Quản trị tài chính đối với các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam sau sáp nhập,đề tài nghiên cứu khoa học

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG — ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP NGÀNH NĂM 2015 QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐĨI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP MÃ SÓ: DTNH.13/2015 CHỦ NHIỆM ĐỀ TÀI: TS PHẠM TIẾN ĐẠT HÀ NỘI - 2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM DANH SÁCH THÀNH VIÊN THAM GIA NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP NGÀNH NĂM 2015 QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐĨI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP MÃ SÓ: DTNH.13/2015 Chủ nhiệm đề tài: Thư ký đề tài: Thành viên tham gia: STT Học hàm, học vị TS Phạm Tiến Đạt ThS Phạm Mỹ Linh TS Nguyễn Thành Lê TS Đỗ Thị Vân Trang ThS Lương Minh Hà ThS Nguyễn Hồng Hiệp ThS Nguyễn Quỳnh Chi ThS Lê Thị Thu Hằng ThS Vũ Hương Quỳnh Vai trị Chức vụ, Cơ quan cơng tác Chủ nhiệm đề tài Phó Chủ nhiệm khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng Họ tên TS Phạm Tiến Đạt ThS Phạm Mỹ Linh TS Nguyễn Thành Lê Thư ký Chuyên viên Viện NCKH Ngân đề tài HÀhàng, viện Ngân hàng NỘIHọc - 2016 Thành viên Tổng Giám đốc Ngân hàng SHB TS Đỗ Thị Vân Trang Thành viên Giảng viên khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng ThS Lương Minh Hà Thành viên Giảng viên khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng ThS Nguyễn Hồng Hiệp Thành viên Phó Chủ nhiệm mơn ĐGTS & MBSNDN, khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng ThS Nguyễn Quỳnh Chi Thành viên Giảng viên khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng ThS Lê Thị Thu Hằng Thành viên Giảng viên khoa Tài chính, Học viện Ngân hàng ThS Vũ Hương Quỳnh Thành viên Chuyên viên Viện NCKH Ngân hàng, Học viện Ngân hàng MỤC LỤC MỤC LỤC .i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU .4 LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU SÁP NHẬP .12 1.1 LÝ THUYẾT VỀ SÁP NHẬP TRONG HỆ THỐNG NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.1.1 Tổng quan sáp nhập .12 1.1.2 Sáp nhập hệ thống ngân hàng thương mại .14 1.2 LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU SÁP NHẬP 21 1.2.1 Khái niệm QTTC NHTM sau sáp nhập 21 1.2.2 Nội dung QTTC NHTM sau sáp nhập 21 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến QTTC NHTM sau sáp nhập .32 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU SÁP NHẬP .35 1.3.1 Một số thương vụ sáp nhập ngân hàng điển hình .36 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 45 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU SÁP NHẬP Ở VIỆT NAM 49 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG SÁP NHẬP CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 49 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP 54 2.2.1 Lập dự báo tài 54 2.2.2 Lập kế hoạch tài 56 2.2.3 Quản trị khoản phải thu 58 2.2.2 Hiệu tài sau sáp nhậpcủa NHTM .67 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊTÀI CHÍNH CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 83 i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT 2.3.1 Kết đạt 83 2.3.2 Hạn chế 85 2.3.3 Nguyên nhân 87 CHƯƠNG MƠ HÌNH ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP 92 3.1 GIỚI THIỆU MƠ HÌNH 92 3.2 SỐ LIỆU 93 3.3 CÁC GIẢ THIẾT VÀKẾT QUẢ NGHIÊN CỨU SƠ BỘ .99 3.4 CÁC KẾT LUẬN 107 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP 109 4.