QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II

Trong các hoạt động kinh doanh của NHTM, hoạt động tín dụng được xem là hoạt động đem lại nhiều nguồn thu và lợi nhuận lớn nhất, đồng nghĩa với việc đây cũng là hoạt động đem lại nhiều rủi ro nhất. RRTD có thể xem là loại rủi ro thường trực, khi xảy ra có thể gây ra rất nhiều tổn thất cho ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng thậm chí có thể dẫn tới phá sản ngân hàng. Không chỉ để lại hậu quả nặng nề đối với một ngân hàng, RRTD có thể tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng và nền kinh tế. Trong môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay, quản trị rủi ro nói chung, quản trị RRTD nói riêng ngày càng được các ngân hàng chú trọng nhằm tránh cho ngân hàng những thiệt hại không dự tính được, những tổn thất vượt quá khả năng chịu đựng của NHTM. Trên thế giới, Hiệp ước Basel (do Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ban hành) được biết đến như một chuẩn mực, thông lệ tốt về giám sát hoạt động ngân hàng nhằm phòng ngừa các loại rủi ro, nâng cao tính an toàn của các NHTM trong lĩnh vực dịch vụ tài chính. Hiệp ước đã được áp dụng rộng rãi tại các NHTM ở nhiều quốc gia trên thế giới, bao gồm cả các nước không phải là thành viên của Ủy ban Basel. Tại Việt Nam, trong bối cảnh môi trường kinh tế vĩ mô có nhiều biến động, thị trường tài chính - ngân hàng phát triển nhanh chóng với nhiều hoạt động mới, sản phẩm mới, phân khúc thị trường mới, đồng thời chịu tác động lớn từ bên ngoài do quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Vấn đề này đặt công tác nhận diện, đo lường, cảnh báo và kiểm soát rủi ro của các NHTM ở Việt Nam trước nhiều khó khăn và thách thức. Trước xu thế hội nhập và mở cửa dịch vụ thị trường tài chính – ngân hàng, việc áp dụng Basel nói chung và Basel II nói riêng tại Việt Nam là yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường năng lực hoạt động và giảm thiểu rủi ro đối với các NHTM. Nhận thức được điều đó, ngày 17/03/2014 Ngân hàng Nhà nước đã có Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH về việc triển khai thực hiện quy định an toàn vốn theo Basel II, theo đó sẽ có 10 NHTM cổ phần tại Việt Nam thực hiện thời điểm triển khai Basel II, trong đó bao gồm Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank). Là một trong số những ngân hàng có quy mô lớn nhất Việt Nam, VietinBank là 1 trong 10 ngân hàng đầu tiên được NHNN lựa chọn triển khai Basel II tại Việt Nam. VietinBank đã chủ động tiếp cận phân tích, xây dưng lộ trình tổng thể triển khai Basel II, và có nhận thức rõ ràng được tầm quan trọng và nhu cầu tất yếu của việc quản trị rủi ro nói chung và quản trị RRTD nói riêng trước bối cảnh thị trường tài chính ngân hàng hiện tại. Dưới sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước, VietinBank đã đưa công tác triển khai Basel II là một trong những trọng tâm công việc tại ngân hàng, trong quá trình triển khai gặp những khó khăn và thách thức như: chi phí cần có để trang trải cho tất cả quá trình, bao gồm từ việc đánh giá thực trạng về khả năng áp dụng, xây dựng các phương án áp dụng đến chi phí thực hiện sau. Bên cạnh đó, VietinBank phải đối mặt với chi phí để xây dựng cơ sở dữ liệu, hệ thống thông tin phù hợp, đổi mới mô hình tổ chức, tiêu chuẩn hóa nguồn nhân lực, tăng vốn điều lệ và chấp nhận chi phí cao hơn rất nhiều khi tuân thủ các nguyên tắc quản trị RRTD theo Basel II. Do đó, VietinBank vẫn chưa thể kiện toàn một cách đầy đủ nhất các thông lệ tiêu chuẩn Basel II trong công tác quản trị RRTD tại ngân hàng. Các câu hỏi thực tế đặt ra cho VietinBank trước mắt hiện nay là cần làm rõ (i) các nội dung quản trị RRTD tại NHTM theo chuẩn mực Basel II là gì? (ii) thực trạng quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại VietinBank như thế nào? (iii) VietinBank cần thực hiện những biện pháp gì để hoàn thiện công tác quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II? Xuất phát từ thực tế về yêu cầu ứng dụng hiệp ước Basel II trong hoạt động quản trị RRTD của ngân hàng cũng như từ thực tế hiệu quả còn hạn chế của công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn của hiệp ước Basel II tại VietinBank, tác giả đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II” làm đề tài nghiên cứu luận văn của mình.