Với vị trí địa lý thuận lợi, Lạng Sơn là một trong những tỉnh miền núi có tiềm năng phát triển kinh tế rất lớn. Là cửa ngõ giao thương với Trung quốc, nơi có hoạt động buôn bán sầm uất. Những năm gần đây, nền kinh tế trong nước nói chung cũng như tỉnh Lạng Sơn đã có nhiều chuyển biến tích cực, hệ thống giao thông thuận lợi kết nối tuyến đường cao tốc Bắc Giang – Hà nội, các tuyến đường 1A,1B,4B... được nâng cấp tạo điều kiện vô cùng thuận lợi trong việc giao thương kinh tế giữa các tỉnh trong cả nước. Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động tài chính của nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành ngân hàng nói riêng, đánh dấu bước phát triển mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Với đặc thù của một lĩnh vực kinh doanh đầy nhạy cảm, chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố cả trực tiếp và gián tiếp, rủi ro ngân hàng lớn là yếu tố không thể tránh khỏi và có khả năng trở thành nguy cơ gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung. Trong đó, hoạt động cho vay của các NHTM đã góp phần cung ứng vốn cho các pháp nhân, thể nhân, đảm bảo sự tuần hoàn của nền kinh tế hoạt động hiệu quả cao. Các ngân hàng thương mại trên địa bàn luôn đồng hành cùng các doanh nghiệp, cá nhân để thúc đẩy phát triển kinh tế. Trong đó, lĩnh vực cho vay đối với các cá nhân hộ gia đình là một trong những đối tượng khách hàng tiềm năng hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao. Tại địa bàn tỉnh Lạng Sơn, đặc thù kinh doanh vùng biên nên số lượng các các cá nhân, hộ gia đình kinh doanh buôn bán xuất nhập khẩu tiểu ngạch chiếm số lượng tương đối lớn. Đây được coi là đối tượng khách hàng tiềm năng trên địa bàn nhưng lại là đối tượng còn bị hạn chế về năng lực sản xuất, quy mô, năng lực cạnh tranh so với các doanh nghiệp. Nguyên nhân chủ yếu là lĩnh vực kinh doanh đa dạng nhưng lại thiếu năng lực quản lý tổng thể, thiếu minh bạch tài chính, hóa đơn chứng từ thiếu sự chuẩn xác dẫn đến việc khó tiếp cận vốn vay hơn các doanh nghiệp. Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) - Chi nhánh Lạng Sơn là một trong các ngân hàng thương mại lớn trên địa bàn tỉnh Lạng Sơn, cũng không nằm ngoài xu thế tập trung tăng trưởng hoạt động tín dụng bán lẻ. Tại chi nhánh, dư nợkhách hàng cá nhân, hộ gia đình chiếm tỷ trọng tương đối lớn trong tổng dư nợ của Chi nhánh. Năm 2019, dư nợ khách hàng bán lẻ đạt 2327 tỷ đồng trên tổng dư nợ chi nhánh đạt 3897 tỷ đồng, chiếm 59.7% tổng dư nợ. Đây thực sự là con số ấn tượng. Thời gian qua, phân khúc khách hàng cá nhân thực sự mang lại lợi nhuận cao cho chi nhánh, góp phần vào sự phát triển bền vũng của Ngân hàng. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu cho vay KHCN lại có xu hướng gia tăng từ 2,14% (năm 2017) lên 2,19%. Nguyên nhân chính một phần là do công tác kiểm soát giải ngân và sau giải ngân vẫn còn nhiều hạn chế như tổ chức bộ máy còn chồng chéo, hiệu quả của công tác kiểm soát giải ngân thấp, việc sử dụng các phương pháp nhận diện rủi ro trong quá trình kiểm soát giải ngân va sau giải ngân ít được sử dụng, các biện pháp kiểm soát rủi ro đưa ra khá nhiều nhưng lại không hiệu quả. Do đó vấn đề kiểm soát hoạt động giải ngân và sau giải ngân là một trong những bước quan trọng nhất trong quy trình hoạt động cho vay, đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, tăng cường quá trình quản lý vốn vay khách hàng một cách an toàn và hiệu quả nhất. Do vậy, Vietinbank - Chi nhánh Lạng Sơn cần thiết có những nghiên cứu cụ thể để phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát giải ngân nhằm đưa racác giải pháp nhằm phát triển tốt dư nợ khách hàng cá nhân. Từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài "Kiểm soát hoạt động giải ngân và sau giải ngân đối với cho vay Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) - Chi nhánh Lạng Sơn" làm đề tài nghiên cứu của luận văn thạc sỹ.