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 109 4.1.1 Quan điểm Đảng Nhà nước phát triển ngân hàng thương mại 109 4.1.2 Định hướng nâng cao hiệu QTTC NHTMCP Việt Nam sau sáp nhập 112 4.2 GIẢI PHÁP 113 4.2.1 Nhóm giải pháp nội dungquảntrị tài 113 4.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao lựctàichính 116 4.2.3 Nhóm giải pháp khác 123 4.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 128 4.3.1 Về phía Chính phủ 128 4.3.2 Về phía NHNN 129 4.3.3 Đối với Bộ Tài ch nh 133 KẾT LUẬN 136 TÀI LIỆU THAM KHẢO 137 PHỤ LỤC 140 Chữ viết tắt Viết đầy đủ BCTC Báo cáo tài Cơng ty trách nhiệm hữu hạn mua bán nợ Việt DATC HDBank M&A Nam NHTMCP phát triển Thành phố Hồ Chí Minh Mua bán sáp nhập ii NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng trung ương Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt PVcombank QTRR Nam Quản trị rủi ro QTTC Quản trị tài SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng iii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tình hình tài Wells Fargo sau nhận sáp nhập Wachovia 37 Bảng 1.2: So sánh số tiêu tài GTB OCB trước sáp nhập 42 Bảng 1.3: Một số tiêu tài OCB trước sau sáp nhập 43 Bảng 2.1: Thống kê thương vụ mua cổ phiếu số lượng lớn đối tác nước NHTMCP Việt Nam giai đoạn năm 2005-2010 49 Bảng 2.2: Các thương vụ sáp nhập NHTM giai đoạn 2011 - 2015 53 Bảng 2.3: Tốc độ tăng nhóm nợ SHB trước sau sáp nhập (so theo Quý) 61 Bảng 2.4: Tình hình biến động Tổng Tài sản NHTM giai đoạn 2012 - 2014 67 Bảng 2.5: Cơ cấu tài sản 04 NHTM sau sáp nhập 69 Bảng 2.6: Chất lượng nợ Habubank trước sáp nhập SHB sau sáp nhập 71 Bảng 2.7: Cơ cấu nguồn vốn NHTM sau sáp nhập qua năm 75 Bảng 2.8: Khả sinh lời NHTM sau sáp nhập giai đoạn 2011 - 2014 80 Bảng 3.1: Nhận định ảnh hưởng sáp nhập tới môi trường kinh doanh 94 Bảng 3.2: Đánh giá phận chịu ảnh hưởng lớn từ sáp nhập 95 Bảng 3.3: Nhận định thời gian xử lý nợ xấu sau sáp nhập 95 Bảng 3.4: Đánh giá ảnh hưởng sáp nhập tới chi phí dự phịng tín dụng NHTM 96 Bảng 3.5: Các biến phạm trù sử dụng nghiên cứu 99 Bảng 3.6: Kết hồi quy mối liên hệ đánh giá việc cắt giảm nhân sự, khác biệt văn hóa với mơi trường làm việc sau sáp nhập 100 Bảng 3.7: Mối liên hệ khả nhận định cắt giảm nhân sự, khác biệt văn hóa tới môi trường làm việc nhân viên sau sáp nhập 101 Bảng 3.8: Kết hồi quy mối liên hệ đánh giá hiệu hoạt động ban lãnh đạo sau sáp nhập thay đổi mạng lưới hoạt động ảnh hưởng đến việc quản lý nợ xấu sau sáp nhập 102 Bảng 3.9: Kết hồi quy mối liên hệ đánh giá kiểm sốt tín dụng quản lý rủi ro có ảnh hưởng đến việc quản lý nợ xấu sau sáp nhập .103 Ties Total Z c 2^ 1.342b 0.18 Asymp Sig NIM.post NIM.pre Negative Ranks a ROE.post < ROE.pre Positive Ranks c T b 1.604 0.109 0.10 -1.342b -1.604b (2-tailed)* PVCB 0c T 0c T SCB SHB 0.180 HDbank 