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - NGUYỄN THẾ TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội – 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -o0o - NGUYỄN THẾ TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã ngành: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN THÀNH Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Thế Tùng MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7 1.1 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng thương mại .7 1.1.1 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng 7 1.2.2 Tổng quan về Hiệp ước Basel .10 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng thương mại 13 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 23 1.2.5 Kinh nghiệm quản trị RRTD theo Basel II của một số ngân hàng thương mại Việt Nam 27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 32 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32 2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng của Khối quản lý rủi ro 35 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh 37 2.2 Đánh giá thực trạng quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 43 2.2.1 Các văn bản pháp luật, quy định liên quan đến hoạt động quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II 43 2.2.2 Lộ trình triển khai các dự án Basel II về quản trị RRTD tại VietinBank 47 2.2.3 Thực trạng tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tạị Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 48 2.2.4 Mức độ tuân thủ các nguyên tắc về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 56 2.3 Đánh giá chung về quản trị RRTD theo Basel II tại VietinBank .67 2.3.1 Kết quả đạt được 67 2.3.2 Những hạn chế 73 2.3.3 Nguyên nhân của hạn chế 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 81 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.1 Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai đoạn 2020-2025 82 3.1.1 Định hướng quản trị RRTD 82 3.1.2 Mục tiêu 83 3.2 Giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại VietinBank 84 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiểu quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II 84 3.2.2 Lựa chọn các đối tác nước ngoài để cùng hợp tác phát triển trong thời gian tới 85 3.2.3 Tuân thủ nghiêm khắc các nguyên tắc quản trị RRTD đã đề ra, đảm bảo đáp ứng chuẩn mực Basel .86 3.2.4 Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện hệ thống cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II 88 3.2.5 Hoàn thiện và chuẩn hóa hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II .89 3.3 Một số kiến nghị 90 3.3.1 Đối với NHNN 90 3.3.2 Đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền .93 3.3.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng 93 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 95 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TT 1 2 3 4 5 6 7 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 10 21 Chữ viết tắt Giải nghĩa AIRB Phương pháp xếp hạng nội bộ nâng cao (Advanced IRB) Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (The Basel Committee BCBS on Banking Supervision) Sunshine Hệ thống corebanking của VietinBank VietinBank Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CAR Hệ số an toàn vốn (The Capital Adequacy Ratio) Dư nợ tại thời điểm khách hàng không trả được nợ EAD (Exposure At Default) FIRB Phương pháp xếp hạng nội bộ cơ bản (Foundation IRB) HĐQT Hội đồng quản trị Qui