591 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang,Luận văn Thạc sĩ Kinh tế

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HỒNG ĐỨC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: Tiến sĩ Phạm Thị Hoa HÀ NỘI, NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Cụm từ tiếng việt Chữ viết tắt Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNo Ngân hàng sách xã hội Ngân hàng cổ phần cơng thương NHCSXH _ NHCT _ Ngân hàng Đầu tư phát triển NHĐT&PT _ Kho bạc Nhà Nước KBNN _ Ngân hàng thương mại NHTM _ Ngân hàng nhà nước NHNN _ Ngân hàng NH Tổ chức tín dụng TCTD Quĩ tín dụng nhân dân QTDND Uỷ ban nhân dân UBND _ Nguyễn Hồng Đức Bảng biểu, Nội dung sơ đồ _ Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Mục Tài sản nợ NHNo tỉnh Bắc Giang 2.2.1 từ năm 2005 - 2009 Kết cấu tài sản nợ NHNoMỤC tỉnh BẢNG Bắc Giang DANH BIỂU, SƠ ĐỒ từ năm 2005 - 2009 Nguồn vốn chủ yếu NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 Kết cấu nguồn vốn chủ yếu NHNo tỉnh Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 Nguồn vốn NHNo Việt Nam điều hoà 2005-2009 Nguồn vốn tự huy động 2005-2009 Tiền gửi có kỳ hạn 2005-2009 Thị phần nguồn vốn tự huy động TCTD địa bàn từ năm 2005 - 2009 Thị phần huy động vốn 2009 Trang 36 36 38 39 40 41 42 43 44 Tài sản có NHNo tỉnh Bắc Giang 44 từ năm 2005 - 2009 Kết cấu tài sản có NHNo tỉnh Bắc Giang 45 từ năm 2005 - 2009 Cho vay khách hàng NHNo tỉnh Bắc Giang 48 từ năm 2005 - 2009 Mức tăng trưởng cho vay khách hàng 2.2.2 48 từ năm 2005 - 2009 Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo nhóm nợ 49 Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo thời hạn Cơ cấu cho vay năm 2009 phân theo khách hàng 50 51 Tỷ lệ tài sản có sinh lời từ năm 2005-2009 52 Thu nhập, chi phí lợi nhuận NHNo tỉnh 53 Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 _ Kết cấu khoản thu nhập, chi phí 54 từ năm 2005 - 2009 2.2.3 Quỹ thu nhập theo khốn tài NHNo tỉnh 60 Bắc Giang từ năm 2005 - 2009 _ Một số hệ số đo lường hiệu kinh doanh 61 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU .1 T ính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn PHẦN NỘI DUNG Chương LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 T quan NHTM quản trị NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM 1.1.2 Quản trị NHTM 1.2 Quản trị tài NHTM .7 1.2.1 Khái niệm quản trị tài NHTM .7 1.2.2 Mục tiêu quản trị tài NHTM 1.2.3 Sự cần thiết quản trị tài NHTM 10 1.2.4 Nội dung quản trị tài NHTM 10 1.2.4.1 Quản trị tài sản nợ (Nguồn vốn) 10 1.2.4.2 Quản trị tài sản có (Tài sản) 13 1.2.4.3 Quản trị thu nhập, chi phí lợi nhuận 15 1.2.5 Các tiêu đánh giá kết quản trị tài NHTM 18 1.2.5.1 Nhóm tiêu phản ánh khả sinh lời 18 1.2.5.2 Nhóm tiêu phản ánh mức độ an toàn 22 1.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị tài NHTM 24 1.2.6.1 Nhân tố khách quan .24 1.2.6.2 Nhân tố chủ quan 25 1.3 Kinh nghiệm số nước quản trị tài NHTM .26 1.4Đảm bảo đủ vốn tự có theo quy định 26 1.5Nâng cao chất lượng huy động vốn 27 1.6Tăng thu nhập cách mở rộng dịch vụ có thu phí 28 Kết luận chương 30 Chương THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG 31 2.1 Giới thiệu tổng quan NHNo tỉnh Bắc Giang 31 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH .31 2.1.2 Tình hình chung hoạt động hệ thống NH địa bàn tỉnh Bắc Giang 33 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh NHNo tỉnh Bắc giang 33 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 2.3.1 2.3.2 Thực trạng quản trị tài NHNo tỉnh BắcGiang 35 Quản trị tài sản nợ 35 Quản trị tài sản có 44 Quản trị thu nhập, chi phí lợi nhuận 52 Đánh giá thực trạng quản trị tài tạiNHNo tỉnhBắc Giang 63 Những kết đạt 63 Những tồn nguyên nhân 65 Kết luận chương 68 Chương GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG .' 