2a" 2a" 2a" 0b^^ ũ" Ũ" a ^ b0 b ROE.post > ROE.pre Ties 0c 0c c ROE.post = ROE.pre c c Total T T T T * Significant level was set at 0.05 ~Z - sau sáp nhập -0.535 -1.342b c Thay đổi NIM trước b b Từ Bảng 3, có1.342 thể 0.180 thấy khác biệt 1.069 trong0.28 NIM ngân 0.180 hàng trước sau Asymp Sig 0.593 mức ý nghĩa bốn ngân hàng lớn (2-tailed)* sáp nhập khơng có ý nghĩa thống kê 0.05 Tuy nhiên, xét kết ngân hàng, ta thấy có khác biệt ngân hàng Cụ thể, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ngân hàng PVCB HDbank giai đoạn sau sáp nhập nhỏ so với trước sáp nhập, hợp Trong đó, hai ngân hàng SCB SHB có cải thiện 01 năm sau sáp nhập so với giai đoạn trước sáp nhập Chỉ số NIM giảm phản ánh mức độ tăng trưởng tín dụng, đầu tư thấp mức độ huy động vốn ngân hàng Bảng Thay đổi NIM ngân hàng trước sau sáp nhập, hợp 159 PVCB NPM.post NPM.pre Negative Ranks SCB SHB a tiêu NPM giảm cho thấy mức tăng lợi nhuận sau thuế ngân hàng^thấp mức Ranks 0Γ phản ánh 0mức tăng truởng 0 so với tăngPositive truởng doanh thu, từ doanh thu thấp b b^^ b0 Ties 0 a^ HDbank a a mức tăng chi phí (bao gồm chi phí lãi chi phí hoạt động dự phịng rủi ro tín c giảm Tnàyc khơng dụng) ý nghĩa thống kê Tcthống kê TotalTuy nhiên, sụt 3^ c mang T ~Z Asymp Sig -1.604b -1.604b -1.342b b 1.342 Bảng 4: Thay đổi NPM ngân 0.18 0.109 hàng trước 0.109 sau sáp nhập, hợp 0.18 (2-tailed)* a NIM.post < NIM.pre b NIM.post > NIM.pre c NIM.post = NIM.pre * Significant level was set at 0.05 d Thay đổi NPM trước sau sáp nhập So sánh NPM ngân hàng hai giai đoạn trước sau sáp nhập thấy bốn ngân hàng cho thấy sụt giảm NPM Chỉ tiêu giảm phản ánh tình hình lợi nhuận khả quan ngân hàng sau sáp nhập, hợp Dù số tuyệt đối, lợi nhuận sau thuế ngân hàng có cải thiện, nhiên 160 a NPM.post < NPM.pre b NPM.post > NPM.pre c NPM.post = NPM.pre * Significant level was set at 0.05 Thông qua kiểm định Wilcoxon dấu hạng, thấy khả sinh lời bốn ngân hàng giảm sút sau tiến hành hợp nhất, sáp nhập Chỉ có SHB SCB thể khả quan tỷ lệ thu nhập lãi cận biên dù yếu ớt 161 Phụ lục 3: CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA NHTM SAU SÁP NHẬP 3.1 Tài sản 3.1.1 TỈ trọng loại tài sản Tổng tài sản a Hệ số trạng thái tiền mặt Chỉ sồ trạng thái tiền mặt = (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/ Tổng Tài sản Hệ số cho thấy tỉ trọng tài sản có tính khoản cao tổng tài sản b Tỷ trọng cho vay/ Tổng Tài sản Hệ số cao cho thấy hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng c Tỷ trọng loại hình đầu tư tổng tài sản Hệ số cho biết ngồi hoạt động tín dụng, ngân hàng cịn có hình thức để đa dạng hóa danh mục đầu tư 3.1.2 Hệ số rủi ro tín dụng , Tổ n g dư n ợ C h O vay Ẫ H ệ S ố rủi r O tín dụn g = ————7—;-•— ổàảó Hệ số cho biết tỷ trọng khoản mục tín dụng tổng TSC Chỉ tiêu cao chứng tỏ khả sử dụng vốn cao, ngược lại thấp chứng tỏ ngân hàng bị trị trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, gây ảnh hưởng đến doanh thu tỷ lệ thu lãi ngân hàng Khoản mục tín dụng tổng TS lớn lợi nhuận lớn đồng thời rui ro tín dụng cao 3.1.3 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%): , _ (D n ợ năm n ɑv — D n ợ năm trướ c) Tỷ l ệ t ăng trưởng d n ợ (% ) = -: -3—■— - × 0 % Dư nợ năm trước Chỉ tiêu dùng để so sánh tăng trưởng dư nợ tín dụng qua năm để đánh giá khả cho vay, tìm kiếm khách hàng đánh tình hình thực kế hoạch tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu cao mức độ hoạt động NH ổn định có hiệu quả, ngược lại NH gặp khó khăn, việc tìm kiếm khách hàng thể việc thực kế hoạch t n dụng chưa hiệu 162 3.1.4 Tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ cho vay Nợ xấu bao gồm khoản nợ q hạn có khơng thể thu hồi, nợ lien quan đến vụ án chờ xử lý khoản nợ q hạn khơng đuợc Chính phủ xử lý rủi ro Ngân hàng Nhà nuớc vừa ban hành văn số 5056/NHNN-TTGSNH việc tạm ngừng cấp phép mở rộng mạng luới tổ chức tín dụng tỉ lệ nợ xấu 3% 3.1.5 Cơ cấu tín dung 3.1.5.1 Cơ cấu cho vay theo thời hạn N ợ n gắn h ạn i Tỷ trọ n g C h O vay n gắn h ạn = ' —— ổuợ ợ Tỷ tr ọ n g C h O vay tru n g h ạn = -A -—— ổuợ ợàạ Tỷ tr ọ n g C h O vay d ài h ạn = —4-ổuợ — :— Nhóm hệ số cho biết cấu cho vay theo thời gian gốc khoản vay chủ yếu nhóm thời hạn ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn Nếu khoản mục cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng du nợ địi hỏi ngân hàng phải cho vay nhiều lần Nguợc lại khoản mục cho vay dài hạn chiếm tỷ trọng lớn tổng du nợ ngân hàng thu đuợc mức lãi suất cao, nhiên cần cố gắng vấn đề huy động để đảm bảo đủ vốn cho vay 3.1.5.2 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng C h O vay C ác T C KT Tỷ tr ọ n g C h O vay D O an h n gh i ệ P = —-A-— ổuợ C h O vay C n h ân Tỷ trọ n g C h O vay C n h ân = ——7——— ổuợ Nhóm hệ số cho biết đối tuợng khách hàng ch nh ngân hàng khách hàng Doanh nghiệp hay khách hàng cá nhân Từ cho thấy hoạt động cho vay nhóm đối tuợng hiệu quả, nhóm cần tập trung đẩy mạnh 3.1.5.3 Cơ cấu cho vay theo ngành 163 C h O vay n gàn h , n gh ề Tỷ trọ n g C h O vay từn g n gàn h = -r", Tô n g dư n ợ Nhóm hệ số cho biết ngân hàng tập trung cho vay lĩnh vực nào, có rủi ro hay không 3.2 Nguồn vốn 3.2.1 Tỷ trọng loại tiền gửi: tiêu thể cấu vốn huy động theo tiêu thức: thời gian, loại tiền, đối tượng huy động, sản phầm: tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm,thẻ tín dụng 3.2.2 Vốn huy đơng/tổng nguồn vốn: tiêu đánh giá tỷ lệ vốn huy động so với tông nguồn vốn, cho thấy tơng nguồn vốn hoạt động ngân hàng có vốn hình thành từ huy động 3.2.3 Tỉ lê an toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu thước đo độ an toàn vốn ngân hàng, tính theo cơng thức: (V ố n C ấp I + Vố n C ấp I I ) CAR = ʌJ—ι X 100% Tài S ản ề U C h ỉ n h rủi r O ɪ ɪɪ Tỉ lệ dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ơn định, hiệu hệ thống tài Khi ngân hàng đảm bảo tỉ lệ tức tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa tự bảo vệ vừa bảo người gửi tiền 3.3 Ket kinh doanh 3.3.1 Tỷ trọng loại thu nhâp Th U n h ập ãi th U ần λ Tỷ tr ọ n g th U n h ập 1ãi th Uần = —7- - -ʌ;— —— Tô n g th U n h ập h O ạt độ n g ỷ ọ ã ầ độ ạố Lãi từ h O ạt độ n g KD n go ại h ố i Tô n g th U n h ập h O ạt độ n g 3.3.2 Năng lực hoạt đông nhân viên 164 ~ ^ ,ʌ Lợi nhuận h O ạt động N ăn g lự C h O ạt