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ NGỌC LAN KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH LẠNG SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THỊ NGỌC LAN KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH LẠNG SƠN Chuyên ngành: Quản lý công Mã ngành: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐỖ THỊ TÁM HÀ NỘI, NĂM 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Các thông tin, số liệu kết nghiên cứu luận văn khách quan, trung thực khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu công bố Tôi cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngàythángnăm 2020 Học viên NGUYỄN THỊ NGỌC LAN LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Đỗ Thị Tám - người tận tình hướng dẫn tơi mặt khoa học để tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế quốc dân ý kiến đóng góp thẳng thắn, sâu sắc giúp đỡ tận tình để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới lãnh đạo, toàn thể cán nhân viên Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn cung cấp thơng tin phục vụ cho việc phân tích lời góp ý để tơi hồn thành luận văn Tơi xin tỏ lịng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, người bạn thân thiết thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ lúc khó khăn để tơi vượt qua hồn thành khóa học đào tạo thạc sỹ Hà Nội, ngày thángnăm 2020 Học viên NGUYỄN THỊ NGỌC LAN MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN i MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 11 1.1.3 Hoạt động sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 13 1.2 Kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Tổ chức máy kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 15 1.2.3 Mục tiêu nguyên tắc kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 16 1.2.4 Quy trình nội dung kiểm sốt hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 18 1.2.5 Nội dung kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 21 1.2.6 Nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh ngân hàng thương mại 23 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH LẠNG SƠN .27 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lạng Sơn 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức nhân 29 2.1.3 Kết kinh doanh chủ yếu 32 2.2 Thực trạng giải ngân cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 35 2.3 Thực trạng kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 37 2.3.1 Tổ chức máy kiểm soát giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 37 2.3.2 Quy trình kiểm soát giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn 42 2.3.3 Nội dung kiểm soát giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 48 2.4 Đánh giá cơng tác kiểm sốt giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn 57 2.4.1 Đánh giá theo mục tiêu 57 2.4.2 Đánh giá chung .60 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH LẠNG SƠN 65 3.1 Định hướng phát triển phương hướng hoàn thiện kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn .65 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn 65 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn 66 3.1.3 Phương hướng hồn thiện hoạt động kiểm sốt giải ngân sau giải ngân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn.67 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn 67 3.2.1 Nâng cao nhận thức đội ngũ cán lãnh đạo, quản lý chi nhánh vai trị kiểm sốt giải ngân sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 67 3.2.2 Đảm bảo số lượng chất lượng nguồn nhân lực thực công tác kiểm soát 68 3.2.3 Hồn thiện quy trình kiểm soát giải ngân sau giải ngân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Lạng Sơn 71 3.2.4 Tăng cường ứng dụng cơng nghệ thơng tin hoạt động kiểm sốt giải ngân sau giải ngân ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lạng Sơn 73 3.2.5 Một số giải pháp khác 74 3.3 Kiến nghị .76 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước .76 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .79 