến phòng thủ thứ hai hoạt động hiệu quả, giúp giảm thiểu rủi ro tác nghiệp xuống chỉ còn 10%.
