GIỚI THIỆU
Đặt vấn đề
Khi nền kinh tế phát triển, giao lưu buôn bán giữa các quốc gia ngày càng gia tăng, tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ thông tin về đối tác Chữ tín trong quan hệ kinh tế rất quan trọng nhưng không dễ dàng xác lập ngay từ đầu Ngân hàng, với vai trò là tổ chức tài chính trung gian, sở hữu uy tín và thông tin đầy đủ về khách hàng Để đảm bảo uy tín cho khách hàng và đáp ứng nhu cầu của ngân hàng, nghiệp vụ bảo lãnh đã ra đời, góp phần giải quyết những nhu cầu cấp bách của nền kinh tế.
Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam hội nhập ngày càng sâu rộng vào mạng lưới kinh tế toàn cầu, môi trường kinh tế - xã hội có nhiều chuyển biến tích cực, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của các hoạt động ngân hàng Hoạt động bảo lãnh ngân hàng đang trở nên quan trọng hơn trong giao thương, và trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại đã chú trọng và đẩy mạnh dịch vụ này để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế và xu hướng hội nhập toàn cầu.
Tính cấp thiết của đề tài
Để phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tương xứng với tiềm năng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, việc phân tích và đánh giá thực trạng là rất cần thiết Hoạt động bảo lãnh cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó, việc phòng ngừa và hạn chế các rủi ro này là quan trọng Vietcombank, với uy tín và kinh nghiệm trong lĩnh vực bảo lãnh, cần có những giải pháp phát triển phù hợp để tối ưu hóa hoạt động này Nghiên cứu về phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank không chỉ mang lại lợi ích cho ngân hàng mà còn cung cấp kinh nghiệm quý báu cho các ngân hàng thương mại khác Tác giả chọn đề tài “PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM” cho luận văn tốt nghiệp cao học nhằm góp phần vào sự phát triển này.
MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI
Mục tiêu tổng quát
Hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ khách hàng và thúc đẩy phát triển kinh tế Để nâng cao hiệu quả hoạt động này, cần phân tích các yếu tố ảnh hưởng và đề xuất các giải pháp như cải tiến quy trình thẩm định, tăng cường đào tạo nhân viên, và áp dụng công nghệ hiện đại Việc phát triển dịch vụ bảo lãnh không chỉ giúp Vietcombank gia tăng sức cạnh tranh mà còn góp phần nâng cao uy tín và sự tin tưởng từ phía khách hàng.
Mục tiêu cụ thể
- Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về hoạt động bảo lãnh ngân hàng;
- Tìn hiểu cơ sở pháp lý về hoạt động bảo lãnh ngân hàng;
- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietcombank giai đoạn 2012-2014;
- Đưa ra được giải pháp để phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietcombank.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
- Hoạt động bảo lãnh là gì?
- Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2012-2014 như thế nào? Thuận lợi? hó khăn?
- Nguyên nhân nào dẫn đến sự thành công và hạn chế trong hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2012-2014?
- Để phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn tới, cần những giải pháp nào?
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Phương pháp nghiên cứu tài liệu
Nghiên cứu các tài liệu pháp lý, nghị định, nghị quyết, và chính sách của Đảng, Nhà nước, Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước liên quan đến hoạt động ngân hàng và phát triển bảo lãnh.
Phương pháp quan sát
Lập bảng quan sát hoạt động phát triển Bảo lãnh của ngân hàng Vietcombank nhằm thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho việc nghiên cứu.
Phương pháp điều tra viết
Xây dựng phiếu điều tra và bảng hỏi cho các đối tượng nghiên cứu nhằm làm rõ thực trạng hoạt động bảo lãnh hiện nay Các công cụ khảo sát này sẽ giúp thu thập thông tin chính xác và đầy đủ, từ đó đánh giá hiệu quả và tình hình của hoạt động bảo lãnh trong bối cảnh hiện tại.
Phương pháp xử lý tài liệu bằng thống kê toán học
Sử dụng công thức toán thống kê định hướng kết quả nghiên cứu, từ đó rút ra nhận xét khoa học mang tính khái quá
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
- Nghiên cứu tổng quan về bảo lãnh ngân hàng;
- Nghiên cứu cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng;
- Rút ra bài học kinh nghiệm từ các ngân hàng khác trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh;
- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank;
- Đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Vietcombank trong thời gian tới.
ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Bài viết chỉ ra những hạn chế trong hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank, đồng thời phân tích nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này Qua đó, tổng kết các yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến sự thành công trong hoạt động bảo lãnh, giúp nhận diện các điểm cần cải thiện và phát triển để nâng cao hiệu quả dịch vụ.
Để nâng cao vị trí hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank, cần tập trung vào việc phát triển dịch vụ này như một yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế Việc cải thiện chất lượng dịch vụ bảo lãnh sẽ không chỉ gia tăng giá trị cho khách hàng mà còn góp phần nâng cao uy tín và vị thế của Vietcombank trên thị trường tài chính.
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
Thế kỷ 21 đánh dấu sự bùng nổ của khoa học và công nghệ, thúc đẩy sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế toàn cầu, trong đó có Việt Nam Nền kinh tế Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng vào mạng lưới kinh tế toàn cầu, với hoạt động ngân hàng đóng vai trò quan trọng Bên cạnh sự gia tăng giao thương, hoạt động bảo lãnh ngân hàng trở nên thiết yếu, giúp bên cho vay tin tưởng vào khả năng thực hiện nghĩa vụ của đối tác Qua đó, các khoản vay được bảo lãnh không chỉ tạo niềm tin mà còn giúp bên cho vay hiểu rõ hơn về khách hàng, từ đó có thể cho vay mà không cần bảo lãnh trong tương lai Dù vậy, tài liệu nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam vẫn còn hạn chế, và một số luận văn trong chương trình Thạc sỹ đã bắt đầu khai thác đề tài này nhằm phát triển hoạt động bảo lãnh.
Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” của tác giả Trần Hà Minh Thắng (2009);
Phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam-
CN Quảng Nam” của tác giả Trương Thị Như Ý (2012);
Các luận văn đã phân tích thực trạng và đưa ra giải pháp cho hoạt động bảo lãnh từ nhiều góc độ khác nhau Tuy nhiên, tất cả các nghiên cứu này đều được thực hiện trước năm 2012, thời điểm mà chưa có văn bản pháp luật nào quy định rõ ràng về bảo lãnh ngân hàng.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại đang chú trọng phát triển dịch vụ thu phí nhằm đa dạng hóa nguồn thu nhập và giảm sự phụ thuộc vào tín dụng Việc phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh không chỉ mang lại lợi ích thiết thực cho Vietcombank mà còn có thể trở thành mô hình áp dụng cho các ngân hàng khác.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 6 1.1 Tổng quan về bảo lãnh ngân hàng
Lịch sử hình thành và phát triển bảo lãnh ngân hàng
Hoạt động bảo lãnh đã xuất hiện từ thời kỳ cổ Hy Lạp trong các giao dịch nhỏ lẻ, mặc dù còn sơ khai Từ đầu thế kỷ XX, bảo lãnh ngân hàng bắt đầu được áp dụng tại các nước Tây Âu và Hoa Kỳ Sự phát triển của thương mại quốc tế đã làm gia tăng nhu cầu về các công cụ tài trợ và bảo đảm linh hoạt, đáng tin cậy, phù hợp với tập quán quốc tế và không vi phạm luật pháp quốc gia, bên cạnh phương thức tín dụng chứng từ truyền thống Bảo lãnh ngân hàng đã đáp ứng được những yêu cầu này và ngày càng trở nên phổ biến.
Bảo lãnh ngân hàng hiện nay đã trở thành một công cụ tài chính phổ biến và không thể thiếu trong nền kinh tế toàn cầu Với sự gia tăng nhanh chóng về doanh số, bảo lãnh ngân hàng không chỉ được sử dụng rộng rãi tại các quốc gia phát triển mà còn là phương tiện bảo đảm quan trọng trong giao dịch kinh tế và dân sự ở các quốc gia đang phát triển Hầu hết các giao dịch quốc tế lớn đều có sự hỗ trợ của bảo lãnh ngân hàng, thể hiện vai trò quan trọng của nó trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế trên toàn thế giới.
Trước năm 1954, một số ngân hàng cũ tại Sài Gòn đã cung cấp dịch vụ bảo lãnh ngân hàng Sau khi đất nước thống nhất, hoạt động này bắt đầu phát triển từ cuối những năm 80, trong bối cảnh chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường Đến những năm 90, khi nền kinh tế mở cửa hội nhập quốc tế, bảo lãnh ngân hàng trở nên cần thiết nhưng thiếu hiệu quả do thiếu quy định pháp lý Từ năm 1994-1995, các quy định thống nhất đã được ban hành, giúp hoạt động bảo lãnh ngân hàng dần hoàn thiện và phát triển mạnh mẽ Tỷ lệ tăng trưởng hàng năm về doanh số và dư nợ bảo lãnh của các ngân hàng thương mại không ngừng tăng, với nhiều hình thức bảo lãnh đa dạng, cho thấy tiềm năng lớn của dịch vụ này Kể từ khi Việt Nam gia nhập WTO, cơ hội hợp tác và nhu cầu sử dụng dịch vụ tài chính – ngân hàng ngày càng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của bảo lãnh ngân hàng.
Hiện nay, thuật ngữ "bảo lãnh ngân hàng" chưa có định nghĩa thống nhất trong luật pháp quốc tế và các thông lệ toàn cầu Tuy nhiên, khái niệm này có thể được hiểu là một cam kết tài chính của ngân hàng nhằm đảm bảo nghĩa vụ thanh toán cho bên thứ ba khi bên được bảo lãnh không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình.
Bảo lãnh ngân hàng là một biện pháp đảm bảo tài chính, trong đó tổ chức tài chính phát hành (Người bảo lãnh) cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên nhận bảo lãnh (Bên thụ hưởng) nếu khách hàng (Người được bảo lãnh) vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.
Theo Thông tư 0/2015/TT-NHNN ngày 25/6/2015 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết Bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh.
Trong thương mại quốc tế, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng như một hình thức tài trợ ngoại thương, giúp bảo vệ bên nhận bảo lãnh khỏi những thiệt hại do đối tác vi phạm cam kết.
Trong giới hạn mục tiêu của đề tài, tác giả sẽ đi sâu nghiên cứu các vấn đề liên quan đến bảo lãnh ngân hàng do NHTM phát hành
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng cùng với các dịch vụ kinh doanh khác nhằm đạt được mục tiêu lợi nhuận Đồng thời, NHTM cũng đóng góp vào việc thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước.
1.1.3 Mối quan h giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
1.1.3.1 Các bên tham gia trong bảo lãnh ngân hàng
Trong một bảo lãnh ngân hàng thường có ít nhất ba thành phần sau:
Bên bảo lãnh, hay ngân hàng bảo lãnh, là ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành cam kết bảo lãnh, thường là những NHTM có khả năng tài chính vững mạnh và chức năng phát hành cam kết bảo lãnh được bên thụ hưởng chấp nhận Bên bảo lãnh có thể là một NHTM phục vụ bên được bảo lãnh hoặc là sự tham gia của nhiều NHTM khác nhau.
