NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Phân loại rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng
Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro:
(i) Không thu được lãi đúng hạn:
Khi người vay không trả được lãi đúng hạn, ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Đây được coi là mức rủi ro thấp, vì phần lớn trường hợp không thanh toán xuất phát từ sự thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ, chứ không phải do khách hàng cố tình quỵt nợ hay chiếm dụng vốn.
(ii) Không thu được vốn đúng hạn:
Khi không thu được vốn đúng hạn, tình hình trở nên nghiêm trọng hơn do một lượng lớn vốn vay bị mất, dẫn đến việc ngân hàng chuyển số nợ này sang mục nợ quá hạn Mục nợ quá hạn này xuất hiện vào thời điểm đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đây chưa phải là khoản mất mát thực tế của ngân hàng, vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra.
(iii) Không thu được đủ lãi:
Khi ngân hàng không thu được đủ lãi, tình hình trở nên nghiêm trọng hơn do khách hàng có thể gặp khó khăn trong kinh doanh, dẫn đến việc không thể trả lãi đúng hạn Trong trường hợp này, ngân hàng buộc phải chuyển lãi chưa thu vào khoản mục lãi treo đóng băng và có thể thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng.
(iv) Không thu đủ vốn cho vay:
Khi ngân hàng không thu đủ vốn cho vay, tình huống xấu nhất xảy ra là ngân hàng mất vốn Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chuyển nợ vào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, kết thúc một hợp đồng tín dụng không hiệu quả.
Tùy thuộc vào mục đích và yêu cầu nghiên cứu, RRTD có thể được phân loại theo nhiều cách khác nhau Dựa vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được chia thành các loại cụ thể.
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến đánh giá và phân tích TD khi
NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.
Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo (TSĐB), chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của TSĐB.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt của từng chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế, xuất phát từ cách thức hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng nhất định, hoặc khi ngân hàng tập trung cho vay cho các khách hàng hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một khu vực địa lý Việc này có thể dẫn đến những rủi ro tài chính nghiêm trọng nếu ngành hoặc khu vực đó gặp khó khăn.
Ngoài ra, các hình thức phân loại rủi ro còn được thực hiện dựa trên tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro, cấu trúc các loại hình rủi ro, nguồn gốc hình thành, cũng như đối tượng sử dụng vốn vay.
Rủi ro tín dụng (RRTD) có tác động sâu sắc đến hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM), ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và lòng tin của khách hàng Khi khoản vay bị thất thoát, người dân có xu hướng rút tiền, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện kế hoạch đầu tư và thanh toán các khoản tiền gửi RRTD lớn gây trở ngại trong việc huy động vốn, phát triển sản phẩm và mở rộng quan hệ với các đối tác Hệ quả là lợi nhuận giảm, làm khó khăn cho việc mở rộng tín dụng và khả năng thanh toán Nếu RRTD xảy ra ở mức độ nghiêm trọng, ngân hàng có thể thiếu hụt vốn khả dụng, giảm lòng tin của khách hàng, thậm chí dẫn đến nguy cơ phá sản.
Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Hầu hết rủi ro tín dụng đều có dấu hiệu báo trước, nhưng nhiều cán bộ tín dụng thường khó nhận diện, dẫn đến việc không phát hiện sớm và không có biện pháp xử lý kịp thời Việc nhận biết dấu hiệu và nguyên nhân chính của rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết, giúp người quản lý và nhân viên tín dụng phòng ngừa hiệu quả, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng về vật chất, hình ảnh và uy tín Nhận diện rủi ro và tìm ra giải pháp tối ưu để ngăn ngừa các khoản cho vay rủi ro là yếu tố quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng bao gồm cả dấu hiệu tài chính và phi tài chính.
(i) Dấu hiệu tài chính: thể hiện qua các chỉ tiêu đuợc rút ra từ số liệu
BCTC KH thường không được kiểm toán, do đó CBTD cần xác định mức độ tin cậy của BCTC để đánh giá chính xác Các dấu hiệu về xử lý thông tin tài chính bao gồm chỉ số thanh khoản nhanh và hiện hành dưới 1, cho thấy khả năng thiếu thanh khoản; cơ cấu vốn mất cân đối và khả năng tự chủ tài chính kém; vòng quay khoản phải thu, hàng tồn kho chậm, thể hiện sự trì trệ trong hoạt động; và các chỉ số ROE, ROA thấp phản ánh triển vọng phát triển yếu Đối với KH cá nhân, nguồn trả nợ hợp pháp và thường xuyên, cùng với tài sản tích lũy, thể hiện năng lực tài chính và khả năng đàm phán với NH trong trường hợp nợ quá hạn.
