Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu Nền kinh tế Việt Nam trong nhiều năm qua đã có nhiều bước phát triển tích cực, gặt hái được nhiều thành tựu đáng kể. Tổng sản phẩm trong nước (GDP) năm 2019 đạt 7,02% đã vượt kế hoạch Nhà nước đề ra. Đây là năm thứ hai liên tiếp tăng trưởng kinh tế đạt trên 7% kể từ năm 2011. Tuy nhiên, 6 tháng đầu năm 2020, do dịch bệnh hoành hành nền kinh tế nước ta đã hứng chịu những tác động tiêu cực. Trong bối cảnh vừa chống dịch, vừa duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh GDP cả nước tăng trưởng 1,81% trong 6 tháng đầu năm. Ngành Ngân hàng cũng không nằm ngoài tình trạng chung của nền kinh tế. Mặc dù Nhà nước và các Ngân hàng đã triển khai nhiều gói tín dụng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, tuy nhiêntăng trưởng tín dụng Ngân hàng toàn ngành 6 tháng đầu năm 2020 chỉ đạt 2,8%. Một số Ngân hàng có mức tăng trưởng tín dụng âm so với cùng kỳ quý 2 năm 2019 như: Dư nợ tại Eximbank tăng trưởng âm 9%; Cho vay khách hàng tại Saigonbank giảm 2,79%; Tín dụng Agribank tăng trưởng âm 1,3%. Trong chiều hướng ngược lại, Nợ xấu ngân hàng ngày càng "phình to". Cụ thể đến hết quý 2 năm 2020, tình hình nợ xấu của một số Ngân hàng như sau: Kienlongbank nợ xấu tăng 5,5 lần từ 1,02% lên 6,59%; tỷ lệ nợ xấu của VIB tăng từ 1,96% lên 2,3%; một số Ngân hàng như BacAbank, Sacombank, Vietcombank ghi nhận nợ xấu tăng 11-19%, đẩy mạnh trích lập dự phòng. Từ trước đến nay, hoạt động cho vay tại các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) luôn luôn cần được chú trọng, tập trung tối đa các nguồn lực để kiểm soát rủi ro do chứa đựng nhiều rủi ro và cũng là hoạt động mang lại tỷ trọng lợi nhuận lớn nhất ở nhiều Ngân hàng, cụ thể hơn là mảng "cho vay Khách hàng doanh nghiệp", nhất là trong bối cảnh tình hình kinh tế phức tạp như hiện nay. Tuy nhiên hoạt động "cho vay Khách hàng doanh nghiệp" lại chứa đựng rất nhiều rủi ro bởi nhiều nguyên nhân khác nhau. Một trong số các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến những rủi ro đáng tiếc trong quá trình cho vay và có thể Ngân hàng không thu hồi được vốn vay chính là chất lượng phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay của ngân hàng. Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà (BIDV Thái Hà) là một đơn vị cung cấp sản phẩm Cho vay Khách hàng doanh nghiệp nổi bật trên địa bàn thành phố Hà Nội. Nhận biết được tầm quan trọng của công tác phân tích báo cáo tài chính Khách hàng doanh nghiệp đối với ngân hàng, tác giả đã lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà” làm đề tài nghiên cứu luận văn của mình. 1.2. Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan Phân tích báo cáo tài chính là một vấn đề mà có nhiều các công trình nghiên cứu trước kia đã đề cập đến. Các đề tài trước kia của nhiều tác giả cũng đã khái quát cơ sở lý luận về phương pháp và nội dung phân tích tài chính, cùng với đó là áp dụng cơ sở lý luận vào tình hình của doanh nghiệp cụ thể. Tuy nhiên các đề tài trước đây phần lớn tập trung vào phân tích tài chính doanh nghiệp đứng trên góc độ của Nhà quản lý, Chủ doanh nghiệp... Các đề tài thảo luận về công tác thẩm định khách hàng tại Ngân hàng đi sâu vào phân tích công tác chung, quy trình chung trong việc thẩm định khách hàng tại các Ngân hàng mà chưa tập trung vào một trong các bước quan trọng nhất của quy trình đó. Vì vậy luận văn này ra đời là cần thiết để nghiên cứu một trong những bước quan trọng nhất của việc thẩm định khách hàng doanh nghiệp, đứng trên góc nhìn của các Tổ chức tín dụng, Ngân hàng hay còn gọi là "Người cho vay" là: Phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp. 1.3. Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ những vấn đề lí luận cơ bản về phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại. - Phân tích, đánh giá tình hình phân tích báo cáo tài chính các khách hàng doanh nghiệp, phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà. Qua đó chỉ ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân. - Đề xuất các giải pháp hoàn thiện nội dung phương pháp phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà. 1.4. Câu hỏi nghiên cứu - Cơ sở lý luận về phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại gồm những nội dung nào? - Thực trạng phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà cụ thể như thế nào? Những tồn đọng hiện tại? - Những giải pháp nào cho việc hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà? 1.5. