Hiệp hội Ngân hàng với vai trò là cầu nối giữa các nhà cơ quan lập pháp, hành pháp với các đơn vị kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng, cần phải tăng cường sự phối hợp với NHNN cũng như các NHTM khác trong quá trình quản trị RRTD theo chuẩn Basel II.
Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, các NHTM Việt Nam nói chung cần triển khai nhiều giải pháp để dần tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế và mở rộng thị phần dịch vụ ra thị trường các nước phát triển. Một trong những giải pháp nói trên là việc tăng cường hợp tác của NHNN và các NHTM nhằm tạo sự thống nhất về nhận thức và hành động trong quá trình triển khai Basel II. Tăng cường trao đổi thông tin giữa các định chế tài chính sẽ giúp vạch ra lộ trình triển khai phù hợp với thực tiễn, đảm bảo hiệu quả của quá trình quản trị RRTD. Sự tương tác giữa NHNN là cơ quan đầu não quản lý và các NHTM cũng rất quan trọng. NHNN cần có văn bản hướng dẫn chi tiết yêu cầu nội dung để các NHTM có căn cứ thực hiện cũng như có lộ trình triển khai phù hợp với thực tiễn, đảm bảo hiệu quả của việc áp dụng tiêu chuẩn Basel cho ngân hàng Việt Nam. Các NHTM cần
thường xuyên, định kỳ báo cáo, cập nhật lộ trình triển khai Basel II, cũng như có ý kiến về các vướng mắc, khó khăn trong quá trình thực hiện thông qua Hiệp hội ngân hàng để gửi đề xuất đến NHNN nắm bắt và có định hướng chỉ đạo kịp thời, đảm bảo tiến độ thực hiện triển khai theo kế hoạch.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Ở Chương 3, luận văn trình bày định hướng trọng tâm trong công tác quản trị RRTD của VietinBank trong thời gian tới. Từ những hạn chế, thách thức và nguyên nhân đã được chỉ ra ở Chương 3, tác giả đã đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại VietinBank, đồng thời mạnh dạn đưa ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước và cơ quan có thẩm quyền tạo điều kiện cho VietinBank nói riêng và các NHTM nói chung trong lộ trình triển khai Basel II trong công tác quản trị RRTD.
KẾT LUẬN
Quản trị RRTD là nhiệm vụ quan trọng mà mỗi ngân hàng cần thực hiện trong nội bộ ngân hàng nhằm hạn chế những tổn thất có thể xảy ra. Hiện nay các ngân hàng thương mại tại Việt Nam, trong đó VietinBank, đã nhận thức tốt hơn về vai trò của kiểm soát RRTD, chú trọng nhiều hơn đến hoạt động quản trị RRTD trong kinh doanh và tiếp cận tới các chuẩn mực quản trị rủi ro theo Hiệp ước quốc tế Basel II.
Nhận thấy được tầm quan trọng của việc quản trị RRTD tại ngân hàng, luận văn đã nghiên cứu quản trị RRTD theo Basel II tại VietinBank. Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, luận văn đã sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính, thu thập dữ liệu, tiến hành khảo sát bằng bảng hỏi cùng với phương pháp thống kê, phân tích.
Nghiên cứu đã hệ thống lại các vấn đề lý luận về quản trị RRTD của NHTM theo tiêu chuẩn Basel II. Bằng số liệu thu thập được từ các báo cáo ngân hàng và dữ liệu thu được từ khảo sát, nghiên cứu đã phân tích đánh giá thực trạng quản trị RRTD trên cơ sở tham chiếu với các tiêu chuẩn của Basel II. Từ những hạn chế, thách thức và nguyên nhân, luận văn đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm gợi ý cho VietinBank trong công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II. Cụ thể như sau:
+ VietinBank nhận định con người là nhân tố quan trọng nhất, bởi nếu không có nguồn nhân lực chất lượng thì sẽ không khai thác được lợi thế của các hệ thống quản trị cơ sở dữ liệu, các mô hình tính toán hiện đại và phức tạp. Do đó, VietinBank cần phải có chính sách tuyển chọn, đào tạo nhân sự có chất lượng, gắn bó lâu dài với ngân hàng, nâng cao mức độ hiểu biết của đội ngũ cán bộ về quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II
+ Lựa chọn đối tác nước ngoài để hợp tác phát triển lâu dài và học hỏi kinh nghiệm và tận dụng sự hỗ trợ của chính đối tác chiến lược của ngân hàng
+ VietinBank cần duy trì quy trình, phưong pháp đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTD phù hợp. Hệ thống quy trình, chính sách quản trị RRTD phải được rà soát định kỳ để đánh giá điều chỉnh phù hợp với thực tế. Kiểm soát RRTD chặt chẽ đối với các trường hợp ngoại lệ so sới chính sách, quy trình và hạn mức được phép.