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt DVKH GTCG KHCN KHDN KSV NHNN NHTM TCTD TMCP Vietinbank Giải nghĩa Dịch vụ khách hàng Giấy tờ có giá Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Kiểm soát viên Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Tổ chức tín dụng Thương mại cổ phần Ngân hàng cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1.Tình hình dư nợ tín dụng VietinBank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017-2019 35 Bảng 2.2 Tình hình giải ngân cho KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn .37 Bảng 2.3 Cơ cấu hồ sơ giải ngan theo hình thức giải ngân 39 Bảng 2.4 Cơ cấu hồ sơ giải ngân theo số lần giải ngân 40 Bảng 2.5 Tiến độ giải ngân hồ sơ vay vốn KHCN .40 Bảng 2.6 Đội ngũ cán nhân viên tham gia máy kiểm soát giải ngân sau giải ngân Vietinbank 43 Bảng 2.7 Đánh giá cán nhân viên tổ chức máy kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân 44 Bảng 2.8 Số lượng hồ sơ KHCN kiểm soát giải ngân giai đoạn 2017 - 2019 46 Bảng 2.9 Đánh giá cán nhân viên quy trình kiểm soát giải ngân sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 51 Bảng 2.10 Kết kiểm soát hoạt động giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn .52 Bảng 2.11 Đánh giá nội dung kiểm soát hoạt động giải ngân .54 Bảng 2.12 Tình hình sử dụng biện pháp để nhận dạng đo lường rủi ro sau giải ngân .56 Bảng 2.13 Các biện pháp sử dụng để kiểm soát sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 57 Bảng 2.14 Đánh giá cán nhân viên kiểm soát hoạt động sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 59 Bảng 2.15 Tình hình phát sai sót qua trình kiểm sốt giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 60 Bảng 2.16 Kết nhận dạng rủi ro sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn.61 Bảng 2.17 Tỷ lệ nợ hạn Vietinbnak chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 62 Bảng 2.18 Tình hình nợ xấu KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 62 Bảng 2.19 Tỷ lệ trích lập dự phịng cho KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 63 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Tổ chức máy kiểm sốt hoạt động giải ngân sau giải ngân chi nhánh NHTM .17 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức VietinBank Chi nhánh Lạng Sơn 31 Hình 2.2 Tình hình huy động vốn VietinBank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017-2019 34 Hình 2.3 Biểu đồ tăng trưởng dư nợ tín dụng VietinBank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017-2019 .36 Hình 2.4 Tổ chức máy kiểm soát hoạt động giải ngân hoạt động sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn .41 Hình 2.5 Quy trình kiểm soát giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 45 Hình 2.6 Tình hình sai sót q trình bàn giao lưu trữ hồ sơ 47 Hình 2.7 Quy trình kiểm sốt sau giải ngân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn 50 79 đáng kể hoạt động thực tế so với kế hoạch, dự toán để nhà quản lý can thiệp điều chỉnh Do đó, việc tổ chức hệ thống thơng tin, phải có thiết kế kế hoạch, dự tốn, định mức hoạt động, mức độ cần cảnh báo Trên sở tiêu chuẩn này, số liệu thực tế ghi nhận so sánh với tiêu chuẩn để đánh giá Ngồi ra, thơng tin Chi nhánh cần bảo vệ để tránh truy cập đối tượng khơng có thẩm quyền đảm bảo khơi phục có cố thơng tin xảy Do vậy, Chi nhánh cần lắp đặt hệ thống bảo vệ số liệu, cố phương pháp lưu trữ thơng tin đảm bảo có cố xảy thiên tai, hỏa hoạn hay liệu phải phục hổi nhanh chóng để hoạt động kinh doanh ngân hàng tiếp tục hoạt động Để hoạt động kiểm soát giải ngân sau giải ngân thực nghiêm túc để hoạt động Chi nhánh đạt hiệu hơn, nhà quản lý không truyền đạt thông tin cho nhân viên, mà cịn phải lắng nghe thơng tin phản hồi từ nhân viên Chi nhánh cần xây dựng kênh thông tin để nhân viên chia sẻ, đóng góp ý kiến, báo cáo hành vi sai phạm, cố bất thường Chi nhánh Những họp định kỳ nhân viên lãnh đạo thơng thường, nhân viên khơng mạnh dạn đưa ý kiến