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà. - Đối tượng nghiên cứu: Công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng. 1.6. Phương pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận: Đề tài nghiên cứu dựa trên các Thông tư, Nghị định của Chính phủ liên quan đến báo cáo tài chính doanh nghiệp và giáo trình, sách báo, website đáng tin cậy, Quy định của Ngân hàngvề phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp. - Phương pháp tiếp cận: phương pháp phân tích, diễn giải, đánh giá các số liệu, tài liệu thu thập được, phương pháp so sánh, phân tích các tỷ số và phân tích các thông tin liên quan đến phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng. - Dữ liệu thứ cấp: + Các Quy định, Thông tư, Nghị định của Nhà nước về hoạt động cho vay, quy chế cho vay tại các Ngân hàng Thương mại; + Các quy định nội bộ của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam về Quy định cho cấp tín dụng, Chính sách cấp tín dụng, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài chính doanh nghiệp trong thẩm định khách hàng + Các giáo trình, sách báo, website về Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp + Lịch sử hình thành, phát triển...; các số liệu thống kê, tình hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2018-2020. + Báo cáo tài chính 2018-2019, Hồ sơ năng lực của một Doanh nghiệp thực tế đang có Quan hệ tín dụng tại BIDV Thái Hà: Công ty Cổ phần Xây dựng và Kỹ thuật Toàn Thịnh. 1.7. Ý nghĩa của đề tài nghiên cứu - Về lý luận: Hệ thống hóa, làm rõ cơ sở lý luận về phân tích báo cáo tài chính của Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại. - Về thực tiễn: Nghiên cứu đưa ra được những giải pháp hoàn thiện. Qua đó, góp phần làm cho công tác phân tích báo cáo tài chính khách hàng doanh nghiệp ở Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Thái Hà được bổ sung, hoàn thiện, cung cấp thông tin được đầy đủ hơn cho các quyết định cấp tín dụng. 1.8. Kết cấu của Đề tài nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, phụ lục, luận văn được kết cấu thành 4 chương: Chương 1: Tổng quan về đề tài nghiên cứu Chương 2: Những vấn đề lý luận về phân tích báo cáo tài chính Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay ở Ngân hàng thương mại. Chương 3: Thực trạng phân tích báo cáo tài chính Khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN HÀ PHONG HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI HÀ LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Hà Nội – 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN HÀ PHONG HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI HÀ CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN, KIỂM TỐN VÀ PHÂN TÍCH Mã ngành: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ MAI ANH Hà Nội – 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu này tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tác giả luận văn Nguyễn Hà Phong MỤC LỤC CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Nền kinh tế Việt Nam nhiều năm qua có nhiều bước phát triển tích cực, gặt hái nhiều thành tựu đáng kể Tổng sản phẩm nước (GDP) năm 2019 đạt 7,02% vượt kế hoạch Nhà nước đề Đây năm thứ hai liên tiếp tăng trưởng kinh tế đạt 7% kể từ năm 2011 Tuy nhiên, tháng đầu năm 2020, dịch bệnh hoành hành kinh tế nước ta hứng chịu tác động tiêu cực Trong bối cảnh vừa chống dịch, vừa trì hoạt động sản xuất kinh doanh GDP nước tăng trưởng 1,81% tháng đầu năm Ngành Ngân hàng khơng nằm ngồi tình trạng chung kinh tế Mặc dù Nhà nước Ngân hàng triển khai nhiều gói tín dụng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp, nhiêntăng trưởng tín dụng Ngân hàng toàn ngành tháng đầu năm 2020 đạt 2,8% Một số Ngân hàng có mức tăng trưởng tín dụng âm so với kỳ quý năm 2019 như: Dư nợ Eximbank tăng trưởng âm 9%; Cho vay khách hàng Saigonbank giảm 2,79%; Tín dụng Agribank tăng trưởng âm 1,3% Trong chiều hướng ngược lại, Nợ xấu ngân hàng ngày "phình to" Cụ thể đến hết quý năm 2020, tình hình nợ xấu số Ngân hàng sau: Kienlongbank nợ xấu tăng 5,5 lần từ 1,02% lên 6,59%; tỷ lệ nợ xấu VIB tăng từ 1,96% lên 2,3%; số Ngân hàng BacAbank, Sacombank, Vietcombank ghi nhận nợ xấu tăng 11-19%, đẩy mạnh trích lập dự phịng Từ trước đến nay, hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) luôn cần trọng, tập trung tối đa nguồn lực để kiểm soát rủi ro chứa đựng nhiều rủi ro hoạt động mang lại tỷ trọng lợi nhuận lớn nhiều Ngân hàng, cụ thể mảng "cho vay Khách hàng doanh nghiệp", bối cảnh tình hình kinh tế phức tạp Tuy nhiên hoạt động "cho vay Khách hàng doanh nghiệp" lại chứa đựng nhiều rủi ro nhiều nguyên nhân khác Một số nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro đáng tiếc trình cho vay Ngân hàng khơng thu hồi vốn vay chất lượng phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà (BIDV Thái Hà) đơn vị cung cấp sản phẩm Cho vay Khách hàng doanh nghiệp bật địa bàn thành phố Hà Nội Nhận biết tầm quan trọng cơng tác phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp ngân hàng, tác giả lựa chọn đề tài “Hoàn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà” làm đề tài nghiên cứu luận văn 1.2 Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan Phân tích báo cáo tài vấn đề mà có nhiều cơng trình nghiên cứu trước đề cập đến Các đề tài trước nhiều tác giả khái quát sở lý luận phương pháp nội dung phân tích tài chính, với áp dụng sở lý luận vào tình hình doanh nghiệp cụ thể Tuy nhiên đề tài trước phần lớn tập trung vào phân tích tài doanh nghiệp đứng góc độ Nhà quản lý, Chủ doanh nghiệp Các đề tài thảo luận công tác thẩm định khách hàng Ngân hàng sâu