+ VietinBank cần tập trung đầu tư công nghệ mới, tận dụng tối đa khả năng khai thác dữ liệu từ hệ thống, giảm khối lượng công việc thủ công để đảm bảo các dữ liệu đầu vào phản ánh chính xác hơn tình hình thực tế, hỗ trợ công tác quản trị RRTD một cách có hiệu quả.
+ VietinBank cần chuẩn hóa cơ sở dữ liệu phải bảo được tính toán các giá trị rủi ro; thông tin lưu trữ có khả năng phân tích chuỗi sự kiện theo trình tự thời gian, từ những sự kiện đơn lẻ; có khả năng đo lường được giá trị hoạt động hiện tại và tương lai từ các dữ liệu lịch sử.
Với những kết quả nghiên cứu trên, tác giả mong muốn sẽ có được những đóng góp hữu ích đối với việc hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại VietinBank theo tiêu chuẩn Basel II.
Tiếng Việt
1. Joel Bessis, 2011. Quản trị rủi ro trong ngân hàng (bản dịch tiếng việt), Hà
8. Ngô Thị Thu Mai và Nguyễn Ngọc Bích, 2017. Quản trị RRTD theo Basel II tại VietinBank, Tạp chí Tài chính kỳ II, số tháng 12/2017.
9. Nguyễn Thị Kiều Minh, 2015. Quản lý rủi ro cho ngành ngân hàng thương
mại ở Việt Nam, Master of Arts in Financial and Managerial Accounting,
Berlin School of Economics and Law.
13. Nguyễn Văn Thọ và Nguyễn Ngọc Linh, 2015, Thách thức đối với ngân hàng Việt Nam khi triển khai Basel II”, Tạp chí ngân hàng, số 18, tr 31-34.
14. Nguyễn Văn Tiến, 2015. Quản trị ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB Thống kê.
15. NHNN (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
10. NHNN, 2013. Thông tư 02/NHNN: qui định về phân loại tài sản có, mức
trích và sử dụng dự phòng RRTD trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
16. NHNN, 2014. Công văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH: triển khai thực hiện
qui định an toàn vốn theo Basel 2.
17. NHNN, 2016. Thông tư 41/2016/TT-NHNN v/v Quy định tỷ lệ an toàn vốn
đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
11. Phan Thị Linh, 2016. Quản trị rủi ro trên cơ sở ứng dụng BASEL II tại các ngân hàng thương mại Nhà nước, Tạp chí Tài chính kỳ II, số tháng 7/2016. 12. Tạ Đình Long, 2016. Nâng cao năng lực quản trị RRTD tại ngân hàng Nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sỹ Tài chính-ngân hàng.
2. Trần Đình Định, 2008. Quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng
theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế và qui định của Việt nam, Hà nội:NXB tư pháp,
nam, Tạp chí Ngân hàng số 15- tháng 8/2014 trang 16-22.
3. VietinBank, 2015. Quyết định 3444/QĐ- PC v/v Ban hành Danh mục thuật ngữ, từ, cụm từ viết tắt được sử dụng trong các văn bản chế độ, văn bản nội bộ của VietinBank.
