QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUÂN ĐỘITHỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^ Q ^^ - NGUYỄN VĂN CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUÂN ĐỘI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 _ _ ∣a NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ^^ Q ^^ - NGUYỄN VĂN CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUÂN ĐỘI THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƯƠNG QUỐC CƯỜNG HÀ NỘI - 2015 Ì1 ' [f LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ giáo viên huớng dẫn Các số liệu đua Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Văn Cường MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng 1.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Khái niệm phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THEO TIÊU CHUẨN HIỆP ƯỚC QUỐC TẾ BASEL .20 1.2.1.Sự đời quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel 20 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel .23 1.2.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 25 1.3.1 hàng Kinh nghiệm ngân Mỹ 25 1.3.2 hàng Kinh nghiệm ngân Thái Lan 26 1.3.3 hàng Kinh nghiệm ngân Nhật Bản 27 1.3.4 Kinh nghiệm ngân hàng CitiBank KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 32 27 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 32 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 32 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân Đội 33 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 35 2.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Quân đội 35 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội .43 2.3.ĐÁNH GIÁ VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 48 2.3.1 .Kết đạt 48 2.3.2 Tồn tại, hạn chế 50 2.3.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .72 3.1.1 Định hướng chung ngân hàng Nhà nước Việt Nam 72 3.1.2 Định hướng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội .72 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .73 3.2.1 Nhóm giảipháp quản trị rủi ro tín dụng 75 3.2.2 Nhóm giảipháp hồn thiện quy trình quản lý cấp tín dụng 82 3.2.3 Nhóm giảipháp hồn thiện quy trình quản lý tổ chức nhânsự 88 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ tra cứu công văn giải đáp thắc mắc nghiệp vụ 92 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ TẮT NƯỚC VÀ CHÍNH PHỦ DANH MỤC TỪ VIẾT 3.3.1 phía Chính phủ, ngành có liên quan 93 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà nước Việt Nam 96 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 KẾT LUẬN 100 BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ^CN Chi nhánh CV QHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTĐ Chuyên viên thẩm định ^DN Doanh nghiệp ^κH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội MB Ngân hàng TMCP Quân đội NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần ^NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng ^TD TSĐB ^vN Tín dụng Tài sản đảm bảo Việt Nam 93 DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mơ hình chấm điểm TD tiêu dùng 19 Bảng 1.2: Đánh giá theo mô hình điểm số TD 20 Bảng 2.1: Kết hoạt động MB qua năm 33 Bảng 2.2: So sánh tiêu kinh doanh MB vớiNHkhác .34 Bảng 2.3: Tỷ trọng Nợ hạn Nợ xấu MB, 2012- 2014 .39 Bảng 2.4: Phân loại nợ MB qua năm (2012- 2014) 41 Bảng 2.5: Một số tiêu hoạt động NH năm 2013 2014 42 Bảng 2.6: Tỷ lệ tài trợ MB 49 Bảng 2.7: Loại hình giá trị tài sản chấp MB 49 Biểu đồ 2.1: Tăng truởng số tiêu qua năm .33 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu TD MB theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2012 - 2014 37 Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng truởng TD MB giai đoạn 2012 - 2014 (%) 40 Biểu đồ 2.4: So sánh tiêu tăng truởng tỷ lệ Nợ hạn số NH 43 Sơ đồ 1.1: Mơ hình quản trị RRTD 13 Sơ đồ 1.2: Khung quản trị rủi ro hoạt động TD .14 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Với phát triển kinh tế, ngân hàng ln đóng vai trò quan trọng việc dẫn luu nguồn vốn vào tiến trình thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng xuất mối quan hệ kinh tế, thuơng mại, dân đời sống xã hội Lĩnh vực tài chính- ngân hàng “nhạy cảm” dễ gây nguy rủi ro cho kinh tế sức khỏe