vào phân tích cơng tác chung, quy trình chung việc thẩm định khách hàng Ngân hàng mà chưa tập trung vào bước quan trọng quy trình Vì luận văn đời cần thiết để nghiên cứu bước quan trọng việc thẩm định khách hàng doanh nghiệp, đứng góc nhìn Tổ chức tín dụng, Ngân hàng hay cịn gọi "Người cho vay" là: Phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp 1.3 Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ vấn đề lí luận phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá tình hình phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp, phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà Qua kết đạt được, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất giải pháp hoàn thiện nội dung phương pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà 1.4 Câu hỏi nghiên cứu - Cơ sở lý luận phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại gồm nội dung nào? - Thực trạng phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà cụ thể nào? Những tồn đọng tại? - Những giải pháp cho việc hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà? 1.5 Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà - Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng 1.6 Phương pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận: Đề tài nghiên cứu dựa Thơng tư, Nghị định Chính phủ liên quan đến báo cáo tài doanh nghiệp giáo trình, sách báo, website đáng tin cậy, Quy định Ngân hàngvề phân tích báo cáo tài doanh nghiệp - Phương pháp tiếp cận: phương pháp phân tích, diễn giải, đánh giá số liệu, tài liệu thu thập được, phương pháp so sánh, phân tích tỷ số phân tích thơng tin liên quan đến phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng - Dữ liệu thứ cấp: + Các Quy định, Thông tư, Nghị định Nhà nước hoạt động cho vay, quy chế cho vay Ngân hàng Thương mại; + Các quy định nội Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Quy định cho cấp tín dụng, Chính sách cấp tín dụng, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hướng dẫn phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp thẩm định khách hàng + Các giáo trình, sách báo, website Phân tích báo cáo tài doanh nghiệp + Lịch sử hình thành, phát triển ; số liệu thống kê, tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà giai đoạn 2018-2020 + Báo cáo tài 2018-2019, Hồ sơ lực Doanh nghiệp thực tế có Quan hệ tín dụng BIDV Thái Hà: Cơng ty Cổ phần Xây dựng Kỹ thuật Toàn Thịnh 1.7 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu - Về lý luận: Hệ thống hóa, làm rõ sở lý luận phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại - Về thực tiễn: Nghiên cứu đưa giải pháp hồn thiện Qua đó, góp phần làm cho cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam- Chi nhánh Thái Hà bổ sung, hoàn thiện, cung cấp thông tin đầy đủ cho định cấp tín dụng 1.8 Kết cấu Đề tài nghiên cứu Ngoài phần mở đầu, mục lục, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ viết tắt, phụ lục, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan đề tài nghiên cứu Chương 2: Những vấn đề lý luận phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Một số vấn đề chung Ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm vai trò Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010, sửa đổi luật số 17/2017/QH14 nêu rõ: - "Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo Quy định Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng thương mại, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác xã" - "Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận." - "Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản." 2.1.1.2 Vai trò Ngân hàng thương mại Như chức Ngân hàng thương mại kinh tế trung gian tài Thơng qua hoạt động mình, rút vai trị Ngân hàng thương mại sau: - Cung cấp, phân bổ nguồn vốn cho kinh tế, biến tiết kiệm thành đầu tư 10 - Đẩy nhanh rút ngắn q trình lưu thơng hàng hố tiền tệ thơng qua hình thức tốn đa dạng tiện lợi Ngồi Ngân hàng thương mại cịn giúp kinh tế lưu thông trôi chảy, liền mạch, không bị gián đoạn - Ngân hàng thương mại tham gia kiểm soát hoạt động kinh tế dựa hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu kinh tế tuân thủ Quy định Pháp luật - Tham gia vào ổn định thị trường tài thị trường chứng khốn - Cung cấp thông tin, tư vấn đầu tư 2.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại Căn vào vai trò Ngân hàng thương mại, phân chia hoạt động Ngân hàng thương mại cụ thể sau: - Hoạt động huy động vốn: Một Ngân hàng thương mại bắt đầu hoạt động việc huy động nguồn vốn Đối tượng huy động Ngân hàng thương mại nguồn tiền nhàn rỗi tổ chức kinh tế, dân cư Nguồn vốn quan trọng nhất,và chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn Ngân hàng thương mại tiền gửi khách hàng Các Ngân hàng thương mại nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội, chí nguồn tiền Ngân hàng khác Khi người có tiền chưa sử dụng đến họ đem đầu tư gửi Ngân hàng để nhận tiền lãi Thông thường họ gửi tiền vào Ngân hàng, cách đơn giản, tốn chi phí để tìm kiếm hội đầu tư mà có lãi cách rủi ro Ngoài