Bên được bảo lãnh – the Principal: Là khách hàng được NHTM bảo lãnh
Bên được bảo lãnh có thể là tổ chức hoặc cá nhân, trong hoặc ngoài nước và có đủ điều kiện để được ngân hàng bảo lãnh
Bên nhận bả nh – he Bene c y c n g Bên hụ hư ng Là tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng bảo lãnh của NHTM
Ngoài ra, có thể có các bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và bên bảo đảm nghĩa vụ cho bên được bảo lãnh.
1.1.3.2 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là cơ sở quan trọng cho việc phát sinh yêu cầu bảo lãnh Quan hệ này thường được thể hiện qua các tài liệu như hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu và đơn dự thầu Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ thực hiện các cam kết đã thỏa thuận với bên nhận bảo lãnh.
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là yếu tố quan trọng trong việc ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành cam kết bảo lãnh Cam kết này được thể hiện qua hợp đồng cấp bảo lãnh, là văn bản thỏa thuận giữa NHTM và bên được bảo lãnh cùng các bên liên quan, quy định rõ quyền và nghĩa vụ của các bên Bên được bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả số tiền mà ngân hàng đã thanh toán cho bên nhận bảo lãnh theo cam kết.
Quan hệ giữa bên nhận bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh thể hiện trách nhiệm thanh toán khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết Cam kết bảo lãnh, dưới dạng thư bảo lãnh hoặc hợp đồng bảo lãnh, là văn bản xác nhận nghĩa vụ tài chính của ngân hàng thay cho bên được bảo lãnh Thư bảo lãnh là cam kết đơn phương, trong khi hợp đồng bảo lãnh là thỏa thuận giữa các bên liên quan Nội dung cam kết bảo lãnh bao gồm tên và địa chỉ các bên, ngày phát hành, số tiền bảo lãnh, cam kết chính thức của ngân hàng, điều kiện thanh toán, thời hạn bảo lãnh, và các điều khoản liên quan đến luật áp dụng và thông báo từ ngân hàng.
1.1.4 Ph n ại ả nh ng n h ng
Bảo lãnh ngân hàng có thể được phân chia thành nhiều loại dựa trên các tiêu thức khác nhau Dưới đây là một số phương pháp phân loại phổ biến.
1.1.4.1 Phân loại bảo lãnh căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh
Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee) là hình thức bảo lãnh mà ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành theo yêu cầu của bên được bảo lãnh, chịu trách nhiệm thanh toán cho bên thụ hưởng Sau khi thực hiện thanh toán, ngân hàng có quyền truy đòi từ bên được bảo lãnh Tham gia vào quy trình này thường có ba bên: ngân hàng phát hành bảo lãnh, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài, có thể có sự tham gia của một ngân hàng tại quốc gia đó với vai trò ngân hàng thông báo.
Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp
(1) B ểu hị qu n hệ gốc hợp đồng gốc , cơ s phá s nh yêu cầu bả nh
Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
1.1.3 Mối quan h giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
1.1.3.1 Các bên tham gia trong bảo lãnh ngân hàng
Trong một bảo lãnh ngân hàng thường có ít nhất ba thành phần sau:
Bên bảo lãnh, hay còn gọi là ngân hàng bảo lãnh, là ngân hàng thương mại (NHTM) có trách nhiệm phát hành cam kết bảo lãnh Ngân hàng này thường có khả năng tài chính vững mạnh và chức năng phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời được bên thụ hưởng chấp nhận Bên bảo lãnh có thể là một NHTM phục vụ cho bên được bảo lãnh hoặc có thể là sự tham gia của nhiều NHTM khác nhau.
Bên được bảo lãnh – the Principal: Là khách hàng được NHTM bảo lãnh
Bên được bảo lãnh có thể là tổ chức hoặc cá nhân, trong hoặc ngoài nước và có đủ điều kiện để được ngân hàng bảo lãnh
Bên nhận bả nh – he Bene c y c n g Bên hụ hư ng Là tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng bảo lãnh của NHTM
Ngoài ra, còn có các bên liên quan khác như bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh và bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.
1.1.3.2 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
Mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là cơ sở quan trọng để phát sinh yêu cầu bảo lãnh, thường được thể hiện qua các tài liệu như hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu, và đơn dự thầu Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ thực hiện cam kết với bên nhận bảo lãnh một cách bắt buộc.
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh là yếu tố quan trọng trong việc NHTM phát hành cam kết bảo lãnh Mối quan hệ này được thể hiện qua hợp đồng cấp bảo lãnh, là văn bản thỏa thuận giữa NHTM và bên được bảo lãnh cùng các bên liên quan về quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh Bên được bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã cam kết.
Phân loại bảo lãnh ngân hàng
Quan hệ giữa bên nhận bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh là trách nhiệm thanh toán khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết Cam kết bảo lãnh được thể hiện qua văn bản bảo lãnh của ngân hàng thương mại, dưới dạng thư bảo lãnh hoặc hợp đồng bảo lãnh Thư bảo lãnh là cam kết đơn phương bằng văn bản, trong khi hợp đồng bảo lãnh là thỏa thuận giữa ngân hàng và bên nhận bảo lãnh, hoặc giữa các bên liên quan Nội dung cam kết bảo lãnh bao gồm tên và địa chỉ của bên được bảo lãnh, ngân hàng phát hành, bên thụ hưởng, ngày phát hành, hợp đồng gốc, số tiền và loại tiền bảo lãnh, cam kết của ngân hàng, điều kiện thanh toán, thời hạn bảo lãnh, điều khoản giảm trừ giá trị bảo lãnh, luật áp dụng, và thông tin về ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận (nếu có).
1.1.4 Ph n ại ả nh ng n h ng
Bảo lãnh ngân hàng có thể được phân chia thành nhiều loại khác nhau dựa trên các tiêu thức khác nhau Dưới đây là một số phương pháp phân loại bảo lãnh ngân hàng.