độ n g tr ê n m ô i n h ân vi ê n = ——-7——TT—:— S ố n h ân vi ê n Năng lực hoạt động môi nhân viên ngân hàng phản ánh hiệu hoạt động ngân hàng Neu so với lực hoạt động ngân hàng nước ngồi, thấy xu hướng chung lực ngân hàng Việt Nam thấp ngân hàng Châu Âu Mỹ, ngân hàng châu Âu mỹ thường sử dụng nhân viên ngân hàng 3.3.3 Tỷ lệ thu nhập cận biên Tỷ lệ thu nhập cận biên đo lường tính hiệu khả sinh lời, bao gồm: tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Net Intersest Margin - NIM), tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (Non Intersest Margin - MN) tỷ lệ sinh lời hoạt động Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giúp NH dự báo trước khả sinh lãi NH thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ TS sinh lời việc tìm kiếm NV có chi phí thấp ( T h u n h ập lãi — C h i P h í l ãi) Tổ n g T S S i n hl ời Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường mức chênh lệch nguồn thu lãi với mức chi phí ngồi lãi MN xác định theo cơng thức: (T h u n h ập n g O ài l ãi — C h i P h í n go ài l ãi) Tổ n g T S S i n h l ời Tỷ lệ sinh lời hoạt động phản ánh hiệu việc quản lý chi phí sách định giá dịch vụ Th u n h ập S au th u e Tỷ lệ S i n h lời h O ạt độ n g = —7- -——— —— Tổ n g th u từ h O ạt độ n g 3.3.4 Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu đầu vào) Đây tiêu truyền thống đánh giá thu nhập NH, đo lường hiệu hoạt động trung gian NH trình huy động vốn cho vay, đồng thời đo lường cường độ cạnh tranh thị trường NH Ấ ʌ Thu từ lãi Tổng Chi P hí lãi Chê n h lệ C h l ãi S u ất b ìn h q 165 u ân =_ ,—— — —-— ʊ ɪ —r— 3.3.5 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên Tổng thu từ hoạt động —Tổng chi phí hoạt động Tỷ ệ th u n h ập h o ạt độn g cận b i ên = -:————-— ::— Tổn g tài S ản 3.3.6 Tỷ lệ thu nhập tổng tài sản (ROA: Return on asset) Lợi n h u ận S a u th u ế ROA = Tổ n g tài S ản ɪ: ɪ - ROA tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý NH, cho thấy khả trình chuyển TS NH thành thu nhập ròng ROA xây dựng yếu tố thu nhập lãi cận biên (NIM), thu nhập lãi cận biên (NM) mức độ tác động giao dịch đặc biệt tới thu nhập ròng (bao gồm dự phịng tổn thất tín dụng, lãi/lỗ từ kinh doanh chứng khoán thu nhập hay lỗ bất thường) ROA = N I M + M N — Mứ c độ tác độn g gi a o dị ch đặc b i ệt tới th u n h ập rịn g đó: Trong ứ độ độ ủ ị đặ ệ ậò ả đặ ệ ổàả 3.3.7 Tỷ lệ thu nhập vồn chủ sở hữu (ROE: Return on equity) ợ ậ ế ; 7 ɪ— ROE = ɪ— Vố n c hủ S hữu ROE đo lường tỷ lệ thu nhập cho cổ đơng NH Nó thể thu nhập mà cổ đông nhận từ việc đầu tư vốn vào NH ROE ROA có quan hệ mật thiết với thể qua đẳng thức sau: RO A × Tổ n g T S ROE= -—; , fa, ~ ổốủởữ Nói cách khác: ổ th u n h ập S a u th u ế Tổ n g T S ROE = ữ ì -P A ,— ổốủởữ 166 Mối Phụ quanlục hệ 4: ROE ROATRA, thể đánh rủiNGÂN ro PHIẾU ĐIỀU KHẢO SÁTđổi CÁN BỘgiữa CÁC HÀNG THƯƠNG MẠI THAM GIA SÁP NHẬP thu nhập mà nhà quản lý NH phải đối mặt PHIẾU KHẢO SÁT thể qua công thức sau: Tỷ lệ thu nhập cận biên có quan hệ mật thiết với ROE Lợi n hu ận S a U th uế Tổn g thu từ h O ạt độn g Tổn g TS ROE = — — — × —7 — × —- — ọι ~ ĐÁNHTổn GIÁg VỀ HOẠT TRỊgTÀI thu từ h O