người gửi tiền vào Ngân hàng mong muốn sử dụng dịch vụ Ngân hàng chuyển tiền cho người thân nơi khác, toán hộ hoá đơn phát sinh, bảo quản tài sản có giá trị lớn Khi gửi tiền vào Ngân hàng, người gửi tiền vay Ngân hàng khoản tiền mà không cần chấp họ có số tiền gửi định Ngân hàng, coi khoản đảm bảo Cịn Ngân hàng muốn tìm kiếm thêm thu nhập từ lệ phí nhận tiền gửi, nhiên lý Ngân hàng nhận tiền gửi để tạo nguồn cho vay, từ Ngân hàng đầu tư, kinh doanh tìm kiếm khoản thu nhập 80 máy tính trang bị đầy đủ đại đáp ứng nhu cầu làm việc ngân hàng góp phần nâng cao hiệu làm việc chi nhánh Việc tính tốn tiêu tài hiệu kinh tế phương án kinh doanh dự án đầu tư doanh nghiệp áp dụng phần mềm cài đặt sẵn máy vi tính nên khơng phải tính thủ cơng, độ xác cao, nhanh gọn hiệu Điều giúp cho doanh nghiệp nắm bắt thời đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh dược diễn sn sẻ, từ ngân hàng tạo lòng tin với khách hàng 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân Bên cạnh thành công đạt được, BIDV Thái Hà tồn số hạn chế sau: 3.4.2.1 Những hạn chế Thứ nhất, Chi nhánh chưa có phân cơng rõ ràng theo hướng chun mơn hố cán QLKH Cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp cần chun mơn hố, có nghĩa cán QLKH chịu trách nhiệm việc thẩm định tài doanh nghiệp loại hình doanh nghiệp, số loại hình nghành nghề kinh doanh Thực tế chi nhánh nay, chưa có phân công rõ ràng cán QLKH Các cán QLKH phải đảm nhiệm công việc thẩm định tài nhiều loại hình doanh nghiệp khác cán QLKH phải thời gian để tìm hiểu, cập nhật đặc điểm loại hình doanh nghiệp Thứ hai, chi nhánh chưa có hệ thống tiêu trung bình ngành làm chuẩn chưa có so sánh tương quan ngành Với loại hình doanh nghiệp nào, hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực ngân hàng phải lấy mức định làm sở, làm để đánh giá xem tình hình tài tốt hay xấu Ví dụ với tỷ số tốn ngắn hạn tiêu chuẩn đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tốt 2, tỷ số toán nhanh lớn Thực tiêu chuẩn chung để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp cho đối tượng sử dụng chúng Ngồi ra, cán QLKH nói lên xu hướng biến động tỷ 81 số tài qua hai thời điểm định mà khơng có so sánh với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Thứ ba, việc phân tích tiêu tài chưa thực đầy đủ chi tiết, chưa bao qt tồn diện tình hình tài doanh nghiệp Ngân hàng cịn chưa quan tâm nhiều đến việc phân tích vốn lưu động rịng, nhu cầu vốn lưu động rịng việc phân tích tiêu tài cịn chưa đầy đủ Cán QLKH tập trung phân tích tiêu phản ánh khả sinh lời, khả toán khả hoạt động doanh nghiệp mà không phân tích nhóm hệ số phản ánh cấu nợ tỷ suất tự tài trợ Ngồi q trình thẩm định khả tài doanh nghiệp, ngân hàng cịn khơng đưa đánh giá đầy đủ nội dụng cần thiết điểm hoà vốn, phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ,…Vấn đề vấn đề chung cho ngân hàng thương mại 3.4.2.2 Nguyên nhân - Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, thường số doanh nghiệp khơng nộp đủ hồ sơ kinh tế chủ yếu báo cáo luân chuyển tiền tệ báo cáo hoạt động kinh doanh Trong đó, thân ngân hàng phải tiến hành phân tích đánh giá cho vay Do đó, ngân hàng có tình trạng đánh giá khơng đầy đủ thiếu bao quát tình hình tài doanh nghiệp doanh nghiệp vay vốn Thứ hai, chất lượngnguồn thông tin đầu vào phục vụ cho cơng tác tài chưa cao Trong thực tế có báo cáo tài doanh nghiệp nhà nước có tin tưởng cao, nội dung đầy đủ, chi tiết hoạt động doanh nghiệp quản lý chặt chẽ hệ thống quy chế quản lý tài nhà nước doanh nghiệp thực tuơng đối đầy đủ yêu cầu mà ngân hàng đặt doanh nghiệp đến vay vốn Tuy nhiên, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế quốc doanh, chế lỏng lẻo, việc thực quy chế chưa đầy đủ nên báo cáo tài thường phản ánh sai mục đích Để đánh giá tình hình tài khách hàng, ngân hàng cần có thơng tin xác, thơng tin đầu vào khơng 82 xác cho dù cán QLKH có nhiều kinh nghiệm kiến thức tốt đến đâu đánh giá khơng đúng, trước tiên ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định khách hàng Thứ ba, quan lãnh đạo quản lý hành chưa có tiêu chuẩn chung cho toàn lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh kinh tế nhằm tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho doanh nghiệp ngành Làm điều giúp cho quan hữu quan dễ dàng quản lý hệ thống ngành nghề, cung cấp thông tin cần thiết đáng tin cậy cho chủ nợ, nhà đầu tư - Nguyên nhân chủ quan: Ngoài nguyên nhân khách quan dẫn đến điều bất cập phải kể đến nguyên nhân chủ quan từ thân ngân hàng Thứ nhất, ngân hàng phải có biện pháp để kiểm tra tính xác thực tài liệu thực tế chi nhánh chưa có biện pháp để kiểm tra tính xác báo cáo tài Chỉ có doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp có quy mơ lớn có biên kiểm tra kiểm toán số liệu kế toán doanh nghiệp ví dụ cơng ty TNHH NN 1TV mà chi nhánh thẩm định có biên kiểm tra kiểm tốn tình hình tài Cịn loại hình doanh nghiệp khác hồ sơ lưu lại thường khơng có Thứ hai, Chi nhánh chưa sử dụng triệt để nguồn thông tin Nguồn thông tin mà chi nhánh sử dụng chủ yếu nguồn thông tin khách