trình đánh giá đủ vốn nội bộ (The Internal Capital ICAAP Adequacy Assessment Process) Phương pháp xếp hạng nội bộ (The Internal Ratings- Based IRB Approach) LGD Tổn thất ước tính (Loss Fiven Default) NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PD Xác suất khách hàng không trả được nợ (Probility of Default) QLKH Quản lý khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng SA Phương pháp tiêu chuẩn (The Standard Approach) TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Các chỉ số tài chính của VietinBank giai đoạn 2016 – 2019 37 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của VietinBank năm 2016 - 2019 .38 Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu kết quả kinh doanh của VietinBank năm 2016 – 2019 40 Bảng 2.4: Phân loại nợ của VietinBank đối với doanh nghiệp .51 Bảng 2.5: Kết quả đánh giá về các trụ cột của Basel II 58 Bảng 2.6: Kết quả khảo sát điều kiện thuận lợi khi triển khai Basel II 59 Bảng 2.7: Kết quả khảo sát điều kiện thuận lợi khi triển khai Basel II 59 Bảng 2.8: Kết quả khảo sát lợi ích khi thực hiện quản trị RRTD theo Basel II 59 Bảng 2.9: Kết quả đánh giá thách thức khi triển khai Basel II .61 Bảng 2.10: Kết quả khảo sát nguyên tắc 1,2,3 .61 Bảng 2.11: Kết quả khảo sát nguyên tắc 4,5,6,7 61 Bảng 2.12: Kết quả khảo sát nguyên tắc 8,9,10,11,12,13 63 Bảng 2.13: Kết quả khảo sát nguyên tắc 14,15,16, 17 65 Bảng 2.14: So sánh trước và sau khi triển khai Basel II 67 Bảng 2.15: So sánh lãi suất cho vay của VietinBank với thông lệ quốc tế .72 Bảng 3.1: Chất lượng tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2020 - 2025 .84 DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Ba trụ cột vốn của Basel II .11 Hình 1.2: Nội dung quản trị RRTD trong NHTM 13 Hình 1.3: Thiết lập môi trường RRTD phù hợp .17 Hình 1.4: Mô hình ba vòng kiểm soát theo Basel II 18 Hình 1.5: Nội dung quy trình cấp tín dụng 19 Hình 1.6: Các phương pháp đo lường RRTD 20 Hình 2.1: Mô hình cơ cấu tổ chức của VietinBank 34 Hình 2.2: Mô hình cơ cấu tổ chức của Khối Quản lý rủi ro - VietinBank 35 Hình 2.3: Tổng nguồn vốn huy động của VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 39 Hình 2.4: Tổng dư nợ tín dụng của VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 40 Hình 2.5: ROA, ROE của VietinBank giai đoạn 2016- 2019 42 Hình 2.6: Tỷ lệ an toàn vốn của VietinBank giai đoạn 2016 - 2019 43 Hình 2.7: Nhận diện RRTD ở giai đoạn trước khi cho vay 49 Hình 2.8: Mô hình tổ chức bộ máy quản trị RRTD tại VietinBank 52 Hình 2.9: Quy trình cấp tín dụng tại VietinBank 54 Hình 2.10: Phương pháp tính lãi suất cho vay tại VietinBank .73 89 hợp với trình độ phát triển của VietinBank Hoàn thiện và phát triển các quy trình, thủ tục quản lý và tác nghiệp theo hướng hiện đại, tự động hoá và được tích hợp trong hệ thống quản trị ngân hàng hoàn chỉnh và tập trung, tiến tới đáp ứng chuẩn mực quốc tế Đồng thời, tăng cường hệ thống an toàn, bảo mật thông tin, dữ liệu và an ninh mạng bằng cách tích cực triển khai các đề án cải tạo, nâng cấp các giải pháp an ninh mạng, bảo mật dữ liệu, bảo đảm an toàn tài sản và hoạt động của ngân hàng Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, dữ liệu và an toàn mạng, nghiên cứu và xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết với mạng thông tin quốc gia để tạo thế chủ động cho ngân hàng 3.2.5 Hoàn thiện và chuẩn hóa hệ thống cơ sở dữ liệu phục vụ công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II Cơ sở dữ liệu là một trong những yếu tố cần thiết, quyết định đến sự thành bại của việc thực hiện chuẩn Basel II tại các ngân hàng thương mại Một hệ thống cơ sở dữ liệu đảm bảo hỗ trợ được quản trị RRTD hiệu quả phải đáp ứng được một số yêu cầu như: phải đảm bảo được tính toán các giá trị rủi ro; thông tin lưu trữ có khả năng phân tích chuỗi sự kiện theo trình tự thời gian, từ những sự kiện đơn lẻ; có khả năng đo lường được giá