ạtĐỘNG độn g QUẢNTổn T S CHÍNH CỦA Tổn gNGÂN vốn chủHÀNG sở hữu SAU SÁP NHẬP Nói cách khác: Chương trình □ khảo sát thuộc khuôn khổ đề tài nghiên cứu khoa học cấp Ngành ngân hàng □ Nữ Nam RO Ecủa = T ỷNgân lệ S i nh ờiNhà h O ạtnước; độ n gdo × Tvậy ỷ lệ kết h iệuquả su ấtkhảo sử dụsát ng T S ×nhằm Tỷ trọphục n g vốvụ n ccho hủ Shoạt năm 2015 hàng Tuổi: động □ 20 30 tác giả □ 30 đích - 40phiếu khảo□sát 40 - 50 cứu hiệu cứu- nhóm Mục nghiên hữu nghiên trị tài Quý ngân hàng sau sáp nhập Rất mong nhận hợp tác, trả lời □ 50 -quản 60 Trong đó, tỷ trọng vốn chủ sở hữu đuợc xác định tổng TS chia cho tổng vốn chủ đầy đủ câu hỏi phiếu khảo sát Anh/chị Chức danh: sở hữu □ Lãnh đạo cấp phòng trở lên □ Chuyên viên CHÚNG TÔI CAM KẾT BẢO MẬT THÔNG TIN ANH/CHỊ CUNG CẤP Đơn vị công □ Trụ sở chi □ Hội sở □ Phịng giao dịch Mọi ý kiến vui lịng liên hệ TS Phạm Tiến Đạt, chủ nhiệm đề tài điện thoại 0906.145.004 tác: nhánh Trước sáp nhập, anh/chị thuộc: nhập □ NH nhận sáp nhập A THÔNG TIN NGƯỜI ĐƯỢC KHẢO SÁT 167 □ NH bị sáp B CÂU HỎI KHẢO SÁT Anh/chị vui lòng đánh dấu X vào đáp án lựa chọn câu hỏi (chỉ chọn 01 đáp án nhất) I CÂU HỎI CHUNG: Câu 1: Anh/chị đánh ảnh hưởng thương vụ sáp nhập tới tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng/chi nhánh/PGD công tác? □ Tốt □ Khơng thay đổi □ Khó khăn Câu 2: Anh/chị đánh tác động thương vụ sáp nhập tới môi trường làm việc ngân hàng nói chung? 168 □ Tích cực □ Khơng thay đổi □ Tiêu cực Câu 3: Anh chị đánh giá thương vụ sáp nhập vừa hoàn tất tác động đáng kể tới phận sau đây? □ Ke tốn □ Tín dụng □ Quản trị rủi ro □ Thu hồi nợ □ Giao dịch viên □ Quản lý nhân □ Nguồn vốn □ Khác □ Thanh toán □ Kho quỹ Câu 4: Số lượng chi nhánh phòng giao dịch sau sáp nhập tăng hay giảm so với tổng số lượng trước ngân hàng tham gia sáp nhập cộng lại? □ Tăng □ Giảm Câu 5: Sau sáp nhập việc cắt giảm nhân diễn nào? □ Mạnh mẽ □ Vừa phải □ Không cắt giảm Câu 6: Hãy cho biết cảm nhận anh/chị tác động thương vụ sáp nhập tới chất lượng quản trị tiền gửi ngân hàng? □ Cải thiện □ Không thay đổi □ Tiêu cực Câu 7: Sự xáo trộn thực thương vụ sáp nhập có ảnh hưởng đáng kể tới vị trí cơng tác/công việc anh chị tối đa bao lâu? □ Dưới tháng □ Từ đến 12 tháng □ Từ 12 tháng đến 24 tháng □ Trên 24 tháng □ Hầu không gây xáo trộn Câu 8: Theo anh/chị, vụ sáp nhập ảnh hưởng tới thu nhập hàng năm nhân viên ngân hàng? □ Làm tăng thu nhập □ Chưa có dấu hiệu thay đổi □ Làm giảm thu nhập Câu 9: Sáp nhập có tác động tới chất lượng hoạt động quản trị khoản phải thu ngân hàng/chi nhánh/PGD anh chị công tác? □ Làm thay đổi đáng kể □ Có số thay đổi định □ Hầu không thay đổi Câu 10: Đánh giá anh/chị hiệu hoạt động ban lãnh đạo sau thực thương vụ sáp nhập? □ Thay đổi tích cực □ Khơng thay đổi □ Thay đổi theo hướng xấu 169 Câu 11: Đánh giá sách ngân hàng nhận sáp nhập với nhân viên ngân hàng bị sáp nhập? □ Chính sách hợp lý □ Hồn tồn khơng hợp lý □ Chính sách tương đối hợp lý Câu 12: Anh/chị đánh xung đột/khác biệt văn hóa hai bên thương vụ? □ Rất sâu sắc khó dung hịa □ Rất sâu sắc dung hịa □ Có vài điểm khác biệt định □ Khá tương đồng, dễ dàng hịa nhập, tích hợp hoạt động Câu 