(i) Nhóm chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn:
Nợ quá hạn (NQH) xảy ra khi khách hàng không thể thanh toán toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi vay đúng hạn, thường phản ánh tình trạng tài chính yếu kém của khách hàng NQH được coi là dấu hiệu rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng, việc phát sinh NQH là điều khó tránh khỏi, nhưng nếu tỷ lệ NQH vượt quá mức cho phép, ngân hàng có thể đối mặt với nguy cơ mất khả năng thanh toán.
Tổng dư nợ quá hạn
(ii) Nhóm chỉ tiêu phản ánh nợ xấu: Để hình thành chỉ tiêu “Nợ xấu”, cần tiến hành phân loại nợ của NHTM thành:
> Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn
> Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn
> Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn
"Nợ xấu" được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, thể hiện khả năng thu hồi vốn gặp khó khăn Khi nợ xấu gia tăng, vốn của ngân hàng không còn ở mức độ rủi ro thông thường mà chuyển sang nguy cơ mất vốn cao.
(iii) Nhóm chỉ tiêu phản ánh tỷ lệ mất vốn:
Dư nợ có khả năng mất vốn Tổng dư nợ
Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5, và tỷ lệ mất vốn càng cao thì thiệt hại cho ngân hàng càng lớn Điều này phản ánh những khoản tín dụng không còn khả năng thu hồi, gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài chính của ngân hàng.
NH bị mất và phải dùng quỹ dự phòng để bù đắp.
(iv) Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro:
Tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD = Dự phòngRRTD đã ∙ tr0ng kỳ x100%
(ii) Dấu hiệu phi tài chính:
Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng bao gồm việc khách hàng trì hoãn cung cấp thông tin, gây khó khăn cho việc kiểm tra định kỳ Ngoài ra, khách hàng cũng có thể đề nghị gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ mà không có căn cứ thuyết phục, cùng với việc chây ỳ trong việc thanh toán nợ.
Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng bao gồm sự thay đổi bất thường trong tài khoản tiền gửi thanh toán, có dấu hiệu tìm kiếm nguồn tài trợ không bình thường, và việc chậm thanh toán nợ gốc cũng như lãi cho các khoản vay.
Nhóm dấu hiệu liên quan đến hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng bao gồm khó khăn trong phát triển sản phẩm, tính thời vụ cao của sản phẩm, chi phí bất thường phát sinh, thay đổi cơ cấu tổ chức, thuyên chuyển nhân viên thường xuyên, và việc chạy theo trào lưu cùng với các vấn đề về thị hiếu.
Nhóm dấu hiệu phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng bao gồm việc đánh giá và phân loại khách hàng không chính xác, rủi ro tín dụng cao, dấu hiệu che giấu nợ xấu, hồ sơ tín dụng không đầy đủ và sự phát triển tín dụng quá mức.
Khi phát hiện các dấu hiệu rủi ro, CBTD cần nhanh chóng xác định mức độ nghiêm trọng và nguyên nhân, đồng thời tái phân loại khoản vay Nguyên nhân gây ra rủi ro có thể rất đa dạng.
Các nguyên nhân nội tại từ phía khách hàng bao gồm thông tin gian dối và thiếu trung thực, sự không hợp tác, quản lý yếu kém, đổ vỡ đối tác, cũng như sản phẩm và công nghệ của doanh nghiệp lạc hậu và thiếu vốn cho đầu tư dài hạn.
1 Chap nhận sử dụng nguồn tài trợ lãi suất cao, dư nợ gia tăng bất thường, mức độ vay thường xuyên trong khi
Sự không phát triển của KD dẫn đến doanh thu giảm, trong khi yêu cầu khoản vay lại vượt quá dự kiến Các yếu tố cạnh tranh, sự phản đối và tẩy chay của công chúng do tác động tiêu cực từ sản phẩm hoặc hành vi của doanh nghiệp cũng góp phần vào tình trạng này Thêm vào đó, thái độ, uy tín và khả năng thanh toán của các đối tác đầu vào và đầu ra cũng ảnh hưởng gián tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Nguyên nhân nội tại từ phía ngân hàng (NH) có thể dẫn đến việc không thu hồi được vốn bao gồm việc quản lý lỏng lẻo, quy trình cấp tín dụng không minh bạch, áp dụng chính sách tín dụng kém hiệu quả, cùng với trình độ và năng lực yếu kém của một số nhân viên tham gia cấp tín dụng, gây ra sự thiếu trách nhiệm và mất phẩm chất trong công việc.