1.1.4.1 Phân loại bảo lãnh căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh
Bảo lãnh trực tiếp (Direct Guarantee) là hình thức bảo lãnh mà ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Khi ngân hàng thanh toán cho bên thụ hưởng, họ có quyền truy đòi từ bên được bảo lãnh Thông thường, bảo lãnh trực tiếp có sự tham gia của ba bên: ngân hàng phát hành, bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh Nếu bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài, có thể có một ngân hàng tại quốc gia đó đóng vai trò là ngân hàng thông báo.
Sơ đồ 1.1: Sơ đồ bảo lãnh trực tiếp
(1) B ểu hị qu n hệ gốc hợp đồng gốc , cơ s phá s nh yêu cầu bả nh
Biểu hình mối quan hệ giữa bên được bảo hiểm và bên bảo hiểm cần được duy trì, trong đó bên được bảo hiểm yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh nếu có hợp đồng gốc.
3 B ểu hị mố qu n hệ g ữ v bên nhận bả nh g n h ng chịu ách nh ệm bồ h n ch bên nhận bả nh kh hợp đồng bị v phạm
Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee) là hình thức bảo lãnh trong đó bên được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng Chỉ thị đề nghị ngân hàng Phát hành phát hành cam kết bảo lãnh Trong mô hình này, bên được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng Phát hành; thay vào đó, ngân hàng Chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn thông qua cam kết bảo lãnh đối ứng (Counter Guarantee) với các điều khoản tương tự nhưng thời hạn dài hơn Sau khi bồi hoàn cho ngân hàng Phát hành, ngân hàng Chỉ thị sẽ truy đòi từ bên được bảo lãnh.
Sơ đồ bảo lãnh gián tiếp thể hiện mối quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh dựa trên hợp đồng gốc đã ký kết Bên được bảo lãnh có quyền yêu cầu ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo các chỉ thị cụ thể Điều này đảm bảo rằng các cam kết trong hợp đồng gốc được thực hiện một cách chính xác và hiệu quả.
3 g n h ng Chỉ hị chỉ hị ch ng n h ng Phá h nh phá h nh c m kế bả nh, đồng hờ c m kế bồ h n hông qu bả nh đố ứng
(4) Ngân hàng Phá h nh phá h nh bả nh v có hể chuyển ực ếp ch bên nhận bả nh h ặc hông qu ng n h ng hông bá
Bảo lãnh này thường áp dụng khi bên nhận bảo lãnh ở nước ngoài và ngân hàng phát hành cũng ở quốc gia đó, giúp bảo vệ quyền lợi của bên thụ hưởng một cách chắc chắn hơn.
1.1.4.2 Phân loại dựa trên bản chất của bảo lãnh
Bảo lãnh đồng nghĩa vụ (Accessory Guarantee – Suretyship) hay còn gọi là bảo lãnh bổ sung, là một hình thức bảo lãnh truyền thống, trong đó nghĩa vụ của Ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành phụ thuộc vào quy tắc đồng phạm vi (Co – Extensiveness) Theo đó, NHTM và bên được bảo lãnh có cùng một nghĩa vụ, nhưng nghĩa vụ của bên được bảo lãnh là ưu tiên hàng đầu NHTM chỉ thực hiện nghĩa vụ bổ sung khi có bằng chứng cho thấy nghĩa vụ đầu tiên đã bị vi phạm Do NHTM thường can thiệp sâu vào giao dịch giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng, loại bảo lãnh này ít được áp dụng trong quan hệ quốc tế.
Bảo lãnh độc lập (Independent Guarantee) là một hình thức bảo lãnh ngân hàng hiện đại, xuất phát từ nhu cầu thực tiễn Cơ chế hoạt động của nó dựa trên hai nguyên tắc chính: tính độc lập và sự hoàn toàn phù hợp Điều này có nghĩa là nghĩa vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) hoàn toàn tách biệt với nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng gốc, và việc thanh toán chỉ dựa vào các điều kiện trong cam kết bảo lãnh Tuy nhiên, tính độc lập của bảo lãnh này chỉ mang tính tương đối, phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã được quy định Bảo lãnh độc lập mang lại lợi ích cho cả bên nhận bảo lãnh và NHTM phát hành, vì vậy nó được sử dụng rộng rãi trong thương mại quốc tế.
1.1.4.3 Phân loại dựa trên mục đích bảo lãnh
Bảo lãnh vay vốn là sự cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc đảm bảo trả nợ cho bên nhận bảo lãnh nếu bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ, đúng hạn.
Bảo lãnh dự thầu (Tender Guarantee – Bid Bond) là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với bên mời thầu hoặc chủ đầu tư, nhằm đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của bên được bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm quy định đấu thầu và không nộp phạt hoặc nộp không đầy đủ, NHTM sẽ thực hiện nghĩa vụ nộp phạt thay cho bên đó.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee) là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) với bên nhận bảo lãnh, nhằm đảm bảo việc thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký Nếu bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và không thực hiện nghĩa vụ bồi thường, NHTM bảo lãnh sẽ chịu trách nhiệm thực hiện thay cho bên đó.
Bảo lãnh bảo hành, hay còn gọi là Bảo lãnh bảo trì, là sự cam kết của Ngân hàng Thương mại (NHTM) đối với bên nhận bảo lãnh, nhằm đảm bảo rằng bên được bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ các thỏa thuận về bảo hành theo hợp đồng đã ký kết.
Chức năng và vai tr của bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh hoàn thanh toán, hay còn gọi là bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng, là cam kết của ngân hàng thương mại (NHTM) đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ số tiền ứng trước, NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ hoàn trả thay cho bên đó.