hàng cung cấp Mà thực tế ngân hàng sử dụng nguồn thơng tin từ nhiều nguồn khác trung tâm thơng tin tín dụng, thơng tin báo chí, từ ngân hàng khác Tuy mức độ tin cậy thông tin thấp, song chi nhánh cán QLKH phải biết cách khai thác, cập nhật theo khía cạnh phục vụ tốt cho hoạt động chi nhánh Việc chưa khai thác nguồn phần thói quen làm việc từ xưa khai thác nguồn thơng tin từ bên ngồi, trọng việc khai thác hệ thống thân doanh nghiệp vay vốn Tất điều làm giảm mức độ xác tăng chi phí cho thẩm định 83 Thứ ba, đội ngũ cán QLKH Chi nhánh hầu hết cán cịn trẻ có trình độ, đào tạo tốt, động kinh nghiệm thực tế thẩm định khoản vay lớn số lĩnh vực phức tạp chưa cao Điều gây ảnh hưởng không nhỏ tới thời gian hiệu công việc Một số cán giỏi chi nhánh đào tạo lại có xu hướng chuyển tới số ngân hàng nước ngồi có điều kiện tốt • Một số nguyên nhân khác: Thứ nhất, Việt Nam chưa có quan, tổ chức đưa tiêu trung bình ngành, chưa có phối hợp quan nhà nước với nhau…Chính chưa có đầy đủ thơng tin đảm bảo chất lượng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định chi nhánh Thứ hai, chuẩn mực kế toán chưa đảm bảo mức độ tin cậy, phạm vi doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm tốn cịn nhỏ làm giảm chất lượng thông tin, làm cho ngân hàng nhiều thời gian chi phí việc xác minh thơng tin Như vậy, chương chuyên đề tập trung vào tìm hiểu cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Tất nhiên, bên cạnh kết đạt cơng tác thẩm định tài khách hàng chi nhánh số hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan trình bày Chính cần có vài giải pháp nhỏ số kiến nghị với cấp, quan chức nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác thẩm định tài doanh nghiệp BIDV - Chi nhánh Thái Hà 84 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KẾT LUẬN 4.1 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định Báo cáo tài KHDN hoạt động cho vay BIDV - Chi nhánh Thái Hà Thẩm định tài doanh nghiệp khâu quan trọng quy trình thẩm định cho vay ngân hàng, khâu có vai trị định đến chất lượng hoạt động cho vay Vì mà vấn đề nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp vay vốn không vấn đề xúc riêng chi nhánh mà toàn ngành ngân hàng Để cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu nhanh, xác hiệu cần phải có giải pháp hữu hiệu Sau số giải pháp để nâng cao chất lượng thẩm định tài doanh nghiệp hoạt động cho vay BIDV - Chi nhánh Thái Hà 4.1.1 Chun mơn hố việc quản lý khách hàng theo nhóm ngành kinh tế hoăc loại hình doanh nghiệp Khi luật doanh nghiệp vào thực thi, có nhiều loại hình doanh nghiệp đời với hình thức kinh doanh khác Các doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn thường có quy mơ nhỏ, thời gian hoạt động ngắn, báo cáo tài cịn có nhiều thiếu sót, đơn giản sơ sài Trong cơng ty nhà nước, cơng ty liên doanh hay cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi lại có thời gian hoạt động dài, quy mơ kinh doanh lớn báo cáo tài lại dài phức tạp Điều gây khó khăn cho ngân hàng, để nâng cao cơng tác thẩm định tài doanh nghiệp cần thiết phải phân cơng cán tín dụng chun mơn hố phụ trách theo nhóm ngành kinh doanh theo loại hình doanh nghiệp • Theo nhóm ngành kinh doanh Chi nhánh nên tổng hợp doanh nghiệp khách hàng mình, phân loại theo loại hình kinh doanh thương mại dịch vụ, xây dựng…Khi phân loại rồi, chi nhánh tiến hành giao cho cán tín dụng quản lý nhóm ngành kinh doanh riêng Việc phân loại vậy, giúp chi nhánh chun mơn hố loại 85 hình kinh doanh, cán tín dụng chuyên sâu lĩnh vực mà quản lý • Theo loại hình doanh nghiệp Ở Việt Nam có nhiều loại hình doanh nghiệp với quy mô nguồn vốn khác Doanh nghiệp nhà nước thường có vốn chủ sở hữu lớn mà DNNN tiến hành sản xuất kinh doanh tất ngành nghề xét duyệt kinh doanh với quy mô lớn Nhưng doanh nghiệp tư nhân, cơng ty TNHH thường kinh doanh ngành nghề rộng Vì mà phân loại theo ngành nghề kinh doanh không phát huy hiệu quả, việc phân loại theo loại hình doanh nghiệp lại có hiệu Như vậy, chi nhánh phân thành loại hình doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp liên doanh, công ty cổ phần,…rồi sau phân nhiệm vụ cho cán tín dụng phụ trách loại hình doanh nghiệp Để cho cán tín dụng có khả làm việc tất lĩnh vực kinh tế, ngành nghề cán tín dụng phải thường xuyên trao đổi cho nhau, sau thời gian thay đổi lĩnh vực ngành nghề Nhưng việc phân cơng cơng việc cho cán tín dụng địi hỏi người chịu trách nhiệm phân cơng phải nắm bắt rõ ưu nhược điểm nhân viên mình, tạo điều kiện cho nhân viên phát huy sở trường thân, phát huy điểm mạnh khắc phục điểm yếu, tạo nên sức mạnh tập thể 4.1.2 Hoàn thiện nội dung, quy trình thẩm định tài doanh nghiệp Nội dung, quy trình thẩm định tài doanh nghiệp đầy đủ, rõ ràng quan trọng kết q trình thẩm định dẫn tới định có cho doanh nghiệp vay vốn hay khơng từ ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Khi đánh giá tình hình tài doanh nghiệp vay vốn, việc thẩm định tỷ số tài đóng vai trị vơ quan trọng cán tín dụng thơng qua tỷ số này, cán tín dụng có nhìn tổng quát tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Tuy nhiên, BIDV - Chi nhánh Thái Hà việc tính tốn tiêu chưa thực cách đầy đủ Tại chi nhánh, cán 86 tín dụng tập trung vào số tiêu như: Chỉ tiêu khả hoạt động, tiêu khả sinh lời,… mà lại bỏ qua nhóm tiêu vơ quan trọng nhóm tiêu phản ánh cấu vốn doanh nghiệp Vì mà bên cạnh việc tính tiêu phản ánh khả hoạt động, khả sinh lời, ngân hàng ngoại thương Hà Nội cần quan tâm đến việc phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn Đồng thời cần quan tâm đến tiêu tiêu phản ánh lực tài sản, tiêu phản ánh cấu vốn…những tiêu mối quan tâm hàng đầu ngân hàng tiêu góp phần làm rõ thêm thơng tin doanh nghiệp, kết hợp với tiêu đặc biệt báo cáo tài để phản ánh tranh tồn diện tình hình tài doanh nghiệp Quy trình thẩm định có nhiều bước như: thẩm định tư cách pháp nhân, thẩm định phương án vay vốn, thẩm định tài sản đảm bảo, thẩm định phương án vay vốn,…Nếu q trình thẩm định tài q sâu q dài dịng gây thừa lặp lại, chồng chéo lên Vì cán tín dụng nên vận dụng linh hoạt sáng tạo việc thẩm định tài doanh nghiệp Với doanh nghiệp có quy mơ lớn, phức tạp, báo cáo tài phức tạp cần thiết sử dụng nhiều tiêu nội dung phân tích để làm rõ ràng sáng tỏ tình hình tài doanh nghiệp Cịn doanh nghiệp có báo cáo tài đơn giản cần sử dụng tiêu tài chủ yếu mà ngân hàng quan tâm, tránh nhiều thời gian chi phí Hiện nay, BIDV - Chi nhánh Thái Hà chưa có tiêu định mức để so sánh Vì ngân hàng nên dựa sở hồ sơ cho vay trước để xây dựng số tiêu quan trọng cho để làm sở cho việc đánh giá Giải pháp khó thực ngân hàng mà thực đem lại lợi ích lớn Ngồi việc thẩm định bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh ngân hàng cần quan tâm đến việc thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ phân tích dịng tiền giá trị khoản mục bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh , giá trị sổ sách kế toán Các số liệu cho biết tình hình tài 87 doanh nghiệp q khứ tại, ngân hàng cần quan tâm đến tình hình tài doanh nghiệp tương lai Thẩm định báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp ngân hàng dự báo dòng tiền doanh nghiệp đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp tương lai Khi phân tích dịng tiền cần phải tập trung vào trả lời câu hỏi liệu doanh nghiệp có khả đáp ứng chi phí, khoản nợ dịng tiền nhập quỹ khơng, liệu doanh nghiệp rơi vào tình trạng khả tốn khơng cho doanh nghiệp vay vay với thời gian phù hợp 4.1.3 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Trong thời đại bùng nổ thông tin nay, với đa dạng nguồn thông tin với cách thức xử lý thông tin ngày đại, việc thu thập đầy đủ thơng tin, xác, kịp thời để phục vụ cho hoạt động thẩm định quan trọng ngân hàng Chất lượng thông tin đầu vào yếu tố quan trọng có ảnh hưởng đến định chất lượng thẩm định khách hàng nói chung tình hình tài nói riêng Thông tin trung thực đầy đủ sở cần thiết để cán tín dụng phân tích đưa định xác khách hàng, định đắn để đáp ứng nhu cầu khách hàng Vì ngân hàng cần có giải pháp nâng cao công tác thu thập thơng tin xử lý thơng tin • Thơng tin khách hàng cung cấp: Nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp thông tin báo cáo tài Các doanh nghiệp nhà nước quản lý chặt chẽ hệ thống quy chế quản lý tài nhà nước thực tương đối đầy đủ xác nên báo cáo tài thường đáng tin cậy Cịn doanh nghiệp tư nhân khơng quản lý chặt chẽ nên báo cáo tài họ chưa đủ xác thực xác Trong thực tế có nhiều doanh nghiệp lập nhiều báo cáo tài khác nhau, báo cáo lập điều chỉnh nhằm cung cấp cho đối tượng khác ngân hàng, quan thuế… để phục vụ cách tốt mục đích doanh nghiệp Nếu thơng tin mà khơng xác, xa rời với thực tế doanh nghiệp 88 cán tín dụng dù có thẩm định sâu sắc kỹ đến khơng thể đưa kết đáng tin cậy Vì vậy, để có thơng tin chất lượng cao, ngồi hồ sơ mà doanh nghiệp vay vốn cung cấp, ngân hàng cần phải vấn trực tiếp số cán chủ chốt doanh nghiệp Kết hợp với việc vấn, cán tín dụng cần xuống trực tiếp sở sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để nắm rõ tình hình khứ doanh nghiệp Hiệu cơng việc cịn phụ thuộc vào tư duy, lực cán tín dụng Và điều cần đặc biệt ý trước tìm hiểu thông tin thông qua tiếp xúc với khách hàng, cán tín dụng cần chuẩn bị sẵn chương trình chi tiết, cụ thể bao gồm loạt vấn đề cần tìm hiểu hay cần giải đáp tình hình tài khách hàng doanh nghiệp Cán tín dụng chi nhánh cần phải hướng người vấn trả lời theo ý mình, từ nắm bắt thơng tin mà cần thu thập • Khai thác triệt để nguồn thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng ( CIC), trung tâm phòng ngừa rủi ro nguồn thông tin khác qua nhiều kênh doanh nghiệp sản xuất ngành, cấp chủ quản, khách hàng chuyên tiêu thụ sản phẩm… Đây nơi lưu trữ tất thông tin cần thiết doanh nghiệp, bổ sung thông tin mà doanh nghiệp vay vốn cung cấp Thơng qua cán tín dụng đánh giá sơ khách hàng tình hình tài chính, tình hình cơng nợ, uy tín tốn thị trường… • Tăng cường hợp tác thường xuyên với ngân hàng khác, ngân hàng nhà nước, bộ, ngành, quan, tổ chức để khai thác, trao đổi thông tin cần thiết lĩnh vực kinh tế - xã hội, kể thơng tin, kinh nghiệm kỹ quy