trị hoạt động hiện tại và tương lai từ các dữ liệu lịch sử Dữ liệu hiện tại của VietinBank rất lớn và liên tục tăng trưởng dẫn đến sự thiếu thống nhất về mặt dữ liệu giữa các hệ thống, các vấn đề liên quan đến chất lượng dữ liệu trở nên phức tạp và khó kiểm soát Hiện vẫn còn nhiều vấn đề/ thách thức đang cản trở VietinBank đạt được quản trị RRTD đề ra, do đó đòi phải có nguồn dữ liệu thống nhất và đáng tin cậy ở cấp độ toàn ngân hàng VietinBank đang sử dụng các công cụ tự phát triển và các phương pháp thủ công khác nhau để phục vụ cho mục đích quản lý, phân tích và khai thác dữ liệu tại các đơn vị Và hiện tại VietinBank đang thiếu các công cụ quản trị dữ liệu RRTD để quản lý, giám sát chất lượng dữ liệu Do đó, vấn đề cấp thiết đặt ra đối với VietinBank là cần cải thiện tính sẵn sàng và chất lượng của dữ liệu, đảm bảo sự tổng hòa và tính nhất quán của dữ liệu trên toàn bộ tổ chức, tăng cường năng lực quản trị vận hành các hệ thống quản trị rủi ro hiện tại 90 Để quản trị RRTD, VietinBank cần duy trì và phát triển hệ thống công cụ, phần mềm, mô hình đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD Hiệu quả của quy trình này phụ thuộc nhiều vào chất lượng của hệ thống cơ sở dữ liệu mà ngân hàng có thể thu thập được Đồng thời, VietinBank cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội bộ để xây dựng được hệ thống thông tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất Xây dựng và hoàn thiện hệ thống cơ sở dữ liệu và thông tin nhằm đảm bảo các thông tin tài chính được chuẩn hóa sẽ góp phần giúp VietinBank đẩy nhanh quá trình đáp ứng các tiêu chuẩn của Basel II trước hết ở kh a cạnh thông tin Hệ thống cơ sở dữ liệu đầy đủ, chính xác sẽ giúp VietinBank giảm thiểu rủi ro về vấn đề thông tin không minh bạch, và dẫn tới các sai sót trong quá trình phân tích và đánh giá các dữ liệu tài chính doanh nghiệp, góp phần giảm rủi ro về thông tin bất đối xứng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNN Thứ nhất, hoàn thiện khuôn khổ pháp lý trong việc áp dụng Basel II Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng Việt Nam còn nhiều khó khăn, để góp phần từng bước đưa hoạt động ngân hàng Việt Nam phù hợp với Basel II, NHNN đã tiến hành triển khai đồng bộ hàng loạt giải pháp, trong đó có giải pháp xây dựng hệ thống khuôn khổ pháp lý cho việc áp dụng các chuẩn mực Basel II Ngày 17/03/2014, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ký ban hành Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH phê duyệt lộ trình triển khai Chuẩn mực an toàn vốn Basel II trong ngành ngân hàng đến năm 2019 Theo đó đến năm 2019, hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp cơ bản Tuy nhiên, trên thực tế hiện mới có hai ngân hàng là Vietcombank và VIB tuyên bố hoàn thành Basel II, đáp ứng yêu cầu của Thông tư 41 Các ngân hàng khác vẫn đang trong tiến trình “chạy đua” cho kịp giờ về đích trên con đường tiến tới chuẩn mực Basel II 91 Ngoài ra, hiện nay NHNN mới ban hành Thông tư 41 và Thông tư 13 để triển khai Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, chưa có ban hành hướng dẫn theo phương pháp xếp hạng nội bộ Trong khi đó, đầu năm 2019, VietinBank đã hoàn thành việc xây dựng phương pháp tính vốn theo phương pháp xếp hạng nội bộ, nhưng chưa thể triển khai do chưa có quy định, hướng dẫn của NHNN Do đó, NHNN cần có định hướng và chỉ đạo kịp thời, thường xuyên và liên tục cập nhật, hoàn thiện các văn bản, khung pháp lý trong việc áp dụng Basel trong thời gian tới, tạo điều kiện cho các NHTM trong quá trình triển khai thực hiện Basel II trong quản trị RRTD nói riêng và trong toàn bộ hoạt động ngân hàng nói chung Đồng thời xây dựng môi trường pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng minh bạch và công bằng nhằm thúc đẩy cạnh tranh và bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng Các chính sách và quy định pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng góp phần tạo môi trường lành mạnh và động lực cho các ngân hàng, doanh nghiệp và người dân phát triển sản xuất kinh doanh Thứ hai, nâng cao hiệu quả trong công tác thanh tra, kiểm soát, giám sát ngân hàng Theo chuẩn mực Basel, NHNN giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng NHNN đóng vai trò là cơ quan giám sát ngân hàng, nắm quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng khi muốn lựa chọn một phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với tổ chức tín dụng khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm được trách nhiệm nặng nề này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát và giám sát ngân hàng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đầu tiên, trong giai đoạn tới NHNN cần tiếp tục hoàn thiện các chính sách quản lý, kiểm tra giám sát, bảo đảm đầy đủ cơ sở pháp lý cho hoạt động của các tổ chức tín dụng và công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, hỗ trợ công tác cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu Khuôn khổ về chính sách quản lý, hoạt động thanh tra, giám sát, các quy định an toàn hoạt động ngân hàng, quy định về quản trị, điều hành, quy định về quản trị rủi ro của tổ chức tín dụng cần được xây 92 dựng theo hướng chặt chẽ, an toàn hơn và phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế tiếp tục nghiên cứu, tham mưu việc ban hành các văn bản hướng dẫn việc áp dụng các chuẩn mực Basel II vào công tác thanh tra, giám sát và quy định về an toàn hoạt động đối với hệ thống tài chính ngân hàng, nền tảng và chuẩn mực an toàn cao hơn, tiệm cận các thông lệ quốc tế cho hoạt động của hệ thống ngân hàng Song song với quá trình này, NHNN cần hoàn thiện mô hình giám sát ngân hàng theo định hướng mô hình giám sát hợp nhất và hoàn thiện các quy định liên quan đến minh bạch thông tin đảm bảo kỷ luật thị trường theo tinh thần của Basel II Thêm vào đó, NHNN cần hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống cơ sở, đảm bảo sự độc lập về điều hành và hoạt động nghiệp vụ trong tổ chức bộ máy Thiết lập hệ thống các quy định, quy trình và sổ tay hướng dẫn trên cơ sở rủi ro, đồng thời tiến hành đánh giá tổng quan công tác thanh tra, giám sát của ngân hàng theo các nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel Đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ cần được phát triển cả về số lượng và chất lượng, có phẩm chất chính trị và đạo đức tốt, có đủ trình độ chuyên môn nghiệp vụ, được trang bị đầy đủ kiến thức về pháp luật Ngoài ra, NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài, chủ động tham gia các hiệp ước, thoả thuận quốc tế về giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính Thứ ba, đối với phát triển mô hình quản trị RRTD trên hệ thống ngân hàng, NHNN cần làm đầu mối để triển khai “Hệ thống cảnh báo sớm” hoặc các phương pháp tương đương để có thể phòng ngừa và hạn chế tối đa rủi ro toàn hệ thống, đảm bảo Việt Nam có hệ thống phòng ngừa và hạn chế rủi ro hệ thống trước khi chính thức áp dụng Basel II NHNN cũng cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng tại Trung tâm thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng nhu cầu về thông tin từ phía các NHNN, đồng thời có biện pháp chỉ đạo, tuyên truyền phù hợp hợp để các NHTM nhận thấy rõ quyền lợi và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng NHNN cần đảm bảo tính cập nhật và chính xác của các thông tin về khách hàng, về khách hàng, bổ sung kịp thời các tiêu ch xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II và giám sát, quản lý và tạo lập thị trường dịch vụ thông tin tín dụng minh 93 bạch, khách quan cho các tổ chức tín dụng 3.3.2 Đối với cơ quan nhà nước có thẩm quyền Một vấn đề quan trọng trong lộ trình thực hiện triển khai Basel II tại Việt Nam là việc đảm bảo các điều kiện vĩ mô,tạo điều kiện cho các NHTM thực hiện Basel II Lộ trình đảm