Bảo lãnh trả chậm, hay còn gọi là bảo lãnh thanh toán, là một cam kết quan trọng trong các hợp đồng mua bán trả chậm Đây là sự đảm bảo từ ngân hàng thương mại (NHTM) với bên nhận bảo lãnh rằng ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán khi đến hạn.
1.1.5 Ch c n ng i t củ ả nh ng n h ng
1.1.5.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng
Chức năng hạn chế rủi ro do thông tin không cân xứng
Trong kinh doanh, việc tìm hiểu thông tin về đối tác là rất quan trọng để giảm thiểu rủi ro do thông tin không cân xứng Tuy nhiên, khoảng cách địa lý, sự khác biệt về tập quán kinh doanh và chi phí cao cho việc thu thập thông tin thường gây khó khăn Bảo lãnh ngân hàng trở thành một công cụ hiệu quả giúp khắc phục những nhược điểm này, tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch thương mại.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo công bằng giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, giúp thực hiện các cam kết một cách hiệu quả Chức năng này không chỉ cam kết chi trả khi bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ, mà còn tạo sự tin tưởng cho bên nhận bảo lãnh, từ đó thúc đẩy các giao dịch diễn ra thuận lợi Hơn nữa, bảo lãnh ngân hàng còn bù đắp tổn thất cho bên nhận bảo lãnh khi đối tác không thực hiện nghĩa vụ, giúp yên tâm cho các nhà đầu tư, người cho vay và các bên liên quan Với sự giám sát của ngân hàng, tỷ lệ yêu cầu thanh toán bảo lãnh thường không cao, cho thấy vai trò của bảo lãnh ngân hàng như một yếu tố quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động kinh tế, giải phóng các ách tắc trong giao dịch cả trong nước và quốc tế.
Chức năng là c ng cụ tài trợ
Bảo lãnh ngân hàng là công cụ tài chính hỗ trợ bên được bảo lãnh trong nhiều tình huống, giúp họ không phải xuất quỹ, thu hồi vốn nhanh chóng, vay nợ hoặc kéo dài thời gian thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ và thuế Mặc dù không trực tiếp cấp vốn, nhưng việc phát hành bảo lãnh của ngân hàng mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng tương tự như cho vay Do đó, bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong các dịch vụ ngân hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu phát triển và mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời giảm bớt áp lực về nguồn vốn cho doanh nghiệp.
Chức năng là c ng cụ đ n đốc việc thực hiện nghĩa vụ
Chức năng của bảo lãnh ngân hàng thể hiện qua việc tạo áp lực lên bên được bảo lãnh nhằm thực thi các cam kết Bên nhận bảo lãnh cảm thấy yên tâm, trong khi bên được bảo lãnh luôn phải đối mặt với trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ; nếu vi phạm, họ không chỉ mất quyền lợi mà còn phải chịu nghĩa vụ tài chính phát sinh Trong suốt thời gian bảo lãnh, bên nhận có quyền yêu cầu ngân hàng thanh toán bất kể mức độ vi phạm Do đó, bên được bảo lãnh luôn phải bồi hoàn bảo lãnh, tạo áp lực thực hiện cam kết Mặc dù vậy, bên nhận bảo lãnh thường mong muốn bên được bảo lãnh hoàn thành nghĩa vụ hơn là nhận bồi hoàn tài chính, vì việc tìm kiếm đối tác mới để tiếp tục công việc không hề dễ dàng và tốn kém Như vậy, bảo lãnh ngân hàng chủ yếu mang ý nghĩa thúc đẩy thực hiện cam kết, đồng thời ngân hàng phát hành cũng gián tiếp tạo áp lực để giảm thiểu vi phạm.
1.1.5.2 ai tr của bảo lãnh ng n hàng
Đối với nền kinh tế
Bảo lãnh ngân hàng ngày càng trở thành một công cụ quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu, thúc đẩy sự hợp tác giữa các lĩnh vực xã hội và kinh tế Nó không chỉ hỗ trợ hoạt động tín dụng thương mại giữa các đối tác mà còn đáp ứng nhu cầu vốn trong nhiều ngành như thương mại, xây dựng và tài chính Bảo lãnh ngân hàng đã thực sự trở thành phương tiện phổ biến để đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt là nghĩa vụ tài chính, trong các giao dịch thương mại và phi thương mại trên toàn thế giới.
Bảo lãnh không chỉ là hoạt động cấp tín dụng mà còn là dịch vụ thu phí, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) gia tăng thu nhập từ dịch vụ ngoài lãi vay Hoạt động này không chỉ đa dạng hóa sản phẩm tín dụng mà còn hỗ trợ NHTM trong việc bán chéo sản phẩm và giữ chân khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt Hơn nữa, bảo lãnh ngân hàng còn góp phần củng cố uy tín, vị thế và khả năng tài chính của NHTM, vì vậy, đây là một lĩnh vực rất được chú trọng.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò như "giấy thông hành" cho khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh, giúp họ tăng cường sự tin tưởng từ đối tác trong các giao dịch Nhờ có bảo lãnh ngân hàng, khách hàng có thể hưởng lợi từ các điều kiện thuận lợi như chiếm dụng vốn hợp lý từ người bán, vay vốn, và ứng trước tiền Hơn nữa, bảo lãnh ngân hàng còn nâng cao trách nhiệm của bên được bảo lãnh trong việc thực hiện nghĩa vụ của họ.
1.1.6 C c ạng ủi đ c th t ng h ạt động bảo lãnh ngân hàng
Khi cam kết bảo lãnh được phát hành, bên thụ hưởng thường ở thế thụ động và đối mặt với rủi ro cao nếu đối tác không trung thực Bảo lãnh nhằm phòng ngừa vi phạm cam kết, nhưng bên được bảo lãnh thường phải trả tiền bất kỳ lúc nào, không phụ thuộc vào thực tế hợp đồng Do đó, trong trường hợp gian lận, lừa đảo và giả mạo, rủi ro và tổn thất là điều không thể tránh khỏi đối với cả bên được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh.