hệ thống ngân hàng thuơng mại (NHTM) có biến động Nhìn lại khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008, để thấy nuớc có hệ thống tài hùng mạnh (nhu Mỹ, ) khơng khỏi đổ vỡ chủ quan khơng phịng ngừa rủi ro Vì vậy, nuớc nhu Việt Nam, biện pháp quản trị rủi ro, đảm bảo an ninh tài trở nên quan trọng cần thiết lúc hết Trong năm vừa qua, kinh tế Việt Nam phát triển nóng, đặc biệt lĩnh vực nhu: Đóng tàu, bất động sản, sản xuất nguyên vật liệu, chứng khoán, vàng dẫn đến nhu cầu vốn xã hội không ngừng tăng Các ngân hàng (NH) nở rộ, đua cấp tín dụng cho lĩnh vực Khi kinh tế suy thối, tổ chức kinh tế gặp khó khăn ảnh huởng lớn đến khả trả nợ cho ngân hàng Hoạt động NH bao gồm lĩnh vực huy động vốn, tín dụng (TD) dịch vụ tốn, hoạt động TD lĩnh vực truyền thống mang lại nguồn thu cao cho NH Với đặc trung này, rủi ro hoạt động NH bắt nguồn từ lĩnh vực TD Nợ xấu gia tăng tốc độ tăng truởng TD cao thực trạng mà VN quốc gia giới cố gắng kiểm soát thực nhức nhối nuớc mà VN khơng phải ngoại lệ Ngun nhân liên quan đến tiêu chuẩn TD thiếu kiểm soát chặt chẽ, quy trình cấp TD lỏng lẻo, quản lý danh mục đầu Phụ lục 02: CẤU TÍN DỤNG THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI Nguồn: Báo cáo thường niên MB 2012, 2013, 2014 Theo thành phần KT (Tỷ đồng) Cho vay TCKT Cty nhà nước Cty TNHH MTV vốn NN 100% Cty TNHH MTV vốn NN >50% Cty TNHH khác Cty CP vốn nhà nước >50% Cty cổ phần khác Cty hợp danh 2012 63,31 6" DN tư nhân DN có vốn đầu tư nước ngồi HTX liên hiệp HTX Cho vay cá nhân Cho vay khác Cho vay CN nước Các hợp đồng REPO, hỗ trợ tài ứng trước cho KH Tổng % 2,45 3,51 89 22,19 2,12 30,38 0^^ 1,02 1" ÕT 58 13 9,17 1,02 85.0 0^ 0 8^ 4.7 12 29.7 2.8 40.8 0.0 L3 0.7 0.1 12.3 0.5 1.3 56 0.7 74,47 3.2 100 201 % 72,945 83 3,232 5,853 899 2^ 25,534 4,453 30,647 1,305 9" 868 152 12,279 363 1,691 465 87,743 2014 3.6 6.6 10 29.1 5.0 34.9 0.0 76,71 6,43 8,43 43 22,13 7,68 27,36 3,64 14 0.9 0.1 13.9 0.4 1.9 40 16 0" 20,51 1,90 6.4 8.3 0.4 22.0 7.6 27.2 3.6 0.4 0.1 20.40 0.4 1.8 0.5 99 100 76.2 44 3 % 0.9 100,569 100 Nguồn: Báo cáo thường niên MB 2012, 2013, 2014 Phụ lục 3: Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” Quản trị rủi ro NHTM đại nên tổ chức theo mô hình “3 lớp phịng vệ” với đặc điểm quan trọng sau: - HDQT giám sát rủi ro cách tách biệt với Ban điều hành - Lớp phòng vệ thứ - Bản thân đơn vị kinh doanh có trách nhiệm quản lý rủi ro phạm vi đơn vị - Lớp phòng vệ thứ - Bộ phận quản lý rủi ro tập trung độc lập có trách nhiệm phát triển, trì giám sát quản lý rủi ro toàn ngân hàng - Lớp phịng vệ thứ - Bộ phận kiểm tốn, kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động độc lập, giám sát đảm bảo tính tuân thủ với chiến lược, sách quy định quản trị rủi ro đặt Cụ thể sau: Phụ lục 4: Chính Phụ sách lụcquản 05: trị rủi ro PHÂN LOẠI NỢ, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG Dự PHỊNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG ► Khẩu vi ròi ro ► Nguyên tắc quản tn RR HD ► Chinhsach: • Kim sốt nội Căn vào văn hợp Cơng báo • sốChương 437 + doanh 438 trình kinh liên tụcngày 14/04/2014 • Quanlyanphmdichvumft Thông tư 02/2013/NHNN ngày 21/01/2013 09/2014/NHNN ngày ■ QuảnlýđỊch vụthụêngồì 18/3/2014 việc quy định phân loại tài sản có,■ mức trích, phương pháp trích ChinhsachbaohimRRHD • Quanlynjironguonnhanluc lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ■ Quân lý quan hệ khách hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi ■ Quanlyniirocongnghe Nguyên tắc phân loại nợ: Cấu trúc quàn tηr⅛ ro Ngân hàng thực phân loại nợ cam► kết ngoại bảng theo Điều 10, ► Vai trò trách nhiệm QTRR Điều 11 Thông tư sử dụng kết phân loại nhóm nợ khách hàng CIC cung cấp thời điểm phân loại để điều chỉnh kết phân loại nợ ► Quatrinh QLRR liên tục Toàn dư nợ giá trị cam kết ngoại bảng khách (Nhân diệnmột lùi ro -'Đánh giá rủi ro hàng phải thiết lập kiểm soát ->Giấm sát hiệu phân loại vào nhóm nợ nhóm nợ có mức độ rủi ro cao qua→Caιtien kiếm soat→Xac Quy đinh phân loại nợ: Bao gồm nhóm nợ dιnh→ ) Văn hóa, nhận thúc Cff chế hỗ trự QLRRHD Nhóm nợ Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) Tiêu chí phân loại theo định lượng +Nợ hạn đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn +Nợ hạn