13: Sau sáp nhập việc kiểm sốt tín dụng có khác so với trước sáp nhập không? □ Chặt chẽ □ Nới lỏng □ Không thay đổi Câu 14: Việc huy động tiền gửi cá nhân/tổ chức ngân hàng/chi nhánh/PGD sau sáp nhập? □ Có tăng trưởng □ Khó khăn □ Khơng thay đổi đáng kể Câu 15: Sáp nhập có tác động đến lãi suất huy động tiền gửi nói chung đơn vị anh/chị? □ Tăng đáng kể □ Hầu không thay đổi □ Giảm đáng kể Câu 16: Sáp nhập có tác động đến lãi suất cho vay nói chung ngân hàng/chi nhánh/PGD? □ Tăng đáng kể □ Hầu không thay đổi □ Giảm đáng kể Câu 17: Đánh giá anh/chị thay đổi việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng sau sáp nhập? □ Thay đổi tích cực □ Thay đổi khơng tích cực □ Chỉ có vài điểm tích cực Câu 18: Đánh giá anh/chị hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng/chi nhánh/PGD sau sáp nhập? □ Khó khăn □ Có khó khăn vượt qua □ Dễ dàng quản lý Câu 19: Anh/chị có tin tưởng hoạt động quản trị tài ngân hàng sau sáp nhập thay đổi tích cực tương lai? □ Có □ Khơng Câu 20: Hoạt động sáp nhập có phải biện pháp hiệu để tăng lực tài ngân hàng khơng? 170 □ Có □ Khơng II CAU HỎI CHO LÃNH ĐẠO* Câu 21: Tại đơn vị anh/chị, nợ xấu tiếp quản từ ngân hàng bị sáp nhập xử lý bao lâu? □ Dưới tháng □ Dưới 12 tháng □ 24 - 36 tháng □ Không biết □ Từ 12 - 24 tháng Câu 22: Theo đánh giá anh/chị, việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng bị ảnh hưởng sau thương vụ sáp nhập? □ Tăng mạnh □ Có tăng không đáng kể □ Hầu không thay đổi Câu 23: Sự quan tâm/hỗ trợ quan quản lý nhà nước tới thương vụ sáp nhập nào? □ Hỗ trợ tích cực □ Hỗ trợ mức độ định □ Không hỗ trợ Câu 24: Chính sách chi trả cổ tức ngân hàng anh/chị thay đổi sau sáp nhập? □ Tăng lên □ Khơng có thay đổi đáng kể □ Giảm Câu 25: Anh/chị đánh giá mức độ thực mục tiêu tài thương vụ so với kế hoạch đề trước đây? □ Vượt kế hoạch □ Đạt kế hoạch XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN! Chỉ dành cho lãnh đạo cấp Phòng trở lên 171 □ Chưa đạt kế hoạch Phụ lục 5: PHIẾU PHỎNG VẤN CHUYÊN SÂU CÁN BỘ QUẢN LÝ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI SAU SÁP NHẬP PHIẾU KHẢO SÁT CHUYÊN SÂU Mọi thông tin thu thập dùng để phục vụ nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn! Bộ máy QTTC NHTM truớc sau sáp nhập đuợc tổ chức nhu nào? Ngân hàng nhà nuớc có hỗ trợ ngân hàng nhận sáp nhập việc tiếp cận với thông tin bên ngân hàng bị sáp nhập giai đoạn tiền sáp nhập (trao quyền cho ngân hàng nhận sáp nhập nằm vùng tiếp cận với số liệu nợ xấu bên ngân hàng yếu kém) Nhân tố sáp nhập làm cho nhìn nhận mơi truờng kinh doanh tuơng lai khác so với truớc lúc sáp nhập nhu nào? (Tích hợp mạng luới nhu để tối thiểu hóa chi phí mà phát huy đuợc lợi mở rộng kinh doanh từ sáp nhập; Dự báo tín dụng, tiền gửi, doanh thu, lợi nhuận có thay đổi so với truớc sáp nhập không? Theo chiều huớng ? Xin vui lòng cho biết mức độ thay đổi Sau sáp nhập, ngân hàng nhận sáp nhập thuờng phải giải khó khăn doanh nghiệp bị sáp nhập, Ngân hàng Ông/ Bà xem xét đến khả năng/ mức độ chịu Chi phí cho giai đoạn đầu sáp nhập gồm chi phí chuyển đổi, chi phí bảo đảm an tồn số liệu kế tốn, chi phí xếp lại mạng luới, chi