Giao dịch bảo lãnh ngân hàng, với đặc trưng là dựa trên chứng từ, tạo điều kiện cho lạm dụng và gian lận Thủ tục đòi tiền bảo lãnh thường đơn giản, chỉ cần xuất trình văn bản và tuyên bố vi phạm, dẫn đến việc bên thụ hưởng dễ dàng lợi dụng Khi chứng từ đầy đủ, ngân hàng phải thanh toán theo cam kết bảo lãnh, bất chấp việc bên được bảo lãnh có vi phạm hay không Điều này tiềm ẩn rủi ro lớn khi bên được bảo lãnh không có khả năng bồi thường.
Các dạng rủi ro đặc thù trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng quan trọng của ngân hàng, bên cạnh cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính Hoạt động bảo lãnh không chỉ đối mặt với rủi ro tín dụng mà còn gặp phải những rủi ro đặc thù như rủi ro do gian lận, rủi ro do lừa đảo và rủi ro do giả mạo.
1.1.6.1 Rủi ro do gian lận
Trong giao dịch bảo lãnh ngân hàng, gian lận xảy ra khi có hành vi rút tiền vượt mức tổn thất thực tế, lập chứng từ giả để hợp pháp hóa việc xuất trình, hoặc cung cấp chứng từ không đúng sự thật dù có hình thức hoàn chỉnh Hành vi này bao gồm việc sửa đổi các số liệu trong chứng từ nhằm mục đích được thanh toán theo cam kết bảo lãnh.
1.1.6.2 Rủi ro do lừa đảo và giả mạo Đối với bảo lãnh ngân hàng, lừa đảo và giả mạo là hai vấn đề thường đi liền với nhau và thường gây ra hậu quả lớn Một số dạng lừa đảo và giả mạo thường gặp là:
Công ty giả mạo thường ký hợp đồng mua hàng và yêu cầu đối tác cung cấp cam kết bảo lãnh tại ngân hàng Lợi dụng sự thiếu cảnh giác và nghiệp vụ yếu kém của đối tác, họ lập chứng từ chuyển tiền ngân hàng và sau đó bỏ trốn.
Giả mạo cam kết bảo lãnh thanh toán từ một ngân hàng lớn để vay vốn tại ngân hàng khác hoặc hứa cấp vốn cho đối tác dựa trên tín dụng thư dự phòng, sau đó sử dụng công cụ bảo đảm này để thương lượng chuyển nhượng cho ngân hàng khác mà không phát sinh khoản tín dụng thực tế nào.
Các kỹ thuật tinh vi được sử dụng để làm giả hoặc thay đổi cam kết bảo lãnh của ngân hàng, dẫn đến các hình thức gian lận và giả mạo Trong số đó, một số dạng có thể dễ dàng phát hiện, trong khi những dạng khác lại rất tinh vi, đòi hỏi nhân viên ngân hàng phải có chuyên môn vững vàng Để phòng ngừa, ngân hàng cần xây dựng mối quan hệ đại lý rộng khắp nhằm nâng cao khả năng phát hiện và ngăn chặn các hành vi gian lận này.
Cơ sở pháp lý liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Sự phát triển mạnh mẽ của hoạt động bảo lãnh ngân hàng đã tạo ra nhu cầu về các quy tắc thống nhất mà các bên có thể áp dụng, dẫn đến sự hình thành các thông lệ quốc tế Những quy tắc này không chỉ là luật của một quốc gia hay khu vực mà là các tập quán quốc tế được công nhận rộng rãi và có hiệu lực khi được tham chiếu trong cam kết bảo lãnh Dưới đây là một số thông lệ quốc tế phổ biến hiện nay.
1.1.7.1 Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantee – URDG)
URDG 758 (Bộ quy tắc thống nhất về bảo lãnh trả tiền ngay) là bản sửa đổi đầu tiên sau một năm kể từ khi URDG 458 có hiệu lực, mang đến sự rõ ràng, chính xác và toàn diện hơn, đồng thời đảm bảo sự cân bằng lợi ích giữa các bên Bộ quy tắc này có những đổi mới chưa từng có so với các quy tắc khác của ICC Trong các giao dịch L/C, hầu hết các ngân hàng toàn cầu đều đồng thuận sử dụng UCP 600 làm quy tắc điều chỉnh Tuy nhiên, trong lĩnh vực bảo lãnh, chưa có một bộ quy tắc thống nhất nào được các ngân hàng chấp nhận Một số ngân hàng, đặc biệt là ở các nước Ả Rập, chỉ phát hành bảo lãnh theo luật quốc gia mà không quan tâm đến quy định quốc tế, trong khi một số khác lại áp dụng URDG hay UNCITRAL Tại Mỹ và một số quốc gia khác, nơi thư bảo lãnh không phổ biến, thường sử dụng L/C dự phòng như một công cụ bảo lãnh với các quy tắc áp dụng như UCP 600, ISP98 hoặc UNCITRAL.
Các bảo lãnh dẫn chiếu luật hoặc quy tắc điều chỉnh thường không phổ biến, khiến người thụ hưởng dễ không chấp nhận, đặc biệt khi họ không hiểu rõ về các quy định liên quan Do đó, việc các ngân hàng áp dụng một nguồn luật hoặc quy tắc thống nhất, chẳng hạn như URDG 5, để điều chỉnh giao dịch bảo lãnh là rất cần thiết.