bảo các điều kiện kinh tế vĩ mô tối thiểu phải kéo dài trong 5 năm NHNN cần tích cực hoàn thành việc tái cơ cấu hệ thống ngân hàng với mục tiêu nâng cao sức mạnh toàn hệ thống trên cơ sở giảm bớt số lượng ngân hàng Bên cạnh đó, Chính phủ cần đảm bảo chương trình phục hồi kinh tế trong thời gian tới để tạo điều kiện tốt nhất cho việc áp dụng Basel II Chính phủ cũng như các bộ ban ngành cần tiếp tục nghiên cứu về việc cho phép tăng tỷ lệ sở hữu cho các nhà đầu tư nước ngoài tại các NHTM đồng thời với việc yêu cầu các ngân hàng thương mại có vốn Nhà nước bảo đảm tỷ lệ sở hữu của Nhà nước tối thiểu như định hướng của Chính phủ Cho phép sử dụng một phần Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp nhà nước để tăng vốn cho các ngân hàng thương mại Nhà nước, đáp ứng đủ vốn an toàn tối thiểu theo Basel II 3.3.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng Hiệp hội Ngân hàng với vai trò là cầu nối giữa các nhà cơ quan lập pháp, hành pháp với các đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng, cần phải tăng cường sự phối hợp với NHNN cũng như các NHTM khác trong quá trình quản trị RRTD theo chuẩn Basel II Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, các NHTM Việt Nam nói chung cần triển khai nhiều giải pháp để dần tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế và mở rộng thị phần dịch vụ ra thị trường các nước phát triển Một trong những giải pháp nói trên là việc tăng cường hợp tác của NHNN và các NHTM nhằm tạo sự thống nhất về nhận thức và hành động trong quá trình triển khai Basel II Tăng cường trao đổi thông tin giữa các định chế tài chính sẽ giúp vạch ra lộ trình triển khai phù hợp với thực tiễn, đảm bảo hiệu quả của quá trình quản trị RRTD Sự tương tác giữa NHNN là cơ quan đầu não quản lý và các NHTM cũng rất quan trọng NHNN cần có văn bản hướng dẫn chi tiết yêu cầu nội dung để các NHTM có căn cứ thực hiện cũng như có lộ trình triển khai phù hợp với thực tiễn, đảm bảo hiệu quả của việc áp dụng tiêu chuẩn Basel cho ngân hàng Việt Nam Các NHTM cần 94 thường xuyên, định kỳ báo cáo, cập nhật lộ trình triển khai Basel II, cũng như có ý kiến về các vướng mắc, khó khăn trong quá trình thực hiện thông qua Hiệp hội ngân hàng để gửi đề xuất đến NHNN nắm bắt và có định hướng chỉ đạo kịp thời, đảm bảo tiến độ thực hiện triển khai theo kế hoạch 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Ở Chương 3, luận văn trình bày định hướng trọng tâm trong công tác quản trị RRTD của VietinBank trong thời gian tới Từ những hạn chế, thách thức và nguyên nhân đã được chỉ ra ở Chương 3, tác giả đã đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại VietinBank, đồng thời mạnh dạn đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và cơ quan có thẩm quyền tạo điều kiện cho VietinBank nói riêng và các NHTM nói chung trong lộ trình triển khai Basel II trong công tác quản trị RRTD 96 KẾT LUẬN Quản trị RRTD là nhiệm vụ quan trọng mà mỗi ngân hàng cần thực hiện trong nội bộ ngân hàng nhằm hạn chế những tổn thất có thể xảy ra Hiện nay các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, trong đó VietinBank, đã nhận thức tốt hơn về vai trò của kiểm soát RRTD, chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị RRTD trong kinh doanh và tiếp cận tới các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II Nhận thấy được tầm quan trọng của việc quản trị RRTD tại ngân hàng, luận văn đã nghiên cứu quản trị RRTD theo Basel II tại VietinBank Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, luận văn đã sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính, thu thập dữ liệu, tiến hành khảo sát bằng bảng hỏi cùng với phương pháp thống kê, phân tích Nghiên cứu đã hệ thống lại các vấn đề lý luận về quản trị RRTD của NHTM theo tiêu chuẩn Basel II Bằng số liệu thu thập được từ các báo cáo ngân hàng và dữ liệu thu được từ khảo sát, nghiên cứu đã phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD trên cơ sở tham chiếu với các tiêu chuẩn của Basel II Từ những hạn chế, thách thức và nguyên nhân, luận văn đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm gợi ý cho VietinBank trong công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II Cụ thể như sau: + VietinBank nhận định con người là nhân tố quan trọng nhất, bởi nếu không có nguồn nhân lực chất lượng thì sẽ không khai thác được lợi thế của các hệ thống quản trị cơ sở dữ liệu, các mô hình tính toán hiện đại và phức tạp Do đó, VietinBank cần phải có chính sách tuyển chọn, đào tạo nhân sự có chất lượng, gắn bó lâu dài với ngân hàng, nâng cao mức độ hiểu biết của đội ngũ cán bộ về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II + Lựa chọn đối tác nước ngoài để hợp tác phát triển lâu dài và học hỏi kinh nghiệm và tận dụng sự hỗ trợ của chính đối tác chiến lược của ngân hàng 97 + VietinBank cần duy trì quy trình, phưong pháp đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD phù hợp Hệ thống quy trình, chính sách quản trị RRTD phải được rà soát định kỳ để đánh giá điều chỉnh phù hợp với thực tế Kiểm soát RRTD chặt chẽ đối với các trường hợp ngoại lệ so sới chính sách, quy trình và hạn mức được phép + VietinBank cần tập trung đầu tư công nghệ mới, tận dụng tối đa khả năng khai thác dữ liệu từ hệ thống, giảm khối lượng công việc thủ công để đảm bảo các dữ liệu đầu vào phản ánh chính xác hơn tình hình thực tế, hỗ trợ công tác quản trị RRTD một cách có hiệu quả + VietinBank cần chuẩn hóa cơ sở dữ liệu phải bảo được tính toán các giá trị rủi ro; thông tin lưu trữ có khả năng phân tích chuỗi sự kiện theo trình tự thời gian, từ những sự kiện đơn lẻ; có khả năng đo lường được giá trị hoạt động hiện tại và tương lai từ các dữ liệu lịch sử Với những kết quả nghiên cứu trên, tác giả mong muốn sẽ có được những đóng góp hữu ích đối với việc hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại VietinBank theo tiêu chuẩn Basel II DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 1 Joel Bessis, 2011 Quản trị rủi ro trong ngân hàng (bản dịch tiếng việt), Hà 8 Ngô Thị Thu Mai và Nguyễn Ngọc Bích, 2017 Quản trị RRTD theo Basel II tại VietinBank, Tạp chí Tài chính kỳ II, số tháng 12/2017 9 Nguyễn Thị Kiều Minh, 2015 Quản lý rủi ro cho ngành ngân hàng thương mại ở Việt Nam, Master of Arts in Financial and Managerial Accounting, Berlin School of Economics and Law 13 Nguyễn Văn Thọ và Nguyễn Ngọc Linh, 2015, Thách thức đối với ngân hàng Việt Nam khi triển khai Basel II”, Tạp chí ngân hàng, số 18, tr 31-34 14 Nguyễn Văn Tiến, 2015 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê 15 NHNN (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 10 NHNN, 2013 Thông tư 02/NHNN: qui định về phân loại tài sản có, mức trích và sử dụng dự phòng RRTD trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 16 NHNN, 2014 Công văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH: triển khai thực hiện qui định an toàn vốn theo Basel 2 17 NHNN, 2016 Thông tư 41/2016/TT-NHNN v/v Quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài 11 Phan Thị Linh, 2016 Quản trị rủi ro trên cơ sở ứng dụng BASEL II tại các ngân hàng thương mại Nhà nước, Tạp chí Tài chính kỳ II, số tháng 7/2016 12 Tạ Đình Long, 2016 Nâng cao năng lực quản trị RRTD tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ Tài chính-ngân hàng 2 Trần Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế và qui định của Việt nam, Hà nội:NXB tư pháp, 7 Trương Thị Hoài Linh, 2014 Tính tài sản có RRTD theo phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ và điều kiện áp dụng đối với Ngân hàng Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 15- tháng 8/2014 trang 16-22 3 VietinBank, 2015 Quyết định 3444/QĐ- PC v/v Ban hành Danh mục thuật ngữ, từ, cụm từ viết tắt được sử dụng trong các văn bản chế độ, văn bản nội bộ của VietinBank 