phí phát triển nguồn nhân lực, chi phí tích hợp văn hóa kinh doanh Làm để tiếp cận đuợc với nguồn 172 liệu cụ 13 Chính thể? sách Nếu giới khơng hạntiếp tíncận dụng đuợc tối đa vớitrong độ lớn Ngân tuyệt hàng đốicủa liệu Ơng/cóBàbiết có đuợc thay đổi cấu sau sáptrọng tỷ nhậptrong (về đối chi tượng phí hoạt khách động? hàng, tỷ lệ % tổng dư nợ) để giảm thiểu rủi ro tập trung? Xin cho biết cụ thể: Các phuơng án tài hay kế hoạch tài đuợc thiết kế đề án sáp nhập 14 Vấn minh thơng tin tài trước nhập có gây khó cho thuờng bao đề quát đuợcbạch khoản chichính phí nhu thếsáp nào? Vì thực tế, khăn nhiềugìngân ngân hàng nhận q khoản trình thu thơng tin (thơng tinđuợc tài chính, hàng cho saunhận sáp sáp nhập, có nhiều chithập phí khơng luờng truớc phát hệ khoản chi phí khơng luờng truớc đuợc thực tế xảy với quý ngân hàng sinh Các gì? thống cơng nghệ, quản trị ) để chuẩn bị cho trình sáp nhập? Lộ trình minh bạch, Ngân 15 Đánh hàng giá hiệu sau sáp nhập cơng có tácđưa lập dựlộbáo, trìnhkếcụhoạch thể đểtàigiải củatồn ngân hàng tác động sau tiêu cực từ thương vụ sáp nhập tới hoạt động ngân hàng sau sáp nhập sáp nhập không? Ngân 16 Cơng tác hàng tổ chứcƠng/ quảnBàtrịsửdanh dụng mục cách tàiphân sản (cho loại vay, nợ cáctrong khoảnhai đầu phương tu): bộpháp: máy định hành, điều lượng quy (Điều trách 10 Thông nhiệm cho tư 02/2013/TT-NHNN cơng tác hình Khoản thành danh 11, Điều mục1,cho Thông vay hay tư danh mục đầu tu? Hoạt 09/2014/TT-NHNN) định độngtính đánh(Điều giá mức 11, Thơng độ rủi tư ro 02/2013/TT-NHNN)? khoản cho vay điều chỉnh danh mục nhutrịthế khicơng có bất trị thay nàocủa 17 Theo Ơng/cho Bà,vay Banđuợc kiểmthực sốthiện có vai tác kỳ quản tàiđổi Ngân hàng sau sáp nhập? 10 Danh mục cho vay (đối tuợng, tỷ trọng) truớc sáp nhập có thay đổi so với sau sáp nhập không? luợc củakhăn ngântrong hàngcông vấn nhu thếchính nào? ngân 18 Theo Ơng/ BàChiến khó tácđềquản trị tài hàng sau sáp nhập gì? 11 Ơng/bà có đề xuất sách hỗ trợ phía NHNN: giảm yêu cầu tỷ lệ nợ xấu cho NH nhận sáp nhập (hoặc cho lộ trình đạt đuợc yêu cầu tỷ lệ nợ xấu, Ơng/ Bà thuận lợi cơng tác quản trị tài ngân tỷ 19 Theo hàng sau sáp nhập gì? nhập ) lệ an tồn vốn saulàsáp 12 Cách thức để xử lý nợ xấu tăng lên Ngân hàng Ông/ Bà sau sáp nhập nhu 20 Ơng/ Bà cho ý kiến cách khắc phục khó khăn, hạn chế, biện pháp để nâng cao hiệu quản trị tài Ngân hàng sau sáp nhập? nào? Ví dụ cụ thể cho lộ trình xử lý nợ xấu ngân hàng sau sáp nhập phần Xin chân thành cảm ơn! 173 174 ...NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG — ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CẤP NGÀNH NĂM 2015 QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH ĐĨI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM SAU SÁP NHẬP MÃ... hàng trung ương Ngân hàng thương mại cổ phần Đại chúng Việt PVcombank QTRR Nam Quản trị rủi ro QTTC Quản trị tài SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn... sau sáp nhập Việt Nam Chương 3: Mơ hình đánh giá hoạt động quản trị tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam sau sáp nhập Chương 4: Giải pháp hoàn thiện quản trị tài ngân hàng thương mại cổ phần