URDG 758 (Bản sửa đổi 2010) đã nhận được sự đồng thuận cao từ các ngân hàng, người sử dụng và cộng đồng bảo lãnh, nhờ vào tính rõ ràng, chính xác và toàn diện của bộ quy tắc này Điều này đảm bảo một sự cân bằng hợp lý giữa lợi ích của các bên liên quan So với các quy tắc và nguồn luật khác, URDG 758 chắc chắn sẽ tiếp tục là một nguồn luật điều chỉnh đáng tin cậy và được áp dụng rộng rãi trong hoạt động bảo lãnh quốc tế.
Với quy định URDG 758, các bên tham gia giao dịch bảo lãnh đều được hưởng lợi từ sự cân bằng lợi ích Cụ thể, người thụ hưởng có quyền nhận thanh toán ngay khi xuất trình yêu cầu đòi tiền hợp lệ, mà không cần sự chấp thuận từ bên bảo lãnh hay bên có nghĩa vụ.
Bộ quy tắc mới URDG 5 đã giải quyết vấn đề bất công đối với người thụ hưởng khi ngày chấm dứt hiệu lực trùng với thời điểm hoạt động kinh doanh của bên bảo lãnh bị gián đoạn do sự kiện bất khả kháng.
Vai trò độc lập của bên bảo lãnh được thể hiện rõ ràng và mạnh mẽ qua ngôn ngữ chứng từ Theo URDG 758, bên bảo lãnh cần hành động cẩn trọng Cụ thể, bên bảo lãnh chỉ có thể từ chối yêu cầu đòi tiền không hợp lệ trong vòng 5 ngày làm việc của ngân hàng bằng cách gửi thông báo từ chối nêu rõ các bất hợp lệ Nếu không thực hiện đúng hạn, bên bảo lãnh sẽ mất quyền từ chối yêu cầu và phải thực hiện thanh toán.
URDG 5 cũng ghi nhận quyền được thông báo của bên có nghĩa vụ về diễn biến của các gia đoạn chính trong chu kỳ hiệu lực của bảo lãnh
Với những lợi ích đã nêu, các ngân hàng Việt Nam và các bên liên quan nên chọn URDG 758 làm bộ quy tắc chính để điều chỉnh các giao dịch bảo lãnh.
1.1.7.2 Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules - ISP)
ISP 9 , được áp dụng cho tín dụng thư dự ph ng và “các cam kết tương tự, dù được gọi hay miêu tả thế nào”, do đó cam kết bảo lãnh, nếu có dẫn chiếu áp dụng, sẽ thuộc phạm vi điều chỉnh của ISP Mặc dù URDG được soạn thỏa cho bảo lãnh độc lập, nhưng trên thực tế lại không được hoan nghênh tại Mỹ, nên ISP đóng vai trò thay thế trong việc thiết lập một hành lang pháp lý không chỉ cho Tín dụng thư dự phòng mà còn cho cả các cam kết bảo lãnh Đặc điểm của ISP:
Các nguyên tắc độc lập, chứng từ và vô điều kiện là những yếu tố cốt lõi trong quy tắc ISP, giúp đảm bảo tính chính xác trong các giao dịch ISP tập trung vào các giao dịch cụ thể và thực tế, tạo ra sự rõ ràng trong mối quan hệ giữa các bên tham gia cam kết.
ISP quy định nội dung quá chi tiết, khiến người đọc cảm thấy choáng ngợp Hơn nữa, văn phong của ISP mang tính chất pháp luật, đôi khi gây khó hiểu cho người sử dụng.
Hiện nay, ISP không chỉ được áp dụng tại Mỹ mà còn mở rộng sang các quốc gia phụ thuộc vào thương mại với Mỹ, bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Trung Quốc, cũng như các nước đang phát triển ở khu vực Mỹ Latinh và Đông Nam Á.
1.1.7.3 Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng ch ng từ (The Uniform Customs and Practice - UCP), phiên bản hi n hành: UCP600 có hi u lực từ ngày 01/07/2007 Đây là bộ quy tắc được sử dụng chủ yếu trong giao dịch tín dụng chứng từ Đối với bảo lãnh ngân hàng, UCP thường được vận dụng trong điều khoản về chứng từ xuất trình khi có yêu cầu đ i tiền, nếu được dẫn chiếu.
1.2 Một số nhân tố t c động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Con người đóng vai trò quyết định trong sự thành công của ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng thương mại, do đó, yêu cầu về trình độ, chuyên nghiệp và kinh nghiệm của nhân viên là rất quan trọng để quản lý rủi ro hiệu quả Hơn nữa, thái độ phục vụ khách hàng cũng góp phần quan trọng trong việc xây dựng hình ảnh tích cực của ngân hàng trong mắt khách hàng.
Nghiệp vụ của ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng, thể hiện qua quy trình nghiệp vụ và mức phí bảo lãnh Quy trình bảo lãnh cho thấy sự phân công rõ ràng và cách quản lý rủi ro hiệu quả Mức phí bảo lãnh không chỉ là nguồn thu cho ngân hàng mà còn là chi phí cho khách hàng Để cân bằng lợi ích giữa ngân hàng và khách hàng, việc xây dựng một chính sách phí hợp lý là rất quan trọng nhằm thúc đẩy sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng.
Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh ngân hàng
1.3.1 Một số chỉ tiêu định lượng
Số dư bảo lãnh đại diện cho tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm cụ thể Chỉ tiêu này mang tính thời điểm và sự thay đổi của nó cho thấy sự gia tăng hoặc giảm sút trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng so với thời gian trước đó.
Doanh số bảo lãnh đại diện cho tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một khoảng thời gian nhất định Chỉ tiêu này phản ánh rõ nét tình hình hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong thời gian đó.
Doanh thu của hoạt động bảo lãnh
Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh là một chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng, phản ánh nguồn thu từ phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này không chỉ cho thấy tình hình hoạt động bảo lãnh mà còn thể hiện chính sách phí của ngân hàng.