họ, nên Chi nhánh cần có kênh thơng tin hữu hiệu cách đặt thùng thư góp ý, hay tạo hộp thư điên tử để nhân viên dễ dàng phản ánh, khiếu nại hay đóng góp ý kiến sáng tạo cho Chi nhánh Và đồng thời, Chi nhánh cần phải có ban hay cá nhân có trách nhiệm tiếp nhận thơng tin chuyển đến cấp có thẩm quyền để xử lý Thực tế cho thấy thông tin thu thập chưa xếp, phân loại để chuyển đến phận có liên quan, đó, chất lượng thơng tin chưa đảm bảo chi tiết, đầy đủ nhà quản lý thực việc kiểm soát định kịp thời Mặt khác, Chi nhánh chưa quan tâm đến đề cải tiến phát triển hệ thống thông tin, việc thu thập thơng tin từ bên ngồi cịn hạn chế, hệ thống thông tin giúp nhận diện cảnh báo rủi ro ảnh hưởng lớn đến việc đạt mục tiêu Chi nhánh chưa thật hiệu Các kênh truyền thơng cịn hạn chế, Chi nhánh chưa thật ý tập trung thực việc phổ biến cho 80 nhân viên biết trách nhiệm họ kiểm soát cho vay điều không ảnh hưởng đến công việc nhân viên đó, mà cịn khơng tạo phối hợp nhân viên phận khác Chi nhánh Việc truyền thông tin chủ yếu chiều từ cấp xuống cấp dưới, phản hồi từ cấp lên cịn yểu, nhân viên khơng mạnh dạn đưa ý kiến sáng tạo, cải tiến hay trình bày vấn đề nghi ngờ sai phạm 3.2.5.2 Hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay Định kỳ hàng tháng, cán tín dụng phải báo cáo tình trạng khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ khách hàng vay cán phụ trách cho Trưởng phịng Tín dụng Nếu nghi ngờ có dấu hiệu rủi ro cho khoản vay, cấp thẩm quyền phải trao đổi với cán tín dụng phụ trách trực tiếp gặp khách hàng để xác minh thêm Trách nhiệm người phụ trách phận cho vay đơn vị, chi nhánh Vietinbank phải giám sát thường xuyên danh mục cho vay đơn vị mình, hiểu rõ khách hàng vay chủ yếu kiểm tra công việc thực cán tín dụng thuộc cấp Phân tích đầy đủ kịp thời hoạt động cho vay đơn vị hệ thống đánh giá tổng thể danh mục cho vay toàn ngân hàng Để làm điều này, đòi hỏi chất lượng hệ thống báo cáo, mức độ cập nhật thông tin yêu cầu nghiêm ngặt trách nhiệm, giải trình cấp có liên quan chi nhánh phòng giao dịch Định kỳ hàng quý, đánh giá lại chất lượng hoạt động cho vay đơn vị ngân hàng Từ kết đánh giá đơn vị, Ban giám đốc ngân hàng thực điều chỉnh sách cho vay thay đổi cách thức giám sát đơn vị thấy cần thiết 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Thứ nhất, nâng cao vai trò hiệu tra ngân hàng thuộc NHNN Với chức kiểm soát hoạt động TCTD theo quy định 81 pháp luật, hai phương thức mà tra ngân hàng áp dụng trình thực chức nhiệm vụ giám sát từ xa tra chỗ Trong đó, giám sát từ xa TCTD việc làm thường xun khơng thể thiếu, nhằm phân tích, đánh giá, phát vi phạm tỷ lệ an toàn hoạt động, vi phạm quy định pháp luật hoạt động kinh doanh tiền tệ Từ kịp thời chấn chỉnh đưa cảnh báo, giúp TCTD hoạt động pháp luật, an toàn hiệu Thanh tra chỗ tổ chức đoàn tra, kiểm tra NHNN trực tiếp xuống địa bàn NHTM để tiến hành hoạt động theo quy định pháp luật ngân hàng pháp luật tra, kiểm tra Thực tế cho thấy, hoạt động tra ngân hàng máy tra thuộc NHNN Việt Nam chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn NHTM Về đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM, tra ngân hàng chưa thực việc đánh giá rủi ro cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro NHTM qua tra Như vậy, để tra ngân hàng thực vai trị đánh giá hệ thống kiểm sốt rủi ro NHTM, cần phải thực giải pháp: - Về chức nhiệm vụ, để đáp ứng yêu cầu tra ngân hàng bao gồm khâu: cấp giấy phép, giám sát, tra xử lý vi phạm - Về nội dung hoạt động, chuyển từ chủ yếu tra tuân thủ sang chủ yếu giám sát tra theo rủi ro - Về phương thức hoạt động, bao gồm giám sát từ xa tra chỗ, giám sát phải phương thức trọng yếu, bao gồm cảnh báo sớm - Về nhân tra, nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ đội ngũ tra ngân hàng - Tiếp cận chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng Nghiên cứu vận dụng nguyên tắc Basel quản trị rủi ro cho vay tiến hành tra NHTM - Xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro NHTM thực 82 tra ngân hàng 83 Thứ hai, Hồn thiện mơi trường pháp lý hoạt động cho vay ngân hàng có tính hướng dẫn bắt buộc Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn hoạt động cho vay, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM NHNN nên quy định trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM việc đảm bảo quản lý rủi ro cho vay ngân hàng bao gồm: - Xây dựng chiến lược, sách, quy trình quản lý rủi ro ngân hàng xác định rõ trách nhiệm cấp việc quản trị rủi ro cho vay - Xác định rõ rủi ro cho vay tổng thể danh mục cho vay, loại hình cho vay khoản cho vay ngân hàng Khi vượt giới hạn đó, buộc NHTM phải rà soát lại hoạt động cho vay điều chỉnh sách cho vay quản trị rủi ro cho vay - Truyền đạt sách, chiến lược quản trị rủi ro sau cho vay cho cấp điều hành ngân hàng cấp thực nghiệp vụ cho vay - Thực chế giám sát đánh giá rủi ro cho vay chặt chẽ - Thực đánh giá lại định kỳ tính hiệu hệ thống quản trị rủi ro cho vay ngân hàng Việc quy định văn pháp luật trách nhiệm Hội đồng Quản trị Ban điều hành NHTM có tác dụng nâng cao ý thức họ việc phải luôn gắn liền mục tiêu phát triển kinh doanh với đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng thông qua chiến lược quản lý rủi ro NHNN cần có quy định, hướng dẫn rõ ràng tổ chức máy kiểm tra, kiểm toán nội NHTM, trách nhiệm kiểm toán viên nội NHNN tiếp tục thực cấu lại hệ thống NHTM, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, chấn chỉnh hoạt động quản trị, điều hành kinh doanh NHTM 84 Tiếp tục hoàn thiện quy định pháp lý tổ chức, hoạt động NHTM xác định rõ trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành NHTM việc phải trì chế KSNB hiệu Thứ ba, Thiết lập kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng Hoàn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN, bao gồm: Thông tin hoạt động cho vay phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng công nghệ thông tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi ra, cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Tiến tới thành lập tổ chức xếp hạng doanh nghiệp thơng qua việc đánh giá tình hình kinh doanh, tài doanh nghiệp tính điểm xếp hạng Như vậy, NHTM có sở để đánh giá khách hàng doanh nghiệp Để xếp hạng doanh nghiệp, yêu cầu doanh nghiệp phải kiểm toán báo cáo tài chính, cơng khai thơng tin với quan quản lý Tạo lập kênh thông tin liên thông quan chức Thuế; Hải quan; Tòa án; Cơng an, ngành… với NHNN để nắm bắt thông tin cá nhân, tổ chức Trên sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Thứ nhất, Hồn thiện sách kiểm sốt rủi ro sau cho vay Vietinbank Chính sách kiểm sốt rủi ro sau cho vay tảng kim nam đảm bảo an toàn hoạt động cho vay Vietinbank Nội dung sách kiểm sốt sau cho vay gồm: định hướng hạn chế, ngăn ngừa rủi ro sau cho vay mức độ chấp nhận rủi ro sau cho vay xảy – vị rủi ro cho vay riêng Vietinbank; Chính sách kiểm soát rủi ro sau cho vay Vietinbank nên xây dựng theo hướng mở, tạo điều kiện cho Ban điều hành áp dụng cách sáng tạo, linh hoạt để kịp thời thích nghi với mơi trường kinh doanh cạnh tranh mạnh mẽ 85 yếu tố môi trường thay đổi phải đảm bảo tính tuân thủ pháp luật cách cao Thứ hai, Xây dựng nguyên tắc nâng cao văn hóa kiểm sốt rủi ro sau cho vay - Nâng cao nhận thức cấp lãnh đạo ý thức tuân thủ pháp luật, tôn trọng quy tắc đạo đức kinh doanh xuyên suốt cấp điều hành, quản lý ngân hàng xây dựng nguyên tắc - Cần quy định rõ điều lệ ngân hàng việc xử lý mâu thuẫn quyền lợi cổ đông nguyên tắc đạo đức kinh doanh Thứ ba, Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ CBTD Đào tạo từ trình độ CBTD đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo, chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến cho vay Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chun viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, phương tiện giảng dạy, tổ chức kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Tăng cường công tác