4 VietinBank, 2016-2019 Báo cáo hoạt động tín dụng 5 VietinBank, 2016-2019 Báo cáo tài chính thường niên 6 VietinBank, 2018 Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt -Phiên bản 3 Tiếng Anh 18 Basel Committee on Banking Supervision (1998), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards 19 Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework- Comprehensive Version 20 Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk Assessment and Valuation for Loans 21 Basel II Team, Banking Policy Department (2004), Proposals for the Implementation of the New Basel capital adequacy standards (Basel II) in Hongkong, Hong Kong Monetary Authority 22 Emily Jones & Alexandra O Zeitz (2017),The limits of globalizing Basel banking standards, Journal of Financial Regulation, Volume 3, Issue 1, March 2017, Pages 89–124 23 Jun Hua Sun (2009), Basel II implementation in the Chinese banking system, Segal Graduate School of Business Final Projects 24 Mun Chong Chin (2006), Basel II Implementation in Korea, Financial Supervisory Service 25 Thorsten Beck, Emily Jones, and Peter Knaack (2018), Basel standards and developing countries—a difficult relationship PHỤ LỤC 01 NỘI DUNG CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ RRTD THEO TIÊU CHUẨN BASEL II Nhóm Thiết lập môi Nguyên tắc 1 2 trường RRTD 3 Nội dung Xác định nhiệm vụ của Hội đồng quản trị trong quản trị RRTD Xác định nhiệm vụ của Ban Điều hành trong quản trị RRTD Nhận diện và quản lý RRTD trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của ngân hàng phù hợp Hoạt động 4 theo một quy trình cấp tín 5 6 dụng lành mạnh Duy trì việc cấp 7 8 tín dụng hiệu quả 9 10 11 12 Quy định rõ các tiêu ch cấp tín dụng phù hợp với thị trường mục tiêu và sự hiểu biết về khách hàng vay Thiết lập giới hạn tín dụng ở cấp độ từng khách hàng đơn lẻ cũng như cho các nhóm khách hàng liên quan Quy định chi tiết đối với việc phê duyệt một khoản cấp tín dụng mới cũng như sửa đổi, cấp lại hạn mức hiện tại Kiểm soát hoặc hạn chế rủi ro của việc cho vay các bên có liên quan, thực hiện phê duyệt theo cơ chế kiểm soát chặt chẽ Thiết lập hệ thống hỗ trợ tín dụng (credit admin) thực hiện hỗ trợ các hoạt động tín dụng của ngân hàng Thiết lập hệ thống giám sát tình trạng từng khoản vay riêng lẻ, bao gồm cả việc xác định mức độ đầy đủ của dự phòng cho khoản vay Xây dựng và áp dụng hệ thống XHTD nội bộ trong quản lý RRTD Thiết lập hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích đo lường RRTD tiềm ẩn trong toàn bộ các hoạt động nội và ngoại bảng Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp thông tin đầy đủ về cơ cấu danh mục tín dụng Thiết lập hệ thống giám sát thành phần và chất lượng tổng thể của các danh mục tín dụng (vd: phát hiện, quản lý và giảm thiểu RR tập trung) Thực hiện đánh giá các thay đổi của nền kinh tế khi đánh giá 13 các khoản t n đụng riêng lẻ và cả danh mục, đặc biệt trong điều kiện môi trường kinh tế không thuận lợi Thiết lập hệ thống đánh giá độc lập các quy trình quản lý 14 RRTD và kết quả đánh giá được báo cáo trực tiếp lên HĐQT và Ban điều hành Đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ và nằm Hệ thống 15 hạn nội bộ của Ngân hàng Có hệ thống cảnh báo, phát hiện sớm đối với các khoản nợ bị kiểm soát RRTD trong hạn mức phù hợp với các tiêu chuẩn an toàn và các giới 16 suy giảm về chất lượng tín dụng, quản lý các khoản nợ có vấn đề và thu hồi nợ Các giám sát viên thực hiện việc đánh giá một cách độc lập với 17 các chiến lược, chính sách, quy trình và việc tuân thủ của ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng và quản trị RRTD (Nguồn: BCBS ,2004) ... cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 7 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI... sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 82 3.1 Định hướng mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam giai