4. VietinBank, 2016-2019. Báo cáo hoạt động tín dụng. 5. VietinBank, 2016-2019. Báo cáo tài chính thường niên.
6. VietinBank, 2018. Cẩm nang tham khảo về Basel và thông lệ tốt -Phiên bản 3 .
Tiếng Anh
18. Basel Committee on Banking Supervision (1998), International
Convergence of Capital Measurement and Capital Standards.
19. Basel Committee on Banking Supervision (2006), International
Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised
Framework- Comprehensive Version.
20. Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk
Assessment and Valuation for Loans.
21. Basel II Team, Banking Policy Department (2004), Proposals for the
Implementation of the New Basel capital adequacy standards (Basel II) in Hongkong, Hong Kong Monetary Authority.
22. Emily Jones & Alexandra O. Zeitz (2017),The limits of globalizing
Basel banking standards, Journal of Financial Regulation, Volume 3, Issue 1, March
2017, Pages 89–124.
23. Jun Hua Sun (2009), Basel II implementation in the Chinese banking
system, Segal Graduate School of Business Final Projects.
24. Mun Chong Chin (2006), Basel II Implementation in Korea, Financial Supervisory Service.
25. Thorsten Beck, Emily Jones, and Peter Knaack (2018), Basel standards
CHUẨN BASEL II Nhóm Nguyên tắc Nội dung Thiết lập môi trường RRTD phù hợp
1 Xác định nhiệm vụ của Hội đồng quản trị trong quản trị RRTD 2 Xác định nhiệm vụ của Ban Điều hành trong quản trị RRTD 3 Nhận diện và quản lý RRTD trong tất cả các sản phẩm và hoạt
động của ngân hàng Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh
4 Quy định rõ các tiêu ch cấp tín dụng phù hợp với thị trường mục tiêu và sự hiểu biết về khách hàng vay
5 Thiết lập giới hạn tín dụng ở cấp độ từng khách hàng đơn lẻ cũng như cho các nhóm khách hàng liên quan
6 Quy định chi tiết đối với việc phê duyệt một khoản cấp tín dụng mới cũng như sửa đổi, cấp lại hạn mức hiện tại.
7 Kiểm soát hoặc hạn chế rủi ro của việc cho vay các bên có liên quan, thực hiện phê duyệt theo cơ chế kiểm soát chặt chẽ Duy trì
việc cấp tín dụng hiệu quả
8 Thiết lập hệ thống hỗ trợ tín dụng (credit admin) thực hiện hỗ trợ các hoạt động tín dụng của ngân hàng.
9
Thiết lập hệ thống giám sát tình trạng từng khoản vay
riêng lẻ, bao gồm cả việc xác định mức độ đầy đủ của dự phòng cho khoản vay.
10 Xây dựng và áp dụng hệ thống XHTD nội bộ trong quản lý RRTD.
11
Thiết lập hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích đo lường RRTD tiềm ẩn trong toàn bộ các hoạt động nội và ngoại bảng. Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp thông tin đầy đủ về cơ cấu danh mục tín dụng.
12 Thiết lập hệ thống giám sát thành phần và chất lượng tổng thể của các danh mục tín dụng (vd: phát hiện, quản lý và giảm thiểu
13 các khoản t n đụng riêng lẻ và cả danh mục, đặc biệt trong điều kiện môi trường kinh tế không thuận lợi.
Hệ thống kiểm soát RRTD
14
Thiết lập hệ thống đánh giá độc lập các quy trình quản lý RRTD và kết quả đánh giá được báo cáo trực tiếp lên HĐQT và Ban điều hành
15
Đảm bảo hoạt động tín dụng đuợc quản lý chặt chẽ và nằm trong hạn mức phù hợp với các tiêu chuẩn an toàn và các giới hạn nội bộ của Ngân hàng
16
Có hệ thống cảnh báo, phát hiện sớm đối với các khoản nợ bị suy giảm về chất lượng tín dụng, quản lý các khoản nợ có vấn đề và thu hồi nợ
17
Các giám sát viên thực hiện việc đánh giá một cách độc lập với các chiến lược, chính sách, quy trình và việc tuân thủ của ngân hàng liên quan đến việc cấp tín dụng và quản trị RRTD.