trình nghiệp vụ thẩm định • Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng: Trong thời buổi bùng nổ thông tin việc ứng dụng cơng nghệ thơng tin giúp cho công tác thu thập xử lý thông tin nhanh, chuẩn xác, tiết kiệm thời gian chi phí, từ nâng cao chất lượng thẩm định Đồng thời ngân hàng cần phải trang bị thiết bị kết nối internet, thiết bị kết nối với trung tâm thơng tin thương mại…để có thơng tin đầy đủ doanh nghiệp 89 • Điều tra kỹ lưỡng thông tin thị trường yếu tố đầu vào, kênh phân phối doanh nghiệp ( yếu tố đầu ), để xem xét sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp có phù hợp với nhu cầu thị trường hay không? Đây nguồn thông tin có ảnh hưởng lớn đến hiệu đầu tư ngân hàng • Khi thu thập xử lý thơng tin xong, cán tín dụng cần phải xếp lưu trữ thơng tin cách hợp lý Các nguồn thơng tin ngân hàng lưu trữ dạng liệu máy tính nối mạng cục bộ, mạng nối với hội sở nối mạng internet để thuận lợi việc khai thác thông tin cho hệ thống, lưu lại hồ sơ Để thực nội dung trên, cán tín dụng phải ln trau dồi, nâng cao lực khai thác thơng tin Bên cạnh quan hữu quan cần phải có biện pháp quản lý chặt chẽ nguồn thông tin đầu vào trở nên trung thực với độ xác cao, có tập trung vào hệ thống, giúp cho người sử dụng khai thác dễ dàng 4.1.4 Nâng cao trình độ, bồi dưỡng kiến thức cho đội ngũ cán thẩm định Trong xu mở cửa hội nhập, bên cạnh hội phát triển, ngân hàng thương mại cịn phải đối mặt trước khơng khó khăn thử thách Để tồn tại, phát triển có chỗ đứng vững nay, Vietcombank Hà Nội có đội ngũ cán chuyên nghiệp kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng…biết vận dụng khoa học công nghệ cách sáng tạo linh hoạt Đặc biệt lĩnh vực thẩm định, đòi hỏi cán làm cơng tác thẩm định phải có phẩm chất đạo đức tốt, giỏi chuyên môn nghiệp vụ, động, nhiệt tình, sáng tạo có tinh thần trách nhiệm cao Trong xã hội phát triển nay, doanh nghiệp có nhiều mánh khoé quan hệ với ngân hàng, che đậy thông tin Vì mà địi hỏi cán tín dụng phải có kinh nghiệm cơng tác quan trọng phải có kĩ phân tích, am hiểu lĩnh vực kinh tế, nắm vững luật pháp, tập quán…để đưa đánh giá xác khách hàng, hạn chế rủi ro tới mức tối đa cho ngân hàng Nâng cao lực đội ngũ cán bộ, nhân viên, kể chuyên môn 90 lực công nghệ, ngoại ngữ…là nhiệm vụ quan trọng chi nhánh.…Làm chất lượng tín dụng nâng cao Để làm điều BIDV - Chi nhánh Thái Hà cần thực số biện pháp sau: • Xây dựng sách tuyển dụng hợp lý: Việc tuyển dụng phải tổ chức cách nghiêm túc công bằng, đảm bảo chất lượng Bên cạnh việc đặt số yêu cầu tuyển dụng tối thiểu phải có kinh nghiệm làm việc, chi nhánh cần có sách linh hoạt cho sinh viên trường chưa có kinh nghiệm, tạo điều kiện giúp đỡ họ có dịp cọ sát thực tế lực lượng cán kế cận tương lai • Khuyến khích cán tín dụng tự học tập, nâng cao kiến thức chun mơn, ngoại ngữ, tin học,…Chi nhánh thường xun có kế hoạch cho cán đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tổ chức, tập huấn cho cán kiến thức chuyên môn Tạo điều kiện cán tín dụng học để nâng cao kiến thức không kiến thức nghiệp vụ mà kiến thức lĩnh vực kinh tế, kỹ thuật, xã hội,… để thẩm định cách xác nhanh • Chi nhánh cần có sách khen thưởng, trợ cấp phù hợp cá nhân để họ tích cực chủ động tìm kiếm khách hàng thực thi tốt nhiệm vụ giao • Chính sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi làm việc ngân hàng mời họ làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động cho vay ngân hàng • Chi nhánh cần tăng cường kiểm tra, giám sát cán tín dụng đảm bảo cơng tác thẩm định thực nghiêm túc chặt chẽ Như vậy, BIDV - Chi nhánh Thái Hà muốn phát triển thành ngân hàng có quy mơ đại, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác, phục vụ tốt đối tượng khách hàng…thì chi nhánh cần có kế hoạch tăng cường bồi dưỡng cho đội ngũ cán nhân viên số lượng chất lượng Lớp cán kế cận phải có kiến thức trình độ nghiệp vụ bản, có đạo đức, có trách nhiệm với nghề nghiệp cao, lĩnh kinh nghiệm nghề nghiệp để đảm bảo cho ngân hàng kinh doanh an tồn hiệu tình hình mới, đặc biệt tình hình 91 kinh tế có nhiều biến động 4.1.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát cán tín dụng BIDV - Chi nhánh Thái Hà cần thực hệ thống kiểm sốt nội bộ, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm ngăn ngừa sai sót nghiệp vụ ngân hàng sai sót việc tuân thủ quy chế thủ tục quy trình tín dụng BAN QHKH Khối GIÁM Chi nhánh cầnĐỐC phải kiểm tra, xác định mối quan hệ cán tín BAN QHKH GIÁMcán ĐỐC thẩm định, để có kết khách quan thẩm dụng doanh nghiệpKhối mà định tài doanh nghiệp 4.1.6 Hồn thiện cơng tác kiểm tốn Hiện nay, doanh nghiệp chưa sử dụng thống hệ thống kế toán Kiểm toán doanh nghiệp thường sơ sài cịn nhiều điều khơng rõ ràng, minh bạch, ví dụ như: Số liệu khơng phản ánh khả tài doanh nghiệp, khoản chi tiêu khơng rõ mục đích gây khó khăn cho công tác thẩm định cán tín dụng Để khắc phục tình trạng để tạo an tồn cho ngân hàng chi nhánh yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài cơng ty kiểm tốn độc lập thực Ngồi ra, ngân hàng tự th cơng ty độc lập kiểm tốn báo cáo