Nhóm nguyên nhân khách quan bên ngoài bao gồm các yếu tố như suy thoái kinh tế và rủi ro thị trường, tình hình chính trị không ổn định, sự thay đổi trong chính sách và cơ chế của Nhà nước, cũng như các nguyên nhân bất khả kháng như hỏa hoạn, thiên tai và chiến tranh.
Những nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng bao gồm giá trị tài sản thế chấp và cầm cố có sự biến động lớn, khó khăn trong việc định giá, cùng với đặc tính chuyên dụng của tài sản và tính khả mại thấp Ngoài ra, các tranh chấp pháp lý hoặc vấn đề liên quan đến bảo lãnh từ bên thứ ba, như mất khả năng tài chính, giảm giá trị tài sản, và thay đổi hiện trạng cũng góp phần làm tăng rủi ro trong quá trình bảo đảm tín dụng.
Sự ra đời của quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng theo tiêu chuẩn Hiệp ước Basel
Sau sự kiện khủng bố ngày 11/9/2001, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) đã giảm mạnh lãi suất từ 6,5% xuống 1,75%/năm, cùng với việc Mỹ ban hành đạo luật tái phát triển cộng đồng nhằm giải quyết vấn đề nhà ở cho người có thu nhập thấp Điều này khuyến khích người dân vay tiền ngân hàng để mua nhà, trong khi các ngân hàng cũng dễ dàng cho vay, kể cả với khách hàng có tín dụng kém, dẫn đến tỷ lệ từ chối cho vay mua nhà giảm xuống chỉ còn 14% Chính phủ bảo hộ hai công ty Fannie Mae và Freddie Mac, cho phép họ mua các khoản cho vay thế chấp từ ngân hàng và bán lại trên thị trường thứ cấp, giúp các ngân hàng có thêm nguồn vốn để tiếp tục cho vay Fannie Mae và Freddie Mac nắm giữ đến 70% các khoản bảo đảm cho vay mua nhà ở Mỹ, và việc mua bán các khoản nợ này, bao gồm nhiều khoản nợ dưới chuẩn, đã được "bôi trơn" để cải thiện bảng cân đối tài sản của các ngân hàng.
Các ngân hàng đầu tư lớn ở Phố Wall đã "đánh bóng" tài sản thông qua việc chứng khoán hóa các tài sản thế chấp, phát hành chứng khoán từ tài sản tổng hợp cho công chúng và các định chế tài chính toàn cầu, bao gồm cả những tổ chức không được giám sát chặt chẽ Điều này dẫn đến việc chuyển giao rủi ro từ ngân hàng sang các tổ chức khác Những công cụ tài chính này đã tạo ra một "vòi bơm hơi" cho "quả bóng" giá tài sản, với quy trình cho vay thế chấp - chứng khoán hóa khoản vay - tái đầu tư Khi lãi suất tăng, thị trường nhà ở suy giảm, kéo theo sự sụt giảm giá trị chứng khoán Khi nhà đầu tư mất niềm tin và rút lui, các ngân hàng và công ty như Fannie Mae và Freddie Mac phải giữ lại toàn bộ các khoản vay do thị trường không đủ lớn để tiêu thụ các công cụ tài chính tương tự.
Theo quy định của Basel I và II về hoạt động ngân hàng, các tổ chức tài chính cần duy trì 8% vốn tự có cho các khoản vay Điều này có nghĩa là khi các ngân hàng cho vay, họ phải đảm bảo rằng một phần vốn nhất định được giữ lại để đảm bảo an toàn tài chính.
Để duy trì các khoản vay, các ngân hàng cần ít nhất 800 triệu USD vốn trong tổng số 10 tỷ USD, dẫn đến việc cần bơm vốn khẩn cấp Khi không đủ nguồn vốn, các ngân hàng không chỉ vi phạm quy định mà còn bị hạ điểm tín dụng, làm gia tăng chi phí vay và dẫn đến thua lỗ trong hoạt động cho vay Theo báo cáo, các ngân hàng và công ty tài chính đã ghi nhận thiệt hại khoảng 435 tỷ USD (Bloomberg.com), trong khi các nhà đầu tư mua cổ phiếu các công ty Mỹ chịu thiệt hại lên tới 8.000 tỷ USD, với tổng giá trị cổ phiếu giảm từ 20.000 tỷ USD xuống còn 12.000 tỷ USD (Wall Street Journal, 2008).
Cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu bắt đầu với sự sụp đổ của Bear Stearns, tiếp theo là Lehman Brothers, cùng với Fannie Mae và Freddie Mac, đã gây ra tác động nghiêm trọng đến thị trường tài chính trên toàn thế giới do sự bùng nổ của cho vay dưới chuẩn.
Vào năm 2008, khi khủng hoảng tài chính toàn cầu bùng nổ, nền kinh tế thế giới đã phải đối mặt với một cuộc khủng hoảng tín dụng nghiêm trọng Để giải quyết các vấn đề phát sinh từ hoạt động cấp tín dụng, Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) đã phát triển các quy định mới nhằm tăng cường sự ổn định tài chính.
11 thành Basel III với những quy định nghiêm ngặt hơn Mục tiêu chủ yếu của Basel III nhằm:
Cải thiện khả năng hấp thụ cú sốc của hệ thống ngân hàng là điều cần thiết để đối phó với các căng thẳng tài chính và kinh tế Điều này bao gồm việc nâng cao chất lượng và vốn tối thiểu của các ngân hàng, được thể hiện rõ ràng qua trụ cột 1.
- Cải thiện việc quản lý và giám sát rủi ro được thể hiện qua trụ cột 2;
- Tăng cường tính minh bạch và công bố thông tin của các ngân hàng được thể hiện qua trụ cột 3.
Basel III đã đưa ra bộ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, và tác giả sẽ trình bày chi tiết về vấn đề này trong phần tiếp theo.
KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM
CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng và rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, với cam kết thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian nhất định.
Tín dụng ngân hàng có thể được hiểu là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng cung cấp tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng ngân hàng là sự thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng cho phép khách hàng sử dụng tài sản bằng tiền, tài sản hoặc uy tín với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính khác Bản chất của tín dụng ngân hàng phản ánh sự tin tưởng và cam kết giữa các bên trong giao dịch tài chính.
Tín dụng được hình thành dựa trên sự tin tưởng lẫn nhau giữa bên cho vay và bên đi vay Để thiết lập quan hệ tín dụng, người cho vay cần phải tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người đi vay Đồng thời, người vay cũng phải có niềm tin vào hiệu quả của việc sử dụng nguồn vốn vay.
Tín dụng là quá trình ngân hàng tạm thời chuyển nhượng tài sản cho người vay, với cam kết hoàn trả cả gốc lẫn lãi trong một khoảng thời gian nhất định.
Sau một thời gian theo thỏa thuận, người vay cần hoàn trả cho người cho vay cả gốc lẫn lãi Phần chênh lệch này phản ánh giá trị của việc sử dụng vốn từ người khác và phải đủ lớn để thu hút người chuyển nhượng quyền sử dụng vốn.
Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự mất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Những rủi ro này không chỉ xuất phát từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn chịu ảnh hưởng từ các yếu tố khách quan như biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, cũng như các yếu tố bất khả kháng như thiên tai và địch họa.
Trong hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ cấp tín dụng cho tổ chức hoặc cá nhân sau khi thẩm định hồ sơ tín dụng Cấp tín dụng bao gồm việc thỏa thuận cho phép sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc hoàn trả, thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các dịch vụ cấp tín dụng khác.
Cấp tín dụng là hoạt động chủ yếu của hầu hết các ngân hàng, chiếm đến 70% tổng tài sản, do đó yêu cầu ngân hàng phải kiểm soát và dự đoán khả năng hoàn trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, các dự đoán này không phải lúc nào cũng chính xác, và theo thời gian, việc phán đoán trở nên khó khăn hơn Rủi ro tín dụng ngân hàng phát sinh khi bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả lãi hoặc hoàn trả vốn gốc của khoản tín dụng.
KH không thể trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký, dẫn đến việc khoản thu nhập dự kiến từ tài sản cho vay của ngân hàng không được hoàn trả đầy đủ cả về số lượng lẫn thời hạn.
Rủi ro là một phần không thể tránh khỏi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết, dẫn đến khả năng tổn thất cho ngân hàng.
Việc quan tâm đến RRTD là rất quan trọng vì nhiệm vụ hàng đầu của ngân hàng là bảo vệ tiền gửi của khách hàng Ngân hàng cũng cần phải đảm bảo trách nhiệm với cổ đông và duy trì mức lương cho nhân viên Sự thất thoát trong hoạt động tín dụng, dù ở quy mô nhỏ, có thể đe dọa an toàn và ổn định của toàn hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế, đặc biệt là ở các quốc gia mà thị trường chứng khoán chưa hoàn thiện chức năng cung cấp vốn.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng
Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro:
(i) Không thu được lãi đúng hạn:
Khi người vay không trả được lãi đúng hạn, ngân hàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức này được xem là rủi ro thấp, vì phần lớn nguyên nhân không phải do khách hàng cố tình quỵt nợ, mà chủ yếu xuất phát từ sự thiếu cân đối trong kỳ hạn thu nợ và trả nợ.