đào tạo nhằm đáp ứng yêu cầu đòi hỏi tiêu chuẩn cán đồng thời phải có sách thu hút người có lực vào làm việc, bố trí sử dụng cán hợp lý, riêng CBTD cần xây dựng quy chế thưởng phạt rõ ràng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm Thứ tư, xây dựng sách đãi ngộ nhân để đảm bảo trì đủ nguồn nhân lực có chất lượng Hiện nay, việc tăng trưởng dư nợ cho vay hàng ngày không đồng với số lượng chất lượng CBTD phụ trách dẫn đến rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay Số lượng CBTD có kinh nghiệm phịng tín dụng Vietinbank ln thiếu, NHTM khác lại thu hút nhân với 86 sách đãi ngộ tốt hơn, khiến hàng loạt nhân tốt chuyển Đứng trước tình vậy, việc xây dựng sách đãi ngộ, thu hút nhân để bù đắp vào lỗ hỏng nhân đòi hỏi thiết cấp bách Do thiếu nhân lực, nên số lượng hồ sơ CBTD lại phải quản lý trở nên tải không đủ thời gian để kiểm soát sau cho vay lượng hồ sơ từ khách hàng phát sinh hàng ngày 87 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Công tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM quan tâm để giảm thiểu rủi ro tín dụng xảy ra, từ gia tăng hiệu hoạt động NHTM Tuy nhiên, NHTM thường quan tâm hoạt động trước, cho vay việc phân tích, thẩm định tín dụng, định cho vay định giải ngân Tuy nhiên, hoạt động kiểm tra, kiểm sốt sau giải ngân quan tâm Đặc biệt với đối tượng cho vay KHCN vay KHCN thường nhỏ, quan tâm Do đó, việc nghiên cứu kiểm sốt hoạt động giải ngân sau giải ngân KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn cần thiết Luận văn hệ thống hóa sở lý luận kiểm soát giải ngân sau giải ngân KHCN NHTM Trên sở đó, phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt giải ngân sau giải ngân KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 Đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế Trên sở đó, tác giả đề xuất nhóm giải pháp để hồn thiện kiểm soát giải ngân sau giải ngân KHCN Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Chi nhánh Mặc dù nỗ lực cố gắng đối tượng nghiên cứu phức tạp với lực nghiên cứu cịn tác giả nên luận văn không tránh khỏi hạn chế định Do đó, em kính mong Q Thầy đưa ý kiến đóng góp để Luận văn hồn thiện TÀI LIỆU THAM KHẢO Đoàn Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Ngọc Huyền (2010), Giáo trình sách kinh tế - xã hội Nxb Khoa học Kỹ thuật Đỗ Hoàng Toàn Mai Văn Bưu (2008), Quản lý nhà nước kinh tế, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân Đỗ Thị Thu Hương (2016), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP phát triển nhà TP HCM (HD Bank), Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân Hoàng Đức Thân (2012), Giáo trình Kinh tế Thương Mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Hồng Đức Thân (2012), Giáo trình Kinh tế Thương Mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân; Hoàng Đức Thân (2014), Tập giảng Kinh tế thương mại dịch vụ dành cho cao học viên ngành Kinh tế Thương mại dịch vụ, Viện TM & KTQT Hồng Hải Yến (2017), Hoàn thiện kiểm sốt sau cho vay Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Đồng Tháp, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Kidwell, D S., Blackwell, D W., Sias, R W., & Whidbee, D A (2016) Financial institutions, markets, and money John Wiley & Sons Khoa khoa học quản lý (2008), Giáo trình hoa học quản lý, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 10 Lê Thanh Huệ (2016), Tăng cường kiểm soát vốn vay hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, trường Học viện ngân hàng 11 Ngân hàng Nhà nước (2012), Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2012 Thống đốc NHNN quy định hệ thống KSNB kiểm toán nội TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 12 Ngân hàng Nhà nước (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 13 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nxb Thống Kê, Hà Nội 14 Peter S.Rose (2014), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 15 Phạm Thị Thủy (2015), Kiểm soát nội cho vay thương mại