Để đánh giá toàn diện hoạt động bảo lãnh, cần xem xét các chỉ tiêu liên quan như tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay và tỷ trọng doanh thu bảo lãnh trong tổng doanh thu Những chỉ số này giúp phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động bảo lãnh vào nguồn thu từ dịch vụ ngoài cho vay cũng như tổng nguồn thu của ngân hàng.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn là số nợ mà ngân hàng thương mại đã thanh toán thay cho khách hàng nhưng khách hàng không có khả năng trả lại Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Việc kiểm soát dư nợ bảo lãnh quá hạn rất quan trọng, vì sự gia tăng của nó cho thấy công tác thẩm định kém và tiềm ẩn rủi ro lớn cho ngân hàng thương mại.
1.3.2 Một số chỉ tiêu định tính
Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh cung cấp
Danh mục bảo lãnh của ngân hàng thương mại (NHTM) phản ánh sự đa dạng và phát triển trong hoạt động bảo lãnh Các ngân hàng chú trọng đến lĩnh vực này sẽ có danh mục sản phẩm phong phú, phục vụ nhiều đối tượng khách hàng, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của thị trường Ngược lại, những ngân hàng ít quan tâm đến hoạt động bảo lãnh sẽ có sản phẩm hạn chế và không phong phú.
Mạng lưới ng n hàng đại lý
Mạng lưới ngân hàng đại lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động bảo lãnh và là tiêu chí đánh giá năng lực cũng như vị thế của ngân hàng thương mại (NHTM) trong giao dịch quốc tế Một NHTM sở hữu mạng lưới ngân hàng đại lý rộng rãi sẽ thuận lợi hơn trong việc thực hiện bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh quốc tế, nhờ vào vị thế vững chắc và khả năng hợp tác đa dạng với các đối tác toàn cầu.
1.4 Kinh nghi m phát triển hoạt động bảo lãnh của một số ngân hàng nước ngoài
Trong bối cảnh toàn cầu hóa kinh tế mạnh mẽ, hoạt động thương mại và dịch vụ đang gia tăng, kéo theo sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng Các ngân hàng trong và ngoài nước, đặc biệt là các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam như HSBC, City Bank, và Bank of Tokyo, đang tích cực mở rộng thị trường và thu hút khách hàng, trở thành đối thủ cạnh tranh đáng gờm đối với các ngân hàng nội địa Việc học hỏi và áp dụng kinh nghiệm từ những ngân hàng lớn này là cần thiết để phát triển hoạt động bảo lãnh tại các ngân hàng trong nước.
Các ngân hàng này thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh một cách chuyên nghiệp, tuân thủ các tiêu chuẩn và quy tắc quốc tế Họ có quy trình bảo lãnh rõ ràng, xem xét kỹ lưỡng tính khả thi của dự án, khả năng hoàn trả vốn và các yếu tố ảnh hưởng đến thực hiện dự án Việc giải quyết tranh chấp trong quá trình bảo lãnh được thỏa thuận cụ thể trong hợp đồng, với sự chú trọng đến uy tín của tổ chức phân xử, thường là trọng tài quốc tế được cả hai bên đồng thuận chọn lựa.
Trong quy trình bảo lãnh, việc giám sát được thực hiện liên tục để đảm bảo tính hệ thống và minh bạch, với hệ thống giám sát nội bộ được thiết kế từ trụ sở chính đến các chi nhánh, dưới sự chỉ đạo của tổng giám đốc Bộ phận giám sát tại chi nhánh hoạt động độc lập với giám đốc chi nhánh, đảm bảo tính khách quan và hiệu quả Ngoài ra, các ngân hàng cũng có bộ phận chuyên trách hỗ trợ về pháp luật trong hoạt động bảo lãnh, với sự phân cấp rõ ràng giữa ngân hàng mẹ, hội sở chính, chi nhánh khu vực và chi nhánh phụ trong việc thực hiện các hoạt động này.
Các ngân hàng nước ngoài chú trọng việc tìm hiểu và thu thập thông tin từ khách hàng tiềm năng thông qua hệ thống rộng khắp tại nhiều quốc gia Họ thực hiện chiến lược săn đón khách hàng bằng cách gia tăng lợi ích và ưu đãi từ dịch vụ ngân hàng, đồng thời triển khai bán chéo sản phẩm Việc phát triển dịch vụ bảo lãnh cũng được thực hiện theo cách này Bằng cách áp dụng các chính sách ưu đãi, các ngân hàng này chủ động thu hút khách hàng, bắt đầu từ các dịch vụ như tiền gửi, kiều hối, thanh toán, và sau đó mở rộng sang cho vay và phát hành bảo lãnh ngân hàng.
Các ngân hàng quốc tế, nhờ vào mạng lưới rộng lớn và uy tín, có lợi thế trong việc xác nhận bảo lãnh theo yêu cầu, mang lại dịch vụ ít rủi ro với nguồn thu ổn định từ phí Họ đặc biệt chú trọng đến uy tín của ngân hàng nhận bảo lãnh, điều này khẳng định rằng uy tín quốc tế là yếu tố quan trọng đối với cả khách hàng và ngân hàng đối tác.
Dựa trên việc phân tích các khái niệm cơ bản về đề tài, tác giả đã xác định nội dung yêu cầu của công tác bảo lãnh ngân hàng tại VCB Luận văn đã nêu rõ một số vấn đề quan trọng liên quan đến công tác bảo lãnh này.
- Bảo lãnh ngân hàng là cơ sở pháp lý cho việc thực hiện nghĩa vụ tài chính giữa các nên tham gia hoạt động bảo lãnh
Các khái niệm, bộ luật, thông tư hướng dẫn và quyết định của Đảng và Nhà nước được trình bày trong chương 1 tạo nền tảng khoa học cho tác giả khảo sát thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác bảo lãnh.