(ii) Không thu được vốn đúng hạn:
Khi không thu được vốn đúng hạn, tình hình trở nên nghiêm trọng hơn do một lượng lớn vốn vay bị mất Ngân hàng sẽ chuyển số nợ này sang mục nợ quá hạn phát sinh vào thời điểm đáo hạn của hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đây chưa phải là khoản mất mát thực sự của ngân hàng, vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so với kế hoạch đã đề ra.
(iii) Không thu được đủ lãi:
Khi ngân hàng không thu được đủ lãi, tình hình tài chính trở nên nghiêm trọng hơn Doanh thu của khách hàng có thể giảm sút đến mức không đủ khả năng trả lãi Trong trường hợp này, ngân hàng sẽ chuyển lãi chưa thu vào khoản mục lãi treo và có thể phải xem xét việc miễn giảm lãi cho khách hàng.
(iv) Không thu đủ vốn cho vay:
Kinh nghiệm của các ngân hàng Mỹ 25
Cho vay dưới tiêu chuẩn (subprime lending) là hình thức cho vay phổ biến, đặc biệt tại Mỹ, liên quan đến những người vay có mức tín nhiệm thấp và khả năng thanh toán yếu Những đối tượng này thường được đánh giá dựa trên các chỉ số như điểm tín dụng, tỷ lệ nợ trên thu nhập và một số tiêu chí khác Xuất hiện từ những năm 1980, cho vay dưới tiêu chuẩn đã trở thành một phần quan trọng trong hệ thống tài chính.
Sự gia tăng nhanh chóng của nợ DN đã khiến các ngân hàng nhận thấy rằng thủ tục cho vay truyền thống trở nên cồng kềnh và kém hiệu quả Vì vậy, họ đã bắt đầu áp dụng cơ chế tính điểm tín dụng cho khách hàng, với mỗi công dân Mỹ có một mức điểm tín dụng dao động từ 300 đến 850.
Nghị định 850 ra đời nhằm phản ánh lịch sử thanh toán cá nhân, trong đó ba tổ chức tín dụng (TCTD) thu thập thông tin về hồ sơ thanh toán của từng khách hàng (KH) Các ngân hàng sẽ tính toán điểm trung bình từ ba tổ chức này để xác định mức tín nhiệm tài chính phù hợp Quyết định cho vay của các nhân viên tín dụng chủ yếu dựa vào điểm tín dụng đã được xác định.
Các ngân hàng Mỹ tập trung vào việc quản lý nợ xấu mà không vội vàng thu hồi nợ, vì việc tất toán nợ chỉ nên là phương án cuối cùng Việc thu hồi nợ có thể hiệu quả hơn khi DN vẫn đang hoạt động Ngoài ra, Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) đã cung cấp hỗ trợ tài chính cho các ngân hàng, giúp nhiều ngân hàng lớn mua lại các ngân hàng và tổ chức tín dụng nhỏ đang gặp khó khăn, từ đó áp dụng các chính sách hỗ trợ khách hàng cho cả những ngân hàng nhỏ này.
Kinh nghiệm của các ngân hàng Thái Lan 26
Khủng hoảng tài chính Tiền tệ Châu Á 1997-1998 đã khiến tỷ lệ nợ khó đòi tại Thái Lan tăng lên mức báo động gần 36% tổng dư nợ Để đối phó với tình hình này, Chính phủ và các ngân hàng thương mại Thái Lan đã triển khai nhiều biện pháp tái cấu trúc hoạt động tín dụng, bao gồm việc áp dụng các tiêu chuẩn kế toán quốc tế để xác định lại giá trị các khoản vay khó đòi, thành lập các cơ quan xử lý nợ, và tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc trong hoạt động tín dụng như thông tin khách hàng và kiểm soát sau giải ngân Họ cũng phân công rõ ràng chức năng và nhiệm vụ giữa các bộ phận để đảm bảo tính độc lập và khách quan, thực hiện phán quyết tín dụng theo thẩm quyền một cách có hệ thống, đồng thời tăng cường đào tạo nghiệp vụ và cập nhật thông tin cho nhân viên Cuối cùng, chính sách cho vay được áp dụng theo từng lĩnh vực ngành nghề, đặc biệt chú trọng đến lĩnh vực bất động sản.