Vietinbank chi nhánh Thăng Long, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010 17 Stewart, C., & Can, I (2006) Bankrupt your student loans and other discharge strategies Authorhouse, June 18 Uỷ ban Basle giám sát ngân hàng (1998), Khuôn khổ hệ thống kiểm soát nội tỏ chức hoạt động ngân hàng 19 Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn (2017), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 20 Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 21 Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn (2019), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Xin chào Q Ơng/Bà Hiện tơi thực đề tài “Kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân Vietinbank chi nhánh Lạng Sơn”, xin Ông/Bà vui lịng cung cấp số thơng tin theo câu hỏi Xin cám ơn Ông/Bà nhận lời tham gia vấn Cũng xin lưu ý thơng tin trung thực Ơng/Bà cung cấp khơng có quan điểm hay sai tất có giá trị cho nghiên cứu chúng tơi Thơng tin mà Ơng/Bà cung cấp tơi sử dụng cho mục đích nghiên cứu bảo mật hồn tồn.Tơi mong nhận hợp tác Ông/Bà Chân thành cám ơn hợp tác Ông/Bà ! Phần 1: Một số thơng tin Xin Ơng/Bà vui lịng cho biết thơng tin cá nhân Ơng/Bà đây: Giới tính Nam Nữ Độ tuổi Ông/Bà Dưới 30 tuổi Từ 30 – 40 tuổi Từ 41 – 50 tuổi Trên 50 tuổi Kinh nghiệm làm việc Dưới năm Từ 10 – 20 năm Từ – 10 năm Từ 20 năm trở lên Chức vụ Ban lãnh đạo, trưởng/phó phịng Nhân viên Phần 2: Ơng/Bà tích dấu (x) vào theo ý kiến Ơng/Bà cho nội dung với câu trả lời: – Rất không đồng ý; – Không đồng ý; – Trung lập; – Đồng ý; – Rất đồng ý 2.1 Đánh giá Ông/Bà tổ chức máy kiểm sốt Tiêu chí Mức độ đồng ý Tổ chức máy kiểm soát giải ngân sau giải ngân chi nhánh khoa học, hợp lý Bộ máy kiểm sốt có phối hợp chặt chẽ phận chi nhánh Bộ máy kiểm soát đủ số lượng nhân Cán thực cơng tác kiểm sốt giải ngân sau giải ngân người có trình độ chun mơn tốt Cán thực cơng tác kiểm sốt giải ngân sau giải ngân người có đạo đức nghề nghiệp tốt 2.2 Đánh giá Ơng/Bà quy trình kiểm sốt hoạt động giải ngân Tiêu chí Mức độ đồng ý Quy trình kiểm sốt hoạt động giải ngân sau giải ngân chi nhánh xây dựng cụ thể, chi tiết Quy trình xây dựng hợp lý phù hợp với thực tiễn Các cán làm cơng tác kiểm sốt ln bám sát quy trình để thực Công tác lập kế hoạch thực cách nghiêm túc, xác Cơng tác xây dựng thời gian kiểm tra, kiểm soát rõ ràng, khả thi chi tiết 2.3 Đánh giá Ông/Bà nội dung kiểm sốt giải ngân Tiêu chí Mức độ đồng ý 5 Công tác kiểm soát giải ngân thực đầy đủ Cơng tác kiểm sốt giải ngân thực cách khách quan, minh bạch Cơng tác kiểm sốt giải ngân hiệu Cơng tác kiểm sốt giải ngân giúp chi nhánh kiểm soát rủi ro xảy trình giải ngân 2.4 Đánh giá Ơng/Bà nội dung kiểm sốt sau giải ngân KHCN Tiêu chí Cơng tác nhận dạng đo lường rủi ro sau giải ngân ngân hàng quan tâm Các hoạt động nhận dạng đo lường rủi ro thường xuyên sử dụng Các hồ sơ vay vốn khách hàng thường xuyên kiểm tra Các cán tín dụng thường xuyên viếng thăm KHCN có khoản vay cao dấu hiệu rủi ro Các cán tín dụng hỗ trợ tín dụng thường xuyên yêu cầu KH cung cấp thông tin, kê bảng lương sau vay vốn Tất khoản cho vay sau giải ngân kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay Các cán tín dụng, hỗ trợ tín dụng thường xuyên thực đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm Mức độ đồng ý Các hình thức nhận diện rủi ro áp dụng phù hợp với đặc điểm loại KHCN Các biện pháp kiểm soát rủi ro đưa hiệu Trân trọng cảm ơn Ông/Bà ... VỀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động giải ngân sau giải ngân cho vay khách hàng cá nhân chi nhánh. .. TRẠNG KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG GIẢI NGÂN VÀ SAU GIẢI NGÂN ĐỐI VỚI CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH LẠNG SƠN .27 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Lạng. .. thiện hoạt động kiểm soát giải ngân sau giải ngân Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Lạng Sơn. 67 3.2 Giải pháp hoàn thiện kiểm soát hoạt động giải ngân sau giải ngân