tài ngân hàng doanh nghiệp cung cấp 4.1.7 Tăng cường sách khách hàng Có lẽ nói đến dịch vụ tư vấn cho khách hàng, Việt Nam mẻ Nhưng dịch vụ có ích khơng doanh nghiệp mà cịn cán tín dụng ngân hàng Trước hết, hiểu dịch vụ tư vấn việc ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp lời khuyên có chất lượng ngân hàng giúp doanh nghiệp đưa định phù hợp cho hoạt động mình, tháo gỡ khó khăn, đạt mục tiêu đề hạn chế rủi ro, tối đa hố lợi nhuận, có đủ điều kiện vay vốn ngân hàng, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Còn ngân hàng, dịch vụ tư vấn dịch vụ ngân hàng mà lợi ích thu khơng nhỏ như: thu lệ phí phục vụ tư vấn, thu hút khách 92 hàng, mở rộng thị phần, tăng cường củng cố vị trí uy tín ngân hàng Trong kinh tế nay, ngân hàng doanh nghiệp có mối quan hệ mật thiết với Sự phát triển ổn định doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến phát triển ngân hàng, mà việc tư vấn cho khách hàng giúp khách hàng đạt mục tiêu hạn chế rủi ro cho ngân hàng, trì phát triển lẫn doanh nghiệp ngân hàng Và từ đó, tạo tâm lý tín tưởng khách hàng ngân hàng lơi kéo khách hàng phía ngân hàng Nhưng để làm tốt dich vụ chi nhánh phải nâng cao trình độ kiến thức lực nghiên cứu, kinh nghiệm tư vấn nói riêng cho tồn cán tín dụng ngân hàng Chi nhánh nên quảng bá cho khách hàng doanh nghiệp dịch vụ tư vấn Bên cạnh chi nhánh cần có biện pháp củng cố hữu hiệu để trì phát triển mối quan hệ với khách hàng, củng cố niềm tin khách hàng chi nhánh 4.1.8 Các giải pháp khác * Nâng cao vai trò quản lý lãnh đạo chi nhánh Lãnh đạo ngân hàng nên thường xuyên tiếp xúc trị chuyện, tìm hiểu cơng việc đời sống cán công nhân viên Từ có điều chỉnh hợp lý thơng qua việc khen thưởng, kỉ luật Lãnh đạo ngân hàng cần tạo uy tín nhân viên cán nhân viên tin tưởng tạo tâm lý thoải mái làm việc Ngoài ra, lãnh đạo ngân hàng cần tổ chức buổi hội thảo để lắng nghe tiếp thu kiến nghị nhân viên để đưa định, hình thức quản lý cho phù hợp Từ khuyến khích cán ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng có ý thức cơng việc * Hồn thiện quy định thời gian thẩm định Ở chi nhánh ngân hàng ngoại thương chưa có quy định thời gian thẩm định xét duyệt hồ sơ vay vốn Chính mà cán tín dụng khơng kiểm sốt thời gian thẩm định cho dự án BIDV - Chi nhánh Thái Hà đưa yêu cầu, văn hướng dẫn cập nhật hơn, chi tiết thời 93 gian thẩm định hồ sơ vay vốn * Nâng cao hoạt động quản lý dự báo Khi thông tin cung cấp đầy đủ, xác minh bạch việc thẩm định tài doanh nghiệp khơng đem lại hiệu đánh tin cậy, khơng dự tính hết yếu tố tác động thị trường Những suy đoán, dự tính khơng xác ảnh hưởng tới khả hoạt động doanh nghiệp Chính mà chi nhánh cần ý tới yếu tố thị trường có liên quan đến hoạt động doanh nghiệp Cần phải nâng cao hoạt động quản lý dự báo yếu tố thị trường, nhằm xác định rủi ro, chi phí có liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, yếu tố tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đây yếu tố quan trọng tác động đến công tác thẩm định tài doanh nghiệp cán tín dụng * Tăng cường hoạt động marketing Hệ thống ngân hàng ngày mở rộng, không xuất ngân hàng mà ngân hàng mở rộng chi nhánh Việc quảng bá hình ảnh cần thiết tất hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Tạo thương hiệu thị trường thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng, tạo tin tưởng cho khách hàng 4.2 Kết luận Trên sở nghiên cứu lý luận, quy định, hướng dẫn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam cá tài liệu khác quy trình, phương pháp thẩm định Khách hàng doanh nghiệp, luận văn “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà” đạt kết cụ thể sau: Về mặt lý luận, Luận văn góp phần hệ thống hố mặt lý luận, sở phân tích, thẩm định báo cáo tài doanh nghiệp góc độ Ngân hàng Bên cho vay 94 Về mặt thực tiễn, Luận văn sâu vàoquy định, quy trình, hướng dẫn BIDV việc thẩm định báo cáo tài khách hàng, hoạt động xếp hạng tín dụng nội bộ; thẩm định thực tế tình hình tài Doanh nghiệp: Cơng ty Cổ phần Xây dựng Kỹ thuật Tồn Thịnh hoạt động cấp tín dụng BIDV Thái Hà Căn vào lý luận thực tiễn, Luận văn đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện Cơng tác phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà Với hạn chế không gian, thời gian lực thân, luận văn nhiều hạn chế như: - Chưa sâu cụ thể phân tích doanh nghiệp nhóm ngành: sản xuất, thương mại hay dịch vụ; từ khác biệt cấu báo cáo tài doanh nghiệp thuộc nhóm ngành - Ngồi ra, luận văn chưa phân chia rõ ràng mục trọng tâm cần đánh giá Doanh nghiệp cấp tín dụng đầu tư dự án hay Doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh mà phân tích nội dung báo cáo tài Doanh nghiệp Rất mong góp ý, dạy Thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hoàn thiện ... hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Chương 3: Thực trạng phân tích báo cáo tài Khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà? ?? làm đề tài nghiên cứu luận. .. trình cho vay Ngân hàng khơng thu hồi vốn vay chất lượng phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Hà (BIDV