69 3.1 Phương hướng, mục tiêu hoạt động chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2010-2015 69 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài NHNo tỉnh Bắc Giang .72 3.2.1 Xây dựng mục tiêu, chiến lược kinh doanh dài hạn .73 3.2.2 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực bố trí sử dụng hợp lý 74 3.2.3 Thường xuyên nâng cao trình độ nhận thức quản trị ngân hàng nói chung, quản trị tài nói riêng, đặc biệt đề cao vai trò người đứng đầu đơn vị 76 3.2.4 Thường xuyên thực đánh giá, phân tích hoạt động kinh doanh hoạt động tài 76 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 76 3.2.6 Đẩy mạnh công tác tự huy động vốn địa phương 77 3.2.7 Làm tốt cơng tác tín dụng, thực chuyển dịch đa dạng hố hình thức đầu tư sinh lời 78 3.2.8 Điều hành khoản linh hoạt, hiệu 80 3.2.9 Tiếp tục quan tâm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động dịch vụ, kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ 80 3.2.10 Hoàn thiện thực hiệu quảcơ chế khoán .81 3.2.11 Thực hành tiết kiệm, chống lãng phí, tăng cường quản lý thu nhập chi phí 82 3.3 Những kiến nghị 83 3.3.1 Với Tỉnh uỷ, UBND tỉnh BắcGiang .83 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà Nước 84 3.3.3 Với NHNo Việt nam .86 Kết luận chương 89 KẾT LUẬN .9 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Quản trị tài nội dung quản trị quan trọng hàng đầu giúp ngân hàng thương mại (NHTM) đạt mục tiêu lợi nhuận - mục tiêu cuối trình hoạt động kinh doanh Quản trị tài tốt làm tăng hiệu sử dụng nguồn vốn, tăng thu nhập với chi phí hợp lý, từ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng (NH) Hiệu công tác quản trị tài có tính chất định lớn thành công hay thất bại NHTM thương trường, đặc biệt bối cảnh mở cửa, hội nhập kinh tế quốc tế nước ta hiên Do đó, nói rằng, nâng cao hiệu quản trị tài địi hỏi cấp thiết NHTM Việt Nam nói chung với chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn (NHNo) tỉnh Bắc Giang nói riêng NHNo tỉnh Bắc Giang hoạt động địa bàn tỉnh miền núi, kinh tế nghèo, chủ yếu nông nghiệp, nông thôn, nơi thường coi rủi ro cao mức sinh lời thấp Những năm qua chi, nhánh quan tâm đến công tác quản trị tài để phát triển hoạt động kinh doanh hiệu bền vững Song, thực tế phủ nhận quy mô hoạt động doanh thu tăng cao tốc độ tăng lợi nhuận lại có xu hướng giảm thấp, thị phần huy động vốn dư nợ giảm Năm 2009 so với năm 2007, tổng sử dụng vốn tăng 39,1% (riêng dư nợ tăng 41,1%), doanh thu tăng 33,4% quỹ thu nhập theo khốn tài tăng 9,3%, thị phần huy động vốn giảm 5% Điều chứng tỏ rằng, mơi trường kinh doanh khó khăn hơn, cạnh tranh gay gắt hơn, hiệu quản trị tài chi nhánh nhiều bất cập, làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết kinh doanh Do vậy, việc nâng cao hiệu quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang đòi hỏi cấp thiết giai đoạn Xuất phát từ vấn đề lý luận thực tiễn nêu trên, lựa chọn đề tài nghiên cứu "Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang" Mục đích nghiên cứu luận văn - Hệ thống hoá nội dung lý luận quản trị tài NHTM kinh tế thị trường - Phân tích thực trạng để đánh giá kết đạt được, tồn nguyên nhân công tác quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Quản trị tài NHTM cơng tác quản trị tài chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang - Phạm vi nghiên cứu: Tài quản trị tài NHTM lĩnh vực rộng, đó, đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề quản trị tài sản nợ; quản trị tài sản có; quản trị thu nhâp, chi phí lợi nhuận NHTM gắn liền với thực tế chi nhánh NHNo tỉnh Bắc Giang sở số liệu năm gần nhất, từ 2005 đến 2009 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: Theo quan điểm vật biện chứng, vật lịch sử gắn với thực tiễn tôn trọng quy luật khách quan - Phương pháp nghiên cứu cụ thể: Quá trình nghiên cứu luận văn sử dụng tổng hợp phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, suy luận logic để khẳng định kết nghiên cứu minh chứng cho kết luận Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn: phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương, nội dung chương có quan hệ chặt chẽ với nhau: ... tác quản trị tài Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn tỉnh Bắc Giang Chương 3: Giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu quản trị tài Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang... TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN HỒNG ĐỨC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG CHUYÊN NGÀNH: KINH. .. "Giải pháp nâng cao hiệu quản trị tài ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang" Mục đích nghiên cứu luận văn - Hệ thống hoá nội dung lý luận quản trị tài NHTM kinh tế thị trường